總結(jié)是一個(gè)反思和提高的過程，可以幫助我們更好地成長。在寫總結(jié)時(shí)，要注重客觀和真實(shí)，不偏不倚地評價(jià)自己的表現(xiàn)和成果。以下是一些通過嚴(yán)格篩選出來的總結(jié)范文，供大家學(xué)習(xí)和參考。

基金從業(yè)資格考試備考知識(shí)點(diǎn)總結(jié)精選篇一

基金法律法規(guī)：這科大多是屬于強(qiáng)記性的知識(shí)點(diǎn)，尤其是一些法律法規(guī)、規(guī)則制度需要記憶。如果有過基金就業(yè)的經(jīng)驗(yàn)，在理解這本書上會(huì)有比較大的幫助。其中關(guān)于私募股權(quán)投資基金規(guī)定的一些知識(shí)點(diǎn)和科目三《私募股權(quán)投資基金基礎(chǔ)知識(shí)》有重復(fù)。

基金基礎(chǔ)知識(shí)：是三個(gè)科目中難度最大的，本科目涉及的內(nèi)容范圍廣、知識(shí)點(diǎn)細(xì)小繁雜。其中還有很多計(jì)算題，如：債券的收益率、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后指標(biāo)、基金業(yè)績評價(jià)指標(biāo)等，計(jì)算是考試中最大的難點(diǎn)，只記住公式還不行，還需各位考生多下些功夫進(jìn)行計(jì)算練習(xí)。

私募股權(quán)投資基金：需要記憶的知識(shí)點(diǎn)內(nèi)容也比較多，內(nèi)容比較繁瑣、細(xì)致，需要大家細(xì)心的去對待，把知識(shí)點(diǎn)內(nèi)容理解清楚。

基金從業(yè)資格考試備考知識(shí)點(diǎn)總結(jié)精選篇二

以下是小編搜集整理的2017基金從業(yè)資格考試備考知識(shí)點(diǎn)，希望對您有所幫助!更多內(nèi)容請關(guān)注應(yīng)屆畢業(yè)生考試網(wǎng)!

基金的參與主體：基金當(dāng)事人、(基金市場)服務(wù)機(jī)構(gòu)、監(jiān)管和自律機(jī)構(gòu)三大類。

一、證券投資基金當(dāng)事人

(一)基金份額持有人

1、基金份額持有人即基金投資人，是基金的出資人、基金資產(chǎn)的所有者和基金投資收益的`受益人。

2、基金份額持有人享有的權(quán)利(請同學(xué)們仔細(xì)閱讀，此處常成為考點(diǎn)，也是難點(diǎn))

(二)基金管理人

1、基金管理人的主要職責(zé)(按照基金合同約定，負(fù)責(zé)基金資產(chǎn)的投資運(yùn)作，在有效控制風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上為基金投資者爭取最大利益。)

2、基金管理人在基金運(yùn)作中具有核心作用。

3、在我國，基金管理人只能由依法設(shè)立的基金管理公司擔(dān)任。

(三)基金托管人

1、基金托管人的職責(zé)(主要體現(xiàn)在基金資產(chǎn)保管，基金資金清算，會(huì)計(jì)復(fù)核以及對基金資金運(yùn)作的監(jiān)督等方面)

2、在我國，基金托管人只能由依法設(shè)立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行擔(dān)任。

二、基金市場服務(wù)機(jī)構(gòu)

包括：基金銷售機(jī)構(gòu)、登記注冊機(jī)構(gòu)、律師和會(huì)計(jì)師事務(wù)所、基金投資咨詢公司、基金評級(jí)機(jī)構(gòu)。

三、基金的行政監(jiān)管和自律組織

(一)基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)(中國證監(jiān)會(huì))

(二)基金行業(yè)自律組織(基金同業(yè)協(xié)會(huì))

四、證券投資基金運(yùn)作關(guān)系圖

1.金融市場與資產(chǎn)管理行業(yè)

理解金融與居民理財(cái)?shù)年P(guān)系：居民理財(cái)屬于金融的組成部分

理解金融市場的分類和構(gòu)成要素

按交易工具的期限分為：貨幣市場、資本市場

按交易標(biāo)的物分為：票據(jù)、證券、衍生工具、外匯、黃金市場

按交割期限分為：現(xiàn)貨，期貨市場

金融市場的構(gòu)成要素：市場參與者/金融工具/金融交易的組織方式

理解金融資產(chǎn)的概念：代表未來收益和資產(chǎn)合法要求全的憑證，表明交易雙方的所有權(quán)和債權(quán)的關(guān)系，一般分為債權(quán)類和股權(quán)類。

理解資產(chǎn)管理的特征:

1)從參與方來看，包含委托方與受托方;

2)受托方資產(chǎn)主要為貨幣等金融資產(chǎn)

3)管理方式主要通過投資存款，證券，期貨，基金，保險(xiǎn)或?qū)嶓w企業(yè)股權(quán)等

資產(chǎn)管理行業(yè)的功能:

4)資產(chǎn)管理行為還能對金融資產(chǎn)合理定價(jià)，給金融市場提高流動(dòng)性，是金融市場更加健康有效，最終有利于一國經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

基金從業(yè)資格考試備考知識(shí)點(diǎn)總結(jié)精選篇三

參加考試前對大綱的了解程度，直接決定能否沉著應(yīng)對考試，同時(shí)也決定著考試的成敗。來了解2013年1月基金銷售考試最新考試大綱，對考點(diǎn)知識(shí)做好全面的了解。

第一章證券市場基礎(chǔ)知識(shí)。

掌握有價(jià)證券的定義、分類、特征；掌握證券市場的特征、基本功能；熟悉證券市場的結(jié)構(gòu)；掌握證券市場參與者；了解證券市場的產(chǎn)生與發(fā)展，了解我國證券市場的發(fā)展和對外開放。

掌握股票的定義、特征、我國的股票類型；熟悉股票的一般分類、普通股票股東的權(quán)利和義務(wù)；掌握股票的價(jià)值與價(jià)格的概念。

熟悉影響股票價(jià)格的主要因素；掌握與股票相關(guān)的部分概念的含義。

掌握債券的定義和特征；熟悉債券的票面要素和一般分類。

掌握我國債券的分類；熟悉債券與股票的區(qū)別。

掌握金融衍生工具的概念和特征；了解我國主要金融衍生工具的類型和功能。

掌握證券發(fā)行市場的定義和構(gòu)成；了解我國證券發(fā)行制度和發(fā)行方式。

熟悉證券交易方式；掌握證券交易所的定義、特征、職能；了解證券交易所的組織形式和運(yùn)作系統(tǒng)；掌握證券交易的原則和規(guī)則；掌握我國中小企業(yè)板市場和創(chuàng)業(yè)板市場的主要交易規(guī)則；了解我國的場外市場；了解股票價(jià)格指數(shù)的定義；了解國際市場主要的股票價(jià)格指數(shù)；熟悉我國主要的股票價(jià)格指數(shù)。

掌握證券市場監(jiān)管的意義和原則、目標(biāo)和手段；熟悉我國的證券市場監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

掌握證券投資收益的來源和形式；掌握證券投資風(fēng)險(xiǎn)的定義和類型；掌握證券投資收益與風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系。

第二章　證券投資基金概述。

掌握證券投資基金的概念與特點(diǎn)；熟悉證券投資基金與常見金融工具和理財(cái)產(chǎn)品的區(qū)別，熟悉基金的參與主體。

了解基金管理人的市場準(zhǔn)入，熟悉基金管理人的職責(zé)，了解基金管理公司的主要業(yè)務(wù)，掌握基金管理公司治理結(jié)構(gòu)的基本要求。

了解托管人的市場準(zhǔn)入，熟悉基金托管人的職責(zé)，了解基金托管人的主要業(yè)務(wù)。了解基金銷售主體的變化。

熟悉基金的法律形式與運(yùn)作方式。

熟悉各種類型基金的概念與特點(diǎn)。

了解基金的起源與早期發(fā)展，了解國外基金業(yè)的發(fā)展及其特點(diǎn)，熟悉我國證券投資基金業(yè)的發(fā)展及其特點(diǎn)；了解證券投資基金業(yè)在金融體系中的地位與作用。

