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內部控制自我評價如何寫篇一

企業(yè)的內部控制作為管理活動中的一種自我調整和制約的手段，在企業(yè)經(jīng)營管理中占據(jù)重要地位，內部控制制度的建立和高效實施，不僅可以保證企業(yè)組織機構和經(jīng)濟活動的正常運轉，對企業(yè)資產(chǎn)的安全性、完整性的保持有重要作用，提高經(jīng)濟核算的正確性與可靠性，確保企業(yè)各項制度條例計劃得到貫徹執(zhí)行，通過對企業(yè)的經(jīng)濟效益的評價，不斷提高企業(yè)經(jīng)營和管理水平。我國的現(xiàn)狀是中小企業(yè)的內部控制制度建設和理論相對滯后，如何在中小企業(yè)實行有效的內部控制，提高企業(yè)經(jīng)濟效益，成為值得我們思考和探索的問題。

當今社會，企業(yè)快速穩(wěn)定發(fā)展離不開有效的內部控制制度。企業(yè)的內部控制制度是經(jīng)濟高度發(fā)展的產(chǎn)物，是企業(yè)管理現(xiàn)代化的必然產(chǎn)物，加強內部控制制度建設是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的內在要求。有效的內部控制不僅能合理配置企業(yè)的各項資源，提高勞動生產(chǎn)率，還具有防范和發(fā)現(xiàn)企業(yè)內部和外部風險的作用。隨著改革開放進程的推進，我國中小企業(yè)得到了飛速發(fā)展，對我國經(jīng)濟發(fā)展的貢獻率不斷提高，中小企業(yè)在對經(jīng)濟增長的促進、就業(yè)機會的創(chuàng)造、農(nóng)村富余勞動力轉移、農(nóng)民收入的提高等方面發(fā)揮了重要作用。但是目前有相當一部分中小企業(yè)對建立內部會計控制制度不夠重視，導致財務信息失真，會計處理混亂，違法違規(guī)現(xiàn)象屢見不鮮，最終導致管理缺失，資產(chǎn)損失，經(jīng)營失敗。因此，我國的中小企業(yè)需要建立和完善必要、合理、有效的內部控制制度。

內部控制自我評價如何寫篇二

20xx年度內，在公司推行“基礎管理年”、全面推進戰(zhàn)略導向管理體系的背景下，公司不斷完善內部控制制度，逐步調整對控股子公司的管理模式，進一步改進了內部控制體系。

公司已設立較為完善的組織控制架構，并制定了各層級之間的控制程序，保證董事會及高級管理人員下達的`指令能夠被嚴格執(zhí)行。明確界定各部門、崗位的目標、職責和權限，建立了相應的制衡和監(jiān)督機制，確保其在授權范圍內履行職能。

公司已建立信息披露事務管理、招標管理、財務管理、生產(chǎn)管理、投資管理、藥品質量管理、內部審計、關聯(lián)交易管理、行政管理、全面預算管理、采購供應管理、擔保管理、合同管理、檔案管理、固定資產(chǎn)管理、計算機及網(wǎng)絡管理等專門管理制度。

20xx年，經(jīng)公司董事會批準，公司正式設立審計部，使內部審計職能從原董事會秘書處的職能中獨立出來，專門負責監(jiān)督檢查公司及下屬企業(yè)的內部控制活動。作為公司的戰(zhàn)略監(jiān)控工具，審計部除了開展內部控制、經(jīng)濟效益、經(jīng)濟責任以及財務狀況審計外，還介入招投標管理、二級企業(yè)資本性支出、投資兼并前的盡職調查業(yè)預算完成情況等事項。目前審計部共六人，部長一人，審計師兩人，審計員三人，全部具有本科以上學歷。

20xx年6月，公司董事會成立了審計委員會。審計部開始直接對審計委員會負責并匯報工作，為公司保證內部控制創(chuàng)造了更好的環(huán)境。公司修訂了《三九醫(yī)藥股份有限公司招標管理制度》、《三九醫(yī)藥內部審計制度》，制定了《三九醫(yī)藥下屬企業(yè)內部審計條例》、《三九醫(yī)藥下屬企業(yè)管理辦法》、《三九醫(yī)藥安全生產(chǎn)管理制度》、《安全生產(chǎn)應急預案》、《商標管理制度》、《三九醫(yī)藥股份有限公司信息發(fā)布系統(tǒng)管理制度》、《公文管理制度》等制度。20xx年，隨著資產(chǎn)債務重組的完成，逐步加強對二級公司的管理控制，健全二級公司董事會等治理機構，通過業(yè)務指導、預算管理、績效考核以及內部審計等工具來加強二級企業(yè)的管理。根據(jù)公司管理的需要，強化了內部審計職能。審計部進行了包括內控制度審計、資本性支出后續(xù)審計、清算審計、經(jīng)濟效益審計、工程決算審計、擬收購項目盡職調查等多種類型的審計工作，涉及公司本部及下屬企業(yè)共11家企業(yè)，審計項目12項。出具審計報告后，向各下屬企業(yè)下發(fā)《落實審計意見通知書》，要求各下屬企業(yè)嚴格按照審計建議進行整改，并將整改步驟、時間和責任人上報，以促進被審單位對審計建議的落實。此外，審計部以參加現(xiàn)場會議、通訊方式等形式參與了公司本部及下屬二級企業(yè)的各類項目招標共計58個項目，確保了招標程序的規(guī)范。

