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學校財務報銷制度簡短篇一

為進一步加強本局日常經(jīng)費管理工作，推進建設節(jié)約型機關，參照市局機關財務報銷規(guī)程和相關規(guī)定，特制定財務報銷制度如下：

一、每項經(jīng)濟業(yè)務活動涉及到財務報銷的事宜，都必須按財務規(guī)定辦理完整的審批手續(xù)，堅持“先預算審批、后節(jié)約用款”的原則，同時堅持“一事一單”制度。

二、索取正式發(fā)票時，年月日、項目名稱、內(nèi)容等各要素必須按發(fā)票管理規(guī)定填制齊全，字跡清楚，不涂改、挖補，大小寫金額要相符，要有填制單位財務印章或發(fā)票專用章。發(fā)票內(nèi)容應與經(jīng)濟業(yè)務相同，發(fā)票用戶名稱、印章和轉賬的收款單位名稱必須相一致，不一致的由與發(fā)票印章名稱相同的單位出具證明。嚴禁不合法票據(jù)列支經(jīng)費。

三、經(jīng)濟活動結束后，經(jīng)辦人收集整理所有的有效票據(jù)，嚴格按照財務報銷的各項規(guī)程，辦理完整的審批手續(xù)。一般情況下領款應由領款人親自簽章，若代領則由代領款人簽名并負全責。除按規(guī)定科目使用現(xiàn)金外，超過1000元的項目不得以現(xiàn)金列支，必須通過銀行結算方式支付。

因特殊情況在外地開支超過1000元的項目，無法通過銀行結算方式支付的，事前事后都需經(jīng)縣局局長批準。

四、基層分局費用報銷規(guī)定

辦公費在每人每月15元內(nèi)據(jù)實報銷，每月報銷一次，一般不累計使用（復印紙、筆記本、茶葉等經(jīng)縣局局務會議確定的大項物品向辦公室領?。?。下鄉(xiāng)人員伙食費，按每人每天10元的標準，依據(jù)《下鄉(xiāng)審批單》每月結報一次。機動車“三費”定額包干，其中修理費和汽油費由縣局轉帳支付，過橋過路費每月結報一次，并附《出車審批單》。

五、原始憑證支付的審批程序

1.經(jīng)辦人。2.證明人（證明或驗收，一般為部門負責人）。3.審核人（財務負責人或經(jīng)費會計審核支出內(nèi)容和憑證的合法性）。4.審批人（按審批權限設定）。5.出納（審核報銷手續(xù)完備性，付款、登賬）。提交報銷的每一原始憑證至少要有經(jīng)辦人、證明人、審核人、審批人等4人以上的簽字，方能報銷。

六、經(jīng)費審批權限

日常經(jīng)費支出3000元以下由分管財務的縣局領導審批，3000元至10000元由分管財務的縣局領導和縣局局長會簽，10000元以上由縣局領導班子集體研究審批。

七、財務報銷規(guī)程

（一）出差費用

1.各科室、分局人員公務出差前必須辦理《出差審批單》，在三明市轄區(qū)范圍內(nèi)應事先報分管本科室或掛點本分局的局領導審批；在三明市轄區(qū)范圍外的學習、培訓和上級抽調(diào)等應事先報縣局局長審批。有公務派車的須按規(guī)定程序填制《出車審批單》。

應嚴格掌握出差天數(shù)，參加上級局安排的各類培訓會議的天數(shù)應與會議通知一致，如超過需按出差審批權限報縣局相關領導審批。

2.出差完畢后，填寫好《差旅費報銷單》，按出差起止路線、時間順序整理好有效票據(jù)，出差人在票據(jù)上簽名，將報銷差旅費有關的票據(jù)粘貼在報銷單后，并附《出差審批單》，經(jīng)財務審核無誤后，按規(guī)定程序、權限審批列支。

3.各類旅行社開具的發(fā)票不得作為出差、學習、考察、調(diào)研等活動的報銷憑證。

4.外出學習、培訓等報銷應附主辦單位通知。

5.外出參加會議、培訓或被上級局抽調(diào)，統(tǒng)一安排食宿的，會議、培訓或被抽調(diào)期間的住宿費、伙食補助費和公雜費由會議主辦單位列支，不得再報領住宿費、伙食補助費和公雜費。未統(tǒng)一安排食宿的及在途期間的住宿費、伙食補助費和公雜費按差旅費規(guī)定報銷。

6.凡沒有住宿發(fā)票的不得報銷伙食費和公雜費（當日往來的或上級局臨時會議、培訓、抽調(diào)等由上級局統(tǒng)一結算的附通知依據(jù)的除外）。

7.出差期間就近回家省親辦事的，應事先經(jīng)縣局領導批準，其繞道交通費，扣除出差直線單程交通費，多開支的部分由個人自理；繞道和在家期間不予報銷住宿費、伙食補助費和公雜費。

8.出差途中就餐費個人自理。

9.出差費用報銷標準如下：

（1）住宿費：須兩人住一個標準間，在三明市轄區(qū)范圍內(nèi)住宿費標準一般為每人每天60元，三明市轄區(qū)范圍外每人每天150元以下。

（2）交通費：乘坐火車，從當日晚8時至次日晨7時乘車6小時以上的,或連續(xù)乘車超過12小時的，可購同席臥鋪票,未購買臥鋪票的按實際乘坐的硬座票價的80%給予補助(此補助不含在公雜費以內(nèi))； 乘坐飛機要從嚴控制，出差路途較遠或任務緊急的，經(jīng)縣局局長批準方可乘坐飛機(普通艙)，往返機場的專線客車費用、民航機場管理建設費和人身意外傷害險憑據(jù)報銷。(前往專線客車車站的交通費在公雜費以內(nèi)，不另行報銷) 。

（3）伙食補助費：出差人員的伙食補助費按自然（日歷）天數(shù)實行定額包干，三明市轄區(qū)范圍之內(nèi)每人每天15元，三明市轄區(qū)范圍之外每人每天50元，不再另行報銷各類途中餐費；在省內(nèi)本系統(tǒng)內(nèi)出差的除在途期間外不得報銷伙食補助費。

（4）公雜費：主要用于補助市內(nèi)交通、通訊費，按出差自然（日歷）天數(shù)實行定額包干，三明市轄區(qū)范圍之內(nèi)每人每天20元，三明市轄區(qū)范圍之外每人每天30元；由單位提供交通工具的，公雜費減半發(fā)放；在省內(nèi)本系統(tǒng)內(nèi)出差的除在途期間外不得報銷公雜費。

10．原《寧化縣國家稅務局關于差旅費開支規(guī)定的通知》（寧國稅發(fā)[2015]4號文）自本文執(zhí)行之日起停止執(zhí)行。

（二）公務接待費

接待前應辦理《接待審批單》，堅持“先審批后接待”的原則，由科室分管領導或掛點分局的局領導審批。

接待費采取“一次一單”和“一單一結”的制度。否則，財務不予報銷。

各科室、分局安排公務接待應嚴格執(zhí)行《寧化縣國家稅務局公務接待辦法》，嚴格控制接待標準與范圍。來賓需宴請的，每批（次）客人只能安排迎、送兩餐，其余均安排工作餐；陪餐人員應從嚴控制，凡就餐客人在5人以上的，陪餐人員不超過3人，就餐客人在5人以下的，陪餐人員不超過2人.

