2023年?duì)I運(yùn)資金管理畢業(yè)論文(通用14篇)

成果總結(jié)可以幫助我們回顧自己的成果，激勵(lì)自己繼續(xù)努力。寫總結(jié)時(shí)要注意客觀公正，對(duì)自己的不足和不足之處要有清醒的認(rèn)識(shí)和批評(píng)。"下面是一些成功的總結(jié)寫作例子，希望能夠幫助到你。"

營(yíng)運(yùn)資金管理畢業(yè)論文篇一

營(yíng)運(yùn)資金管理是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中非常重要的一環(huán)，它關(guān)系到企業(yè)的發(fā)展與生存。隨著經(jīng)濟(jì)全球化的加速，企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)愈發(fā)激烈，如何把握好資金管理，實(shí)現(xiàn)資源的最大化利用，成為企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵所在。而蘇寧就是一家在資金管理上表現(xiàn)出色的企業(yè)。在這里，作者將介紹本人在蘇寧的營(yíng)運(yùn)資金管理心得體會(huì)，分享給大家。

蘇寧的營(yíng)運(yùn)資金管理相當(dāng)專業(yè)，且非常注重流動(dòng)性，小心翼翼地進(jìn)行資金規(guī)劃、資金周轉(zhuǎn)、資金利用。蘇寧集團(tuán)成立于1990年，二十多年來(lái)一直走在企業(yè)資金管理的最前沿。它采取階段性的資金管理策略，分階段、分期落實(shí)資金投入，確保資金在成本、收益與風(fēng)險(xiǎn)之間取得平衡。同時(shí)，蘇寧在資金投入、融資渠道等方面也著力不斷創(chuàng)新，尋找更加高效且低風(fēng)險(xiǎn)的資金管理方式。

第三段：蘇寧的融資渠道。

為了保證資金的穩(wěn)定周轉(zhuǎn)，蘇寧在融資上下足了功夫。蘇寧利用流動(dòng)資金池維持業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)，結(jié)合長(zhǎng)期債券發(fā)行和發(fā)行國(guó)內(nèi)外貨幣債券獲得融資，實(shí)現(xiàn)了資金的充足周轉(zhuǎn)。除此之外，蘇寧還積極拓展與銀行等金融機(jī)構(gòu)的合作，多元化地融資，使企業(yè)在資金管理方面風(fēng)險(xiǎn)盡可能地分散化。

第四段：蘇寧的資金規(guī)劃。

良好的資金規(guī)劃是企業(yè)資金管理的基礎(chǔ)。蘇寧在資金規(guī)劃上，能夠根據(jù)季節(jié)性、銷售額等情況，科學(xué)高效地進(jìn)行資金調(diào)配，迅速響應(yīng)市場(chǎng)需求。對(duì)于資產(chǎn)負(fù)債表和流量表，蘇寧也有著清晰的規(guī)劃和運(yùn)作策略，手持金融手段和多金融業(yè)務(wù)的經(jīng)驗(yàn)，權(quán)衡資產(chǎn)和負(fù)債以及投資收益和財(cái)務(wù)成本的關(guān)系，達(dá)到資金總量的平衡水平。

第五段：親身體會(huì)。

實(shí)習(xí)期間，我有幸參與了蘇寧的資金管理，對(duì)資金調(diào)配、資金規(guī)劃、融資渠道等多個(gè)方面有了更深的了解。在與各個(gè)部門的配合下，我了解到蘇寧不僅有著完善的資金管理體系和流程，還有專門的資金管理團(tuán)隊(duì)，全天候跟蹤資金流動(dòng)情況，保證了資金的全面管控。通過(guò)我親身的體驗(yàn)，我深刻理解到了資金管理對(duì)企業(yè)的重要性。蘇寧的優(yōu)秀資金管理，讓我深受啟發(fā)，而這對(duì)未來(lái)我的職業(yè)生涯也帶來(lái)了很大的借鑒意義。

結(jié)尾：

在當(dāng)今商業(yè)大潮中，營(yíng)運(yùn)資金管理是決定企業(yè)成敗的關(guān)鍵。蘇寧在資金管理方面的成功經(jīng)驗(yàn)，不僅僅是一種經(jīng)營(yíng)方式，更是一種企業(yè)文化和企業(yè)信仰，它賦予了蘇寧更多的創(chuàng)新和競(jìng)爭(zhēng)力。這次實(shí)踐讓我認(rèn)識(shí)到資金管理對(duì)企業(yè)的重要性，以及蘇寧在資金管理方面的卓越表現(xiàn)。希望我能在日后學(xué)習(xí)和實(shí)踐中，運(yùn)用蘇寧的資金管理經(jīng)驗(yàn)，使自己成為一名專業(yè)、高效的管理人員。

營(yíng)運(yùn)資金管理畢業(yè)論文篇二

為了企業(yè)能夠?qū)崿F(xiàn)“零營(yíng)運(yùn)資金管理”，同樣要從流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債兩個(gè)方面著手。對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)來(lái)說(shuō)，就是要盡量減少在流動(dòng)資產(chǎn)上的投資額，加速資金周轉(zhuǎn)；對(duì)流動(dòng)負(fù)債來(lái)說(shuō)，則是要有暢通的籌措短期資金的渠道，以便滿足企業(yè)的日常運(yùn)作需求，同時(shí)也要考慮短期資金成本的問(wèn)題。下面分別從兩個(gè)方面論述：

降低營(yíng)運(yùn)資金在總營(yíng)業(yè)額中所占的比重的有效途徑是，加速貨幣資金的周轉(zhuǎn)循環(huán)。根據(jù)貨幣資金周轉(zhuǎn)循環(huán)周期的時(shí)間長(zhǎng)短，可以預(yù)測(cè)企業(yè)對(duì)流動(dòng)資金的需求量。例如，企業(yè)用貨幣資金來(lái)購(gòu)買原材料，原材料被加工成產(chǎn)成品，一部分產(chǎn)成品，企業(yè)通過(guò)現(xiàn)銷渠道又把它馬上轉(zhuǎn)變?yōu)樨泿刨Y金；而其它的產(chǎn)成品，企業(yè)通過(guò)信用銷售的渠道，把它變?yōu)閼?yīng)收賬款，應(yīng)收賬款則需要一段時(shí)間才能收賬變?yōu)樨泿刨Y金。

通過(guò)上面的論述可以看出企業(yè)的運(yùn)作情況對(duì)貨幣資金投資的影響。如果企業(yè)在生產(chǎn)產(chǎn)成品上花費(fèi)較長(zhǎng)的時(shí)間，那么企業(yè)就得增加貨幣資金投資。從原材料變成產(chǎn)成品，再完成產(chǎn)品銷售所需要的這段時(shí)間，我們稱為存貨周轉(zhuǎn)期。企業(yè)運(yùn)作能給貨幣資金投資帶來(lái)另一種影響的是企業(yè)的銷售策略，如果企業(yè)是運(yùn)用現(xiàn)銷方式銷售產(chǎn)品，那么企業(yè)就不需要保留很多貨幣資金；但如果企業(yè)有信用交易的話，那它就得需要有較多的貨幣資金投入。因?yàn)檫@里存在著應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)問(wèn)題。當(dāng)然，企業(yè)也可在購(gòu)買存貨時(shí)欠賬，這就是說(shuō)企業(yè)要推遲付款，如果可欠很長(zhǎng)時(shí)間的賬，那么貨幣資金投資的需求量就減少，這段延遲付款的時(shí)間稱為展延的應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期。一般來(lái)說(shuō)，企業(yè)貨幣資金的周轉(zhuǎn)公式為：

貨幣資金周轉(zhuǎn)期=存貨周轉(zhuǎn)期+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期-展延的應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期。

從上面的公式，我們可以看出要想減少貨幣周轉(zhuǎn)期，從而使流動(dòng)資產(chǎn)上占用的貨幣資金減少，實(shí)現(xiàn)“零營(yíng)運(yùn)資金管理”，就得從存貨管理、應(yīng)收賬款管理和應(yīng)付賬款管理三個(gè)方面著手。對(duì)于存貨管理，一方面要加強(qiáng)銷售，通過(guò)銷售的增長(zhǎng)來(lái)減小存貨周轉(zhuǎn)期；另一個(gè)方面要通過(guò)確定訂貨成本、采購(gòu)成本以及儲(chǔ)存成本計(jì)算經(jīng)濟(jì)批量，控制在存貨上占用的資金，使之最小。對(duì)于應(yīng)收賬款管理，在信用風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上，企業(yè)要制定合理的信用標(biāo)準(zhǔn)、信用條件和收賬政策；通過(guò)這些措施來(lái)鼓勵(lì)客戶盡早交付貨款，從而加速應(yīng)付賬款的周轉(zhuǎn)。展延的應(yīng)付賬款的管理，一般來(lái)說(shuō)，企業(yè)越是拖延付款的時(shí)間就越對(duì)企業(yè)有利，但由于延期付款可能引起企業(yè)的信譽(yù)惡化，所以企業(yè)必須通過(guò)仔細(xì)的衡量、比較多種方案后再做出決定，選擇對(duì)企業(yè)最為有利的方案。

流動(dòng)負(fù)債即企業(yè)的短期融資問(wèn)題是企業(yè)進(jìn)行“零營(yíng)運(yùn)資金管理”的另一個(gè)重要方面。企業(yè)要想得到短期資金主要有兩條渠道：一個(gè)是商業(yè)信用，另一個(gè)是短期銀行借款。