一、公司控股子公司控制結構及持股比例表。

二、對控股子公司的管理控制情況20xx年，根據(jù)《三九醫(yī)藥下屬企業(yè)管理辦法》，公司加強了對控股子公司在財務、投資、營銷、供應、研發(fā)、人事行政管理等方面的控制，對下屬企業(yè)生產(chǎn)和質檢業(yè)務進行指導；通過委派董事、監(jiān)事及重要高級管理人員的方式，對部分子公司的管理層進行了調整；統(tǒng)一對子公司經(jīng)營責任人的薪酬管理，統(tǒng)一規(guī)范了各下屬企業(yè)社會保險繳費標準，通過適當?shù)姆绞綄ο聦倨髽I(yè)經(jīng)營班子進行業(yè)績考核。實現(xiàn)了對部分下屬企業(yè)資金的集中管理；初步建立了下屬企業(yè)法律風險監(jiān)控制度。

三、公司關聯(lián)交易的內部控制情況。

公司制定了《關聯(lián)交易管理辦法》，對關聯(lián)方、關聯(lián)關系、關聯(lián)交易價格、關聯(lián)交易的批準權限、關聯(lián)交易的回避與決策程序、對控股股東的特別限制、關聯(lián)交易信息披露、法律責任做了明確的規(guī)定，保證了公司與關聯(lián)方之間訂立的關聯(lián)交易合同符合公平、公開、公正的原則。報告期內發(fā)生的關聯(lián)交易，公司均按照相關規(guī)定履行審批手續(xù)之后實施，不存在與《關聯(lián)交易管理辦法》、《公司章程》及其他規(guī)定不符的情況。

四、公司對外擔保的內部控制情況。

公司制定了《擔保管理制度》，對公司及下屬企業(yè)對外擔保應遵守的規(guī)定、信息披露、審批程序、擔保合同的簽署及管理、責任追究等作了明確規(guī)定；《公司章程》明確了擔保事項的審批權限，上述規(guī)定已得到有效執(zhí)行。20xx年度公司未新增對外擔保事項，并積極尋求延續(xù)擔保事項的解決方案，以控制對外擔保風險。

五、公司募集資金使用的內部控制情況。

公司募集資金的使用按照《招股說明書》約定的使用計劃進行，對已經(jīng)變更的使用項目，公司按照相關法規(guī)的規(guī)定履行了審批及信息披露手續(xù)。報告期內，公司變更了部分募集資金使用項目，將該部分募集資金用于新生產(chǎn)基地建設，該事項已于報告期內履行了相關審批及披露程序。

六、公司重大投資的內部控制情況。

公司制定了《投資管理暫行辦法》，對公司對外投資的原則、程序、權限、對下屬子公司的管理、投資管理部門職責等作了明確規(guī)定?！豆菊鲁獭访鞔_了對外投資的審批權限，上述規(guī)定已得到有效執(zhí)行。

七、公司信息披露的內部控制情況。

公司已建立《信息披露事務管理制度》和《重大事項內部報告制度》，對公開信息披露和重大內部事項溝通進行全程控制。對照深交所《上市公司內部控制指引》的有關規(guī)定，公司對信息披露的內部控制嚴格、有效，報告期內，未有違反《上市公司內部控制指引》、公司《信息披露事務管理制度》和公司《重大事項內部報告制度》的情形發(fā)生。

一、公司內部控制存在的問題：

（1）對控股子公司的管理控制仍需進一步加強。

（2）商標授權使用管理需進一步規(guī)范。

二、整改計劃：

（1）公司已初步建立了對子公司的較為有效的管理控制體系，對子公司的財務預算、投資決策、藥品研發(fā)、市場營銷、薪酬、績效等進行管理或給與業(yè)務指導。為實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)鏈的有效整合，公司在調整確定子公司的專業(yè)化定位后，仍需加強對子公司的管理，通過對計劃、物流、采購等的整合，全面實施供應鏈管理；繼續(xù)提高資金集中管理的范圍，以及加強對資本性支出的內部審計和法律風險的監(jiān)控。

（2）20xx年，公司向三九集團購入了“999”及三九系列商標，開始逐步規(guī)范商標授權使用。20xx年，公司將進一步強化商標管理和行政保護，確定并實施三九醫(yī)藥品牌發(fā)展戰(zhàn)略。通過全面清理999系列商標授權使用狀況，重新確定授權使用999商標產(chǎn)品目錄，加強對子公司使用商標的管理。并通過司法途徑打擊商標專利侵權等不正當侵權行為。

公司已建立了內部控制管理體系，內部控制活動基本涵蓋了所有營運環(huán)節(jié)，包括但不限于：銷售及收款、采購及付款、固定資產(chǎn)管理、存貨管理、資金管理、財務報告、信息披露、人力資源管理和信息系統(tǒng)管理等。上述內部控制體系及相關制度是依據(jù)《公司法》、《公司章程》和有關法律法規(guī)的規(guī)定，并結合公司自身的實際情況制定的，雖然仍存在一些不足，整體而言，公司內部控制是有效的。公司正在遵照《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及相關指引，進一步完善公司內控制度。

以提高經(jīng)營管理水平和風險防范能力。

內部控制自我評價如何寫篇三

1月29日，中國銀行保險監(jiān)督管理委員會公布20第1號文件《銀行業(yè)金融機構反洗錢和反恐怖融資管理辦法》，對于銀行業(yè)金融機構的反洗錢和反恐怖融資相關義務等問題進行進一步明確。自《反洗錢法》出臺至今，我國相關政策規(guī)定出臺的頻率呈歷年上升趨勢，并且，除銀行外，在我國境內設立的基金管理公司、信托投資公司、保險公司等金融機構，以及房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、房地產(chǎn)中介等特定非金融機構均已被明確列明為反洗錢和反恐怖融資義務主體。據(jù)此，結合現(xiàn)有規(guī)定，我們擬分析非銀行金融機構與特定非金融機構建立反洗錢和反恐怖融資內控制度的必要性與可行性。

一

何為反洗錢和反恐怖融資。

根據(jù)我國《中華人民共和國刑法》第一百九十一條規(guī)定，明知是犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，協(xié)助掩飾、隱瞞其來源和性質的，將很有可能構成洗錢犯罪。