接待費報銷時，應取得正式發(fā)票（取得的招待費發(fā)票內(nèi)容須真實、完整），填好《費用報銷單》，粘貼好正式發(fā)票，附接待審批單和接待費用結算清單（接待水單交辦公室留存），經(jīng)財務審核后（凡超出接待標準予以剔除），按規(guī)定程序審批報銷。

營業(yè)性娛樂場所的票據(jù)不得作為原始憑證。

嚴格控制外地接待，特殊情況須經(jīng)縣局局長審批。

（三）會議費

召開各種會議或舉辦培訓由主辦科室事先填寫《會議審批單》,報經(jīng)縣局局長批準。

報銷會議費或培訓費時，應取得正式發(fā)票（取得的招待費發(fā)票內(nèi)容須真實、完整），填好《費用報銷單》，粘貼好正式發(fā)票，附《會議審批表》、會議或培訓費用結算清單、簽到表、會議或培訓通知，經(jīng)財務審核無誤后（凡超出標準予以剔除），按規(guī)定程序審批報銷。

（四）車輛費用

按照“有利工作、降低能耗、總額控制、超支不補、節(jié)余留用”的原則，實行“三費”定額管理辦法。車輛管理部門定期將所有公務車輛的“三費”定額標準、“三費”使用情況、出車情況、行駛公里數(shù)、維修項目等在網(wǎng)絡上公示，接受群眾監(jiān)督。

1.車輛修理修配

修理修配由駕駛員擬出修配項目清單，事先填寫《車輛維修審批單》，報分管辦公室領導或縣局局長審批后方可維修。

公務車輛必須到通過招標等方式確定的修理點維修、保養(yǎng)。超過1000元的維修要采取到維修點詢價方式確定具體維修點。

特殊情況需要到外地維修的車輛，應說明原因，事先填寫《車輛維修審批單》，報辦公室審核、集體研究后報分管辦公室領導或縣局局長審批。

車輛整修后事先由駕駛員測試、驗收合格且在廠家的維修結算清單（應蓋廠家公章）上簽名。報銷修理修配費用時，應在取得的正式發(fā)票上簽名。

修理修配費，應堅持“一事一車一單”，辦公室應按月及時結算維修費，嚴格審核并按車輛登記,按月按車一律憑正式的'修理費發(fā)票及經(jīng)辦人確認的維修清單按規(guī)定程序報銷。

報銷修理修配費用時，應取得正式發(fā)票（發(fā)票內(nèi)容須真實、完整），附《車輛維修審批單》和修理修配費用結算清單（按次超過1000元的維修費應附詢價單），經(jīng)財務審核后，按規(guī)定程序審批報銷（若有特殊原因超標，必須報局長審批）。

2.燃料費

縣局機關和各分局車輛應使用ic卡加油，因特殊情況以現(xiàn)金加油的須報辦公室審核登記，分管領導審批，并附《出車審批單》才能報銷。

3.過路過橋費

報銷過橋過路費用時，駕駛員應按時間順序、起止地點填好《費用報銷單》，在報銷單下面按時間順序粘貼過路、過橋、停車、高速公路費的有效票據(jù)、在票據(jù)上逐份簽名，并附《出車審批單》。

4.車輛保險

按省局有關框架協(xié)議規(guī)定，實行車輛統(tǒng)一保險制度。

5．駕駛員報銷車輛雜費堅持“一事一單”。

6．本局以外的車輛“三費”開支必須經(jīng)縣局局長審批。

（五）購置辦公用品、辦公耗材、固定資產(chǎn)和大宗印刷等日常費用

各科室不得自行購置各類辦公用品，均應由辦公室統(tǒng)一經(jīng)辦購置。

辦公室應做好辦公用品、辦公耗材等的領、用、存工作，做到手續(xù)完備，統(tǒng)一領用，統(tǒng)一發(fā)放。

購置時由科室提出申請，辦公室審核，報分管辦公室的縣局領導或縣局局長批準后才能購買。

購置固定資產(chǎn)、批量采購物品或大宗印刷時，應分別填制《辦公用品（固定資產(chǎn)）購置審批表》和《辦公用品（固定資產(chǎn)）驗收單》。屬政府采購預算項目的要實行政府采購，同時將政府采購程序中的公開招標的會議記錄、投標單位的采購公示、合同簽訂等所有文書資料都要整理齊全作為附件。

屬于固定資產(chǎn)范圍的（500元以上）要按照有關規(guī)定辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)后財務才能予以報銷。

全體工作人員要提高節(jié)儉意識，節(jié)約辦公大樓的用電、用水，節(jié)約通訊費用。辦公室應定期做好辦公樓、宿舍樓和承租部分等相關單位運營用水、用電的抄表計費核對工作，要嚴格按照合同要求按時足額收繳水電費和租賃費。

（六） 修繕費用

凡公用房屋、建筑物及其附屬設備的維修、零星項目的修繕等，報銷費用時，必須取得合法正式的原始憑證，應附編制預算、施工方案、圖紙、公開招標的會議記錄和公示情況、施工合同、竣工驗收合格等資料。報財務審核無誤，按規(guī)定程序審批。修繕費支付結算一律通過銀行轉賬方式。

（七）各類津貼補貼

應嚴格按照有關文件規(guī)定的程序報批和規(guī)定的標準發(fā)放。

（八）協(xié)稅護稅費、贊助費、慰問費等

該類費用均應按規(guī)定程序事先審批,1000元以上不得以現(xiàn)金支付，必須通過銀行轉賬到有關單位賬戶,并須取得對方單位合法票據(jù)。

（九）公務借款

嚴格控制公務借款，凡公務借款必須填好《公務借款憑據(jù)》，由財務審核，按經(jīng)費審批權限報相關領導審批后方可出借，出差完成后七日內(nèi)結算完畢，最遲不得超過次月。因臨時公務活動需要借款，公務完畢即行結算。

駕駛員若借款作為過路過橋及高速公路費的周轉金，必須在借款的當月底結算。

（十）其他費用

以上未列出的其他費用報銷應按相關規(guī)定和程序報批。

（十一）以上各項開支應按規(guī)定進行并公開接受群眾監(jiān)督。

八、本制度由財務部門負責解釋，從2015年7月1日起執(zhí)行。

根據(jù)《中華人民共和國會計法》和省市氣象局財務管理制度的規(guī)定，為保證我局工作的正常開展和經(jīng)費的合理使用，促進增收節(jié)支，提高職工生活水平，增強事業(yè)發(fā)展后勁，結合我局實際，特制定本規(guī)定：

一、單位的所有資金（包括國家氣象事業(yè)費、基建經(jīng)費、專項資金、地方氣象經(jīng)費、人影經(jīng)費、經(jīng)營收入、預算外收入等）必須納入單位財務部門統(tǒng)一管理。