商業(yè)信用是指在商品交易中以延期付款或預(yù)收貨款進(jìn)行購(gòu)銷活動(dòng)而形成的借貸關(guān)系，它是企業(yè)直接的信用行為。商業(yè)信用產(chǎn)生于商品交換之中，其具體形式主要是應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收賬款等。據(jù)有關(guān)資料統(tǒng)計(jì)，這種短期籌資在許多企業(yè)中達(dá)流動(dòng)負(fù)債的40%左右，它是企業(yè)重要的短期資金來(lái)源。商業(yè)信用籌資有一定的優(yōu)點(diǎn)：（1）商業(yè)信用非常方便。因?yàn)樯虡I(yè)信用與商品買賣同時(shí)進(jìn)行，屬于一種自然性融資，不用作非常正規(guī)的安排。而且不需辦理手續(xù)，一般也不附加條件，使用比較方便；（2）使用靈活且具有彈性，企業(yè)可根據(jù)某個(gè)時(shí)期內(nèi)所需資金的多少，靈活掌握；（3）若沒(méi)有現(xiàn)金折扣，或者企業(yè)不放棄現(xiàn)金折扣，以及使用不帶息的應(yīng)付票據(jù)，則企業(yè)利用商業(yè)籌資并不產(chǎn)生籌資成本。其主要缺點(diǎn)是：（1）其期限較短，尤其是應(yīng)付賬款，不利于企業(yè)對(duì)資金的統(tǒng)籌運(yùn)用；（2）對(duì)應(yīng)付賬款而言，若放棄現(xiàn)金折扣，則需負(fù)擔(dān)較高的成本。對(duì)應(yīng)付票據(jù)而言，若不帶息，可利用的機(jī)會(huì)極少，若帶息則成本較高；（3）在法制不健全的情況下，若公司缺乏信譽(yù)，容易造成公司之間相互拖欠，影響資金運(yùn)轉(zhuǎn)。

短期銀行借款是企業(yè)根據(jù)借款合同向銀行以及非銀行金融機(jī)構(gòu)借入的款項(xiàng)。在我國(guó)，短期銀行借款是絕大多數(shù)企業(yè)短期資金的主要來(lái)源。我國(guó)目前短期銀行借款的目的和用途可分為周轉(zhuǎn)借款、臨時(shí)借款、結(jié)算借款、貼現(xiàn)借款等。

短期很行借款的優(yōu)點(diǎn)有：（1）銀行資金充足，實(shí)力雄厚，能隨時(shí)為企業(yè)提供較多的短期貸款。對(duì)于季節(jié)性和臨時(shí)性的資金需求，采用銀行短期借款尤為方便。

而那些規(guī)模大、信譽(yù)好的大企業(yè)，更可以較低的利率借入資金。（2）銀行短期借款具有較好的彈性，可在資金需要增加時(shí)借入，在資金需要減少時(shí)還款。短期銀行借款的缺點(diǎn)主要有：（1）資金成本較高。采用銀行短期借款成本比較高，不僅不能與商業(yè)信用相比，與短期融資券相比也高出許多。而抵押借款因需要支付管理和服務(wù)費(fèi)用，成本更高。

（2）限制較多。向銀行借款，銀行要對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行調(diào)查以后才能決定是否貸款，有些銀行還要對(duì)企業(yè)有一定的控制權(quán)，要企業(yè)把流動(dòng)比率、負(fù)債比率維持在一定的范圍之內(nèi)，這些都有會(huì)構(gòu)成對(duì)企業(yè)的限制。

企業(yè)籌集短期資金的渠道還有短期融資券、應(yīng)交稅金、應(yīng)交利潤(rùn)、應(yīng)付工資、應(yīng)付費(fèi)用、票據(jù)貼現(xiàn)等多種形式，但無(wú)論采用哪種籌資方式，都有其優(yōu)點(diǎn)和缺點(diǎn)。為了能夠?qū)崿F(xiàn)“零營(yíng)運(yùn)資金管理”，企業(yè)的財(cái)務(wù)人員一定要在分析、比較的基礎(chǔ)上，選擇籌資組合，在盡可能多地使用流動(dòng)負(fù)債的基礎(chǔ)上，要注意企業(yè)的清償能力，保證企業(yè)的信譽(yù)，這樣才能給企業(yè)帶來(lái)最大的收益。

目前，我國(guó)企業(yè)制度的改革正在進(jìn)一步深化，金融體制改革已經(jīng)起步，金融市場(chǎng)正在不斷發(fā)展和完善，我國(guó)金融正逐步走向國(guó)際化，這是我國(guó)企業(yè)加強(qiáng)營(yíng)運(yùn)資金管理所面臨的外部環(huán)境。從企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)狀況來(lái)看，有相當(dāng)數(shù)量的企業(yè)管理水準(zhǔn)低下，經(jīng)營(yíng)不善，銷售不暢，產(chǎn)品積壓，資金短缺，這是我國(guó)企業(yè)進(jìn)行營(yíng)運(yùn)資金管理所處的內(nèi)部環(huán)境。在這種情況下，運(yùn)用“零營(yíng)運(yùn)資金管理”的基本原理，我國(guó)企業(yè)可以從以下幾個(gè)方面加強(qiáng)管理：

1改善企業(yè)的生產(chǎn)條件，縮短企業(yè)的生產(chǎn)時(shí)間。目前，大多數(shù)國(guó)有企業(yè)技術(shù)落后、設(shè)備陳舊，嚴(yán)重影響了產(chǎn)品的生產(chǎn)效率，延長(zhǎng)了產(chǎn)品生產(chǎn)所用的時(shí)間，也就減慢了資金周轉(zhuǎn)，使一部分不必要的資金被占用在生產(chǎn)領(lǐng)域中。因此，企業(yè)財(cái)務(wù)人員要在條件允許的情況下，盡可能的提供資金為企業(yè)選購(gòu)先進(jìn)設(shè)備，以此來(lái)加速營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)。同時(shí)，也要嚴(yán)格的控制生產(chǎn)過(guò)程中在產(chǎn)品、半成品的數(shù)量，加強(qiáng)企業(yè)的成本核算與控制，使在產(chǎn)品、半成品等在各個(gè)工序間順利地流轉(zhuǎn)，減少生產(chǎn)過(guò)程的停滯。

2存貨積壓過(guò)多的企業(yè)，首先應(yīng)從打開(kāi)銷售渠道上下功夫，在日趨激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，善于分析研究企業(yè)的市場(chǎng)環(huán)境，制定有利于促進(jìn)銷售增長(zhǎng)的信用政策，擴(kuò)大銷售，提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力。其次，在實(shí)施應(yīng)收賬款盡早收賬的策略中，學(xué)會(huì)運(yùn)用最佳現(xiàn)金折扣法，盡可能地使現(xiàn)金折扣所產(chǎn)生的邊際利潤(rùn)剛好等于其邊際成本，既促使客戶盡早地付款，又可使企業(yè)為此付出的代價(jià)達(dá)到最低。

3靈活選擇結(jié)算方式，保持資金暢通。由于我國(guó)的金融體制改革還沒(méi)有完全展開(kāi)，銀行結(jié)算方式落后，結(jié)算秩序混亂，跨銀行、跨系統(tǒng)地款項(xiàng)支付要受到銀行限制，在很大程度上制約了資金的流動(dòng)。而且，每到考核時(shí)點(diǎn)如季末、年末，各商業(yè)銀行便千方百計(jì)地保護(hù)自己的存款，導(dǎo)致企業(yè)大量的貨幣資金被積壓，形成一種不必要的沉淀資金，在一定程度上加劇了企業(yè)的資金緊張局面。因此只有靈活的選擇轉(zhuǎn)賬、商業(yè)匯票等結(jié)算方式，才能更好地加速營(yíng)運(yùn)資金的周轉(zhuǎn)，實(shí)現(xiàn)“零營(yíng)運(yùn)資金管理”。

4企業(yè)應(yīng)重視加強(qiáng)對(duì)流動(dòng)負(fù)債的管理，學(xué)會(huì)充分地利用短期資金融資方式，以緩解企業(yè)緊迫的資金短缺困擾。例如，企業(yè)本來(lái)要用長(zhǎng)期資金來(lái)融資的一些項(xiàng)目，由于金融市場(chǎng)不景氣，企業(yè)借不到長(zhǎng)期資金，可以暫時(shí)利用短期資金，等到將來(lái)金融市場(chǎng)好轉(zhuǎn)再用長(zhǎng)期資金替代。當(dāng)前企業(yè)可采用的短期融資方式主要是商業(yè)信用和銀行短期借款。企業(yè)要注意充分發(fā)揮短期資金融資的優(yōu)點(diǎn)，管好、用好短期資金，努力經(jīng)營(yíng)，增加盈利，保持企業(yè)良好的財(cái)務(wù)狀況，盡可能地避免或降低短期資金融資的高風(fēng)險(xiǎn)。

綜上所述，對(duì)企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金實(shí)行“零營(yíng)運(yùn)資金管理”，力求達(dá)到零營(yíng)運(yùn)資金的目標(biāo)，其實(shí)質(zhì)是提高資金的運(yùn)用效益，以最小的投入，獲取最大的產(chǎn)出，這一思路與投入產(chǎn)出理論中的“資源最佳配置”原則是一致的。因此，可以說(shuō)“零營(yíng)運(yùn)資金管理”的基本原理和管理資金的思路，在我國(guó)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的理論與實(shí)踐中，具有一定的借鑒意義和實(shí)用價(jià)值，這一方法的應(yīng)用前景值得我們?nèi)ヌ接懞脱芯俊?/p>