為系統(tǒng)的遏制和預防洗錢犯罪和相關犯罪，全國人民代表大會于20通過《中華人民共和國反洗錢法》(簡稱“《反洗錢法》”)，規(guī)定由國務院反洗錢行政主管部門負責全國的反洗錢監(jiān)督管理工作，并規(guī)定“在中華人民共和國境內設立的金融機構和按照規(guī)定應當履行反洗錢義務的特定非金融機構，應當依法采取預防、監(jiān)控措施，建立健全客戶身份識別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度、大額交易和可疑交易報告制度，履行反洗錢義務?！辈⒂谕ㄟ^《中華人民共和國反恐怖主義法》(簡稱“《反恐怖主義法》”，規(guī)定金融機構及特定非金融機構應履行反恐怖融資義務。

國務院辦公廳出臺《關于完善反洗錢、反恐怖融資、反逃稅監(jiān)管體制機制的意見》(國辦函〔〕84號)將“反洗錢、反恐怖融資、反逃稅”監(jiān)管機制列為“建設中國特色社會主義法治體系和現(xiàn)代金融監(jiān)管體系的重要內容是推進國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化、維護經(jīng)濟社會安全穩(wěn)定的重要保障是參與全球治理、擴大金融業(yè)雙向開放的重要手段”其中明確“建立多層次評估結果運用機制由相關單位和反洗錢義務機構根據(jù)評估結果有針對性地完善反洗錢和反恐怖融資工作提升資源配置效率提高風險防控有效性。”

年，在銀保監(jiān)會出臺的1號文件中，已將“反洗錢和反恐怖融資”共同列為相關義務主體需建立的內控制度內容。

據(jù)此，在法律法規(guī)層面，我國已形成較為完整的“反洗錢和反恐怖融資”(combatingmoneylaunderingandterroristfinancing)國家法規(guī)制度框架，并已于通過國際組織fatf[1](financialactiontaskforce)的第三輪評估獲得認可。

二

我國反洗錢和反恐怖融資義務主體。

《反洗錢法》第三條規(guī)定“在中華人民共和國境內設立的金融機構和按照規(guī)定應當履行反洗錢義務的特定非金融機構，應當依法采取預防、監(jiān)控措施，建立健全客戶身份識別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度、大額交易和可疑交易報告制度，履行反洗錢義務?！薄斗纯植乐髁x法》中也規(guī)定了金融機構及特定非金融機構應履行相應義務。

據(jù)此，在我國境內設立的金融機構和特定非金融機構應當履行反洗錢和反恐怖融資義務。具體而言，為本文行文目的，我們將其歸類為三類：

1、商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用合作社等銀行機構。

根據(jù)《金融機構反洗錢規(guī)定》(中國人民銀行令1號)、《銀行業(yè)金融機構反洗錢和反恐怖融資管理辦法》(中國銀行保險監(jiān)督管理委員會令2019年第1號)等規(guī)定，需履行反洗錢和反恐怖融資義務的金融機構包括：商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社、郵政儲匯機構、政策性銀行及國家開發(fā)銀行等銀行機構。

2、非銀行金融機構(包括基金管理公司、信托投資公司、險資等)。

根據(jù)《金融機構反洗錢規(guī)定》(中國人民銀行令(2006)1號)、《銀行業(yè)金融機構反洗錢和反恐怖融資管理辦法》(中國銀行保險監(jiān)督管理委員會令2019年第1號)等規(guī)定，需履行相應反洗錢和反恐怖融資義務的金融機構還包括：

(1)證券公司、期貨經(jīng)紀公司、基金管理公司;。

(2)保險公司、保險資產(chǎn)管理公司;。

(4)從事匯兌業(yè)務、支付清算業(yè)務和基金銷售業(yè)務的機構;。

(5)互聯(lián)網(wǎng)金融從業(yè)機構;。

(6)其他中國人民銀行公布的金融機構。

3、特定非金融機構(包括房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、房地產(chǎn)中介機構等)。

根據(jù)《中國人民銀行辦公廳關于加強特定非金融機構反洗錢監(jiān)管工作的通知》(銀辦發(fā)〔〕120號)等規(guī)定，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、房地產(chǎn)中介機構屬于《反洗錢法》、《反恐怖主義法》所規(guī)定的特定非金融機構。

并且，敏感行業(yè)如貴金屬交易商、貴金屬交易所、會計師事務所、律師事務所、公證機構、公司服務提供商在從事特定服務時也被認定為應履行反洗錢和反恐怖融資義務的特定非金融機構。

三

銀行反洗錢和反恐怖融資內控制度對非銀行機構的指引作用。

自《中國人民銀行法》修訂及《反洗錢法》2006年的出臺，銀行內先行建立反洗錢和反恐怖融資內控制度、履行報告及其他規(guī)定義務一直是我國反洗錢和反恐怖融資工作的重心。經(jīng)過一段時期的探索與落實，國內各類銀行已基本建立了反洗錢和反恐怖融資內控制度，這對其他非銀行機構有較強的參考與指引作用，如：

銀行內部以制度方式明確大額交易和可疑交易的基本概念，增強操作指引性;。

明確內部紀律與處罰要求，將履行反洗錢和反恐怖融資義務落實到具體人員。

因此，作為非銀行機構，可借鑒銀行反洗錢和反恐怖融資內控制度建立經(jīng)驗，結合自身具體情況建立內控制度。制度建設與落實雖為長遠之計，但也需始于足下。

四

非銀行機構建立反洗錢和反恐怖融資內控制度的必要性。

除銀行外，非銀行金融機構、特定非金融機構均屬于在我國境內需履行反洗錢和反恐怖融資義務的主體。但是，我國目前對于非銀行金融機構的處罰案例并不多[2]，且尚未有房地產(chǎn)行業(yè)企業(yè)因未履行反洗錢和反恐怖融資義務而受處罰，因此，國內非銀行機構(如基金管理公司、信托投資公司、險資、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、房地產(chǎn)中介機構等)尚未對反洗錢和反恐怖融資制度建立工作提起足夠的重視，往往僅在相關交易文件中以加入承諾表述象征性的履行其義務。但我們傾向于認為，相關企業(yè)應當建立完善的反洗錢和反恐怖融資內部制度，體現(xiàn)如下：