二、嚴格財經(jīng)紀律，不得隨意擴大各項經(jīng)費的列支范圍、標準，要量入而出，統(tǒng)一安排。

三、各專項資金必須?？顚Ｓ?，不得挪做他用，使用時要劃清資金渠道，分別列支核算。所有資金一次性開支金額在一百元以下（含），由各股室負責人同意并報告領導；一次性開支金額在一百元以上伍百元以下（含）由分管財務領導同意并報告領導；一次性開支金額在伍百元以上叁仟元以下（含）由單位主要領導同意后方可開支。叁仟元以上由主要領導召集局務會成員開會討論通過后按計劃執(zhí)行，重大開支項目還須向上級匯報并通報全局。

四、所有資金的使用，先由報賬員審核，再由分管財務領導簽字后，方可支付。借款必須由分管領導簽字同意。

五、需報銷的款項，必須是取得國家稅務機關的統(tǒng)一票據(jù)（或行政事業(yè)性收費票據(jù)），并蓋有財務專用章（或發(fā)票專用章），有商品名稱、單位、數(shù)量、單價、金額等手續(xù)完備的原始單據(jù)（包括專用資金等），同時必須有經(jīng)辦人、證明人，如需入庫還需驗收人簽字，方可報銷。

六、嚴格現(xiàn)金使用范圍和管理?，F(xiàn)金的使用只能用于個人勞務報酬；支付給個人的各種獎金；各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定對個人的其他支出；結算起點壹仟元以下的零星開支。

七、差旅費開支，按照省局有關規(guī)定執(zhí)行。

1、要本著“必要、節(jié)約”的原則安排出差。出差前由股室負責人根據(jù)執(zhí)行的任務以及所需的時間、地點、人數(shù)提出申請，由分管領導批準；分管領導出差，由主要領導批準。

2、出差人員回來后，原則上應在一星期內(nèi)辦理好差旅費結算。

3、出差或市城內(nèi)辦事，原則上不得乘坐出租車，特殊情況需經(jīng)分管負責人批準且按實際發(fā)生額填報。

八、堅決杜絕白條子報銷，一律憑正式發(fā)票入賬。

九、除差旅費外，原則上不借支。所有借支必須明確還款時間和還款方式。差旅費借支一般不跨月，所有借支不得跨年度。

十、所有經(jīng)費（含國家事業(yè)費、地方氣象經(jīng)費、預算外資金、經(jīng)營性收入、現(xiàn)金支票、現(xiàn)金提取、支票轉帳等）的轉入、轉出，必須報局分管領導簽字批準后，方可辦理。

十一、所有報銷項目按省市局財務管理制度的有關規(guī)定執(zhí)行，上級沒有規(guī)定的，由局務會根據(jù)我局實際情況作出決定。

十二、財務人員必須嚴格按照國家財務制度辦事，嚴格執(zhí)行各項政策、法規(guī)，要嚴格把關，有責任、有權力拒付違規(guī)和手續(xù)不完備的各項開支，對弄虛作假、違紀違規(guī)等行為，以及資金運用方面的重要情況，應及時向領導報告。

十三、職工調(diào)出本單位，應憑出納人員開具的無借款證明后方可辦理調(diào)動手續(xù)。

十四、每月月末前五天為財務結帳日，一般不辦理任何報帳手續(xù)。出納必須日清月結，庫存現(xiàn)金不得超過限額規(guī)定。每月初報賬員須統(tǒng)計好上月收入與支出總額，銀行、現(xiàn)金余額，相關財務建議上報分管財務領導和主要領導。

十五、辦公日常用品統(tǒng)一由局務會確定的人員來采購，其它人員不得自行購買。特殊情況下，按第三條權限批準后購買，未經(jīng)財務權限負責人同意購買的一律不予報銷。

十六、所有報支違反本規(guī)定的由本人工資支付。違反省市局財務制度和國家財務法規(guī)，受到處罰的，由責任人自我負擔。財務人員違反規(guī)定，要加重處罰。

十七、如有與本規(guī)定不相符的，按本規(guī)定執(zhí)行。本辦法自二0一四年元月一日起執(zhí)行。

一、報銷審批制度

1.各科室購買辦公用品、業(yè)務材料、儀器設備需報經(jīng)領導同意，方可辦理采購手續(xù)。

2.費用金額3000元以下，由局長審批，3000元以上由局務辦公會議討論同意，1萬元以上由局務會議通過，并由局長簽字可以支出。

3.局下屬企業(yè)歸局本級統(tǒng)一管理實行相同的審批制度。

二、經(jīng)費支取報銷制度

1.經(jīng)辦人所具憑證必須注明單位名稱、時間、商品名稱、單價、數(shù)量、大小寫合計金額、收款人、收款單位蓋章。

2.報銷順序：經(jīng)辦人、證明人簽名，憑申請表經(jīng)會計人員審核蓋章，局領導審批，出納予以辦理支出。

三、現(xiàn)金支取制度

1.現(xiàn)金支取一般在1000元以內(nèi)，特殊原因需支取超限額現(xiàn)金，由局領導從嚴控制。

2.現(xiàn)金支取以正規(guī)發(fā)票為準，特殊原因無法取得正規(guī)發(fā)票，確需以“白條”支取，必須經(jīng)會計稽核、領導同意，寫明詳細的緣由，方可報銷。

四、支票領用制度：經(jīng)辦人領用支票，首先填寫“支票領用單”，經(jīng)領導簽字，出納開具并蓋上支票專用章，最后由會計蓋上法人代表章。

五、差旅費報銷制度：開會出差需經(jīng)局長或分管局長批準，未經(jīng)批準，不予報銷，出差人員返回后勤部10天內(nèi)需結報。

六、醫(yī)藥費報銷制度：必須持病歷卡或中藥處方單，經(jīng)審閱后，方可辦理報銷手續(xù)。

七、服務收入結報制度：創(chuàng)收人員應于每月月底到財務處，將服務收入的到帳發(fā)票記帳聯(lián)交出納及時結帳，出納人員在發(fā)票存根上以現(xiàn)金收訖或銀行收訖標注。

財務報銷實行局長一支筆簽字制度，所有支出事項在一般情況下，必須一個月內(nèi)結算完畢。借用公-款由局長簽字批準，必須在一個月內(nèi)還清。局長簽字時間為每周五上午，財務科報銷時間為每月10日－25日。

1. 辦公用品購置

1.1 辦公用品由辦公室負責統(tǒng)一購置、管理、發(fā)放。

1.2 各科站所需辦公用品先擬定購置計劃，報局長同意后交辦公室購置或由辦公室會同有關科室購置。購置物品需政府采購的，由辦公室報市財政局政府采購中心同意后，統(tǒng)一采購。

1.3 購置發(fā)票由經(jīng)辦人、辦公室、局長簽字后附帶購貨明細表及政府采購同意單報銷。

1.4 辦公用品由科站負責人簽字領取，辦公室做好登記，做到收發(fā)相符。

2. 招待費管理

2.1 來客招待須經(jīng)局長批準，辦公室負責登記、核定標準、統(tǒng)一安排和結算。

2.2 原則上實行對口接待，盡量減少陪餐人數(shù)。

2.3 到上級業(yè)務主管部門聯(lián)系業(yè)務需要招待上級有關領導的，須提前請示局長同意。

2.4 辦公室對招待費用每月一結算，招待費發(fā)票由經(jīng)辦人、辦公室、局長分別簽字后附帶派餐單報銷。

3. 差旅費補助、交通票據(jù)