第三章　證券投資基金的運(yùn)作。

熟悉封閉式基金和開放式基金的募集程序。

掌握封閉式基金的發(fā)售和合同生效的條件；熟悉封閉式基金上市交易條件、交易賬戶的開立、交易規(guī)則；熟悉封閉式基金的交易費(fèi)用。

熟悉開放式基金的發(fā)售、基金合同生效的條件；掌握開放式基金的認(rèn)購步驟和收費(fèi)模式，掌握基金認(rèn)購份額的計(jì)算方法。

掌握開放式基金申購、贖回的概念；掌握申購、贖回的原則及申購份額、贖回金額的計(jì)算；掌握申購、贖回份額的登記與款項(xiàng)支付；掌握開放式基金的收費(fèi)模式；掌握開放式基金份額的轉(zhuǎn)換、非交易過戶、轉(zhuǎn)托管與凍結(jié)業(yè)務(wù)；掌握巨額贖回的認(rèn)定與處理方式。

了解etf、lof份額的募集認(rèn)購方式，掌握etf、lof份額的交易規(guī)則、申購和贖回的原則。

掌握qdii基金申購與贖回的規(guī)定。

熟悉基金份額登記的基本概念；了解基金認(rèn)/申購、贖回的登記結(jié)算流程。

掌握基金的投資運(yùn)作管理目標(biāo)、實(shí)現(xiàn)過程及投資運(yùn)作的風(fēng)險(xiǎn)控制。

掌握基金資產(chǎn)估值的概念。

熟悉與基金有關(guān)的費(fèi)用種類以及各種費(fèi)用的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)提方式。

掌握基金的利潤來源以及封閉式基金、開放式基金、貨幣市場基金利潤分配的有關(guān)規(guī)定。

了解基金管理人、托管人的稅收規(guī)定；掌握機(jī)構(gòu)法人、個(gè)人投資者投資基金的稅收規(guī)定。

了解基金信息披露的分類和基本原則，了解基金信息披露的一般規(guī)定。

了解基金市場參與主體的信息披露義務(wù)和披露規(guī)則。

了解基金合同、招募說明書的主要披露事項(xiàng)及其運(yùn)用。

了解基金季度報(bào)告、半年度報(bào)告、年度報(bào)告的主要內(nèi)容及其應(yīng)用。

了解基金信息披露的重大性概念及其標(biāo)準(zhǔn)，了解需要進(jìn)行臨時(shí)信息披露的重大事件，了解基金澄清公告的披露。

第四章　證券投資基金的銷售。

掌握基金營銷的含義、特征及主要內(nèi)容；熟悉基金的銷售渠道。

熟悉建立客戶關(guān)系的主要環(huán)節(jié)和基本方法；了解基金銷售的促銷手段；熟悉基金持續(xù)營銷、基金轉(zhuǎn)換以及基金定期定額的概念。

熟悉基金銷售客戶服務(wù)的意義、內(nèi)容和服務(wù)方式；熟悉客戶投訴的處理方式。

熟悉基金銷售業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)種類；掌握基金銷售的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

第五章　證券投資基金的分析與評價(jià)。

掌握基金分析與評價(jià)的目的和意義，熟悉基金分析與評價(jià)的原則。

掌握對基金公司和基金經(jīng)理進(jìn)行分析評級(jí)的考察范圍，了解考察要點(diǎn)。

了解基金簡單份額凈值增長率、復(fù)權(quán)份額凈值增長率及其他收益率計(jì)算指標(biāo)的概念和含義。

掌握基金風(fēng)險(xiǎn)的類型，了解對基金收益進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的意義，熟悉常用的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益衡量指標(biāo)。

了解指股票型基金、混合型基金、債券型基金、貨幣市場基金、指數(shù)型基金、封閉式基金、qdii基金常用的分析指標(biāo)，掌握基本分析要點(diǎn)。

了解基金評級(jí)的原理及方法，掌握基金評級(jí)的運(yùn)用及局限性。

第六章　證券投資基金銷售的適用性。

掌握基金銷售適用性的概念和內(nèi)涵；掌握基金銷售適用性的意義；了解《證券投資基金銷售適用性指導(dǎo)意見》的內(nèi)容。

掌握投資人利益優(yōu)先原則、全面性原則、客觀性原則、及時(shí)性原則的涵義。

熟悉基金投資者風(fēng)險(xiǎn)承受能力評價(jià)的方式和方法。掌握基金銷售適用性的實(shí)際應(yīng)用。

了解投資者教育活動(dòng)的內(nèi)容和形式；了解基金管理公司和代銷機(jī)構(gòu)的在投資者教育上的職責(zé)；熟悉基金銷售人員在投資者教育方面的職責(zé)；了解投資者教育的意義。

第七章　基金銷售的規(guī)范。

熟悉我國基金銷售的法規(guī)體系、監(jiān)管框架；掌握基金銷售監(jiān)管的意義、原則、目標(biāo)和行政監(jiān)管的主要手段；了解基金銷售的自律性組織及其工作方式。

熟悉基金銷售機(jī)構(gòu)市場準(zhǔn)入條件，熟悉有關(guān)法規(guī)針對基金銷售機(jī)構(gòu)職責(zé)的規(guī)范；掌握基金銷售機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的概念、目標(biāo)及原則，掌握基金銷售機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制體系建設(shè)的基本要求；掌握基金銷售業(yè)務(wù)信息管理平臺(tái)建設(shè)和維護(hù)的原則及基本要求，熟悉基金銷售業(yè)務(wù)信息管理平臺(tái)的主要功能。

掌握基金銷售主要業(yè)務(wù)的操作規(guī)范；熟悉基金宣傳推介材料和活動(dòng)的規(guī)范；掌握基金銷售費(fèi)用的規(guī)范；熟悉基金銷售適用性的內(nèi)容。

掌握基金銷售人員從業(yè)要求及行為規(guī)范，熟悉基金銷售人員執(zhí)業(yè)守則的有關(guān)規(guī)定。

基金從業(yè)資格考試備考知識(shí)點(diǎn)總結(jié)精選篇四

導(dǎo)語：基金監(jiān)管是指監(jiān)管部門運(yùn)用法律的、經(jīng)濟(jì)的以及必要的行政手段，對基金市場參與者行為進(jìn)行的監(jiān)督與管理。在證券從業(yè)資格考試中會(huì)涉及哪些內(nèi)容你知道嗎?跟著百分網(wǎng)小編一起來看看吧。

基金監(jiān)管體系是指若干有關(guān)事物相互聯(lián)系相互作用而構(gòu)成的一個(gè)整體。基金監(jiān)管體系，即為基金監(jiān)管活動(dòng)各要素及其相互問的關(guān)系?；鸨O(jiān)管活動(dòng)的要素主要包括目標(biāo)、體制、內(nèi)容和方式等。

基金監(jiān)管目標(biāo)，是指基金監(jiān)管活動(dòng)所要達(dá)到的目的和效果?；鸨O(jiān)管體制，是指基金監(jiān)管活動(dòng)主體及其職權(quán)的制度體系?；鸨O(jiān)管內(nèi)容，是指基金監(jiān)管具體對象的范圍，既包括基金市場活動(dòng)的主體也包括基金市場主體的活動(dòng)。基金監(jiān)管方式，是指基金監(jiān)管所采用的方法和形式，也稱基金監(jiān)管的'手段和措施。廣義的監(jiān)管方式，包括對基金市場主體即基金機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)入監(jiān)管、對基金機(jī)構(gòu)市場行為的監(jiān)管以及對基金機(jī)構(gòu)各種違法違規(guī)行為或出現(xiàn)某些法定情形后的處置措施，也即對基金機(jī)構(gòu)的審核注冊、對基金機(jī)構(gòu)行為的檢查以及檢查后對存在問題的基金機(jī)構(gòu)的各種行政處置措施，分別體現(xiàn)了事前監(jiān)管、事中監(jiān)管和事后監(jiān)管。狹義的監(jiān)管方式，也稱為監(jiān)管措施，通常不包括市場準(zhǔn)入監(jiān)管，而僅包括檢查及其后續(xù)的處置措施。

基金監(jiān)管目標(biāo)是基金監(jiān)管活動(dòng)的出發(fā)點(diǎn)和價(jià)值歸宿，基金監(jiān)管體制的設(shè)置、內(nèi)容的選擇、方式的采用等均須以基金監(jiān)管目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)為宗旨，而基金監(jiān)管目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)也必須依賴于基金監(jiān)管體制、基金監(jiān)管內(nèi)容和基金監(jiān)管方式的有機(jī)配置。

總而言之，基金監(jiān)管就是為實(shí)現(xiàn)監(jiān)管目標(biāo)，由監(jiān)管主體行使其法定職權(quán)，采用必要的監(jiān)管手段和措施，對需要監(jiān)管的諸對象所進(jìn)行監(jiān)督和管理的活動(dòng)。這些與基金監(jiān)管有關(guān)的各要素及其相互間關(guān)系的集合便構(gòu)成了基金監(jiān)管體系。