(一)。

《反洗錢法》及相關法律法規(guī)明確要求相關企業(yè)應當建立內部控制制度。

1、如前文所述，應履行反洗錢和反恐怖融資義務的主體包括金融機構及特定非金融機構，在現(xiàn)有法規(guī)框架下，直接規(guī)制金融機構(如基金管理公司、信托投資公司、險資等)的規(guī)定要求及工作指引已較為齊備且具有針對性。根據(jù)《反洗錢法》及相關法律法規(guī)的，金融機構的主要工作包括但不限于：

(1)建立客戶身份識別制度，識別交易實際受益人;。

(5)建立風險事件應急處置機制;。

(6)建立工作信息保密制度;。

(7)執(zhí)行大額交易和可疑交易報告制度;。

(8)定期開展反洗錢和反恐怖融資培訓和宣傳工作;。

(10)配合偵查機關及其他有權部門對相關資金、資產(chǎn)進行凍結和采取強制措施。

2、對于特定非金融機構(包括房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、房地產(chǎn)中介機構等)，根據(jù)《中國人民銀行辦公廳關于加強特定非金融機構反洗錢監(jiān)管工作的通知》(銀辦發(fā)〔2018〕120號)“三、特定非金融機構應當遵守法律法規(guī)等規(guī)章制度，開展反洗錢和反恐怖融資工作。如有對特定非金融機構開展反洗錢和反恐怖融資工作更為具體或者嚴格的規(guī)范性文件，特定非金融機構應從其規(guī)定;如沒有更為具體或者嚴格規(guī)定的，特定非金融機構應參照適用金融機構的反洗錢和反恐怖融資規(guī)定執(zhí)行?！?/p>

據(jù)此，由于目前暫無具體的專門性規(guī)定，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、房地產(chǎn)中介機構等特定非金融機構應當一并適用上述對于金融機構的義務要求，按照最為嚴格的規(guī)定建立內部控制制度，履行反洗錢和反恐怖融資義務。

(二)。

未能有效建立內控制度及履行其他義務將存在企業(yè)被行政處罰、相關負責人被問責等風險。

對于基金管理公司、信托投資公司、險資等金融機構，未按規(guī)定建立反洗錢內部控制制度、未設立/指定反洗錢專門機構、未按規(guī)定進行反洗錢培訓、未履行其他相關反洗錢義務(包括客戶身份識別、客戶身份資料和交易記錄、報送大額交易報告等)等，根據(jù)《反洗錢法》第三十一條、第三十二條，金融機構及直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員將被處以罰款，相關董事、高級管理人員和直接責任人員將被給予紀律處分。

并根據(jù)最新發(fā)布實施的銀反洗發(fā)〔2018〕19號文、銀保監(jiān)會2019年第1號文件明確規(guī)定，高級管理層為管理實施責任主體，董事會將作為最終責任承擔主體。我們理解，未來可能會進一步加強落實對責任人員的追責與處罰。

就房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、房地產(chǎn)中介機構等特定非金融機構，根據(jù)《中國人民銀行辦公廳關于加強特定非金融機構反洗錢監(jiān)管工作的通知》(銀辦發(fā)〔2018〕120號)，應參照金融機構反洗錢規(guī)定進行處罰，如未作具體規(guī)定的，則將根據(jù)《中國人民銀行法》第四十六條處以罰款、沒收違法所得，并處罰董事、高級管理人員和直接責任人員。如涉嫌刑事犯罪的，追究單位及相關責任人的刑事責任。

(三)。

未能有效建立內控制度將影響企業(yè)投資并購等交易安排。

根據(jù)銀保監(jiān)會2019年第1號文件要求，銀行業(yè)金融機構與其他金融機構合作時，需要雙方在合作協(xié)議中將反洗錢和反恐怖融資職責及承擔的法律義務予以明確。此舉將可能導致未來在發(fā)生處罰與問責情形時根據(jù)雙方協(xié)議約定認定具體責任主體與確定責任承擔原則。

并且，如銀行業(yè)金融機構申請設立、參股、收購境內金融機構，申請人應當“具備健全的反洗錢和反恐怖融資內部控制制度”，收購境外金融機構的，申請人還應當“具有符合境外反洗錢和反恐怖融資監(jiān)管要求的專業(yè)人才隊伍”。如果不滿足該等要求，將可能直接導致上級主管部門不予同意該等新設、參股、收購行為。

雖然銀保監(jiān)會2019年第1號文件主要針對銀保監(jiān)會管理的銀行業(yè)金融機構，但已明確信托公司、企業(yè)集團財務公司等金融機構要參照執(zhí)行，且由于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、房地產(chǎn)中介公司等特定非金融機構應按照最嚴格標準執(zhí)行反洗錢和反恐怖融資義務，則亦可能需受上述規(guī)定管控。按照目前的政策規(guī)定出臺趨勢，未來很可能以中國證券投資基金業(yè)協(xié)會、其他行業(yè)管理部門為主體出臺專門針對基金管理公司、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)等機構的專項規(guī)定，也需進一步關注。