經(jīng)局長同意到市外辦理公務的，辦公室做好登記，費用按下列規(guī)定辦理：

3.1 市外出差就餐費自理的，憑就餐發(fā)票每人每天報銷20元生活費，節(jié)者不補，超者自負。市外出差需要住宿的，局領導每天120元以下，一般工作人員每天80元以下。

3.2 車、船、飛機票據(jù)按往返途中實際發(fā)生數(shù)額報銷。

3.3 市內(nèi)、外乘坐公共汽車公務出差的，經(jīng)分管局長批準，辦公室登記。需租車出差的，填制派車單，經(jīng)局長批準后，由辦公室安排。使用辦公車輛市外出差的，由局長批準，辦公室登記、安排。

3.4 市外出差差旅費按國家規(guī)定標準領取。

3.5 差旅費單據(jù)由出差人、科室負責人、辦公室、局長簽字后報銷。

4. 車輛購油、裝飾、維修

4.1 車輛用油的購置、發(fā)放由辦公室安排專人負責管理。

4.2 車輛裝飾、維修，由司機提出申請，填寫政府定點維修單，司機、辦公室負責人、分管領導分別簽字后，到定點裝飾、維修廠家裝飾維修。

4.3 結算單據(jù)由經(jīng)辦人、司機、辦公室、局長簽字附帶政府采購定點維修明細單報銷。

5. 材料打印

5.1 材料打印由辦公室統(tǒng)一管理，安排到市政府定點采購單位打印。

5.2 各科站需要外出打印材料的，由辦公室統(tǒng)一安排填寫審批單，寫明需打印數(shù)量、名稱，經(jīng)局長簽字后，由辦公室安排打印。

5.3 打印費結算由經(jīng)辦人、科室負責人、辦公室、局長簽字后附帶打印明細單、審批單報銷。

6. 水、電、電話費結算

水、電和辦公電話費用由辦公室協(xié)同財務科按月以現(xiàn)金或轉帳方式結算，結算費用情況及時匯報局長。

6.1 辦公用電。以科站為單位由科站負責人負責，做到人走電停（包括電燈、風扇、空調(diào)、熱水器等）。

6.2 家庭用水、用電委托物業(yè)管理部門管理。

6.3 辦公電話費用實行包干制，辦公室按月查詢，年底統(tǒng) 算，節(jié)余不獎，超支自理。每月辦公電話包干費（包括基本月租費）為：局長室150元，辦公室360元，土地收購儲備中心、地租征收辦公室、執(zhí)法大隊每機200元，其他科室150元。下達會議通知由辦公室登記，另行計算。

7. 公共設施維修

7.1 公共設施維修由辦公室匯報局長同意后統(tǒng)一安排。

7.2 辦公室做好登記，填寫維修單，注明維修設施名稱、原因和經(jīng)辦人。

7.3 家庭設施維修范圍：單位統(tǒng)一配置的水、電、暖固定設施。

7.4 結算單據(jù)由經(jīng)辦人、辦公室、局長簽字后報銷。維修費用賒欠的，每月一次結算。

8. 重大開支由局長辦公會研究決定。

9. 每月底財務科、辦公室按各自職責范圍向局長匯報當月經(jīng)費開支情況。

10. 基層所（分局）的財務報銷，按《國土資源管理所（分局）經(jīng)費報銷辦法（試行）》辦理。

11. 其它未盡事宜在今后工作中補充完善。

為推進黨政機關厲行節(jié)約反對浪費，嚴肅財經(jīng)紀律、嚴格財務管理，根據(jù)《中華人民共和國會計法》，結合當前我局財務管理工作新形勢，制定本制度。

一、辦公用品類

1、固定資產(chǎn)的采購項目，由經(jīng)辦（申請）科室提出采購計劃，報財務科，財務科統(tǒng)一向局領導提供建議方案，經(jīng)批準后由財務科匯同辦公室進行采購，申請科室驗收后由該科室經(jīng)辦人員、科長簽字；財務科長審核簽字后，報分管領導和主要領導核報。

2、日常使用的耗材，由辦公室統(tǒng)一購置后分發(fā)，此類用品辦公室主任或副主任作為經(jīng)辦人，經(jīng)財務科長審核后，再由分管領導核銷。

二、差旅費

1、外出公差差旅費由財務科長審核后，分管領導核報；差旅人員要嚴格按規(guī)定乘坐交通工具、住宿、就餐。

2、外出產(chǎn)生的接待工作經(jīng)請示主要領導后進行，費用由財務科長審核，分管領導簽字報銷；一次壹仟元（1000.00）

以上的報主要領導簽字報銷。

3、外出提倡節(jié)儉用餐，按規(guī)定標準，產(chǎn)生的生活費由財務科長審核分管領導簽字報銷；一次壹仟元以上的報主要領導簽字報銷。

4、機關接待按市局的規(guī)定執(zhí)行，由辦公室統(tǒng)一安排，原則上在食堂接待。如遇特殊情況需要在其他地方安排的，須經(jīng)領導同意后辦公室安排，涉及的費用由經(jīng)辦人簽字后按規(guī)定程序報銷。接待費一千元以內(nèi)由分管領導簽批，超過一千元由主要領導簽批。

5、外出學習培訓，參訓人員在培訓期間一律不報銷誤餐補貼。

6、嚴格控制公務用車購置及運行費的支出。

三、項目資金

1、我局作為業(yè)主與中介機構、施工單位簽定的合同，由主管科室經(jīng)辦人、主管科室科長和財務科共同監(jiān)督合同的執(zhí)行，合同費用需經(jīng)主管科室經(jīng)辦人、主管科室科長和分管領導審核后，由分管財務領導審批簽字付款。伍仟（5000.00）元以上的同時報主要領導審批簽字付款。