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營(yíng)運(yùn)資金管理畢業(yè)論文篇三

摘要：我國(guó)經(jīng)濟(jì)自改革開(kāi)放以來(lái)，取得了持續(xù)、迅速的發(fā)展。其中，中小企業(yè)功不可沒(méi)。目前，我國(guó)的中小企業(yè)大約有971萬(wàn)，占企業(yè)總數(shù)的99%以上，對(duì)我國(guó)gdp的貢獻(xiàn)達(dá)60%，創(chuàng)造了近70%的進(jìn)出口貿(mào)易額，向城鎮(zhèn)提供了80%的就業(yè)崗位，為國(guó)家創(chuàng)造了65%的發(fā)明專利開(kāi)發(fā)了80%的新產(chǎn)品。中小企業(yè)對(duì)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)起到了支撐作用，是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必要力量和重要保證，對(duì)發(fā)展國(guó)民經(jīng)濟(jì)和穩(wěn)定社會(huì)秩序起著相當(dāng)重要的作用，但是，中小企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中總是保持著高失敗率：底，停產(chǎn)、歇業(yè)、倒閉的中小企業(yè)占中小企業(yè)總數(shù)的7.5%。[1]中小企業(yè)對(duì)營(yíng)運(yùn)資金缺乏科學(xué)有效地管理方案是導(dǎo)致其失敗的重要原因。針對(duì)中小企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理潰散，我將從融資渠道、現(xiàn)金預(yù)算，應(yīng)收帳款管理，管理者水平提升等方面提供一些策略，為中小企業(yè)合理運(yùn)轉(zhuǎn)營(yíng)運(yùn)資金提供一些意見(jiàn)。

營(yíng)運(yùn)資金管理畢業(yè)論文篇四

摘要:企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)容就是營(yíng)運(yùn)資金管理，營(yíng)運(yùn)資金管理的水平地高低是關(guān)系到企業(yè)資金的流動(dòng)性和收益性，也關(guān)系到企業(yè)未來(lái)可持續(xù)發(fā)展?fàn)顟B(tài)。企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金就是企業(yè)在不定時(shí)間里流動(dòng)的資產(chǎn)和流動(dòng)債款的金額，比如現(xiàn)金、存款、有價(jià)證券和應(yīng)收賬款等各種資金，營(yíng)運(yùn)資金是關(guān)系到整個(gè)企業(yè)的正常運(yùn)作的資本。本文從新形勢(shì)下企業(yè)強(qiáng)化營(yíng)運(yùn)資金管理分析，研究其出現(xiàn)的問(wèn)題并且探討相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施。

對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)營(yíng)運(yùn)資金管理部分是企業(yè)內(nèi)部管理最重要的，企業(yè)要對(duì)營(yíng)運(yùn)資金進(jìn)行嚴(yán)加管理，這樣可以降低企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，保障企業(yè)可以持續(xù)穩(wěn)定的獲得經(jīng)濟(jì)效益，但是有些企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理也存在著很多問(wèn)題，企業(yè)要根據(jù)相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行分析并提出相應(yīng)的解決辦法。

企業(yè)維持資產(chǎn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的基礎(chǔ)就是企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金，我國(guó)有些企業(yè)明顯存在營(yíng)運(yùn)資金短缺的問(wèn)題，我國(guó)中、小型企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金短缺的現(xiàn)象是經(jīng)常發(fā)生的，有些中、小型企業(yè)在營(yíng)運(yùn)資金方面壓力非常大，企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金根本不充足。企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金主要的來(lái)源是投資融資、貸款和自有資產(chǎn)，但是中、小型企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)貸款時(shí)限制特別多，中小型企業(yè)融資特別難，導(dǎo)致?tīng)I(yíng)運(yùn)資金非常不足，對(duì)企業(yè)正常運(yùn)作會(huì)受到一定的影響。

有些企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理模式顯得特別粗陋，欠缺管理意識(shí)，有些企業(yè)只注重生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大，完全忽視資金管理思想和管理的創(chuàng)新，這樣會(huì)導(dǎo)致管理方式落后，既陳舊又落后的管理模式很難適應(yīng)快速發(fā)展的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，也會(huì)影響企業(yè)未來(lái)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，有些企業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員管理專業(yè)不足，企業(yè)完全不重視對(duì)財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理培養(yǎng)，這樣會(huì)影響企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金的正常運(yùn)作，也會(huì)阻礙企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)。

有些企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金結(jié)構(gòu)管理失衡，資金管理不合理，企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)人員對(duì)貨幣資金管理效率偏低，企業(yè)短期內(nèi)借款管理方式不恰當(dāng)，應(yīng)收賬款沒(méi)有一定的控制規(guī)定，企業(yè)內(nèi)部存貨管理方式不先進(jìn)，這些問(wèn)題都是企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金的營(yíng)運(yùn)管理效率偏低造成的，這些問(wèn)題會(huì)導(dǎo)致企業(yè)流動(dòng)資金過(guò)度緊張，也會(huì)影響企業(yè)今后的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，更會(huì)影響企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)效益。

我國(guó)全球經(jīng)濟(jì)一體化的進(jìn)程在飛速發(fā)展，我國(guó)各個(gè)企業(yè)都在新的挑戰(zhàn)下持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展著。企業(yè)要更加重視企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，企業(yè)要樹(shù)立科學(xué)健康的營(yíng)運(yùn)資金管理心理，并且也要提高其他營(yíng)運(yùn)資金管理的水平和效率，建立合理的營(yíng)運(yùn)資金管理模式。企業(yè)要資金結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化整頓，管理好企業(yè)內(nèi)部資金結(jié)構(gòu)，降低企業(yè)流動(dòng)資金的損失。企業(yè)要建設(shè)財(cái)務(wù)結(jié)算管理機(jī)構(gòu)，強(qiáng)化營(yíng)運(yùn)資金的管理模式，為企業(yè)開(kāi)展資本擴(kuò)張和收購(gòu)創(chuàng)造良好條件，讓企業(yè)內(nèi)部資金管理統(tǒng)一化，增強(qiáng)企業(yè)資金整體運(yùn)營(yíng)效率。企業(yè)也要在企業(yè)內(nèi)部設(shè)置財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，在財(cái)務(wù)監(jiān)督部門的監(jiān)督下，可以減少因財(cái)務(wù)人員在工作中造成的企業(yè)損失，這樣可以更好的保障企業(yè)資金的安全合理的運(yùn)用。

營(yíng)運(yùn)資金的重點(diǎn)是貨幣資金管理，企業(yè)強(qiáng)化貨幣資金可以通過(guò)以下幾種方式來(lái)管理，其一，企業(yè)要采用貨幣資金持有量形式，企業(yè)分析生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要的基礎(chǔ)上，確定最佳現(xiàn)金持有量，讓閑置現(xiàn)金可以有用武之地。其二，充分利用貨幣資金浮游量，實(shí)現(xiàn)企業(yè)現(xiàn)金流出和流入的同步化，以加速收款，遲緩付款的方式，提高貨幣資金利用的效果。其三，企業(yè)轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)還款方法，企業(yè)可以將資金集中起來(lái)，在提前償還資金成本較高的債款，這樣可以降低企業(yè)利息費(fèi)用的開(kāi)銷。

(三)強(qiáng)化企業(yè)應(yīng)收賬款管理。

企業(yè)要制定科學(xué)有效的信用制度，企業(yè)要對(duì)應(yīng)收賬款的管理進(jìn)行新規(guī)劃，讓企業(yè)信用銷售可以有序進(jìn)行，信用制度要覆蓋三部分信用標(biāo)準(zhǔn)、信用收款和信用條件。企業(yè)要根據(jù)應(yīng)收賬款的實(shí)際情況，標(biāo)準(zhǔn)控制其收現(xiàn)水平制度，要及時(shí)收回應(yīng)收賬款，這樣可以確保應(yīng)收賬款總額保持最佳狀態(tài)。企業(yè)也要追蹤應(yīng)收賬款的情況，掌握對(duì)方實(shí)際現(xiàn)狀，這樣可以幫助企業(yè)準(zhǔn)確時(shí)期，明確應(yīng)收賬款是否轉(zhuǎn)變?yōu)閴馁~或者呆賬，讓企業(yè)可以進(jìn)行相應(yīng)的對(duì)策，讓企業(yè)收賬效率可以提高。企業(yè)要設(shè)定詳細(xì)清晰的賬款資料，有相應(yīng)的應(yīng)收賬款可以進(jìn)行仔細(xì)查找。

企業(yè)要結(jié)合自身實(shí)際情況，建設(shè)最適合企業(yè)內(nèi)部的存貨系統(tǒng)，方便企業(yè)人員可以及時(shí)了解和掌握存貨的信息，讓企業(yè)的運(yùn)營(yíng)效率可以提高。企業(yè)也要建設(shè)健全的存貨管理系統(tǒng)，運(yùn)用科學(xué)有效的管理系統(tǒng)來(lái)強(qiáng)化企業(yè)存貨管理，企業(yè)內(nèi)部人員要定期對(duì)存貨管理制度進(jìn)行調(diào)整或修改，讓企業(yè)信息與存貨保持一致，這樣會(huì)利于企業(yè)存貨工作的順利進(jìn)行。企業(yè)要不斷完善內(nèi)部控制，保障存貨管理系統(tǒng)可以合理科學(xué)的有序進(jìn)行。