(四)。

企業(yè)建立反洗錢和反恐怖融資內控制度是我國的重要國際戰(zhàn)略要求。

一方面，基于經(jīng)濟全球化、網(wǎng)絡全覆蓋化這一難以逆轉的政治經(jīng)濟趨勢，目前國際上反洗錢和反恐怖融資監(jiān)管已日益嚴格，而為在國際上有更強的話語權、參與國際經(jīng)濟政治活動，完善國內反洗錢和反恐怖融資制度已是大勢所趨(由于被美國制裁，伊朗也已于今年1月批準反洗錢法案以便參與國際經(jīng)濟事務)。

另一方面，近些年我國追緝“紅通”、追回貪腐贓款使得我國已成為全球反洗錢監(jiān)管制度下的利益獲得者，這也促使我國進一步加快內部制度的建設與落實。

在外部驅動力上，我國目前為亞太反洗錢組織(apg)、歐亞反洗錢與反恐融資組織(eag)初始成員。并自正式提出申請至20完成第三輪互評達標，我國也已成為國際上最具影響力的反洗錢和反恐怖融資國際組織金融行動特別工作組(fatf)的成員國。

fatf自起開展成員國第四輪互評，目前我國已基本完成互評，作為fatf建議體系的重要部分，建立金融機構和特定非金融機構的反洗錢和反恐怖融資內控制度以履行報告義務、依托第三方對于重大交易進行審慎調查均是非常重要的制度落實方式。在新的監(jiān)管形勢下，改變fatf評估中所指出的我國法律體系不健全、預防措施不完善、執(zhí)行力度不足(包括特別指出對于房地產(chǎn)行業(yè)執(zhí)行標準不合規(guī))等問題將成為重中之重。

綜上，除銀行外，對于非銀行金融機構(如基金管理公司、信托投資公司、險資等)與特定非金融機構(如房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、房地產(chǎn)中介機構)，建立完善的反洗錢和反恐怖融資內控制度，采取一切必要措施防范風險是現(xiàn)在及未來必須要面對的法律合規(guī)要求與宏觀政治經(jīng)濟任務。當然，目前尚未有非金融機構(及高管)因此被處罰，非銀行金融機構被處罰的案例也較少，但是，在國內不斷強化規(guī)定執(zhí)行力度的今天，非銀行機構應當審慎思考與面對反洗錢和反恐怖融資問題。

注釋：

[1]反洗錢金融行動特別工作組(financialactiontaskforceonmoneylaundering--fatf)是西方七國為專門研究洗錢的危害、預防洗錢并協(xié)調反洗錢國際行動而于1989年在巴黎成立的政府間國際組織，是目前世界上最具影響力的國際反洗錢和反恐融資領域最具權威性的國際組織之一。

[2]除銀行外，基金管理公司、信托投資公司、險資、證券公司、網(wǎng)絡支付平臺等非銀行金融機構均存在因違反反洗錢和反恐怖融資相關規(guī)定被處罰的事例。

內部控制自我評價如何寫篇四

首先,請允許我向您致以真誠的問候和良好的祝愿!非常感謝您在百忙之中審閱我的求職自薦材料。我是揚州高等職業(yè)技術學院071188班電子工程系專業(yè)班的畢業(yè)生?，F(xiàn)在離開母校,即將踏入社會大學,心情是那樣地興奮有彷徨，我渴望一個新生活舞臺，找到一個適合自己并值得奉獻一切的工作單位。

我們是夾縫里求生存的中專生，可在這夾縫中卻培養(yǎng)了我諸多能力。自入學來，我就時時告戒自己要不斷努力，為此在學習上我不敢放松。在一年級時，通過我的努力拿到了全國計算機信息高技術證書;江蘇省英語水平等級考試相關證書。三年來，我完成了學校規(guī)定的全部課程，具有計算機的基礎知識和基本應用能力，對計算機常用軟件有熟練運用，如visualfoxpro6.0、辦公自動化軟件、windows平臺，掌握了office98/20xx辦公自動化軟件，photoship圖形設計軟件的應用等之。熟練掌握了winxp操作系統(tǒng)和計算機應用與維護。

此外，我還積極參加校內的各種活動以及校外的各種社會活動，抓住每一個機會，使我在競爭中獲益;向實際困難挑戰(zhàn)，讓我在挫折中成長，借以去磨練自己，培養(yǎng)自己戰(zhàn)勝各種困難的信心。在校期間我一直積極組織和參加各種活動。在工作中，我不怕吃苦，積極奮進，出色地完成了各項任務，我具備了較強的動手能力和實際能力，是老師稱贊的好學生，是同學的好知己。真誠、熱情是我的為人態(tài)度;塌實、嚴謹是我的工作態(tài)度;進取、奉承是我的人生信條。通過各種活動培養(yǎng)了我的做人做事的能力，要做事先得學會做人。

在激烈的人才競爭中，雖然我只是一名中專生，沒有大學生的知識淵博，但我有顆真摯的心和拼搏進取的精神，愿為貴公司貢獻一份自己的力量。

雖然我剛從中專畢業(yè)，沒有實際工作經(jīng)驗，但我相信像貴公司那樣重能力重水平重開拓，有遠見的單位，一定能把能力，水平與經(jīng)驗等同視之，給新人一個顯現(xiàn)身手的機會，希望貴公司能給我一個機會，訥訥感考驗我，我迫切希望早日成為貴單位的一員。

我熱愛貴單位所從事的事業(yè)，殷切地期望能夠在您的領導下，為貴公司添磚加瓦;同時也在您的領導下發(fā)揮出我的實力與才能，在實踐中不斷學習、進步，在能力和素質方面進一步完善自我，為貴公司做出更大的貢獻。

歷史不曾為誰停留，而歷史又記錄了千千萬萬個走過者的故事，請給我一個機會，不管工作多么艱辛，只要組織需要，我定會和同仁一道開拓進取。您得到的不只是一份簡單的承諾，而是用智慧和青春寫成的打卷!我想一切向往美好、積極進取的追求者終將被歷史所肯定?？v觀當今，社會布滿了競爭，無論您是否選擇我，我都祝愿貴公司的事業(yè)蒸蒸日上!靜候你的回音，再一次向您致以最誠摯的謝意!