2、地質(zhì)災害治理、土地整理等項目資金按基建撥款程序辦理。

3征地款由分管領導和主要領導簽字付款。

4、漁塘坡、石柱山安置點項目收尾工程，由分管領導審查報主要領導批準撥付。

5、項目評審費一律先由分管科室負責人在財務科借款，款項支付后在十天內(nèi)完成借款沖銷手續(xù)。

四、對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)所工作經(jīng)費及機關獎勵

按局黨組會決定，經(jīng)財務科長審核后，報分管領導和主管領導批準下發(fā)。

學校財務報銷制度簡短篇二

我局經(jīng)費支出除按規(guī)定制表發(fā)放的在編人員工資外，劃分為經(jīng)常性支出和非經(jīng)常性支出兩類。

(一)經(jīng)常性支出項目。

1.車站報了洪水服務費。主要支出范圍:水文站調(diào)度人員報汛勞務費、防汛搶險加班費、夜班費等。

2.辦公費：主要包括日常辦公用品，如紙、筆、墨、票夾、文件夾;打印資料，飲用水、報刊雜志等。

3.郵政費用:指信件、包裹、貨物和其他物品的郵寄費用。4.差旅費:主要包括交通費、住宿費、出差補助、探親費、保險等費用。

5.租賃費:指經(jīng)批準的臨時租賃費。

6.整站及維修費：主要包括房屋及單價低于2000元的設施設備的一般維修維護費用。

7.水文資料整編費：主要包括對已收集的各類水文原始數(shù)據(jù)資料，進行初審復審、整理匯編成冊所發(fā)生的費用。

8.生產(chǎn)測試費:主要包括水費、電費、汽油、柴油、黃油、吸管手柄、油漆等業(yè)務專用耗材。

9.水電費:指局機關和基地辦公室的水電費。

10.雨量站報汛合同費:主要指雨量站和遙測雨量站的雨量觀測和報汛合同費。自動監(jiān)測水文站設備維護費。

11.水文站臨時(搶險、維護、觀測)服務費:主要包括臨時搶險、整站維護、水文觀測服務費。

12.報汛通信費:主要包括報汛電話費和網(wǎng)絡費。

13.購置費:主要包括購買單價在1000元以下的小型、零星設備和儀器。

14.墑情系統(tǒng)運行費：主要包括墑情設備設施維護費(維修材料、車輛、人員差旅費)、場地租賃費及設備設施看護費、通訊費等。

15.車輛運行費：主要包括車輛的燃料費、維修保養(yǎng)費、保險費、路橋費、洗停車費、年檢費、安全獎勵費、駕駛員公里補助等。

16.水質(zhì)監(jiān)測費:主要包括水質(zhì)運行費和采樣費。業(yè)務費用:包括水質(zhì)勞務派遣人員勞務費、標樣費、藥費、小型儀器購置費、儀器鑒定費等。取樣費:包括取樣交通費(包括包車、租車)、差旅費和取樣人員勞務費。

17.接待費：主要包括單位各類接待所產(chǎn)生的伙食費、住宿費等。

18.會議費：主要包括會議中按規(guī)定開支的住宿費、伙食補助費，以及文件資料的印刷費、會議場地租用費等。

19.其他:除以上所列項目之外的'其他批準報銷的費用。

(二)非經(jīng)常性支出項目包括遇不可抗力導致的房屋、大型設備維修和水毀修復以及局安排的專項工作，其經(jīng)費支出按局財務制度執(zhí)行，單獨列報。

(一)需要提供正規(guī)發(fā)票的支出項目，如辦公費、郵電費、差旅費(出差補貼除外)、房屋租賃費、全站及維護材料費、水文資料整理費(人員補貼除外)、檢測費、水電費、報汛通訊費、購置費、土壤水分系統(tǒng)運行費(出差補貼除外)、車輛運行費(安全獎、駕駛員公里補貼除外)、水質(zhì)監(jiān)測費(水質(zhì)監(jiān)測費)。水文(站)發(fā)生臨時搶險、整站維護、水文觀測服務費時，應填寫水文(站)臨時(搶險、維護、觀測)服務費收據(jù)，并向稅務部門索取正式發(fā)票。

(二)需要填列自制憑據(jù)的支出項目測站報汛勞務費、雨量站報汛承包費、墑情設施設備看護費，需填列相應的局自制領條憑據(jù)。

(三)憑證粘貼及附件要求原始單據(jù)按經(jīng)費支出項目歸類，填制xx市水文局報銷封面。購置材料、儀器設備、辦公用品，必須附有所購物品明細清單，并經(jīng)保管驗收人簽字;非經(jīng)常性支出項目應附審批手續(xù)。按規(guī)定須簽訂經(jīng)濟合同的，應附相應合同(協(xié)議);金額較大、有經(jīng)費申請的支出需在報銷時附上經(jīng)費申請及批復文件的復印件;會議費支出需附會議通知、參會人員名單等資料。

基地、測站取得原始單據(jù)后，按規(guī)定填制報銷封面。經(jīng)審核、分類、匯總填列經(jīng)費支出報銷表。

(一)報表審核意見程序。

1.機關報銷，由經(jīng)辦人、科室負責人、財務人員、分管領導、分管財務領導簽字后方可報銷。經(jīng)辦人必須是我單位在編職工，收款單位相關人員不得作為報銷經(jīng)辦人。

2.測站報銷，首先由基地進行初審，由基地負責人在報銷封面上簽字?；貓髱T在報銷表上寫明費用報銷情況，核對測站與基地的上期結存是否一致，注明本期的發(fā)生額和本期余額。

3.基地報銷，首先由財務人員審核其規(guī)范性和合理性，再交分管局領導審查，并在報銷封面上簽字，報銷表上批明是否同意報銷。

4.財務部應核對站、基地的憑證和報表數(shù)據(jù)，并注明當期金額和當期余額。如發(fā)現(xiàn)支出不合理，單據(jù)不符，不予報銷。如果數(shù)據(jù)不一致，必須在當期核實。

(二)報表具體填列方法。

1.經(jīng)費收支情況。

(1)經(jīng)費收入合計=撥入經(jīng)費+借款+其他收入;。

(2)經(jīng)費支出合計=報銷數(shù)額+上交款;。

(3)本月經(jīng)費結存=上月經(jīng)費結存+本月經(jīng)費收入合計-本月經(jīng)費支出合計;本月經(jīng)費結存(包括：銀行存款、庫存現(xiàn)金、暫付款等)。

(1)測站報表，報銷金額由測站填列;核轉數(shù)和核退金額由基地填列，本月報銷由局計財科審定填列。

(2)基地報告，報銷金額由基地填寫，核轉、核退金額由計財局填寫。

3.駐地報銷說明:駐地或基地應說明本期報銷需要說明的情況，以便基地和財務部審核。

學校財務報銷制度簡短篇三

原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：

1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，填寫時一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效。

2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱（一律填進修學校）、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改即無效。

3、印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務機關統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務機關規(guī)定的使用有效期內(nèi)（必須是本年度或前一年度印制的）。

4、在超市購買商品的，須提供超市機制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、單價、數(shù)量）且商品符合財務報銷范圍。

5、報銷憑證嚴重破損導致內(nèi)容不全、不清的，財務人員不得給予報銷。

二、財務報銷手續(xù)及要求

（一）財務報銷審批權限

學校實行“一支筆”審批制度，學校所有的財務支出都必須經(jīng)校長審批后，方可到財務處辦理結算。

（二）預算申報制度

學校各類需要采購的物品必須事先提出申請，做好預算由校長簽批，方可借支進入采購程序，采購秉承一人為私二人為公的原則，為報銷提供證明。嚴格執(zhí)行前帳不清后賬不借。

（三）財務報銷基本手續(xù)及要求

1．購買的設備、辦公用品、貴重物品需經(jīng)手人簽字、審核人簽字（財務）、校長簽字，方可報銷、進賬。

2．凡到財務處報銷的票據(jù)，需校長、審核人、經(jīng)手人簽字方可報銷。

3、教職工到財務處報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發(fā)票、收據(jù)；物資采購一律由學校統(tǒng)一執(zhí)行。