基金監(jiān)管的目標(biāo)是一切基金監(jiān)管活動(dòng)的出發(fā)點(diǎn)。

證券監(jiān)管的目標(biāo)主要有三個(gè)：一是保護(hù)投資者;二是保證市場的公平、效率和透明;三是降低系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。這三個(gè)目標(biāo)同樣適用于基金監(jiān)管。

保護(hù)投資者利益是基金監(jiān)管工作的重中之重。投資者是市場的支撐者，保護(hù)和維護(hù)投資者的利益是我國基金監(jiān)管的首要目標(biāo)。

證券市場中，通過披露保證效率是比較高的運(yùn)行，信息完全公開，讓投資者都能看清楚證券市場運(yùn)行是安全的并且沒有任何內(nèi)幕交易的。

監(jiān)管者應(yīng)當(dāng)要求基金管理機(jī)構(gòu)滿足資本充足率和一定的運(yùn)營條件以及其他謹(jǐn)慎要求。

監(jiān)管者應(yīng)當(dāng)做的是：要求投資者將承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)限制在能力范圍之內(nèi)，并且監(jiān)控過度的風(fēng)險(xiǎn)行為。

基金監(jiān)管屬于行政執(zhí)法活動(dòng)。監(jiān)管機(jī)構(gòu)作為執(zhí)法機(jī)關(guān)，其成立由法律規(guī)定，其職權(quán)也是由法律所賦予的，因此，基金監(jiān)管部門必須樹立依法監(jiān)管觀念。

基金是證券市場的重要參與者之一，證券市場“公開、公平、公正”的原則同樣適用于基金市場。

國家對于基金市場的監(jiān)管是市場的保證，而基金從業(yè)者的自律是市場基礎(chǔ)。

基金監(jiān)管就應(yīng)遵循連續(xù)性的原則，以避免出現(xiàn)大起大落的情形，影響基金業(yè)的正常發(fā)展。另一方面，在基金監(jiān)管中應(yīng)堅(jiān)持有效監(jiān)管的原則。處理好監(jiān)管成本與監(jiān)管效益之間的關(guān)系，應(yīng)做到市場能自身調(diào)節(jié)的，不監(jiān)管;必須監(jiān)管的，應(yīng)當(dāng)在保證監(jiān)管效益的前提下做到監(jiān)管成本最小。

基金從業(yè)資格考試備考知識(shí)點(diǎn)總結(jié)精選篇五

導(dǎo)語：在基金從業(yè)資格考試中，有哪些知識(shí)點(diǎn)是我們經(jīng)常會(huì)考核到的你知道嗎?下面是百分網(wǎng)小編整理的相關(guān)考試內(nèi)容，需要了解的小伙伴們一起來看看吧。

1、居民是社會(huì)最古老、最基本的經(jīng)濟(jì)主體。

2、居民理財(cái)主要方式是貨幣儲(chǔ)蓄與投資兩類。

3、衍生金融工具在金融交易中具有套期保值、防范風(fēng)險(xiǎn)的作用。

4、現(xiàn)貨市場的交易協(xié)議達(dá)成后在兩個(gè)交易日內(nèi)進(jìn)行交割。

5、金融市場的參與者主要包括政府、中央銀行、金融機(jī)構(gòu)、個(gè)人和企業(yè)居民。

6、金融資產(chǎn)一般分為債權(quán)類金融資產(chǎn)和股權(quán)類金融資產(chǎn)兩類。

7、投資基金是資產(chǎn)管理的主要方式之一，是一種組合投資、專業(yè)管理、利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的集合投資方式。

8、基金投資者、基金管理人和托管人是基金運(yùn)作中的主要當(dāng)事人。

9、按照基金募集方式，投資基金可分為公募基金和私募基金兩類。

10、按照法律形式，投資基金可分契約型、公司型、有限合伙型等形式。

11、按照運(yùn)作方式，投資基金可分為開放式、封閉式基金。

12、證券投資基金是投資基金中最主要的一種類別。

13、對沖基金一般采用私募方式，廣泛投資于金融衍生產(chǎn)品。

14、基金反映的是信托關(guān)系，是一種受益憑證。

15、股票反應(yīng)的是所有權(quán)關(guān)系，是一種所有權(quán)憑證。

16、債券反映的是債權(quán)債務(wù)關(guān)系，是一種債權(quán)憑證。

17、股票和債券是直接投資工具，募集的資金主要投向?qū)崢I(yè)領(lǐng)域。

基金是間接投資工具，所募集的基金主要投向有價(jià)證券等金融工具或產(chǎn)品。

18、開放式基金主要通過銀行代銷，但不是由銀行發(fā)行。

19、依據(jù)所承擔(dān)的職責(zé)與作用的不同，可將基金市場的參與主體分為基金當(dāng)事人、基金市場服務(wù)機(jī)構(gòu)、基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)和自律組織四大類。

20、我國的證券投資基金依據(jù)基金合同設(shè)立，基金份額持有人、基金管理人與基金托管人是基金合同的當(dāng)事人，簡稱基金當(dāng)事人。

21、基金管理人在基金運(yùn)作中具有核心作用。

22、在我國，基金管理人只能由依法成立的基金管理公司擔(dān)任。

基金托管人只能由依法設(shè)立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行擔(dān)任。

23、基金托管人的職責(zé)主要表現(xiàn)在基金資產(chǎn)保管、基金資金清算、會(huì)計(jì)復(fù)核以及對基金投資運(yùn)作的監(jiān)督等方面。

24、證券投資基金依據(jù)法律形式的不同，可分為契約型基金與公司型基金。目前，我國的證券投資基金均為契約型投資基金。

25、契約型基金語句基金合同營運(yùn)基金;公司型基金依據(jù)投資公司章程營運(yùn)基金。

26、封閉式基金是指基金份額在基金合同期限內(nèi)固定不變，基金份額可以在依法設(shè)立的證券交易所交易，但基金份額持有人不得申請贖回的一種基金運(yùn)作方式。

27、封閉式基金一般有一個(gè)固定的存續(xù)期，而開放基金一般是無特定存續(xù)期限的。

28、開放式基金的買賣價(jià)格以基金份額凈值為基礎(chǔ)，不受市場供求關(guān)系的影響。與封閉式基金相比，一般開放式基金向基金管理人提供更好的激勵(lì)約束機(jī)制。

29、世界上第一只公認(rèn)的證券投資基金是1868年英國成立的“海外及知名政府信托基金”。

30、在20世紀(jì)80年代末一批由中資或外資金融機(jī)構(gòu)在境外設(shè)立的“中國概念基金”相繼推出。

31、1992年11月經(jīng)深圳市人民銀行批準(zhǔn)成立了深圳市投資基金管理公司，發(fā)起設(shè)立了當(dāng)時(shí)國內(nèi)規(guī)模最大的封閉式基金——天驥基金。

32、1992年11月，經(jīng)中國人民銀行總行批準(zhǔn)的國內(nèi)第一家投資基金——淄博鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)投資基金(淄博基金)正式成立，并于1993遍8月在上海證券交易所掛牌上市，成為我國首只在證券交易所上市交易的.投資基金。

33、根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)頒布的、于2014年8月8日正式生效的《公開募集證券投資基金運(yùn)作管理辦法》，將公募證券投資基金劃分為股票基金、債券基金、貨幣市場基金、混合基金以及基金中的基金(80%以上的基金資產(chǎn)投資與其他基金份額的，為基金中的基金)等類別。

34、股票基金以追求長期的資本增值為目標(biāo)，比較適合長期投資。股票基金是應(yīng)對通貨膨脹最有效的手段。

35、股票價(jià)額在每一交易日內(nèi)始終處于變動(dòng)之中;股票基金凈值的計(jì)算每天只進(jìn)行一次，因此每筆交易日股票基金只有1個(gè)價(jià)格。

36、價(jià)值型股票有藍(lán)籌股基金、收益型基金等;成長型股票有持續(xù)成長型基金、趨勢增長型基金等。

37、根據(jù)發(fā)行者的不同，可以將債券分為政府債券、企業(yè)債券、金融債券等。

根據(jù)債券到期日的不同，可將債券分為短期債券、長期債券等。

根據(jù)債券信用等級(jí)的不同，可以將債券分為低等級(jí)債券、高等級(jí)債券。

38、標(biāo)準(zhǔn)債券型基金：僅投資于固定收益類金融工具，不能投資于股票市場，常稱為“純債基金”。

39、與其他類型基金相比，貨幣市場基金具有風(fēng)險(xiǎn)低、流動(dòng)性好的特點(diǎn)。

40、貨幣市場工具通常指到期日不足1年的短期金融工具。

41、目前我國貨幣市場基金能夠進(jìn)行投資的金融工具主要包括：

(1)現(xiàn)金;