下頁附個人求職簡歷表，盼面談!最后，再次感謝您閱讀這份自薦信!

祝貴公司事業(yè)欣欣向榮，業(yè)績蒸蒸日上，也祝您身體健康，萬事如意!

內部控制自我評價如何寫篇五

若史籍中記載屬實，此時的楚王(熊心)應為戰(zhàn)國楚懷王(熊槐)之孫。那么，根據(jù)楚懷王死于前296年，距離鴻門宴已經(jīng)過去整整九十年，熊心的年齡最低估計也有五十歲，是和劉邦一樣飽經(jīng)世故的政治強人，絕非無知牧童。(為方便閱讀，下文將熊心稱為“楚后懷王”)。

后世對楚后懷王評價也甚高，認為其是“有帝王之英略”，“獨運大柄，揮置諸將若素君臣然”，是知人善任，勇智兼?zhèn)涞囊淮⒅鳌?/p>

項梁死后，楚后懷王為了排擠項羽，奪其兵權，不許其西進發(fā)展。北上救巨鹿時，他又派親信宋義和范增做主將、末將來壓制他。項羽在安陽絕地反擊，征得范增反水支持，殺掉了宋義。

楚后懷王擔心他回師彭城攻打自己，只得封其為上將軍，讓他去和巨鹿秦軍死拼。沒想到，巨鹿之戰(zhàn)項羽大勝，成了“諸侯上將軍”。

楚后懷王完全失去了對項羽的控制，除掉他的決心也更加迫切，才會發(fā)出“如(先入關中者王)約”的詔令，不惜觸怒項羽，也要竭力支持劉邦。

而除楚后懷王占據(jù)楚地外，田榮田橫據(jù)齊，趙王歇據(jù)趙、魏王豹據(jù)魏、韓王成據(jù)韓，其中，僅韓廣據(jù)燕為新興豪杰，其余五國皆為舊王族。

項家本是項國人，春秋時被魯滅掉后，當了幾百年魯國人，直到戰(zhàn)國末年楚滅魯后才成為楚人。一非楚王同宗同姓，二非楚舊貴族，直到楚亡國之即，項燕才臨危受命。

和楚國八百年歷史沿襲下來的各種源遠流長的舊貴族相比，屬于新興暴發(fā)戶。

內部控制自我評價如何寫篇六

在以企業(yè)為紐帶的博弈各方中，內部控制自我評價和審計師對內控的鑒證能夠釋放企業(yè)內部控制有效性的信息，使得投資者得以對管理層內部控制行動和自身的投資風險做出判斷。20xx年滬深兩個交易所分別頒布了針對上市公司的《上海證券交易所上市公司內部控制指引》和《深圳證券交易所上市公司內部控制指引》，本文主要對滬市862家通過指定報紙和網(wǎng)站披露了20xx年年度報告的上市公司其內部控制自我評價情況進行統(tǒng)計，分析內部控制自我評價產(chǎn)生的效果和存在的問題，并提出針對性建議。本文分為四個部分：第一部分闡述評價依據(jù)，第二、三部分通過對披露內控自我評價的公司和未披露內控自我評價的公司從四個維度進行數(shù)據(jù)分析，分析內控自我評價的效果及存在的問題，最后一部分提出相應建議。

內部控制自我評價是由企業(yè)董事會和管理層實施的，對企業(yè)內部控制有效性進行評價，形成評價結論，出具評價報告的過程。內部控制有效性是指企業(yè)建立與實施內部控制能夠為控制目標的實現(xiàn)提供合理的保證程度。盡管20xx年年報披露內部控制自我評價報告和審計師審計報告時統(tǒng)一的內部控制基本規(guī)范尚未出臺，但無論是財政部20xx年頒布的《內部會計控制基本規(guī)范》，還是上海證券交易所的《上市公司內部控制指引》，遵循法律法規(guī)和企業(yè)內部公司章程及董事會議事規(guī)則等內部制度、合法授權使用和處置資產(chǎn)、財務報告及相關信息真實可靠都是內部控制要求達到的基本目標。因此，披露內部控制自我評價報告的公司，大都將財政部的《內部會計控制基本規(guī)范》，或是上海證券交易所的《上市公司內部控制指引》作為評價的依據(jù)。

對包括投資者在內的企業(yè)外界各利益相關者而言，披露內部控制自我評價的信息是了解企業(yè)公司治理與管理規(guī)范化程度、企業(yè)抗風險能力，增強投資者信心的措施；對企業(yè)管理層而言，內部控制自我評價過程，能夠使企業(yè)通過檢測和反省內部控制設計與運行來持續(xù)提高內控系統(tǒng)與控制環(huán)境的藕合度，不斷消除內部控制缺陷，增強企業(yè)抗風險的能力、消除不利于內控目標實現(xiàn)的不確定性因素。

按照《內部會計控制基本規(guī)范》和《上市公司內部控制指引》，一個內部控制系統(tǒng)有效運行的企業(yè)，至少要做到企業(yè)經(jīng)營中嚴格執(zhí)行國家的法律法規(guī)和公司章程等內部規(guī)章、按合理的授權使用和處置資產(chǎn)、嚴格按會計準則和上市公司信息披露要求對外提供真實可靠的財務報表。已披露內部控制自我評價的企業(yè)在內控自我評價過程中應該能夠基于上述三個目標識別和認定內部控制的設計風險、運行風險以及設計或運行無效而導致錯誤或舞弊的風險，從而為上述三個目標的實現(xiàn)提供合理保證。盡管完善的內部控制系統(tǒng)能同時為實現(xiàn)包括戰(zhàn)略實施、管理效率與效果在內的五個目標提供合理保證，但證券監(jiān)管機構和交易所的監(jiān)管、注冊會計師的財務報表審計基本上是基于上述三個目標進行的。有效的內控系統(tǒng)應該能夠規(guī)避不利于上述目標實現(xiàn)的因素。因此，我們將上市公司未受到證監(jiān)會的處罰和交易所的譴責、對外發(fā)布的財務報表未出現(xiàn)會計差錯、財務報告審計意見為標準無保留意見作為衡量內部控制質量的指標。

