隨著個人素質的提升，報告使用的頻率越來越高，我們在寫報告的時候要注意邏輯的合理性。那么我們該如何寫一篇較為完美的報告呢？這里我整理了一些優(yōu)秀的報告范文，希望對大家有所幫助，下面我們就來了解一下吧。

IT全面風險管理工作報告一

銀行風險述職報告(一)

銀行是經(jīng)營風險的行業(yè)，銀行的經(jīng)營活動始終與風險為伴，其經(jīng)營過程就是管理風險的過程，我行開辦的小額貸款業(yè)務更是一項高風險、高收益業(yè)務。20**年，被確定為****銀行的“合規(guī)管理年”，根據(jù) “合規(guī)管理年”活動的工作部署和要求，我行嚴格貫徹小額貸款業(yè)務制度，規(guī)范業(yè)務操作程序，加強資產(chǎn)質量管理，嚴格控制風險?，F(xiàn)就我行小額貸款業(yè)務上半年風險狀況和防控措施報告如下：

截止6月*日，我行累計放款330筆，金額1396萬元;累計回收回177筆，金額945.88萬元;累計結存153筆，金額450.12萬元;6月*日所有逾期貸款戶數(shù)33筆，逾期金額107.74萬元，逾期率23.94%。其中有4戶逾期貸款為次級類客戶，16戶為可疑類客戶，均產(chǎn)生不良貸款現(xiàn)象，風險防控形勢非常嚴峻。

半年來，我行認真學習、深刻理解總行會議和文件精神，適時分析形勢，認真執(zhí)行政策，嚴格按照規(guī)范化管理要求，切實加強信貸基礎工作，規(guī)范內部管理，切實防范風險。

嚴密了貸前調查、審查及審批手續(xù)，對信貸人員貸前調查的范圍及要求，確保信貸調查材料真實有效。

2月份我行對發(fā)放貸款先后開展了信貸自查及全面排查。此次排查工作通過調閱客戶檔案、現(xiàn)場走訪客戶、拍攝客戶經(jīng)營場地和走訪信貸員家庭情況及信貸員思想排查等形式，重點關注逾期貸款客戶、聯(lián)保貸款客戶和放款金額較多及逾期貸款較多的信貸員。從排查情況來看，我行未發(fā)現(xiàn)與中介合作、編造虛假資料騙貸等現(xiàn)象，也未發(fā)現(xiàn)收受客戶好處費、代客戶收取貸款本息等情況。

我行在不斷加強和改善日常信貸工作的同時，不斷強化管理，重點是制度執(zhí)行管理和從業(yè)人員管理，加強對制度執(zhí)行情況的檢查和貫徹落實。注重加強信貸人員的業(yè)務學習，以便能在業(yè)務操作中得心應手，提升工作質量和工作效率。在搞好管理的同時，我行還不斷強化服務意識，改善服務手段，積極開展優(yōu)質文明服務，樹立“陽光、惠農(nóng)、方便”的信貸形象，以優(yōu)質的服務和陽光的品牌促進業(yè)務的發(fā)展。

我行領導及信貸人員從產(chǎn)生第一筆逾期貸款起，就對逾期催收工作高度重視，認真組織落實，集叢人之力，盡職盡力開展信貸還款管理及逾期貸款催收工作，并把這項工作長期作為信貸業(yè)務發(fā)展中的重中之重來抓，最大程度的控制好風險。及早成立了以行領導、業(yè)務主任、信貸主任及信貸員組成的催收小組，集中人力、物力，采取各種措施和方法，堅持不懈開展逾期貸款的催收工作。在做好電話催收、上門催收和聯(lián)合催收的同時，果斷決策，將逾期30天以上的客戶依法提起訴訟，申請資產(chǎn)保全，利用法律的手段進行貸款的清收，最大程度的控制好逾期貸款風險，防止貸款出現(xiàn)損失。

為有效促進我行小額貸款業(yè)務穩(wěn)健發(fā)展，我行要加強小額貸款的合規(guī)管理，促進小額貸款經(jīng)營和操作的合規(guī)性和規(guī)范性，有效維護我行小額貸款業(yè)務發(fā)展的良性循環(huán)。下一步，我行將在以下幾個方面繼續(xù)做好風險防控工作：

對每筆被否決貸款進行詳細地記錄，記錄內容包括客戶基本信息、申請信息、否決原因等。二是對聯(lián)保貸款分行業(yè)分用途、采用等額本息還款法、分組調查等控制風險的措施。三完善審查人員崗位職責。要求審查人員在對權限范圍內的信貸業(yè)務進行審查時，除對資料的完整性、合規(guī)性進行審查外，還須進行電話核實客戶信息，在必要時還須進行現(xiàn)場核實。四要嚴格系統(tǒng)崗位配置制度。嚴格執(zhí)行崗位兼職的合規(guī)性，規(guī)范信貸人員工號及崗位設置、變更，保證系統(tǒng)中客戶信息管理的規(guī)范性和嚴肅性。五要嚴格落實檔案管理。建立完善的檔案管理辦法，對提交審貸會成功的資料要嚴格把關，認真檢查相關資料及貸款信息，并嚴格執(zhí)行保密制度。