(2)1年以內(nèi)(含1年)的銀行定期存款、大額存單、債券回購、中央銀行票據(jù);

(3)剩余期限在397天以內(nèi)(含397天)的資產(chǎn)支持證券、債券。

43、根據(jù)資產(chǎn)配置的不同，將混合基金分為偏股型基金(通常，股票的配置比例為50%~70%，債券的配置比例為20%~40%)、偏債型基金、股債平衡型基金、靈活配置型基金等。

44、保本基金的最大特點(diǎn)是：其招募說明書中明確引進(jìn)保本保障機(jī)制，以保證基金份額持有人在保本周期到期時(shí)，可以獲得投資本金。

45、保本基金的保本策略主要有對沖保險(xiǎn)策略與固定比例投資組合保本策略(cppi)。

46、基金提供的保證有本金保證、收益保證和紅利保證，具體比例由基金公司自行規(guī)定。一般本金保證比例為100%。

47、實(shí)物申購、贖回機(jī)制是交易型開放式指數(shù)基金(etf)最大的特色。

48、etf本質(zhì)是一種指數(shù)基金。

49、etf與lof都具備開放式基金可以申購、贖回和場內(nèi)交易的特點(diǎn)，但etf與投資者交換的是基金份額與一籃子股票,lof的申購、贖回是基金份額與現(xiàn)金的對價(jià)。

50、1990年，加拿大多倫多證券交易所(tse)推出了世界上第一只etf指數(shù)參與份額(tips).

51、我國第一只etf為成立于2004年年底的上證50etf。

52、2009年9月，我國最早的兩只聯(lián)接基金——華安上證180etf聯(lián)接基金和交銀180治理etf聯(lián)接基金成立。

53、股票型分級(jí)基金一般分為母基金份額和a、b兩類子份額。其中b類份額具有高風(fēng)險(xiǎn)、高預(yù)期收益的特征。

54、政府基金監(jiān)管是最為廣泛、最具權(quán)威、最為有效的監(jiān)管。

55、投資人及相關(guān)當(dāng)事人是基金市場的主體，證券投資基金活動(dòng)是基金市場的行為，這是基金市場的兩大基本要素。

56、基金監(jiān)管的基本原則具有基礎(chǔ)性和宏觀性的特征。

57、......形成以政府監(jiān)管為核心、行業(yè)自律為紐帶、機(jī)構(gòu)內(nèi)控為肌醇、社會(huì)監(jiān)督為補(bǔ)充的“四位一體”的監(jiān)管格局。

58、公開、公平、公正監(jiān)管原則是證券市場活動(dòng)以及證券監(jiān)管的基本原則。

59、中國證監(jiān)會(huì)在調(diào)查操縱證券市場、內(nèi)幕交易等重大證券違法行為時(shí)，經(jīng)中國證券會(huì)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以限制被調(diào)查事件當(dāng)事人的證券買賣，但限制的期限不得超過15個(gè)交易日;案情復(fù)雜的，可以延長15個(gè)交易日。

60、中國證監(jiān)會(huì)工作人員依法履行職責(zé)，進(jìn)行調(diào)查或檢查是，不得少于2人。

61、中國證監(jiān)會(huì)領(lǐng)導(dǎo)干部離職后3年內(nèi)，一般工作人員離職后2年內(nèi)，不得與原工作業(yè)務(wù)直接相關(guān)的機(jī)構(gòu)任職。

62、2012年6月，中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)正式成立。

63、基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)加入基金業(yè)協(xié)會(huì)，基金服務(wù)機(jī)構(gòu)可以加入基金業(yè)咨委會(huì)。會(huì)員分為普通會(huì)員、聯(lián)席會(huì)員、特別會(huì)員。

64、擔(dān)任公開募集基金的基金管理人的主體資格受到嚴(yán)格限制，只能由基金管理公司或者經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)按照規(guī)定核準(zhǔn)的其他機(jī)構(gòu)擔(dān)任。

65、設(shè)立管理公開募集基金的基金管理公司：其注冊資本不低于1億元人民幣，且必須為實(shí)繳貨幣資本;主要股東(股權(quán)比例最高且不低于25%)最近3年沒有違法記錄;非主要股東為法人或其他組織的，凈資產(chǎn)不得于5000萬人民幣;取得基金從業(yè)資格的人員不少于15人。

66、基金托管人由依法設(shè)立的商業(yè)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任。商業(yè)銀行擔(dān)任基金托管人的，由中國證監(jiān)會(huì)會(huì)同中國銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn);其他金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任基金托管人的，由中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。

67、基金托管人與基金管理人不得為同一機(jī)構(gòu)，不得相互出資或者持有股份。

68、我國對于非公開募集基金的監(jiān)管的重點(diǎn)集中在募集環(huán)節(jié)。

69、在歷史沿革上，道德具有繼承性。

70、誠實(shí)守信是基金職業(yè)道德的核心規(guī)范。

71、內(nèi)幕信息的構(gòu)成要素有三：一是來源可靠的信息;二是“重要”的信息;三是“非公開”的信息。

72、專業(yè)審慎是調(diào)整基金從業(yè)人員與職業(yè)之間關(guān)系的道德規(guī)范。

客戶至上是調(diào)整基金從業(yè)人員與投資人之間關(guān)系的道德規(guī)范。

忠誠盡責(zé)是調(diào)整基金從業(yè)人員與其所在機(jī)構(gòu)之間關(guān)系的職業(yè)道德規(guī)范。

73、基金職業(yè)道德教育，是提高基金從業(yè)人員職業(yè)道德素養(yǎng)的基本手段。

74、崗位教育主要通過在職培訓(xùn)的方式來完成。

75、財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表(第一會(huì)計(jì)報(bào)表，報(bào)告時(shí)點(diǎn)通常為會(huì)計(jì)季末、半年末或會(huì)計(jì)年末)、利潤表和現(xiàn)金流量表三大報(bào)表，另外還包括所有者權(quán)益變動(dòng)表。

76、資產(chǎn)負(fù)債表：資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益，所有者權(quán)益包括：股本、資本公積、盈余公積及未分配利潤。

77、利潤表：第一部分是營業(yè)收入;第二部分是與營業(yè)收入相關(guān)的生產(chǎn)性費(fèi)用、銷售費(fèi)用和其他費(fèi)用;第三部分是利潤。

78、在評價(jià)企業(yè)的整體業(yè)績時(shí)，重點(diǎn)在于企業(yè)的凈利潤，即息稅前利潤(ebit)減去利息費(fèi)用和稅費(fèi)。

79、現(xiàn)金流量表也叫賬務(wù)狀況變動(dòng)表，所表達(dá)的是在特定會(huì)計(jì)期間內(nèi)，企業(yè)的現(xiàn)金(包括現(xiàn)金等價(jià)物)的增減變動(dòng)等情形。該表根據(jù)收付實(shí)現(xiàn)制(即實(shí)際現(xiàn)金流量和現(xiàn)金流出)為基礎(chǔ)編制。

80、現(xiàn)金流量表的基金結(jié)構(gòu)分為三部分，即經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量(cfo)、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量(cfi)和籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量(cff)。

凈現(xiàn)金流(ncf)=cfo+cfi+cff

81、企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)主要包括現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款和存貨等幾項(xiàng)資產(chǎn)。

流動(dòng)負(fù)債主要包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款等。

常用的流動(dòng)性比率主要有流動(dòng)比率(=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債)和速動(dòng)比率(=【流動(dòng)資產(chǎn)-存貨】/流動(dòng)負(fù)債)，速動(dòng)比率總是不會(huì)大于流動(dòng)比率的。

82、資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債/資產(chǎn)，資產(chǎn)負(fù)債率是使用頻率最高的債務(wù)比率。

權(quán)益乘數(shù)=資產(chǎn)/所有者權(quán)益

負(fù)債權(quán)益比=負(fù)債/所有者權(quán)益

83、評價(jià)企業(yè)盈利能力的比率最重要的有三種：銷售利潤率(ros)、資產(chǎn)收益率(roa)、凈資產(chǎn)收益率(roe)。

84、即期利率是金融市場中的基本利率。

85、經(jīng)常應(yīng)用中位數(shù)來作為評價(jià)基金經(jīng)理業(yè)績的基準(zhǔn)，因?yàn)橹形粩?shù)的評價(jià)結(jié)果往往更為合理和貼近實(shí)際。