注意：先簽字后報銷

為嚴格執(zhí)行《渭南市zz中學財務管理制度》，加強財務支出管理，規(guī)范經(jīng)費報銷程序，結合我校具體情況，制定本制度。

一、各部門的經(jīng)費支出嚴格按《渭南市zz中學財務管理制度》中計劃管理的`要求，實行計劃用款。對用款不事先申請的部門，財務處不得安排該部門的用款計劃。

二、學校財務報銷實行“一支筆”審批制度。學校各個部門的支出都必須經(jīng)主管財務校長審批方可報銷。

三、各部門要嚴格控制差旅費和會務費支出，對差旅費的報銷，嚴格按《渭南市臨渭區(qū)事業(yè)單位工作人員差旅費開支規(guī)定》執(zhí)行。無特殊原因的超標準支出，由出差人員自理。

四、各部門要嚴格控制業(yè)務招待費支出。對非安排不可的業(yè)務，由學?？倓仗幗y(tǒng)一安排，原則以每人10元安排，實行先申請后招待制度。否則，招待費自理。

五、為加強資金管理，及時收回借款，借款人應在業(yè)務發(fā)生后3日內(nèi)到財務處辦理報銷還款手續(xù)，財務處應嚴格堅持“前帳不清，后帳不借”的原則。對逾期不報帳的借款人，財務處有權予以經(jīng)濟處罰。

六、各種票據(jù)是財務報銷的憑據(jù)，下列票據(jù)財務處不予報銷：

審批手續(xù)不全的票據(jù)。

內(nèi)容填寫不全、字體無法辨認或有明顯涂改跡象的票據(jù)。

無公章、無私人簽章（字）的白條收據(jù)。

購物無用途、資產(chǎn)無驗收的票據(jù)。

數(shù)量、單價、金額不符的票據(jù)。

七、為了集中處理會計業(yè)務，財務處每周二、四全天辦理各種借款報銷業(yè)務，除發(fā)放工資等特殊情況上，其他時間不再辦理報銷業(yè)務。

學校財務報銷制度簡短篇四

根據(jù)內(nèi)蒙古圣牧高科奶業(yè)有限公司直營部（以下簡稱“直營部”）的實際情況，本著合理、有效地控制公司車輛發(fā)生的費用，特制定本制度。

公司直營部。

1、必須是辦理直營部相關業(yè)務，不允許用直營部車輛辦理個人業(yè)務；

2、用車時司機必須讓直營部負責人簽字確認或者知曉后方可；

3、司機根據(jù)車輛使用情況填寫用車里程數(shù)和具體時間，并保存；

5、其他部門有需要使用直營部車輛辦理業(yè)務時,必須經(jīng)部門負責人同意后才能使用，且發(fā)生的費用由該部門承擔。

6、直營部車輛統(tǒng)一由公司財務部給予油卡的辦理，每月固定往油卡里充費用，直營部司機憑油票和里程單經(jīng)部門負責人簽字、總經(jīng)理簽字給予沖款。

1、可報銷費用的憑證名稱：過路費、油費、修理費、保險費等費用。

（1）司機須將用車里程數(shù)進行匯總，除車輛過路費、養(yǎng)路費、司機工資、車輛保險費以外的加油費，將所報銷的費用按照里程數(shù)進行分配，傳遞到財務部進行油卡費用沖款。

（2）車輛發(fā)生的過路費、養(yǎng)路費、車輛保險費每次業(yè)務辦理完畢后，按照財務流程進行報銷。

（3）報銷的.票據(jù)由司機填寫后，部門負責人簽字確認，審核無誤后經(jīng)總經(jīng)理簽字確認后傳遞到財務部費用會計處審核，經(jīng)負責人簽字后方可報銷。

3、報銷票據(jù)的要求。

（2）過路費、保險費等費用必須有地方稅務局或財政廳的票據(jù)監(jiān)制章；

（3）報銷時發(fā)票的付款單位名稱必須是公司全稱；

（4）票據(jù)的內(nèi)容填寫必須齊全，不得刮、擦、挖、補、涂、改；

（5）發(fā)票上必須有收款單位加蓋的“財務專用章”或“發(fā)票專用章”；

（7）以上所列費用的支出必須是直營部車輛發(fā)生的費用。以上費用報銷如發(fā)現(xiàn)有弄虛作假的現(xiàn)象，財務部門有權拒絕報銷。

1、發(fā)現(xiàn)直營部司機使用車輛辦理私事的，發(fā)現(xiàn)一次給予50元負激勵；

3、發(fā)現(xiàn)直營部司機里程表弄虛作假時，給予20元/次負激勵；

4、直營部司機每月嚴格按照本制度執(zhí)行的，部門負責人經(jīng)過監(jiān)督給予相應證實，每月月末給予100元正激勵。

5、因司機個人原因導致車輛受損，給予相應修理車輛費用的承擔，具體承擔金額根據(jù)當時修理金額由部門負責領導制定。

1、本制度由直營部制定、修改、解釋；

2、本制度至簽發(fā)之日起生效。

學校財務報銷制度簡短篇五

第一條一切費用要在批準的費用定額范圍內(nèi)開支，超支部分須經(jīng)企業(yè)主管領導批準方可向財務部報銷.

第二條已經(jīng)取得原始發(fā)票的只要填制報銷憑證，由經(jīng)辦人驗收或證明人簽章、領導簽字即可報銷，已批準的費用定額內(nèi)的由部門領導人簽字，定額外的由企業(yè)主管領導簽字.

第三條未取得原始發(fā)票而要先付款時，能夠先到財務部辦理借款，經(jīng)領導批準后(已經(jīng)批準的費用定額內(nèi)的由部門領導簽字，定額外的由總經(jīng)理簽字)一周之內(nèi)辦理報銷手續(xù)，同時撤回借款單第三聯(lián).

第四條必須先有批準的購置計劃才能購置固定資產(chǎn)，需購置商品必須由總經(jīng)理室辦理專項控制證明單才能購買.

第五條如果在當日內(nèi)購置，經(jīng)領導批準可借用空白支票在計劃范圍內(nèi)購置，如能事先明白價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領導批準后由財務部開支票.

第六條固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財務部才準予報銷.

第七條采購部門應提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經(jīng)領導批準后報財務部做出次月定額用款計劃.

第八條凡購入材料物品，必須填寫人庫驗收單一式三聯(lián)，采購、倉庫、財務部各一聯(lián)，填好驗收單后，才予以報銷.

第九條材料物品領用時，必須填領料單一式三聯(lián)，領用人、倉庫、財務部各一聯(lián).

第十條倉庫保管員兼材料會計，每月應與財務部核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時找出原因，并予以更正.

第十一條采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉，工程部也能夠借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務部.

第十二條采購人員經(jīng)領導批準可借支空白支票(限制必須數(shù)額內(nèi)開支)，但必須在三天內(nèi)到財務部報銷.

第十三條各項預付款先填借款單，按合同要求經(jīng)企業(yè)主管領導批準后再付款.

第十四條低值易耗品報銷必須建立低值易耗品卡片.

第十五條年終物資部應盤點一次，列出材料清單與財務部核對，并做出盈虧表.

第十六條各部門的費用由部門經(jīng)理審查、主管領導核準.

第十七條企業(yè)支付的大廈物業(yè)費，水電、空調(diào)費，制服洗滌費，郵電通信費和勞動保險費等應付出的款項，由財務部經(jīng)理審批并掌握分期付款數(shù)額.