三、結(jié)束語(yǔ)。

綜上所述，企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金對(duì)于企業(yè)未來(lái)的發(fā)展起到很重要的作用，在社會(huì)主義市場(chǎng)體系不斷發(fā)展下，企業(yè)要強(qiáng)化營(yíng)運(yùn)資金管理系統(tǒng)，讓企業(yè)可以降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金可以正常運(yùn)行，并讓企業(yè)可以堅(jiān)持可持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)。

參考文獻(xiàn)：

營(yíng)運(yùn)資金管理畢業(yè)論文篇五

營(yíng)運(yùn)資金管理是公司管理的重要方面之一。在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，如何合理分配公司資金，維持正常的營(yíng)運(yùn)，是每一位企業(yè)家都必須關(guān)注的問(wèn)題。而蘇寧則是營(yíng)運(yùn)資金管理方面的佼佼者之一。本篇文章將從蘇寧的資金管理特點(diǎn)、流程、策略以及對(duì)于企業(yè)未來(lái)的展望等方面進(jìn)行深入剖析，希望能夠?qū)Υ蠹矣兴鶈l(fā)。

第二段：資金管理特點(diǎn)。

以蘇寧為例，資金管理方面有以下幾個(gè)特點(diǎn)：

1、合理的財(cái)務(wù)規(guī)劃：蘇寧在財(cái)務(wù)規(guī)劃方面進(jìn)行了很好的計(jì)劃，避免了額外的支出，把合理分配營(yíng)運(yùn)資金作為優(yōu)先目標(biāo)。

2、精細(xì)化的數(shù)據(jù)分析：蘇寧的營(yíng)運(yùn)資金管理以數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，通過(guò)數(shù)據(jù)解析來(lái)確保各個(gè)商業(yè)運(yùn)營(yíng)部門的開(kāi)支，最大程度地優(yōu)化資金分配。

3、靈活的決策能力：企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境不穩(wěn)定，對(duì)于企業(yè)而言，如何快速做出靈活的決策非常重要。蘇寧的管理層能夠根據(jù)市場(chǎng)的變化作出快速?zèng)Q策，及時(shí)調(diào)整資金分配計(jì)劃。

第三段：流程管理。

蘇寧的流程管理十分嚴(yán)謹(jǐn)，管理層嚴(yán)把每一筆開(kāi)支。在資金運(yùn)作流程中，蘇寧實(shí)行了“對(duì)賬單”管理模式，即每個(gè)部門的開(kāi)支，都要經(jīng)過(guò)公司財(cái)務(wù)審核和簽字認(rèn)可，這極大地降低了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

此外，蘇寧還探索了金融創(chuàng)新，成功實(shí)現(xiàn)了P2P網(wǎng)貸平臺(tái)的建設(shè)，利用P2P網(wǎng)貸平臺(tái)吸收存款，為企業(yè)提供更加靈活的資金來(lái)源，使企業(yè)的資金回籠更加得心應(yīng)手。

第四段：資金策略。

對(duì)于資金策略，蘇寧實(shí)行了“短期緊縮、中長(zhǎng)期穩(wěn)健”的方針。在短期內(nèi)，蘇寧會(huì)采取緊縮政策，調(diào)整資金的盈虧狀況，以確保企業(yè)的流動(dòng)性。而在中長(zhǎng)期，蘇寧則采取穩(wěn)健策略，以優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，確保企業(yè)的健康發(fā)展。

此外，蘇寧采取多元化的資金管理策略，采取了更多的投資方式，并在股權(quán)、債券等多個(gè)領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)了重要的投資收益，為公司提供了不斷增長(zhǎng)的資金支持。

第五段：未來(lái)展望。

隨著新時(shí)代的到來(lái)，蘇寧也開(kāi)啟了一系列新的發(fā)展模式。在資金管理方面，蘇寧云商、蘇寧小店等新業(yè)態(tài)的不斷涌現(xiàn)，為公司提供了更多的商業(yè)機(jī)會(huì)。在未來(lái)，蘇寧將繼續(xù)強(qiáng)化管理措施和績(jī)效評(píng)估，推進(jìn)資金效率和流動(dòng)性的提升，搭建一個(gè)更加完善的資金管理體系，為公司的長(zhǎng)足發(fā)展保駕護(hù)航。

總結(jié)：

營(yíng)運(yùn)資金管理對(duì)于每一家企業(yè)都十分重要，而蘇寧在資金管理方面的成功經(jīng)驗(yàn)，值得我們借鑒和學(xué)習(xí)。需要實(shí)現(xiàn)合理分配、精細(xì)化管理和靈活決策，并制定好合適的資金管理策略，使企業(yè)的資金結(jié)構(gòu)更穩(wěn)健、更多元化。在資金管理方面保持持續(xù)創(chuàng)新，是企業(yè)長(zhǎng)足發(fā)展的重要條件之一。

營(yíng)運(yùn)資金管理畢業(yè)論文篇六

營(yíng)運(yùn)資金是企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)所必需的現(xiàn)金流量。良好的營(yíng)運(yùn)資金管理不僅可以保證企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)，還有助于提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。在過(guò)去的幾年里，我一直在從事財(cái)務(wù)工作，通過(guò)對(duì)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金的管理與分析，我積累了一些經(jīng)驗(yàn)和體會(huì)，希望能與大家分享。

第二段：精細(xì)化預(yù)測(cè)與管控。

為了有效管理營(yíng)運(yùn)資金，首先需要對(duì)資金流入和流出狀況進(jìn)行精細(xì)化預(yù)測(cè)與管控。通過(guò)細(xì)致的分析，可以確定生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各種資金需求和資金來(lái)源，并建立一個(gè)合理的預(yù)算計(jì)劃。在過(guò)去的工作中，我發(fā)現(xiàn)對(duì)于營(yíng)運(yùn)資金的精確預(yù)測(cè)有助于企業(yè)合理運(yùn)用資金、避免資金短缺或閑置的問(wèn)題。

第三段：優(yōu)化財(cái)務(wù)流程。

優(yōu)化財(cái)務(wù)流程是另一個(gè)重要的管理營(yíng)運(yùn)資金的方法。在現(xiàn)代企業(yè)中，財(cái)務(wù)流程的復(fù)雜性不容小覷，如果流程上存在問(wèn)題，那么就會(huì)直接影響到企業(yè)的資金流動(dòng)和效率。在我所在的企業(yè)，我們注重對(duì)財(cái)務(wù)流程進(jìn)行持續(xù)的改進(jìn)和優(yōu)化，通過(guò)簡(jiǎn)化流程、加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高財(cái)務(wù)的響應(yīng)速度和準(zhǔn)確性，從而優(yōu)化企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金管理。

第四段：與供應(yīng)商合作。

與供應(yīng)商的良好合作也是營(yíng)運(yùn)資金管理中的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。通過(guò)與供應(yīng)商的合作，可以實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，并提供供應(yīng)鏈金融服務(wù)。在實(shí)際工作中，我時(shí)常與供應(yīng)商保持緊密的溝通和聯(lián)系，及時(shí)了解并解決可能出現(xiàn)的付款問(wèn)題，從而確保供應(yīng)商的滿意度和持續(xù)供貨，為企業(yè)的良性發(fā)展提供了有力的支持。

第五段：科技的應(yīng)用。

科技的應(yīng)用對(duì)于營(yíng)運(yùn)資金管理的提升也起到了不可忽視的作用。通過(guò)信息化系統(tǒng)的應(yīng)用，可以更好地管理和控制企業(yè)的資金流動(dòng)。在過(guò)去的幾年里，我親身經(jīng)歷了我所在企業(yè)信息系統(tǒng)的升級(jí)和改造，這為企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金管理提供了更強(qiáng)有力的支撐。我們可以通過(guò)系統(tǒng)自動(dòng)化的數(shù)據(jù)分析，實(shí)時(shí)監(jiān)控資金流向，提高財(cái)務(wù)決策的迅捷性和準(zhǔn)確性。

總結(jié)段：營(yíng)運(yùn)資金管理是一個(gè)相對(duì)復(fù)雜的工作，需要財(cái)務(wù)人員對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況有深刻的了解和掌控。通過(guò)精細(xì)化預(yù)測(cè)與管控、優(yōu)化財(cái)務(wù)流程以及與供應(yīng)商的合作，可以有效管理和利用企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金。科技的應(yīng)用為營(yíng)運(yùn)資金管理提供了更多的工具和支持。盡管存在一些挑戰(zhàn)，但通過(guò)不斷的學(xué)習(xí)和實(shí)踐，我們可以不斷提高營(yíng)運(yùn)資金管理水平，為企業(yè)的發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)。

營(yíng)運(yùn)資金管理畢業(yè)論文篇七

作為一家多元化發(fā)展的企業(yè)，蘇寧通過(guò)多年的經(jīng)驗(yàn)積累和不斷優(yōu)化的管理模式，建立了完整的營(yíng)運(yùn)資金管理機(jī)制。在這份文章中，我們將會(huì)分享蘇寧的營(yíng)運(yùn)資金管理心得和體會(huì)。

蘇寧利用了業(yè)務(wù)金融管理中“M2M”機(jī)制（機(jī)器到機(jī)器），實(shí)現(xiàn)了在流動(dòng)資金、借貸資產(chǎn)、應(yīng)收賬款等方面的數(shù)據(jù)互聯(lián)、數(shù)據(jù)共享、數(shù)據(jù)分析，從而形成了一個(gè)閉環(huán)的營(yíng)運(yùn)資金管理系統(tǒng)。除此之外，蘇寧還建立了準(zhǔn)確的銷售預(yù)測(cè)模型和應(yīng)收賬款管理模型，幫助企業(yè)科學(xué)應(yīng)對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)。