86、最基本的資本結(jié)構(gòu)是債權(quán)資本和權(quán)益資本的比例，通常用債務(wù)股權(quán)比率或資產(chǎn)負(fù)債率表示。

87、債權(quán)資本是通過借債方式籌集的資本，是一種借入資本。公司解散或破產(chǎn)清算時(shí)，公司的資產(chǎn)在不同證券持有者中的清償順序如下：債券持有者先于優(yōu)先股股東，優(yōu)先股股東先于普通股股東。

權(quán)益資本是通過發(fā)行股票或置換所有權(quán)籌集的資本。兩種最主要的權(quán)益證券是普通股和優(yōu)先股。

88、1958年，莫迪利亞尼和米勒提出關(guān)于資本結(jié)構(gòu)與企業(yè)價(jià)值之間關(guān)系的著名理論，即莫迪利亞尼-米勒定理，簡稱mm定理，也被稱為資本結(jié)構(gòu)無關(guān)原理。

89、收益性是股票最基本的特征，股票的收益主要包括股息和紅利、資本利得。

90、股票及其他有價(jià)證券的理論價(jià)格是根據(jù)現(xiàn)值理論而來的。

91、普通股是最主要的權(quán)益類證券，普通股股東享有股東的基本權(quán)利，概括起來為收益權(quán)和表決權(quán)。

92、優(yōu)先股擁有股權(quán)和債權(quán)的雙重屬性。

93、存托憑證是指在一國證券市場上流通的代表外國公司有價(jià)證券的可轉(zhuǎn)讓憑證。存托憑證一般代表外國公司股票。

94、存托憑證起源于20世紀(jì)20年代的美國證券市場，由jp摩根首創(chuàng)。

95、adr是最主要的存托憑證。

96、有擔(dān)保的adrs可分為四種類型，分別是一級(jí)、二級(jí)、三級(jí)公募adrs和144a規(guī)則下的私募adrs。

97、可轉(zhuǎn)換債券的特征：含有轉(zhuǎn)股權(quán)的特殊債券、有雙重選擇權(quán)。

98、非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)主要包括財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)(違約風(fēng)險(xiǎn))、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

99、股票回購的方式主要有三種：場外公開市場回購、場外協(xié)議回購、要約回購。

基金從業(yè)資格考試備考知識(shí)點(diǎn)總結(jié)精選篇六

很多考生在考前好高騖遠(yuǎn)，妄想把教材上犄角旮旯的知識(shí)統(tǒng)統(tǒng)納入囊中。這些知識(shí)在考試中出現(xiàn)的次數(shù)很少，所占分值并不能左右我們考試的成敗，適當(dāng)?shù)姆艞壙梢詭椭覀兊玫礁嗟姆謹(jǐn)?shù)。

不要總以為“臨陣磨槍，不快也光”，能不能通過護(hù)士資格考試主要決定于我們平時(shí)的復(fù)習(xí)?；A(chǔ)知識(shí)是考試時(shí)一定會(huì)考察的部分，而且也是基本分?jǐn)?shù)的來源。最后的復(fù)習(xí)階段，再鞏固一下基礎(chǔ)重點(diǎn)，強(qiáng)化一下考試中的重中之重，可以幫助你在考試時(shí)，判斷迅速準(zhǔn)確。

護(hù)士資格考試內(nèi)容多而復(fù)雜，要想真正地將知識(shí)點(diǎn)全部吸收，需要我們在復(fù)習(xí)過程中善于總結(jié)。在護(hù)士資格考試復(fù)習(xí)的過程中要注重知識(shí)點(diǎn)的精確記憶，將知識(shí)點(diǎn)的廣度及深度都了解透徹，不能似是而非，要做到完全掌握。建議大家可以在學(xué)習(xí)中做復(fù)習(xí)筆記，將很多復(fù)習(xí)的重點(diǎn)都做一個(gè)總結(jié)，這樣會(huì)給我們后期沖刺階段的復(fù)習(xí)節(jié)省很多的復(fù)習(xí)時(shí)間。通過總結(jié)找到自己的薄弱知識(shí)點(diǎn)，并對癥下藥，實(shí)施有針對性的突擊。

希望以上的復(fù)習(xí)方法能給考生復(fù)習(xí)備考2017年護(hù)士資格考試帶來幫助!

基金從業(yè)資格考試備考知識(shí)點(diǎn)總結(jié)精選篇七

大家在讀書學(xué)習(xí)政治的時(shí)候，都會(huì)涉及到道德與法律之間的區(qū)別吧?下面考試網(wǎng)小編為大家整理了基金從業(yè)資格考試知識(shí)點(diǎn)：道德與法律的區(qū)別。

法律是由國家制定或認(rèn)可的一種行為規(guī)范，主要表現(xiàn)為各種制定法或者判例法，內(nèi)容明確，通常以文字作為載體，以便人們認(rèn)知和遵守。

道德是社會(huì)認(rèn)可和人們普遍接受的行為規(guī)范，既可以是成文的，也可以是不成文的，沒有特定的表現(xiàn)形式。

法律以權(quán)利義務(wù)為內(nèi)容，要求權(quán)利義務(wù)對等;而道德一般只以義務(wù)為內(nèi)容，并不要求有對等的權(quán)利。

法律規(guī)范的結(jié)構(gòu)是假定、處理和制裁，或者說是行為模式和法律后果;而道德規(guī)范一般沒有明確的制裁措施或者行為后果。

一般認(rèn)為，道德調(diào)整的范圍比法律調(diào)整的范圍更為廣泛。絕大多數(shù)法律規(guī)范是以道德評價(jià)為基礎(chǔ)的，同時(shí)也是道德規(guī)范;但也有一些法律調(diào)整的領(lǐng)域道德并不調(diào)整，例如一些專門的程序性規(guī)范。因此，二者的調(diào)整范圍是交叉關(guān)系。

法律與道德的調(diào)整范圍存在交叉，根本原因在于二者的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)存在一定的不同。道德以價(jià)值判斷，即以公認(rèn)的是非、善惡、美丑、正邪等范疇為評價(jià)標(biāo)準(zhǔn);而法律的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)不限于價(jià)值判斷或者不直接反映價(jià)值判斷。

法律主要依靠國家強(qiáng)制力保證實(shí)施。

道德主要依靠社會(huì)輿論、傳統(tǒng)習(xí)俗和內(nèi)心信念等力量來實(shí)現(xiàn)其約束力。相比法律，道德的調(diào)整手段更多，但均不具有強(qiáng)制性。

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基金從業(yè)資格考試備考知識(shí)點(diǎn)總結(jié)精選篇八

會(huì)計(jì)核算是會(huì)計(jì)的首要、最基本的職能，它是以貨幣為主要計(jì)量單位，通過確認(rèn)、記錄、計(jì)量和報(bào)告等環(huán)節(jié)，將特定主體的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行記賬、算賬、報(bào)賬，為各有關(guān)方面提供會(huì)計(jì)信息的功能。

(二)會(huì)計(jì)的監(jiān)督職能。

會(huì)計(jì)監(jiān)督，是指會(huì)計(jì)人員根據(jù)國家的財(cái)經(jīng)政策、會(huì)計(jì)法規(guī)和企業(yè)的管理制度，利用會(huì)計(jì)信息，對會(huì)計(jì)主體經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行的控制活動(dòng)，目的是確保經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性和效益性。會(huì)計(jì)監(jiān)督基于會(huì)計(jì)核算，一般分為事前、事中和事后監(jiān)督。

(三)會(huì)計(jì)核算與監(jiān)督職能的關(guān)系。

會(huì)計(jì)核算與會(huì)計(jì)監(jiān)督是會(huì)計(jì)的兩個(gè)基本職能，兩者相輔相成、不可分割。核算是監(jiān)督的基礎(chǔ)，沒有會(huì)計(jì)核算提供的信息，會(huì)計(jì)監(jiān)督就失去存在的根基;監(jiān)督是核算質(zhì)量的保證，沒有會(huì)計(jì)監(jiān)督對經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過程的控制，會(huì)計(jì)核算就不可能提供真實(shí)可靠的會(huì)計(jì)信息，更無法發(fā)揮會(huì)計(jì)的決策支持作用，會(huì)計(jì)核算也就失去了存在的意義。

【例題1—2】以貨幣為主要計(jì)量單位，通過確認(rèn)、計(jì)量、記錄、計(jì)算、報(bào)告等環(huán)節(jié)，對特定主體的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行記賬、算賬、報(bào)賬，為有關(guān)方面提供會(huì)計(jì)信息功能的是()。

a.會(huì)計(jì)核算職能。

b.會(huì)計(jì)監(jiān)督職能。

c.會(huì)計(jì)計(jì)劃職能。

d.會(huì)計(jì)預(yù)測職能。

【答案】a。

基金從業(yè)資格考試備考知識(shí)點(diǎn)總結(jié)精選篇九

導(dǎo)語：以下是百分網(wǎng)小編為大家整理的證券從業(yè)資格考試基金份額持有的義務(wù)知識(shí)點(diǎn)，希望對打大家的學(xué)習(xí)有所幫助!