第十八條企業(yè)各項福利費開支，如活動費、制服費等，由企業(yè)總經(jīng)理批準.

第十九條醫(yī)療費按企業(yè)規(guī)定每月定額發(fā)給.

第二十條工會經(jīng)費由企業(yè)工會主席在規(guī)定的范圍內(nèi)簽批.

第二十一條其余未明確的費用由總經(jīng)理審批..

學校財務報銷制度簡短篇六

鄉(xiāng)屬各單位的財務收支實行統(tǒng)一管理，收入與支出根據(jù)各單位收費、經(jīng)營等實際情景編制預算收支方案，再由鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府與鄉(xiāng)財政所結合各單位的實際情景，編制預算方案.

(二)、現(xiàn)金、存款管理。

1、鄉(xiāng)財政所設立資金結算統(tǒng)管賬戶，統(tǒng)一管理各單位財務，貨幣資金(現(xiàn)金、存款)由核算會計管理.各單位現(xiàn)金、存款等貨幣資金須及時存入資金結算賬戶，其他人不得管理現(xiàn)金.

2、任何單位不準坐支現(xiàn)金、不準侵占、挪用公款，不準公款私存、不準白條抵庫、不準留用各項收入.

3、鄉(xiāng)屬各單位不準在鄉(xiāng)信用社私設賬戶，統(tǒng)一由財政所在信用社設立資金結算賬戶.

4、各單位大額支出費用實行銀行轉賬，日常公用支出由報賬員在備用金中支付后再報賬列支.

5、嚴格控制資金出借，未經(jīng)主管領導同意的不得向外借款.辦理預支資金超過1000元由主管領導審批后方可辦理.

6、各單位由報賬員能夠申請留有2000元的備用金，用于各單位報賬.

7、核算會計必須每月與開戶銀行及總出納核對銀行存款日記賬，做到帳帳，帳實相符.

(三)、收入、支出管理。

1、各單位的收入、支出嚴格執(zhí)行收支兩條線的原則，任何單位和個人不準“坐支”現(xiàn)金.

2、各單位的收入必須按規(guī)定存入財政結算戶，私設“小金庫”和公款私存.

3、各單位取得的各項收入經(jīng)過財政結算戶，支出經(jīng)審批后，由財政結算戶撥付到支出專戶，才能列支各項費用.

4、嚴格執(zhí)行單位領導一支筆審批制度.各單位的支出票據(jù)，由核算對其真實性、合法性審核后，由報賬員填經(jīng)費支出報賬單，財政所稽核后方可列支.

5、支出票據(jù)報銷辦法.支出票據(jù)由經(jīng)辦人、證明人和單位領導簽字后，由報賬員在備用金中預支，四費采用一單五簽的審批辦法.

6、各單位的差旅費報支，由出差人員在出差結束后15天內(nèi)必須報清票據(jù)，不得拖延，造成賬務處理不及時.

7、核算會計必須嚴格按會計制度辦事，嚴格審核，報銷票據(jù)，準確核算登記帳務，每月30日前記清當月賬務，并及時、準確填報個單位會計報表.

8、核算會計總出納和報賬員必須根據(jù)審核無誤的收付憑證，做好各類款項的結算，做到銀行存款日記賬與現(xiàn)金日記賬日清月結，并定期和銀行核對賬務，做到賬賬相符，保證各項資金的安全完整.

1、各單位必須建立、健全固定資產(chǎn)和財產(chǎn)登記簿，所有財產(chǎn)都必須登記入賬并指定專人保管.

2、定期盤點賬務是否相符，需購置、變賣、報廢固定資產(chǎn)時，必須報請鄉(xiāng)領導辦公會議團體研究并報縣政府采購辦公室、國有資產(chǎn)管理機關審批.

3、對出租或承包的固定資產(chǎn)要簽訂合同，對丟失損壞團體財產(chǎn)者，保管員要按賬面財產(chǎn)原值予以賠償.

4、人員工作變動，應及時辦理公有財產(chǎn)的移交手續(xù).

5、新購財產(chǎn)、物資實行政府采購制度.凡涉及政府采購項目必須先向采購辦申報審批，然后根據(jù)采購辦的審批意見辦理資金支付手續(xù).

1、鄉(xiāng)財政所負責落實本單位的財務管理及財務公開制度.

2、鄉(xiāng)財政所每年必須對各單位的賬務審計一次.

3、鄉(xiāng)財政所負責統(tǒng)一管理票據(jù)的領發(fā)、繳銷和保管，并對有收費的單位依據(jù)票據(jù)管理規(guī)定嚴格審核領銷票，各單位對領取的票據(jù)必須按票據(jù)管理法規(guī)，妥善管理，不得轉借、轉讓、買賣、代開、銷毀、涂改收費票據(jù).

4、鄉(xiāng)屬各單位干部離任時，凡涉及到有關財務的人員，必須進行離任審計，結清財務手續(xù)，并健全移交檔案后，寫出書面審計報告.

1、會計賬務的處理必須堅持日清月結，每月25日前各單位必須結清當月賬務，否則按《會計法》從嚴追究其職責人的職責.

2、對坐支現(xiàn)金、侵占、挪用公款或專項資金、公款私存、白條抵庫、留用各項收入的單位和人員依法追究職責.

3、對未經(jīng)領導同意的借款，除追究當事人的職責外，還按銀行同期最高利息計收利息，并及時追回借出款項.

4、嚴格執(zhí)行財務審批制度，如發(fā)現(xiàn)有不按審批程序擅自開支的，誰批準，誰負責，冰錐、并追究其職責人的職責.

5、對發(fā)現(xiàn)有不按規(guī)定使用票據(jù)者，依據(jù)票據(jù)管理的有關規(guī)定，予以處罰.

6、對造成公共財物損壞、丟失、被盜的，追究財務保管和單位負責人的職責，并由財務保管員按照賬面原值予以賠償.

學校財務報銷制度簡短篇七

規(guī)范費用報銷程序，確保各項費用支出得到合理控制。

適用于公司各項報銷費用的控制。

3.1財務部稽核、主管負責報銷單據(jù)的及時審核。

3.2公司各部門經(jīng)理依總經(jīng)理下發(fā)權限審核、核準，超出權限的交由總經(jīng)理核準。

4.1.1行政管理費用報銷的內(nèi)容:業(yè)務招待費、交通費、辦公費；備注:業(yè)務招待費須事先填寫《招待費用審批單》。

4.1.2經(jīng)營費用的報銷審核，以公司的實際經(jīng)營狀況為依據(jù)。

4.2報銷單據(jù)的填制要求。

4.2.1費用經(jīng)辦人原則上應在費用發(fā)生后的3個工作日內(nèi)到財務部辦理報銷手續(xù)，特殊情況可另行處理。

4.2.2將原始單據(jù)剪齊邊角，::粘貼在報銷憑證粘貼單上。

4.2.3用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實在《支出憑單》上填寫各項內(nèi)容，如:報銷時間、報銷人、費用摘要、單據(jù)張數(shù)等，在發(fā)票背面簽上經(jīng)辦人姓名。