第二段，強(qiáng)調(diào)資金風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避和控制。

在企業(yè)中，資金風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生是不可避免的。但通過(guò)建立完整的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制和合理的費(fèi)用控制，企業(yè)可以將風(fēng)險(xiǎn)降到最低程度。蘇寧將會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)、資金運(yùn)營(yíng)等部門緊密協(xié)作，科學(xué)規(guī)劃資金流向，同時(shí)嚴(yán)格控制資金成本，確保企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。

第三段，強(qiáng)調(diào)現(xiàn)金流管理的重要性。

現(xiàn)金流是企業(yè)生存和發(fā)展的血脈。蘇寧通過(guò)建立現(xiàn)金流預(yù)測(cè)和管理模型，深度分析產(chǎn)品銷售、保持充足的現(xiàn)金儲(chǔ)備等多個(gè)方面，確保營(yíng)運(yùn)資金的穩(wěn)健運(yùn)轉(zhuǎn)。與此同時(shí)，蘇寧還建立了因應(yīng)應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警體系，從而保證企業(yè)的現(xiàn)金流得到有效管理。

第四段，談?wù)摴?yīng)鏈金融管理的應(yīng)用。

供應(yīng)鏈金融是企業(yè)在供應(yīng)鏈中獲得財(cái)務(wù)支持的新型模式。營(yíng)運(yùn)資金的有限支出以及供應(yīng)商和客戶資金流的相對(duì)獨(dú)立性讓這些模式變得更具實(shí)用性。蘇寧通過(guò)建立供應(yīng)鏈金融管理平臺(tái)，幫助企業(yè)更好地控制資金流，確保企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。

在嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金流管理和資金風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制的同時(shí)，蘇寧在營(yíng)運(yùn)資金管理中還注重滿足企業(yè)內(nèi)、外部部門的金融需求。只有通過(guò)形成正向積極的資金流之后，才能真正實(shí)現(xiàn)企業(yè)的健康發(fā)展和經(jīng)營(yíng)盈利。這些成功的經(jīng)驗(yàn)不僅適用于蘇寧，也適用于其他企業(yè)，給予了科學(xué)而實(shí)用的指導(dǎo)。

營(yíng)運(yùn)資金管理畢業(yè)論文篇八

選題最好能建立在平日比較注意探索的問(wèn)題的基礎(chǔ)上，寫論文主要是反映學(xué)生對(duì)問(wèn)題的思考，詳細(xì)內(nèi)容請(qǐng)看下文。

數(shù)據(jù)分析下的零售行業(yè)大賣場(chǎng)營(yíng)運(yùn)管理研究。

廣東省高速公路營(yíng)運(yùn)管理模式研究。

商業(yè)銀行資金營(yíng)運(yùn)管理及對(duì)策研究。

公交企業(yè)智能化營(yíng)運(yùn)管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)與實(shí)現(xiàn)。

綜合安全評(píng)估在fpso營(yíng)運(yùn)管理中應(yīng)用研究。

出租車共乘問(wèn)題研究。

中小型貨代企業(yè)連鎖經(jīng)營(yíng)模式研究。

成雅高速公路收費(fèi)基礎(chǔ)管理與可持續(xù)發(fā)展分析。

基于生態(tài)位理論的主題公園群落研究。

高速公路公司業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系構(gòu)建。

濟(jì)菏高速扁平化運(yùn)營(yíng)管理模式設(shè)計(jì)與實(shí)現(xiàn)。

我國(guó)養(yǎng)老金財(cái)務(wù)問(wèn)題探討。

寧夏高速公路聯(lián)網(wǎng)收費(fèi)系統(tǒng)的設(shè)計(jì)與實(shí)現(xiàn)。

基于epon技術(shù)的高速公路視頻千兆以太通信網(wǎng)絡(luò)設(shè)計(jì)與實(shí)現(xiàn)。

營(yíng)運(yùn)資金管理畢業(yè)論文篇九

1、周轉(zhuǎn)時(shí)間短。根據(jù)這一特點(diǎn)，說(shuō)明營(yíng)運(yùn)資金可以通過(guò)短期籌資方式加以解決。

2、非現(xiàn)金形態(tài)的營(yíng)運(yùn)資金如存貨、應(yīng)收賬款、短期有價(jià)證券容易變現(xiàn)，這一點(diǎn)對(duì)企業(yè)應(yīng)付臨時(shí)性的資金需求有重要意義。

3、數(shù)量具有波動(dòng)性。流動(dòng)資產(chǎn)或流動(dòng)負(fù)債容易受內(nèi)外條件的影響，數(shù)量的波動(dòng)往往很大。

4、來(lái)源具有多樣性。營(yíng)運(yùn)資金的需求問(wèn)題既可通過(guò)長(zhǎng)期籌資方式解決，也可通過(guò)短期籌資方式解決。僅短期籌資就有：銀行短期借款、短期融資、商業(yè)信用、票據(jù)貼現(xiàn)等多種方式。

營(yíng)運(yùn)資金管理畢業(yè)論文篇十

常言道“強(qiáng)將手下無(wú)弱兵”，領(lǐng)導(dǎo)力的作用是明顯而關(guān)鍵的，作為一個(gè)團(tuán)隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)者，必須充分重視自己的核心作用，時(shí)時(shí)處處作表率，彰顯領(lǐng)導(dǎo)才能。一個(gè)團(tuán)隊(duì)能否創(chuàng)造自身價(jià)值和社會(huì)價(jià)值，關(guān)鍵在于領(lǐng)導(dǎo)，領(lǐng)導(dǎo)者把團(tuán)隊(duì)里每個(gè)人的特長(zhǎng)和能力都充分調(diào)動(dòng)和發(fā)揮出來(lái)，讓大家彼此欣賞、接納對(duì)方，這個(gè)團(tuán)隊(duì)才能戰(zhàn)無(wú)不勝，攻無(wú)不克。通過(guò)培訓(xùn)，我充分認(rèn)識(shí)到知識(shí)更新的重要性，在要求員工不斷學(xué)習(xí)進(jìn)步的同時(shí)，自己也要加強(qiáng)知識(shí)的更新，特別是領(lǐng)導(dǎo)者的管理藝術(shù)、創(chuàng)新思維，不斷提升自己領(lǐng)導(dǎo)力。

我做為二級(jí)分行資金結(jié)算條線團(tuán)隊(duì)的管理者，合規(guī)經(jīng)營(yíng)和對(duì)公網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型，要兩手抓兩手都要硬。對(duì)上要對(duì)上行負(fù)責(zé)，對(duì)下要帶領(lǐng)全區(qū)18名營(yíng)業(yè)主管、89名會(huì)計(jì)人員做好風(fēng)險(xiǎn)防控及柜面營(yíng)銷工作，可以說(shuō)肩上的擔(dān)子很重，任務(wù)繁多，因此我要擺正位置，時(shí)刻樹(shù)立大局意識(shí)，強(qiáng)化團(tuán)隊(duì)合力，在工作出力爭(zhēng)攻難點(diǎn)、出亮點(diǎn)，干出特色，干出水平，帶領(lǐng)大家開(kāi)拓事業(yè)，贏得全體員工的信任，同時(shí)，自己的領(lǐng)導(dǎo)能力得到提升，真正做到事業(yè)有成。

二、領(lǐng)導(dǎo)能力的發(fā)揮要講究用人藝術(shù)。

通過(guò)教授講授的領(lǐng)導(dǎo)者的藝術(shù)，我認(rèn)為在用人方面，要注重理論聯(lián)系實(shí)際，在實(shí)踐中磨練人才。針對(duì)當(dāng)前會(huì)計(jì)柜面人員年齡普遍偏大，人員素質(zhì)參差不齊的客觀條件下，如何帶好會(huì)計(jì)隊(duì)伍，最大限度地挖掘每個(gè)人的潛力，是我經(jīng)常與營(yíng)業(yè)主管交流溝通的問(wèn)題。如果一個(gè)人既精通各項(xiàng)業(yè)務(wù)又有團(tuán)結(jié)人領(lǐng)導(dǎo)人的能力，那么當(dāng)然應(yīng)該把他放在一個(gè)重要的崗位上，去拓展業(yè)務(wù)，創(chuàng)造效益。一個(gè)人粗通結(jié)算業(yè)務(wù)，學(xué)歷水平較低，但他具備與外界交往能力，協(xié)調(diào)和解決問(wèn)題的能力，指揮業(yè)務(wù)人員的能力，就完全可以任用為產(chǎn)品經(jīng)理，發(fā)揮他的專長(zhǎng)，把業(yè)務(wù)開(kāi)展起來(lái)。如果一個(gè)人有事業(yè)心，但工作經(jīng)驗(yàn)不足，就要在各個(gè)崗位上給他鍛煉機(jī)會(huì)，讓他迅速成長(zhǎng)。使大家發(fā)揮才干，更加用心投入團(tuán)隊(duì)建設(shè)。