對基金收益的享有權(quán)、對基金份額的轉(zhuǎn)讓權(quán)和在一定程度上對基金經(jīng)營決策的參與權(quán)。對于不同類型的基金，持有人對投資決策的影響方式是不同的。在公司型基金中，基金份額持有人通過股東大會(huì)選舉產(chǎn)生基金公司的董事會(huì)來行使對基金公司重大事項(xiàng)的決策權(quán)，對基金運(yùn)作的影響力大些。而在契約型基金中，基金份額持有人只能通過召開基金受益人大會(huì)對基金的重大事項(xiàng)作出決議，但對基金日常決策一般不能施加直接影響。

我國《基金法》規(guī)定，基金份額持有人享有下列權(quán)利：分享基金財(cái)產(chǎn)收益;參與分配清算后的剩余基金財(cái)產(chǎn);依法轉(zhuǎn)讓或者申請贖回其持有的'基金份額;按照規(guī)定要求召開基金份額持有人大會(huì);對基金份額持有人大會(huì)審議事項(xiàng)行使表決權(quán);查閱或者復(fù)制公開披露的基金信息資料;對基金管理人、基金托管人、基金份額發(fā)售機(jī)構(gòu)損害其合法權(quán)益的行為依法提起訴訟;基金合同約定的其他權(quán)利。

基金份額持有人大會(huì)由基金管理人召集;基金管理人未按規(guī)定召集或者不能召集時(shí)，由基金托管人召集。代表基金份額10%以上的基金份額持有人就同一事項(xiàng)要求召開基金份額持有人大會(huì)，而基金管理人、基金托管人都不召集的，代表基金份額l0%以上的基金份額持有人有權(quán)自行召集，并報(bào)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。

(1)遵守基金契約;

(2)繳納基金認(rèn)購款項(xiàng)及規(guī)定的費(fèi)用;

(3)承擔(dān)基金虧損或終止的有限責(zé)任;

(4)不從事任何有損基金及其他基金投資人合法權(quán)益的活動(dòng);

(5)在封閉式基金存續(xù)期間，不得要求贖回基金份額;

(7)法律、法規(guī)及基金契約規(guī)定的其他義務(wù)。

證券從業(yè)資格考試大綱貫穿整個(gè)證券考試復(fù)習(xí)過程，復(fù)習(xí)的每一步都不能偏離大綱。有部分同學(xué)根本不看大綱而去盲目的復(fù)習(xí)，這是萬萬不可的。大綱在備考的過程中主要是明確復(fù)習(xí)方向。

拿到大綱之后，要多翻幾遍，熟知大綱的內(nèi)容，在熟悉的基礎(chǔ)上，再和舊的大綱做比較，找出大綱的變化點(diǎn)，這些變化點(diǎn)往往是高頻考點(diǎn)。大綱對于知識(shí)點(diǎn)的掌握分為了解、熟悉、掌握三層，對于要求掌握的知識(shí)點(diǎn)一定要重點(diǎn)記憶。

可以根據(jù)三種要求用三種顏色的筆做好三色筆記，這樣自己才能知道哪些地方是重點(diǎn)，需要注意的是，證券考試目前出題越來越細(xì)，對于要求了解的知識(shí)點(diǎn)至少要做到有個(gè)印象。

邊看大綱，根據(jù)大綱的提示回憶自己對該提示掌握的深度，若已經(jīng)掌握了，就可以一帶而過，否則，就必須下功夫，花時(shí)間重點(diǎn)對待了，因此大綱起到了查漏補(bǔ)缺的作用。

拿出大綱，利用一天或兩天的時(shí)間，通過大綱的提示回憶知識(shí)點(diǎn)的每個(gè)細(xì)節(jié)，對于忘記的知識(shí)點(diǎn)，生疏的知識(shí)點(diǎn)等都標(biāo)明記號(hào)，迅速解決這些問題。

所以大綱在這個(gè)時(shí)候又起到了穩(wěn)定軍心的作用。

基金從業(yè)資格考試備考知識(shí)點(diǎn)總結(jié)精選篇十

會(huì)計(jì)對象，是指會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督的內(nèi)容。

凡是特定對象能以貨幣表現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，即價(jià)值運(yùn)動(dòng)或資金運(yùn)動(dòng)，都是會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督的對象。

【提示】對資金運(yùn)動(dòng)進(jìn)行的分類，就是會(huì)計(jì)要素;對會(huì)計(jì)要素進(jìn)行的分類，就是會(huì)計(jì)科目。

(二)會(huì)計(jì)核算的具體內(nèi)容。

1.款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付。

款項(xiàng)是作為支付手段的貨幣資金，主要包括庫存現(xiàn)金、銀行存款以及其他視同現(xiàn)金和銀行存款的銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證存款和各種備用金等。有價(jià)證券是指表示一定財(cái)產(chǎn)擁有權(quán)或支配權(quán)的證券，主要包括國庫券、股票、企業(yè)債券和其他債券等。二者是流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)。

2.財(cái)物的收發(fā)、增減和使用。

財(cái)物是指單位的財(cái)產(chǎn)物資，是企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)且具有實(shí)物形態(tài)的經(jīng)濟(jì)資源一般包括原材料、燃料、包裝物、低值易耗品、在產(chǎn)品、庫存商品等流動(dòng)資產(chǎn)以及房屋、建筑物、機(jī)器、設(shè)備、設(shè)施、運(yùn)輸工具等固定資產(chǎn)。

3.債權(quán)、債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算。

債權(quán)是企業(yè)收取款項(xiàng)的權(quán)利;而債務(wù)則是指由于過去的交易或事項(xiàng)形成的企業(yè)需要以資產(chǎn)或勞務(wù)等償付的現(xiàn)時(shí)義務(wù)。其中，債權(quán)主要包括：應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款和其他應(yīng)收款等;債務(wù)主要包括：應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交稅費(fèi)、短期借款和長期借款等。

4.資本的增減。

資本是投資者為開展生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)而投入的資金。會(huì)計(jì)上的資本專指所有者權(quán)益中的投入資本。

5.收入、支出、費(fèi)用、成本的計(jì)算。

收入一般包括銷售商品、提供勞務(wù)等取得的收入，費(fèi)用則是為了取得收入而發(fā)生的資源耗費(fèi)，通常包括營業(yè)成本和期間費(fèi)用;支出是指企業(yè)實(shí)際發(fā)生的各項(xiàng)開支，如企業(yè)購買原材料、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等支出;成本是指企業(yè)為生產(chǎn)產(chǎn)品，提供勞務(wù)而發(fā)生的各種耗費(fèi)，是按一定的產(chǎn)品或勞務(wù)對象歸集的費(fèi)用，如原材料成本費(fèi)用直接人工成本等，是對象化了的費(fèi)用。

6.財(cái)務(wù)成果的計(jì)算和處理。

財(cái)務(wù)成果是指企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間通過生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)而在財(cái)務(wù)上取得的結(jié)果，具體表現(xiàn)為盈利或虧損。財(cái)務(wù)成果的計(jì)算和處理一般包括利潤的計(jì)算、所得稅的計(jì)算、利潤分配或虧損彌補(bǔ)等。

7.需要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)、進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的其他事項(xiàng)。

為了保證賬實(shí)相符，企業(yè)要定期或不定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查等工作。具體來講，財(cái)產(chǎn)清查一般包括對財(cái)產(chǎn)物資、現(xiàn)金的實(shí)地盤點(diǎn)和對銀行存款、債權(quán)債務(wù)的核查比對。