4.2.4采購類經(jīng)營費用，須憑有效的《申請定貨單》和發(fā)票到倉庫辦理物品驗收入庫手續(xù)，并將《申請定貨單》、《收貨單》附在報銷單據(jù)的后面。

4.2.5非采購類的行政、辦公或其他費用，直接填制報銷單據(jù)。

4.3報銷單據(jù)的審核。

4.3.1費用報銷由報銷人填寫，各部門負責人依權限簽字確認;。

4.3.2財務部稽核、主管應在收到報銷單據(jù)的一個工作日內(nèi)，對各項報銷費用進行嚴格認真的審核，凡符合報銷標準的`，審核人在財務主管、審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期后，再交由總經(jīng)理審批。

4.3.3經(jīng)審核報銷單據(jù)不符合費用開支標準或存有其他疑問，而報銷人又無法提供總經(jīng)理批準的報告時，審核人應退回報銷單據(jù)。

4.4費用的給付。

4.4.1報銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的報銷單到財務部領取費用。

4.4.2單位價格在2000元以下的報銷費用，由出納員用現(xiàn)金支付。

4.4.3單位價格在20xx以上的報銷費用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報總經(jīng)理批準后，以現(xiàn)金支付，以支票支付的需填寫《支票領用審批單》，填寫領用人、審核人、審批人。

4.4.4費用發(fā)生前借支備用金的，由出納員在借支費用中作沖減備用金處理。

4.5費用報銷單據(jù)的保管。

4.5.1費用報銷單據(jù)由財務部會計按順序編制記帳憑證，月末財務部經(jīng)理審核后，由會計根據(jù)會計核算制度匯總、記賬、編制相關財務分析報表。

4.5.2所有報銷的費用單據(jù)，由財務部加密長期保存。

5.1《招待費用審批單》。

5.2《支出憑單》。

5.3《支票領用審批單》。

5.4《收貨單》。

5.5《申請定貨單》。

職位說明書加班費規(guī)定探親假規(guī)定。

公休假規(guī)定試用期規(guī)定年休假規(guī)定。

學校財務報銷制度簡短篇八

為保證公司正常的財務報銷運作，規(guī)范員工報銷流程，使公司員工出差管理系統(tǒng)化，特制定本制度。

公司全體員工。

1、各部門主管負責審核本部門員工的借款報銷申請；

2、財務部負責復核相關申請，發(fā)放相應款項，處理發(fā)票等單據(jù)；

3、人力資源部和財務部共同推進、監(jiān)督流程的執(zhí)行及改善；

1、個人借支及報銷。

2.2.報銷費用必須使用有效憑證，并如實填寫《費用報銷單》；

2.3.報銷審批權限根據(jù)《財務審批授權表規(guī)定》執(zhí)行；

2.4.經(jīng)理級以上人員的報銷需由總經(jīng)理書面簽核或郵件回復批準；

2.7.暫借經(jīng)費嚴格執(zhí)行“一事一借，前清后借”的原則；

2、國內(nèi)出差。

2.1.出差規(guī)定。

2.1.1公出人員應經(jīng)部門主管同意，并提供書面出差計劃；

2.1.2商務人員出差，應提前通知人力資源部，說明出差原因及出發(fā)和返回時間，并報行政助理備案和考勤；未通知者，可視為曠工。

2.1.7如因病或其它未知事故滯留時，應及時電話通知部門主管，并在回公司后添附有效證明，經(jīng)主管審核后，方能報銷滯留期間住宿費及其它必要費用；2.1.8差旅費在返回后一周內(nèi)憑發(fā)票報銷。未能做到這一點的，應向財政部門提供合理的解釋。超過一個月且無合理解釋的發(fā)票不予報銷。

2.1.9出差員工應當及時向直屬上司提交書面出差報告，其中包括：

a、出差地、日程、目的地；

b、出差處理事項；

c、出差條件及意見；

2.2.交通工具。

2.2.1公司員工出差應選擇大眾交通工具；

2.2.2員工應使用公共交通工具，如公共巴士或地鐵，在本市處理公務。

2.2.3近距離或不趕時間的情況下，可選擇汽車或火車；

2.2.4在以下情況可以使用計程車：

a、時間緊急；

b、攜大量現(xiàn)款；

c、有客戶陪同；

d、無簡易交通之地段或無班車情況。

2.2.5交通費用實報實銷。

2.3通信費用。

2.3.2通信費用的報銷主要用于銷售部門與客戶聯(lián)系時所發(fā)生的.費用；

2.3.3嚴禁營私舞弊行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)取消其通信費用報銷資格；

2.3.4通信費用應及時申報，隔月作廢。

2.4住宿費用。

2.4.1根據(jù)各地區(qū)消費水平的差異，公司對住宿費實行按地區(qū)按行政級別對待：

2.4.2行政級別分為經(jīng)理和員工；

2.4.3地區(qū)分為。

a類消費區(qū)（深圳、北京、上海）。

b類消費區(qū)（廣州、青島、大連、長春、沈陽、杭州、寧波、哈爾濱、溫州、福州、廈門、西安等）。

c類消費區(qū)（武漢、長沙、成都、南昌、鄭州、重慶、濟南、吉林、內(nèi)蒙、石家莊、太原、天津、蘭州等）。

2.4.4具體費用請參閱《財務報銷費用細則》；

2.4.5如有兩位以上同事同時出差，住宿以雙人住為原則；

2.4.6如在出差當?shù)毓緜溆兴奚?，員工住宿以此作為首選；

2.4.7如陪同客戶同行，經(jīng)主管批準后可與客戶住同一酒店。

2.5應酬費用報銷規(guī)定及膳食補助。

2.5.1應酬費需在出差前征得本部門主管同意方能報銷；

2.5.4在本市出差，不單獨報銷餐費，夜間(19:00后)返回的，按餐費標準補貼餐費。

2.5.5在外留宿實行每日餐費補助；

2.5.6餐費補助費用請參閱《財務報銷費用細則》。

3、國外出差。

3.1出差規(guī)定。

3.1.1所有國外出差均需報請總經(jīng)理批準；

3.1.2出外出差人員之差旅費，按出國目的地標準支給；

3.1.3一日跨越兩地區(qū)者，其生活費金額以當?shù)亓羲拗貐^(qū)為報銷標準；

3.1.4出差行程日一律不得申報加班，節(jié)假日例外；

3.2交通工具：

3.2.1一律經(jīng)濟客位，總經(jīng)理以上且航程3小時以上可乘商務客位；

3.2.2海陸上交通工具不分等級，但以經(jīng)濟實惠，安全快捷為原則；

3.2.3國外線路的差旅費以旅行社發(fā)票為準。請乘坐機場大巴或乘坐出租車到市內(nèi)公交車站往返機場?？偨?jīng)理以上可自行選擇。

3.3臨時費用：

3.3.1出差期間與公司必要聯(lián)絡之電話費及因公交際應酬之費用可隨附單據(jù)按實報銷；

3.3.3交際費及其它特別開支由需在出差之前申報并由上級主管批準后方能報銷；

3.3.4員工出國如有公司安排住宿者或用餐者，不報銷住宿費和餐費。

3.4差旅費用請參考《財務報銷費用細則》：