根據(jù)我們對滬市862家上市公司20xx年年報中內部控制信息披露狀況的統(tǒng)計分析，可以發(fā)現(xiàn)，自愿披露內部控制自我評估報告的公司雖然比20xx年有所提高，但占比仍然比較低，上市公司主動披露內部控制自我評價的意愿不強。但將披露自我評估報告與未披露自我評估報告的公司進行對比，我們發(fā)現(xiàn)，兩類公司在財務報告的可靠性、資金管理與資產(chǎn)使用的合規(guī)性、經(jīng)營合法性方面均有顯著不同。我們的統(tǒng)計數(shù)據(jù)表明，就以上三個內部控制目標而言，披露自我評估報告的公司其內部控制有效性更強。

內部控制自我評價如何寫篇七

200x 年度內，在公司推行“基礎管理年”、全面推進戰(zhàn)略導向管理體系的背景下，公司不斷完善內部控制制度，逐步調整對控股子公司的管理模式，進一步改進了內部控制體系，企業(yè)內部控制自我評價案例。

（1）公司內部控制的組織架構

公司已設立較為完善的組織控制架構，并制定了各層級之間的控制程序，保證董事會及高級管理人員下達的指令能夠被嚴格執(zhí)行。明確界定各部門、崗位的目標、職責和權限，建立了相應的制衡和監(jiān)督機制，確保其在授權范圍內履行職能。

（2）公司內部控制制度的建設情況

公司已建立信息披露事務管理、招標管理、財務管理、生產(chǎn)管理、銀行貸款管理、投資管理、藥品質量管理、內部審計、關聯(lián)交易管理、行政管理、全面預算管理、采購供應管理、擔保管理、合同管理、檔案管理、固定資產(chǎn)管理、計算機及網(wǎng)絡管理等專門管理制度。

（3）公司內部審計部門工作人員的配備情況

200x 年，經(jīng)公司董事會批準，公司正式設立審計部，使內部審計職能從原董事會秘書處的職能中獨立出來，專門負責監(jiān)督檢查公司及下屬企業(yè)的`內部控制活動。作為公司的戰(zhàn)略監(jiān)控工具，審計部除了開展內部控制、經(jīng)濟效益、經(jīng)濟責任以及財務狀況審計外，還介入招投標管理、二級企業(yè)資本性支出、投資兼并前的盡職調查業(yè)預算完成情況等事項。目前審計部共六人，部長一人，審計師兩人，審計員三人，全部具有本科以上學歷。

（4）200x 年公司建立和完善內部控制所進行的重要活動、工作及成效

200x 年6 月，公司董事會成立了審計委員會。審計部開始直接對審計委員會負責并匯報工作，為公司保證內部控制創(chuàng)造了更好的環(huán)境，自我評價《企業(yè)內部控制自我評價案例》。公司修訂了《三九醫(yī)藥股份有限公司招標管理制度》、《三九醫(yī)藥內部審計制度》，制定了《三九醫(yī)藥下屬企業(yè)內部審計條例》、《三九醫(yī)藥下屬企業(yè)管理辦法》、《三九醫(yī)藥安全生產(chǎn)管理制度》、《安全生產(chǎn)應急預案》、《商標管理制度》、《三九醫(yī)藥股份有限公司信息發(fā)布系統(tǒng)管理制度》、《公文管理制度》等制度。200x年，隨著資產(chǎn)債務重組的完成，逐步加強對二級公司的管理控制，健全二級公司董事會等治理機構，通過業(yè)務指導、預算管理、績效考核以及內部審計等工具來加強二級企業(yè)的管理。根據(jù)公司管理的需要，強化了內部審計職能。審計部進行了包括內控制度審計、資本性支出后續(xù)審計、清算審計、經(jīng)濟效益審計、工程決算審計、擬收購項目盡職調查等多種類型的審計工作，涉及公司本部及下屬企業(yè)共11 家企業(yè)，審計項目12 項。出具審計報告后，向各下屬企業(yè)下發(fā)《落實審計意見通知書》，要求各下屬企業(yè)嚴格按照審計建議進行整改，并將整改步驟、時間和責任人上報，以促進被審單位對審計建議的落實。此外，審計部以參加現(xiàn)場會議、通訊方式等形式參與了公司本部及下屬二級企業(yè)的各類項目招標共計58 個項目，確保了招標程序的規(guī)范。

1、公司控股子公司控制結構及持股比例表

2、對控股子公司的管理控制情況200x 年，根據(jù)《三九醫(yī)藥下屬企業(yè)管理辦法》，公司加強了對控股子公司在財務、投資、營銷、供應、研發(fā)、人事行政管理等方面的控制，對下屬企業(yè)生產(chǎn)和質檢業(yè)務進行指導；通過委派董事、監(jiān)事及重要高級管理人員的方式，對部分子公司的管理層進行了調整；統(tǒng)一對子公司經(jīng)營責任人的薪酬管理，統(tǒng)一規(guī)范了各下屬企業(yè)社會保險繳費標準，通過適當?shù)姆绞綄ο聦倨髽I(yè)經(jīng)營班子進行業(yè)績考核。實現(xiàn)了對部分下屬企業(yè)資金的集中管理；初步建立了下屬企業(yè)法律風險監(jiān)控制度。