三、團(tuán)隊(duì)執(zhí)行力的重要性。

黃華新教授講述了這樣一段話：“勝在責(zé)任心，贏在執(zhí)行力。只有責(zé)任到位，執(zhí)行不會(huì)缺位。只有執(zhí)行到位，結(jié)果不會(huì)錯(cuò)位”。這段話我深深的體會(huì)到，再好、再多的政策、制度、目標(biāo)，都要依靠團(tuán)隊(duì)的每位成員的執(zhí)行力來(lái)實(shí)現(xiàn)。對(duì)于銀行來(lái)講，執(zhí)行力決定了企業(yè)的生命力，如果每位員工都能按質(zhì)按量地完成本職工作，這個(gè)企業(yè)的生命力大家是可想而知的。通過(guò)學(xué)習(xí)我懂得如何才能打造執(zhí)行力一流的團(tuán)隊(duì)？一是，解決好領(lǐng)導(dǎo)者的執(zhí)行力。提升執(zhí)行力的關(guān)鍵不僅在于員工，更在于領(lǐng)導(dǎo)者。領(lǐng)導(dǎo)者要努力提高自身領(lǐng)導(dǎo)水平，所謂“上面千條線，下面一根針”，作為“這根針”的基層網(wǎng)點(diǎn)營(yíng)業(yè)主管更是要提高自身的執(zhí)行力。如果網(wǎng)點(diǎn)沒(méi)有一個(gè)執(zhí)行力強(qiáng)、業(yè)務(wù)素質(zhì)高的營(yíng)業(yè)主管，那我們網(wǎng)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)的第一關(guān)口如何防控。二是建立有效的激勵(lì)和約束機(jī)制。執(zhí)行力的培養(yǎng)要以切合實(shí)際的激勵(lì)約束機(jī)制為依據(jù)和載體，有效的激勵(lì)是提高執(zhí)行力的重要手段。三是堅(jiān)持以人為本，為提升執(zhí)行力營(yíng)造和諧氛圍。提高員工的滿意度。落實(shí)執(zhí)行責(zé)任，將工作目標(biāo)和措施進(jìn)行量化、細(xì)化、并層層分解，責(zé)任到崗，落實(shí)到人。這樣才能做到只有責(zé)任到位，執(zhí)行不會(huì)缺位。只有執(zhí)行到位，結(jié)果不會(huì)錯(cuò)位。

一周的學(xué)習(xí)，雖然時(shí)間短暫，但組織卻十分緊湊，內(nèi)容安排非常豐富，講授形式多樣靈活，貼近我們的工作實(shí)際。我們從教授那里汲取了先進(jìn)科學(xué)，實(shí)效的思想與信息，自己的思維方式，思考問(wèn)題的角度，分析問(wèn)題的思路，在這種啟迪下被同化和拓寬。在學(xué)習(xí)中，我們開(kāi)闊了視野，拓寬了工作思路，提升了能力和水平，雖然時(shí)間短，但特色鮮明，富有成效。

營(yíng)運(yùn)資金管理畢業(yè)論文篇十一

第一段：引言（200字）。

營(yíng)運(yùn)資金管理是企業(yè)經(jīng)營(yíng)中至關(guān)重要的一環(huán)，對(duì)企業(yè)的發(fā)展起著關(guān)鍵作用。近年來(lái)，我在企業(yè)的財(cái)務(wù)部門工作，積累了一些關(guān)于營(yíng)運(yùn)資金管理的心得體會(huì)。在這篇文章中，我將就如何有效管理和利用企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金進(jìn)行分享，并探討其中的關(guān)鍵要素和方法。

第二段：明確目標(biāo)并規(guī)劃預(yù)算（200字）。

有效的營(yíng)運(yùn)資金管理首先需要明確目標(biāo)并進(jìn)行詳細(xì)的預(yù)算規(guī)劃。企業(yè)需明確每個(gè)時(shí)期的資金需求量，并根據(jù)不同階段的變動(dòng)情況合理安排預(yù)算。重要的是，預(yù)算中需包括不可預(yù)見(jiàn)的緊急情況和突發(fā)事件的準(zhǔn)備金，以避免出現(xiàn)因資金不足導(dǎo)致的危機(jī)。同時(shí)，為了各項(xiàng)支出和收入合理平衡，預(yù)算中應(yīng)明確可行的帳期以及理想的營(yíng)收目標(biāo)。

第三段：有效的收款管理（200字）。

合理而及時(shí)的收款管理是保證營(yíng)運(yùn)資金充足的關(guān)鍵。通過(guò)完善的銷售合同和客戶征信體系，降低應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)的現(xiàn)金流穩(wěn)定性。同時(shí)，采用及時(shí)回款的策略，積極與客戶溝通，確保賬款按時(shí)收回。此外，還可以考慮引入電子支付等現(xiàn)代化的賬務(wù)管理方式，提高收款工作的效率和準(zhǔn)確性。

第四段：合理的供應(yīng)商管理（200字）。

供應(yīng)商管理對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的流通同樣至關(guān)重要。企業(yè)應(yīng)與供應(yīng)商建立長(zhǎng)期穩(wěn)定的合作關(guān)系，爭(zhēng)取最有利的采購(gòu)條件。同時(shí)，對(duì)于供應(yīng)商的信用狀況進(jìn)行評(píng)估，并積極開(kāi)展與供應(yīng)商的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，防止因供應(yīng)商的問(wèn)題導(dǎo)致資金鏈斷裂。合理的供應(yīng)鏈管理和優(yōu)化庫(kù)存管理也可以減少滯銷和過(guò)剩庫(kù)存帶來(lái)的資金壓力。

第五段：精益求精與風(fēng)險(xiǎn)管理（200字）。

在營(yíng)運(yùn)資金管理過(guò)程中，企業(yè)不能止步于滿足現(xiàn)有資金需求，而應(yīng)追求精益求精，不斷尋求進(jìn)一步的提升和改進(jìn)。風(fēng)險(xiǎn)管理是精益求精的一部分，企業(yè)要通過(guò)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和應(yīng)對(duì)機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決潛在的資金風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，要實(shí)施有效的內(nèi)部控制制度，預(yù)防和防范內(nèi)部挪用、盜竊等安全風(fēng)險(xiǎn)。

結(jié)論（200字）。

營(yíng)運(yùn)資金管理事關(guān)企業(yè)的生存和發(fā)展，它沒(méi)有捷徑可尋。只有通過(guò)明確目標(biāo)和規(guī)劃預(yù)算、有效的收款管理、合理的供應(yīng)商管理以及精益求精和風(fēng)險(xiǎn)管理，企業(yè)才能保持資金的穩(wěn)定流動(dòng)和合理使用。在今后的工作中，我將繼續(xù)不斷學(xué)習(xí)和探索，不斷完善自己的營(yíng)運(yùn)資金管理能力，為企業(yè)的發(fā)展貢獻(xiàn)更多。

營(yíng)運(yùn)資金管理畢業(yè)論文篇十二

隨著現(xiàn)代社會(huì)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理的重要性顯得尤為突出。然而在現(xiàn)實(shí)中，營(yíng)運(yùn)資金又往往是企業(yè)資金鏈中的薄弱環(huán)節(jié)，營(yíng)運(yùn)資金風(fēng)險(xiǎn)便成為企業(yè)面臨的主要財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，其風(fēng)險(xiǎn)管理復(fù)雜又刻不容緩。

現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)。

在現(xiàn)實(shí)的企業(yè)運(yùn)作過(guò)程中，企業(yè)持有現(xiàn)金經(jīng)常會(huì)存在不能應(yīng)付日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)開(kāi)支、致使企業(yè)經(jīng)營(yíng)受阻蒙受損失，或是不能及時(shí)抓住獲利機(jī)會(huì)，另為籌集資金付出額外開(kāi)支。

應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)。

由于大量的賒銷，為客戶墊付了相當(dāng)數(shù)量的債權(quán)性資金，貨款不能及時(shí)回收或超過(guò)預(yù)期還不能確認(rèn)回收金額，形成壞賬風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)產(chǎn)生債權(quán)資金的機(jī)會(huì)成本、增加企業(yè)應(yīng)收賬款管理費(fèi)用。

存貨變現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。

產(chǎn)品及用以對(duì)外銷售的半成品積壓，占用資金不能及時(shí)變現(xiàn);因原材料采購(gòu)缺少有序安排、材料庫(kù)存階段壞損、生產(chǎn)產(chǎn)品所需零部件之間的數(shù)量比率不準(zhǔn)確、生產(chǎn)過(guò)程中的半成品缺少管理等原因而造成損失浪費(fèi)資金沉淀，增加管理成本。

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

企業(yè)資產(chǎn)分布狀況不合理，一方面流動(dòng)資產(chǎn)內(nèi)部應(yīng)收賬款與存貨所占比率過(guò)大，貨幣資金及短期投資比率過(guò)小，企業(yè)日常支付能力弱、償債能力低;另一方面，長(zhǎng)期資產(chǎn)占企業(yè)總資產(chǎn)比重過(guò)大，企業(yè)資金整體周轉(zhuǎn)速度緩慢，營(yíng)運(yùn)資金的運(yùn)轉(zhuǎn)吃緊。

營(yíng)運(yùn)資金管理畢業(yè)論文篇十三

許多企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)、銷售更多產(chǎn)品，經(jīng)常采用賒銷形式。片面追求銷售業(yè)績(jī)，可能會(huì)忽視對(duì)應(yīng)收賬款的管理或管理效率低下。例如對(duì)賒銷對(duì)象的現(xiàn)金流動(dòng)情況及信用狀況缺乏，以及未能及時(shí)催收貨款，容易出現(xiàn)貨款被客戶拖欠，造成賬面利潤(rùn)很高，但實(shí)際資金卻很少。對(duì)此，財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)賒銷和預(yù)購(gòu)業(yè)務(wù)的控制，制定相應(yīng)應(yīng)收賬、預(yù)付貨款控制制度，加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的管理，及時(shí)收回應(yīng)收賬款，減少風(fēng)險(xiǎn)，從而提高企業(yè)資金使用率。