【例題1—3】()是企業(yè)為生產(chǎn)某種產(chǎn)品而發(fā)生的費(fèi)用，與一定數(shù)量的產(chǎn)品相聯(lián)系。

a.生產(chǎn)費(fèi)用。

b.期間費(fèi)用。

c.成本。

d.經(jīng)營費(fèi)用。

【答案】c。

【舉例1—4】下列各項(xiàng)中，不屬于會(huì)計(jì)核算具體內(nèi)容的是()。

a.資本的增減。

b.購銷合同的簽訂。

c.債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算。

d.財(cái)物的收發(fā)、增減和使用。

【答案】b。

基金從業(yè)資格考試備考知識(shí)點(diǎn)總結(jié)精選篇十一

a.基金代銷機(jī)構(gòu)。

b.基金代理機(jī)構(gòu)。

c.基金管理機(jī)構(gòu)。

d.基金服務(wù)機(jī)構(gòu)。

參考解析：我國要求代銷機(jī)構(gòu)應(yīng)獲得中國證監(jiān)會(huì)基金銷售業(yè)務(wù)資格且成為中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)員。

b.基金從業(yè)資格；中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)。

c.中國證監(jiān)會(huì)基金銷售業(yè)務(wù)資格；中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)。

d.中國證監(jiān)會(huì)基金銷售業(yè)務(wù)資格；中國證監(jiān)會(huì)。

參考解析：我國要求代銷機(jī)構(gòu)應(yīng)獲得中國證監(jiān)會(huì)基金銷售業(yè)務(wù)資格且成為中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)員。

a.甲保險(xiǎn)公司。

b.在中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)登記為基金管理人的丁投資管理有限公司。

c.取得基金銷售業(yè)務(wù)資格的中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)員的乙基金銷售公司。

d.丙商業(yè)銀行。

參考解析：自行募集是指基金管理人自行為其設(shè)立的股權(quán)投資基金募集資金；委托募集是指基金管理人委托有資格的第三方基金銷售機(jī)構(gòu)為其設(shè)立的股權(quán)投資基金募集資金。

目前我國要求代銷機(jī)構(gòu)應(yīng)獲得中國證監(jiān)會(huì)基金銷售業(yè)務(wù)資格且成為中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)員。并且我國目前股權(quán)投資基金只能非公開募集，基金管理人無須中國證監(jiān)會(huì)行政審批，而實(shí)行登記制度，只需向中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)登記即可。

基金從業(yè)資格考試備考知識(shí)點(diǎn)總結(jié)精選篇十二

導(dǎo)語：股權(quán)投資基金的設(shè)立及過程內(nèi)容是怎樣的請問大家都知道嗎?下面是百分網(wǎng)小編整理的內(nèi)容及資料，請需要考試的筒子們捉緊時(shí)間復(fù)習(xí)!

股權(quán)投資基金成為運(yùn)作股權(quán)投資業(yè)務(wù)的主體，需要具備一定的組織形式。我國現(xiàn)行的股權(quán)投資基金組織形式主要為公司型、合伙型及契約型，影響組織形式選擇的因素眾多，主要包括法律依據(jù)、監(jiān)管要求、與股權(quán)投資業(yè)務(wù)的適應(yīng)度及基金運(yùn)營實(shí)務(wù)的要求，以及稅負(fù)等。

根據(jù)《公司法》的相關(guān)規(guī)定，設(shè)立有限責(zé)任公司，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：股東符合法定人數(shù);有符合公司章程規(guī)定的全體股東認(rèn)繳的出資額;股東共同制定公司章程;有公司名稱，建立符合有限責(zé)任公司要求的組織機(jī)構(gòu);有公司住所。

根據(jù)《公司法》的相關(guān)規(guī)定，設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：發(fā)起人符合法定人數(shù);有符合公司章程規(guī)定的全體發(fā)起人認(rèn)購的股本總額或者募集的實(shí)收股本總額;股份發(fā)行、籌辦事項(xiàng)符合法律規(guī)定;發(fā)起人制定公司章程，采用募集方式設(shè)立的經(jīng)創(chuàng)立大會(huì)通過;有公司名稱，建立符合股份有限公司要求的.組織機(jī)構(gòu);有公司住所。

由工商登記機(jī)構(gòu)進(jìn)行登記管理，設(shè)立步驟分別為：名稱預(yù)先核準(zhǔn)、申請?jiān)O(shè)立登記、領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照、基金備案。

根據(jù)《合伙企業(yè)法》的相關(guān)規(guī)定，設(shè)立有限合伙企業(yè)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：有限合伙企業(yè)由2個(gè)以上50個(gè)以下合伙人設(shè)立，但是法律法規(guī)另有規(guī)定的除外，有限合伙企業(yè)至少應(yīng)當(dāng)有一個(gè)普通合伙人;有書面合伙協(xié)議;有限合伙企業(yè)名稱中應(yīng)當(dāng)標(biāo)明“有限合伙”字樣;有限合伙人認(rèn)繳或者實(shí)際繳付的出資;有限合伙人可以用貨幣、實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)或者其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利作價(jià)出資(但有限合伙人不得以勞務(wù)出資，在股權(quán)投資基金領(lǐng)域，普通合伙人也通常只宜以貨幣形式出資);有生產(chǎn)經(jīng)營場所;法律法規(guī)規(guī)定的其他條件。

公司型基金與合伙型基金均由工商登記機(jī)構(gòu)進(jìn)行登記管理，因而設(shè)立步驟相同，分別為名稱預(yù)先核準(zhǔn)、申請?jiān)O(shè)立登記、領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照和基金備案。

3.契約型基金的設(shè)立與備案

根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，契約型基金的設(shè)立不涉及工商登記的程序，通過訂立基金合同明確投資人、管理人及托管人在私募基金管理業(yè)務(wù)過程中的權(quán)利、義務(wù)及職責(zé)，確保委托財(cái)產(chǎn)的安全，保護(hù)當(dāng)事人各方的合法權(quán)益。

基金備案要求與其他組織形式基金一致，應(yīng)由管理人在基金成立日起限定日期內(nèi)到中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)辦理相關(guān)備案手續(xù)，基金在中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)完成備案后方可進(jìn)行投資運(yùn)作。

基金從業(yè)資格考試備考知識(shí)點(diǎn)總結(jié)精選篇十三

引導(dǎo)語：不放過每一個(gè)知識(shí)點(diǎn)，尤其對容易混淆的東西要下更大工夫搞清楚，基礎(chǔ)要牢固。以下是百分網(wǎng)小編分享給大家的2017基金從業(yè)資格考試?？贾R(shí)點(diǎn)大全，歡迎閱讀!

1.金融市場與資產(chǎn)管理行業(yè)考點(diǎn)

理解金融與居民理財(cái)?shù)年P(guān)系：居民理財(cái)屬于金融的組成部分

理解金融市場的分類和構(gòu)成要素

按交易工具的期限分為：貨幣市場、資本市場

按交易標(biāo)的物分為：票據(jù)、證券、衍生工具、外匯、黃金市場

按交割期限分為：現(xiàn)貨，期貨市場

金融市場的構(gòu)成要素：市場參與者/金融工具/金融交易的組織方式

理解金融資產(chǎn)的概念：代表未來收益和資產(chǎn)合法要求全的憑證，表明交易雙方的所有權(quán)和債權(quán)的關(guān)系，一般分為債權(quán)類和股權(quán)類。

理解資產(chǎn)管理的特征:

1)從參與方來看，包含委托方與受托方;

2)受托方資產(chǎn)主要為貨幣等金融資產(chǎn)

3)管理方式主要通過投資存款，證券，期貨，基金，保險(xiǎn)或?qū)嶓w企業(yè)股權(quán)等

資產(chǎn)管理行業(yè)的功能:

4)資產(chǎn)管理行為還能對金融資產(chǎn)合理定價(jià)，給金融市場提高流動(dòng)性，是金融市場更加健康有效，最終有利于一國經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

2.投資基金

掌握投資基金的定義：投資基金是資產(chǎn)管理的主要方式之一，它是一種組合投資、專業(yè)管理、利益共享。風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的集合投資方式。

投資基金的主要類別

按照資金募集方式，分為公募和私募;

按法律形式分為契約型，公司型，有限合伙型;

按照運(yùn)作方式，分為開放式和封閉式;

第一節(jié) 證券投資基金的概念與特點(diǎn)

二、證券投資基金的特點(diǎn)

(一)集合理財(cái)，專業(yè)管理

(二)組合投資，分散風(fēng)險(xiǎn)

(三)利益共享，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)

(四)嚴(yán)格管理，信息透明

(五)獨(dú)立托管，保障安全

三、證券投資基金與其他金融工具的比較

(一) 基金與股票、債券的差異(共3條)

1、反映的經(jīng)濟(jì)關(guān)系不同。

股票反映的是一種所有權(quán)關(guān)系;

債券反映的債權(quán)債務(wù)關(guān)系;