3、公司關聯(lián)交易的內部控制情況

公司制定了《關聯(lián)交易管理辦法》，對關聯(lián)方、關聯(lián)關系、關聯(lián)交易價格、關聯(lián)交易的批準權限、關聯(lián)交易的回避與決策程序、對控股股東的特別限制、關聯(lián)交易信息披露、法律責任做了明確的規(guī)定，保證了公司與關聯(lián)方之間訂立的關聯(lián)交易合同符合公平、公開、公正的原則。報告期內發(fā)生的關聯(lián)交易，公司均按照相關規(guī)定履行審批手續(xù)之后實施，不存在與《關聯(lián)交易管理辦法》、《公司章程》及其他規(guī)定不符的情況。

內部控制自我評價如何寫篇八

回顧過去的3個月，我認真學習營業(yè)的培訓，積極參加崗位培訓.全心全意，以禮待人，熱情服務，耐心解答問題，為客戶提供優(yōu)質服務，并在不斷的實踐中提高自身素質和業(yè)務水平，成長為一名合格的營業(yè)員.

在以后的工作與生活中，我相信通過我的努力在以后的工作中我一定會成長為一名優(yōu)秀員工，爭取成為別人學習的對象.為xx單位作出貢獻。

我是一個很直爽的人，不管是做事還是做人，所以一下我說的都是事實，沒有夸張。我具有較強的專業(yè)能力，專業(yè)知識非常的牢固，年年獲得大連醫(yī)科大學優(yōu)良學分先進個人稱號，并在三甲醫(yī)院實習一年，實習期間獲得了老師的一致好評。有很強的英語能力，能進行一般的口語交流。具有較強的組織能力，在校期間多次組織班里的集體活動，都得到了同學的好評。

本人性格開朗、穩(wěn)重、有活力，待人熱情、真誠。工作認真負責，積極主動，能吃苦耐勞;喜歡思考，虛心與人交流,以取長補短。有較強的組織能力、實際動手能力和團體協(xié)作精神，能迅速的適應各種環(huán)境，并融合其中。在實習期間善于把檢驗結果與病人具體病情結合分析;社會責任感強,踏實肯干,主動爭取鍛煉機會。

我不斷地完善自己，提高自身素質。我在學好專業(yè)課與公共課的基礎上，還閱讀了大量的課外書籍，不斷地增加新知識，陶冶情操、開拓視野。不僅如此，我還積極參加社會實踐活動，和各種文體活動，培養(yǎng)了我一定的組織與社交能力。本人熱愛籃球、羽毛球、跑步、下棋、唱歌。

1.樂觀向上，誠肯自信，有著良好的溝通，協(xié)調能力與談判技巧;。

2.認真，負責的工作態(tài)度，優(yōu)良的團隊合作精神和組織領導能力;。

4.能夠適應各種壓力下工作;。

5.有5年在跨國外企工作的經(jīng)驗,3年以上的主管經(jīng)驗，熟悉建立人事體系，人事制度及組建和培訓一個專業(yè)的人事隊伍。

內部控制自我評價如何寫篇九

第一章、總則。

第一條、為了促進證券公司（以下簡稱“公司”）的規(guī)范發(fā)展，有效防范和化解金融風險，維護證券市場的安全與穩(wěn)定，依據(jù)《中華人民共和國證券法》等法律法規(guī)，特制定本指引。

第二條、公司內部控制包括內部控制機制和內部控制制度兩個方面。內部控制機制是指公司的內部組織結構及其相互之間的運行制約關系；內部控制制度是指公司為防范金融風險，保護資產(chǎn)的安全與完整，促進各項經(jīng)營活動的有效實施而制定的各種業(yè)務操作程序、管理方法與控制措施的總稱。

第三條、健全內部控制機制和完善內部控制制度是規(guī)范公司經(jīng)營行為、有效防范金融風險的主要措施，也是衡量公司經(jīng)營管理水平高低的重要標志。公司應當按照本指引的要求，建立運行高效、控制嚴密的內部控制機制，制定科學合理、切實有效的內部控制制度。

第二章、內部控制的目標和原則。

第四條、公司內部控制的總體目標是要建立一個決策科學、運營規(guī)范、管理高效和持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展的證券經(jīng)營實體。具體來說，必須達到以下目標：

（一）嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)章，自覺形成守法經(jīng)營、規(guī)范運作的經(jīng)營思想和經(jīng)營風格。

（二）健全符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的法人治理結構，形成科學合理的決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制。

（三）建立行之有效的風險控制系統(tǒng)，確保各項經(jīng)營管理活動的健康運行與公司財產(chǎn)的安全完整。

（四）不斷提高經(jīng)營管理的效率和效益，努力實現(xiàn)公司價值的最大化，圓滿完成公司的經(jīng)營目標和發(fā)展戰(zhàn)略。

（一）健全性原則。內部控制機制必須覆蓋公司的各項業(yè)務、各個部門和各級人員，并滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個經(jīng)營環(huán)節(jié)。

（二）獨立性原則。公司必須在精簡的基礎上設立能充分滿足公司經(jīng)營運作需要的機構、部門和崗位，各機構、部門和崗位職能上保持相對獨立性。

（三）相互制約原則。內部部門和崗位的設置必須權責分明、相互牽制，并通過切實可行的相互制衡措施來消除內部控制中的盲點。

（四）防火墻原則。公司投資銀行、自營、經(jīng)紀、資產(chǎn)管理、研究咨詢等相關部門，應當在物理上和制度上適當隔離。對因業(yè)務需要知悉內幕信息的人員，應制定嚴格的批準程序和監(jiān)督處罰措施。

（五）成本效益原則。公司應當充分發(fā)揮各機構、各部門及廣大職員的工作積極。

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