二、控制成本費(fèi)用，提高企業(yè)利潤(rùn)，增加企業(yè)價(jià)值。

會(huì)計(jì)利潤(rùn)是當(dāng)期收入和費(fèi)用成本配比的結(jié)果。在任何收入水平下，企業(yè)都要做好對(duì)內(nèi)部成本、費(fèi)用的控制，做好預(yù)算，加強(qiáng)管理力度，減少不必要的支出，才能夠提高利潤(rùn)，增加企業(yè)價(jià)值。

三、加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算，提高企業(yè)營(yíng)運(yùn)效率。

財(cái)務(wù)管理應(yīng)站在企業(yè)全局的角度，構(gòu)建科學(xué)的預(yù)測(cè)體系，進(jìn)行科學(xué)預(yù)算。預(yù)算包括銷售預(yù)算、采購(gòu)預(yù)算、投資預(yù)算、人工預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算等等，這些預(yù)算使企業(yè)能預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)得到資金的各種信息，及時(shí)采取一定措施，防范風(fēng)險(xiǎn)，提高效益。同時(shí)，制定的各種預(yù)算，不僅可以協(xié)調(diào)企業(yè)各部門的工作，避免部門間沖突，提高內(nèi)部協(xié)作的效率。而且，銷售部門在銷售、費(fèi)用等預(yù)算指導(dǎo)下，還可事先對(duì)市場(chǎng)有一定了解，把握市場(chǎng)變化，減少存貨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

四、完善財(cái)務(wù)制度建設(shè)，進(jìn)一步加強(qiáng)營(yíng)運(yùn)資金管理。

1、明確內(nèi)部管理責(zé)任制。很多企業(yè)認(rèn)為催收貨款是財(cái)務(wù)部門的事，與銷售部門無(wú)關(guān)，其實(shí)這是一種錯(cuò)誤的觀點(diǎn)。事實(shí)上，銷售人員對(duì)催收應(yīng)收賬款應(yīng)負(fù)主要責(zé)任。如果銷售人員在提供賒銷商品時(shí)，還要負(fù)收回應(yīng)收賬款的責(zé)任，那么，他會(huì)謹(jǐn)慎對(duì)待每一項(xiàng)應(yīng)收賬款。銷售人員應(yīng)在征得財(cái)務(wù)部門的認(rèn)可后才能發(fā)貨，并且要按購(gòu)銷合同及時(shí)收回貨款。

風(fēng)險(xiǎn)管理員對(duì)客戶可從以下方面進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定：考察企業(yè)的注冊(cè)資本;償還賬款的信用情況;有沒(méi)拖欠稅款而被罰款的記錄;有沒(méi)有拖欠供貨企業(yè)貨款的情況;其他企業(yè)的綜合評(píng)價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)管理員根據(jù)考察結(jié)果向總經(jīng)理匯報(bào)情況，再由風(fēng)險(xiǎn)管理員、財(cái)務(wù)部門經(jīng)理、銷售部門經(jīng)理、總經(jīng)理討論后確定給予各供應(yīng)商及客戶的貨款信用數(shù)量。如果提供超過(guò)核定的信用數(shù)量時(shí)，銷售人員必須取得財(cái)務(wù)經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)管理員及總經(jīng)理的特別批準(zhǔn)。如果無(wú)法取得批準(zhǔn)，銷售人員只能降低信用規(guī)?；蛘叻艞夁@樁業(yè)務(wù)，這樣就能控制銷售中出現(xiàn)過(guò)度多的應(yīng)收賬款現(xiàn)象，減少風(fēng)險(xiǎn)。

3、嚴(yán)格控制信用期。應(yīng)規(guī)定應(yīng)收賬款的收款時(shí)間，并將這些信用條款寫進(jìn)合同，以合同形式約束對(duì)方。如果出現(xiàn)未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)收回應(yīng)收賬款，企業(yè)可依據(jù)合同，對(duì)拖欠貨款企業(yè)采取一定措施，以及時(shí)收回貨款。

4、通過(guò)信用折扣鼓勵(lì)欠款企業(yè)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)償還賬款。很多企業(yè)之所以不能及時(shí)歸還欠款是因?yàn)樗麄兗皶r(shí)歸還得不到什么好處，拖欠也不會(huì)有什么影響。這種狀況會(huì)導(dǎo)致企業(yè)應(yīng)收賬款回收的效率比較低下。為了改善這種局面，企業(yè)可以采取相應(yīng)的鼓勵(lì)措施，對(duì)積極回款的企業(yè)給予一定的信用折扣。

5、實(shí)施審批制度。對(duì)不同信用規(guī)模、信用對(duì)象實(shí)施不同的審批級(jí)別。一般可設(shè)置三級(jí)審批制度。由銷售經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)管理員、總經(jīng)理三級(jí)審核。銷售部門如采用賒銷方式時(shí)，應(yīng)先由財(cái)務(wù)部門根據(jù)賒銷帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)利益與產(chǎn)生的成本風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行衡量，可行時(shí)再交總經(jīng)理審核。這樣可以提高決策的效率，降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)。

6、加強(qiáng)補(bǔ)救措施。一旦發(fā)生貨款拖欠現(xiàn)象，財(cái)務(wù)部門應(yīng)要求銷售人員加緊催收貨款，同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理員要降低該企業(yè)的信用等級(jí);拖欠嚴(yán)重的，銷售部門應(yīng)責(zé)令銷售人員與該企業(yè)取消購(gòu)銷業(yè)務(wù)。

7、建立企業(yè)內(nèi)部控制制度。主要包括存貨、應(yīng)收賬款、現(xiàn)金、固定資產(chǎn)、管理費(fèi)用等一系列的控制制度。對(duì)違反控制制度的，要給予相關(guān)責(zé)任人一定的懲罰。

8、嚴(yán)格控制開(kāi)支，對(duì)各種開(kāi)支采用計(jì)劃成本預(yù)算。對(duì)各種容易產(chǎn)生浪費(fèi)的開(kāi)支要采取嚴(yán)格的控制措施。例如，很多企業(yè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)在管理費(fèi)用中占很大比例，在計(jì)征所得稅時(shí)無(wú)法全額在稅前扣除。對(duì)此，企業(yè)應(yīng)該要求銷售人員控制招待費(fèi)支出，由財(cái)務(wù)部門按其月銷售收入核定適當(dāng)?shù)恼写M(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

總之，營(yíng)運(yùn)資金管理在企業(yè)銷售及采購(gòu)業(yè)務(wù)中處于重要地位，對(duì)企業(yè)利潤(rùn)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)會(huì)產(chǎn)生重大影響。營(yíng)運(yùn)資金管理應(yīng)是對(duì)銷售工作的控制而不是限制，促進(jìn)銷售部門減少銷售風(fēng)險(xiǎn)，提高利潤(rùn)水平。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人不僅應(yīng)重視財(cái)務(wù)管理，還要協(xié)同搞好資金營(yíng)運(yùn)管理。

營(yíng)運(yùn)資金管理畢業(yè)論文篇十四

摘要：營(yíng)運(yùn)資金管理是現(xiàn)代企業(yè)理財(cái)?shù)闹匾侄沃?。本文結(jié)合醫(yī)院實(shí)際情況，通過(guò)建立醫(yī)院營(yíng)運(yùn)資金管理評(píng)價(jià)指標(biāo)，旨在全面反映醫(yī)院營(yíng)運(yùn)資金管理績(jī)效，從流動(dòng)資產(chǎn)及流動(dòng)負(fù)債管理兩方面著手，積極提高醫(yī)院營(yíng)運(yùn)資金運(yùn)行效率。

醫(yī)院營(yíng)運(yùn)資金，即醫(yī)院流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的差額。流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年以內(nèi)或者一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或運(yùn)用的資產(chǎn)，主要包括貨幣資金、應(yīng)收賬款和存貨等；流動(dòng)負(fù)債是指需要在一年或者一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，主要包括應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款及短期借款等。醫(yī)院營(yíng)運(yùn)資金具有流動(dòng)性強(qiáng)、周轉(zhuǎn)期短，波動(dòng)性較大的特點(diǎn)。

營(yíng)運(yùn)資金大于0，即表明醫(yī)院流動(dòng)資產(chǎn)的資金來(lái)源，除流動(dòng)負(fù)債外，還包括部分長(zhǎng)期負(fù)債及凈資產(chǎn)；營(yíng)運(yùn)資金等于0，則表明醫(yī)院流動(dòng)資產(chǎn)均由流動(dòng)負(fù)債（短期融資）構(gòu)成；如果營(yíng)運(yùn)資金小于0，表明醫(yī)院長(zhǎng)期資產(chǎn)也需依靠短期融資。

醫(yī)院要維持正常的運(yùn)轉(zhuǎn)就必須擁有適量的營(yíng)運(yùn)資金，其需求量與醫(yī)療收入、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量的波動(dòng)情況相關(guān)。營(yíng)運(yùn)資金過(guò)多，說(shuō)明醫(yī)院資產(chǎn)利用率不高，資金過(guò)多地滯留在流動(dòng)資金形態(tài)上，運(yùn)營(yíng)效益降低；營(yíng)運(yùn)資金過(guò)少，預(yù)示固定資產(chǎn)投資依賴流動(dòng)性融資額的程度高，醫(yī)院經(jīng)營(yíng)上可能面臨一定的困難。