基金反映的是一種信托關(guān)系。

2、所籌資金的投向不同 。

股票、債券是直接投資工具，所籌集的資金主要投向?qū)崢I(yè)領(lǐng)域。

基金是間接投資工具，所籌集的資金主要投向有價(jià)證券等金融工具。

3、投資收益與風(fēng)險(xiǎn)大小不同

股票：高風(fēng)險(xiǎn)、高收益。

債券：低風(fēng)險(xiǎn)、低收益。

基金：介于股票和債券之間，風(fēng)險(xiǎn)相對適中、收益相對穩(wěn)健。

(二)基金與銀行存款的差異(有3條差異)

考點(diǎn)主要有兩個(gè)：

基金通過銀行代銷，但不是銀行發(fā)行的。

1、性質(zhì)不同

2、收益與風(fēng)險(xiǎn)大小不同

3、信息披露程度不同。

第二節(jié) 證券投資基金的參與主體

基金的參與主體：基金當(dāng)事人、(基金市場)服務(wù)機(jī)構(gòu)、監(jiān)管和自律機(jī)構(gòu)三大類。

一、證券投資基金當(dāng)事人

(一)基金份額持有人

1、基金份額持有人即基金投資人，是基金的出資人、基金資產(chǎn)的所有者和基金投資收益的受益人。

2、基金份額持有人享有的權(quán)利(請同學(xué)們仔細(xì)閱讀，此處常成為考點(diǎn)，也是難點(diǎn))

(二)基金管理人

1、基金管理人的主要職責(zé)(按照基金合同約定，負(fù)責(zé)基金資產(chǎn)的投資運(yùn)作，在有效控制風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上為基金投資者爭取最大利益。)

2、基金管理人在基金運(yùn)作中具有核心作用。

3、在我國，基金管理人只能由依法設(shè)立的基金管理公司擔(dān)任。

(三)基金托管人

1、基金托管人的職責(zé)(主要體現(xiàn)在基金資產(chǎn)保管，基金資金清算，會(huì)計(jì)復(fù)核以及對基金資金運(yùn)作的監(jiān)督等方面)

2、在我國，基金托管人只能由依法設(shè)立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行擔(dān)任。

二、基金市場服務(wù)機(jī)構(gòu)

包括：基金銷售機(jī)構(gòu)、登記注冊機(jī)構(gòu)、律師和會(huì)計(jì)師事務(wù)所、基金投資咨詢公司、基金評級(jí)機(jī)構(gòu)。

三、基金的行政監(jiān)管和自律組織

(一)基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)(中國證監(jiān)會(huì))

(二)基金行業(yè)自律組織(基金同業(yè)協(xié)會(huì))

四、證券投資基金運(yùn)作關(guān)系圖

第三節(jié) 證券投資基金的法律形式

依照基金法律形式不同，基金可分為契約型基金與公司型基金。公司型基金以美國的投資公司為代表，我國目前設(shè)立的則為契約型基金。

一、契約型基金

契約型基金由基金投資者、基金管理人、基金托管人之間所簽署的基金合同而設(shè)立，基金投資者的權(quán)利主要體現(xiàn)在合同的條款上。

二、公司型基金

公司型基金在法律上是具有獨(dú)立法人地位的股份投資公司，基金投資者是公司的股東。

三、契約性基金與公司型基金的區(qū)別(考試重點(diǎn))。

(一)法律形式不同。

契約型基金不具有法人資格，而公司型基金具有法人資格。

(二)投資者的地位不同

契約型基金的投資者沒有管理基金資產(chǎn)的權(quán)利;公司型基金的投資者可以通過股東大會(huì)享有管理基金的權(quán)利。由此可見，公司型基金的投資者的權(quán)利要大一些。

(三)基金營運(yùn)依據(jù)不同。

契約型基金依據(jù)基金合同營運(yùn)基金;公司型基金依據(jù)基金公司章程營運(yùn)基金。

第四節(jié) 證券投資基金的運(yùn)作方式

依據(jù)基金運(yùn)作方式不同，可以將基金分為封閉式基金與開放式基金。

封閉式基金的概念：指基金規(guī)模在合同期限內(nèi)固定不變，基金份額在交易所交易，基金持有人不得提前贖回。

開放式基金的概念：基金規(guī)模不固定，基金份額可以在合同規(guī)定的時(shí)間和場所進(jìn)行申購、贖回、交易的一種交易方式。

封閉式基金與開放式基金的區(qū)別(考試重點(diǎn))

1、期限不同。封閉式基金有一個(gè)固定的存續(xù)期。我國《證券投資基金法》規(guī)定，封閉式基金期限應(yīng)在5年以上，期滿后可申請延期，目前我國的封閉式基金存續(xù)期限一般為15年。開放式基金一般無期限。

2、規(guī)模限制不同。封閉式基金規(guī)模固定;開放式基金規(guī)模不固定。

3、交易場所不同。封閉式基金在證券交易所上市交易;開放式基金可以在代銷機(jī)構(gòu)、基金管理人等場所申購、贖回，一般為場外交易方式。

4、價(jià)格形成方式不同。封閉式基金價(jià)格主要受二級(jí)市場供求關(guān)系影響;開放式基金價(jià)格以基金份額凈值為基礎(chǔ)，不受市場供求關(guān)系影響。

5、激勵(lì)約束機(jī)制和投資策略不同。與封閉式基金相比，開放式基金向基金管理人提供了更好的激勵(lì)約束機(jī)制。

第六節(jié) 基金業(yè)在金融體系中的地位與作用(掌握)

一、中小投資者拓寬了投資渠道

二、優(yōu)化金融結(jié)構(gòu)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長

三、有利于證券市場的穩(wěn)定和健康發(fā)展

四、完善金融體系和社會(huì)保障體系

第一節(jié) 證券投資基金分類概述

一、證券投資基金分類的意義。

1、對投資者來說，科學(xué)的分類有助于投資者加深對各種基金的認(rèn)識(shí)與風(fēng)險(xiǎn)收益特征的把握，有助于投資者做出正確的投資選擇與比較。

2、對基金管理公司來說，基金業(yè)績的比較應(yīng)該在同一類別中進(jìn)行才公平合理。

3、對基金研究評價(jià)機(jī)構(gòu)來說，基金的分類則是進(jìn)行基金評價(jià)的基礎(chǔ)。

4、對監(jiān)管部門來說，有利于實(shí)施有效的分類監(jiān)管。

二、基金分類的困難

2004年7月1日《證券投資基金運(yùn)作管理辦法》中，首次將我國的基金的類別分為股票基金、債券基金、混合基金、貨幣市場基金等基本類型。

三、基金分類(重要考點(diǎn))

(一)根據(jù)運(yùn)作方式不同，可以分為封閉式基金、開放式基金。

(二)根據(jù)組織形式的不同，可以分為契約型基金、公司型基金。

(三)根據(jù)投資對象不同，可分為股票基金、債券基金、貨幣市場基金、混合基金等。

(四)根據(jù)投資目標(biāo)不同，可分為成長型基金、收入性基金和平衡性基金。

(五)依據(jù)投資理念的不同，可以分為主動(dòng)型基金與被動(dòng)型基金。

(六)根據(jù)募集方式不同，可分為公募基金和私募基金。

(七)根據(jù)基金的資金來源和用途的不同，可分為在岸基金和離岸基金。

(八)特殊類型基金

第一節(jié) 基金監(jiān)管概述

一、基金監(jiān)管的概念

基金監(jiān)管是指政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)依法對基金市場，基金市場主體及其活動(dòng)的基金監(jiān)督與管理。

二、基金監(jiān)管體系：就是基金監(jiān)管活動(dòng)各要素及其相互間的關(guān)系，要素包含目標(biāo)，體制，內(nèi)容和方式。

二、基金監(jiān)管的目標(biāo)

(一)保護(hù)投資者及相關(guān)當(dāng)事人的合法權(quán)益

(二)規(guī)范證券投資基金活動(dòng)

(三)促進(jìn)證券投資基金和資本市場的健康發(fā)展

三、基金監(jiān)管的原則

(一)保障投資人利益原則

(二)適度監(jiān)管原則

(三)高效監(jiān)管原則

(四)依法監(jiān)管原則

(五)審慎監(jiān)管原則

(六)“三公”原則

第二節(jié) 基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)和自律組織

一、基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)(中國證監(jiān)會(huì))的職能

(二)辦理基金備案;

(四)制定基金從業(yè)人員的資格標(biāo)準(zhǔn)和行為準(zhǔn)則并監(jiān)督實(shí)施;

(五)監(jiān)督檢查基金信息的披露情況;

(六)指導(dǎo)和監(jiān)督基金企業(yè)行業(yè)的活動(dòng);

(七)法律行政法規(guī)貴的其他職責(zé)。

二、行業(yè)自律組織(基金行業(yè)協(xié)會(huì))對基金行業(yè)的自律管理