但營(yíng)運(yùn)資金為絕對(duì)值，直接應(yīng)用于管理評(píng)價(jià)的意義有限，應(yīng)從營(yíng)運(yùn)資金結(jié)構(gòu)及運(yùn)行效率兩方面分析指標(biāo)，來(lái)評(píng)價(jià)醫(yī)院營(yíng)運(yùn)資金的管理績(jī)效。

即流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比值，用于反映短期償債能力。根據(jù)醫(yī)院的行業(yè)特點(diǎn)，該比率宜控制在1-1.5以內(nèi)。該比率過(guò)高，可能存在物資積壓、醫(yī)療欠費(fèi)回收困難或大額現(xiàn)金余額等原因；比率過(guò)低，短期償債能力差。

2、現(xiàn)金比率。

即貨幣資金與流動(dòng)負(fù)債的比值，用于反映醫(yī)院直接償付能力及資產(chǎn)流動(dòng)性。該比率宜控制在20%-50%以內(nèi)。該比率過(guò)高，現(xiàn)金過(guò)剩利用率低；比率過(guò)低，經(jīng)營(yíng)面臨困難。

3、現(xiàn)金持有率。

即貨幣資金與流動(dòng)資產(chǎn)比值，用于反映醫(yī)院現(xiàn)金管理水平。應(yīng)根據(jù)醫(yī)院現(xiàn)金流量的特點(diǎn)，確定現(xiàn)金持有量水平，一般情況下，該比率應(yīng)控制在30%以內(nèi)?，F(xiàn)金持有量過(guò)高，資金獲利能力低，資金機(jī)會(huì)成本增加。

4、現(xiàn)金流量比率。

即經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量與期末流動(dòng)負(fù)債的比值，用于反映醫(yī)院經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量以抵償流動(dòng)負(fù)債的程度。該比率應(yīng)控制在0.65以上，比率越高，說(shuō)明醫(yī)院的財(cái)務(wù)彈性越好，資金運(yùn)行質(zhì)量效率越好。

5、商業(yè)信用比率。

即應(yīng)付賬款與預(yù)付賬款之和與流動(dòng)負(fù)債的比值，用于反映醫(yī)院運(yùn)用商業(yè)信用進(jìn)行資金籌措的能力。根據(jù)醫(yī)院的行業(yè)性質(zhì)，該比率應(yīng)控制在60%以上。比率過(guò)低，說(shuō)明商業(yè)信用籌資能力不足。

6、短期借款比率。

即短期借款占流動(dòng)負(fù)債的比率，用于反映醫(yī)院外部籌資的程度。由于短期借款資金成本高于商業(yè)信用，為防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，基于穩(wěn)健管理的考慮，該比值應(yīng)控制在30%以內(nèi)。

即醫(yī)療收入與平均營(yíng)運(yùn)資金余額的比值，用于反映醫(yī)院營(yíng)運(yùn)資金的運(yùn)用效率。一般而言，營(yíng)運(yùn)資金占醫(yī)療收入的比重應(yīng)控制在20%以內(nèi)。營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率過(guò)低，表明營(yíng)運(yùn)資金相對(duì)于醫(yī)療收入過(guò)剩，業(yè)務(wù)效率較低；如果營(yíng)運(yùn)資本周轉(zhuǎn)率過(guò)高，則表明營(yíng)運(yùn)資金不足，可能存在償債危機(jī)。

由于營(yíng)運(yùn)資本周轉(zhuǎn)率的影響因素較復(fù)雜，需要結(jié)合以下指標(biāo)的具體分析，才能得出較為準(zhǔn)確的結(jié)論。

2、應(yīng)收醫(yī)療賬款周轉(zhuǎn)率。

即醫(yī)療收入與平均應(yīng)收醫(yī)療款余額的比值，用于反映醫(yī)療欠款的管理水平。該比率應(yīng)控制在6以上，比率越高，收賬速度快，壞賬損失少，資產(chǎn)流動(dòng)快；比率過(guò)低，醫(yī)療資金回籠困難。

3、存貨周轉(zhuǎn)率。

即醫(yī)療業(yè)務(wù)成本與平均存貨余額的比值，用于反映醫(yī)院庫(kù)存物資的流動(dòng)性及效率。該比率應(yīng)控制在8以上，比率越高，存貨占用水平越低，流動(dòng)性越強(qiáng)；比率過(guò)低，醫(yī)院庫(kù)存物資管理水平較差。

4、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率。

即醫(yī)療業(yè)務(wù)成本與平均應(yīng)付賬款余額的比值，用于反映醫(yī)院商業(yè)信用的利用效率。由于醫(yī)院在醫(yī)藥市場(chǎng)中處于買方市場(chǎng)，該比率應(yīng)小于應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率，以維持正的經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流量；比率過(guò)高，醫(yī)院商業(yè)信用利用不足。

5、預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)率。

即醫(yī)療收入與平均預(yù)收醫(yī)療款的比值，與應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率一樣，用于反映醫(yī)院商業(yè)信用融資效率。一般而言，預(yù)收賬款占比醫(yī)療收入的比重應(yīng)控制在6%以上。

6、現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率。

即醫(yī)療收入與平均現(xiàn)金余額的比值，用于反映醫(yī)院的現(xiàn)金管理效率。一般而言，現(xiàn)金占醫(yī)療收入的比重應(yīng)控制在10%以內(nèi)，該比率越高，意味著現(xiàn)金利用效率越好；比率越低，現(xiàn)金儲(chǔ)備過(guò)多，大于經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)需求。

為全面反映醫(yī)院營(yíng)運(yùn)資金管理績(jī)效，可運(yùn)用功效系數(shù)法，結(jié)合醫(yī)院實(shí)際情況，將以上兩方面分析指標(biāo)附以不同的權(quán)重分值，嘗試建立醫(yī)院營(yíng)運(yùn)資金管理績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系（見(jiàn)表1），對(duì)醫(yī)院營(yíng)運(yùn)資金管理績(jī)效進(jìn)行定量評(píng)分。

一般而言，評(píng)分越高，說(shuō)明醫(yī)院營(yíng)運(yùn)資金管理水平越好。綜合得分在80分以上可判定為良好，說(shuō)明醫(yī)院的營(yíng)運(yùn)資金管理較穩(wěn)?。?0分以下則為差，即醫(yī)院存在較大的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

營(yíng)運(yùn)資金管理是醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，應(yīng)從醫(yī)院流動(dòng)資產(chǎn)及流動(dòng)負(fù)債兩方面著手，其核心內(nèi)容即是資金運(yùn)用及資金籌措管理。

（一）加強(qiáng)對(duì)流動(dòng)資金的統(tǒng)籌管理，降低資金占用成本。

應(yīng)理順醫(yī)療欠費(fèi)事前事中事后管理流程，積極縮短欠款回收周期，加快醫(yī)療資金回籠；提高對(duì)經(jīng)營(yíng)性負(fù)債的可控性，合理延展應(yīng)付賬款平均付款期，增加預(yù)收賬款占醫(yī)療收入的比重，盡可能保持穩(wěn)定的資金籌措能力；積極運(yùn)用上下游離資金，維持正的經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流量，能滿足日常經(jīng)營(yíng)及部分投資支出的資金需求；科學(xué)規(guī)劃外部資金的籌措需求，避免資金錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)，適當(dāng)利用財(cái)務(wù)杠桿，并保證財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在可控范圍。

（二）增強(qiáng)醫(yī)療資源配置的計(jì)劃性，積極提高資源使用效率。

應(yīng)充分利用財(cái)務(wù)信息化管理平臺(tái)，理順內(nèi)部管理流程，建立和規(guī)范物資一級(jí)、二級(jí)庫(kù)管工作，準(zhǔn)確掌握醫(yī)療物資流向及耗用情況，加速物資周轉(zhuǎn)；建立庫(kù)存物資儲(chǔ)備預(yù)警機(jī)制，充分考量醫(yī)院業(yè)務(wù)進(jìn)展的需求，科學(xué)規(guī)劃藥品耗材采購(gòu)儲(chǔ)備額，避免物資采購(gòu)的盲目性；加強(qiáng)現(xiàn)金管理，提高對(duì)現(xiàn)金流量的日常分析能力，合理規(guī)劃醫(yī)院現(xiàn)金持有水平。

（三）提高醫(yī)院業(yè)務(wù)工作效率，加強(qiáng)對(duì)直接成本的有效管控，切實(shí)提高經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)績(jī)效。

應(yīng)強(qiáng)化對(duì)醫(yī)院經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)管理，加強(qiáng)對(duì)各關(guān)鍵指標(biāo)異常波動(dòng)的監(jiān)管；同時(shí)結(jié)合經(jīng)營(yíng)性負(fù)債的管理，逐步實(shí)現(xiàn)資金流與物資流各環(huán)節(jié)的對(duì)接管理，使物資資金流及庫(kù)存量增速控制在物耗增長(zhǎng)水平以內(nèi)；物耗增長(zhǎng)水平與業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)趨勢(shì)應(yīng)基本保持一致；盡可能維持醫(yī)療資金流較平衡的波動(dòng)趨勢(shì)，以減少對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的過(guò)度需求。

參考文獻(xiàn)：