對于收入、成本等關鍵信息應盡可能取得紙質單據(jù)或書面證明做支撐;關鍵的財務數(shù)據(jù)必須進行交叉檢驗;對于房產(chǎn)或車輛等信息，應查看和復印房產(chǎn)證、行駛證、租賃合同等。調查項目應全面，堅持“眼見為實”原則。二要嚴把貸中審查。審查人員必須電話核實借款客戶的真實性。審貸會必須有2名以上管理人員參加，且被審查貸款的主副調必須全部參加審貸會。審貸會提問提升質量，問到關鍵風險點。三是落實貸后檢查。信貸員在貸款發(fā)放后的四周內，必須到客戶住所或生產(chǎn)經(jīng)營場所進行首次貸后檢查，對資金使用情況和貸款投向進行監(jiān)控，以后每月不少于一次貸后檢查。

對于逾期貸款，除對信貸員進行考核外，還對貸款的逾期原因進行分析，采取一切措施和辦法，不惜代價進行逾期貸款的催收，以防微杜漸，保持貸款的良好回收和質量。

每天晨會及每周例會對信貸所有人員進行信貸業(yè)務、操作規(guī)范性、法律法規(guī)等知識進行集中地學習，同時加強對信貸人員的思想品德教育。要每半年對信貸員進行一次梳理，同時對信貸從業(yè)人員實行年審，年審不合格的調離信貸崗位。要加強對信貸人員良好作風的培養(yǎng)。嚴格執(zhí)行“八不準”要求，打造郵儲小額貸款品牌，樹立良好的公眾形象。

銀行風險述職報告(二)

**年，在總行領導的正確指導下，緊緊圍繞全行工作中心，全面履行風險、合規(guī)部門的管理職責，扎實工作，以強化信貸管理為突破口，全力抓好全行貸款風險分類、不良貸款監(jiān)測、清收、考核工作及超權限貸款風險審查審批工作，有效地履行了風險管理與合規(guī)管理職責，較好地發(fā)揮了部門的職能作用?，F(xiàn)將就風險管理與合規(guī)管理方面的工作做如下匯報：

二是做好風險分類相關報表;三是做好不良資產(chǎn)監(jiān)測報表;四是做好市辦要求的業(yè)務經(jīng)營分析報告、風險監(jiān)測報告及相關報表;五是及時向人行報送風險監(jiān)測指標報告及相關報表;六是及時向監(jiān)管部門報送業(yè)務經(jīng)營風險分析報告及相關報表。

二是每月末，我部均能及時監(jiān)測全行貸款臺帳，督促各網(wǎng)點嚴格按照相關規(guī)定做好當月新增貸款的分類確認工作及部分存量貸款的分類調整工作。三是每月初及時收集各網(wǎng)點超權限貸款的五級、十級分類認定表，并認真審核，對其中分類錯誤、分類理由不規(guī)范的認定表一律予以清退并要求重做。以此保證每月新增貸款的準確分類。四是堅持每半年下各網(wǎng)點檢查五級分類、十級分類情況。對其中分類不準確、分類未及時調整的貸款及時做出指導和修改。通過以上工作，保障了我行貸款五級分類、十級分類的準確性和分類調整的及時性，為我行不良貸款的管理打好了基礎。

根據(jù)各網(wǎng)點上報的訴訟材料，我部及時做好起訴材料準備、證據(jù)收集、申請訴訟、出庭參訴、執(zhí)行申請、參與強制執(zhí)行等工作，極大減輕了基層各網(wǎng)點的工作壓力。

根據(jù)每月測貸記卡的逾期情況，根據(jù)歷史監(jiān)測數(shù)據(jù)和向基層信貸員了解的情況，針對部分信用觀念差、多次逾期或資產(chǎn)情況出現(xiàn)明顯惡化的貸記卡持卡人提出風險預警，并采取凍結卡片或取消用卡資格、向公安機關報警等措施進行風險控制。

根據(jù)銀行卡部的貸記卡辦理流程，我部負責貸記卡的復核工作。準時按內部規(guī)定完成貸記卡的復核工作，為貸記卡的快捷辦理和風險控制履行了應盡職責。

根據(jù)總行工作安排，做好每日基層上報審批貸款的資料審查和風險審核工作，嚴格控制信增風險、及時輔導和糾正各基層網(wǎng)點貸款檔案資料的合規(guī)、合法、風險可控情況以及風險分類的準確性情況。

我部能較好的履行部門職能工作，積極發(fā)揮本部門的職能強化作用，為總行全面完成上級下達的各項工作任務作出了應有貢獻，但還存在不足之處，主要表現(xiàn)為：一是不良貸款清收成績不理想，貸款起訴后執(zhí)行難問題依然突出;二是組織開展信貸人員崗位培訓及深入基層進行指導的工作仍有待加強;三是還未能實施更為有效的貸款管理，個別新發(fā)放貸款仍潛在風險。四是部門職能的強化及作用仍有待于增強。

為進一步提升風險防范能力，有效降低我行所面臨的各項風險，針對****年度風險與合規(guī)管理工作中存在的問題，我部擬在****年的風險與合規(guī)工作做出如下安排：

實時動態(tài)監(jiān)測貸款情況，及時發(fā)現(xiàn)風險點并采取措施，以盡量減少新的不良貸款的產(chǎn)生。

進一步加強對借款人綜合信息的跟蹤監(jiān)測，及時向法院執(zhí)行局提供借款人實時信息，力爭使執(zhí)行工作進入常態(tài)化和及時性。。

加大對基層網(wǎng)點的日常服務、培訓、現(xiàn)場輔導和檢查等方式，切實提升客戶經(jīng)理的管貸能力和風險管控能力。

充分發(fā)揮部門職責的工作性質，及時為領導在風險管控等方面的決策提出合理化建議和決策后的執(zhí)行落實方面做好各項。

IT全面風險管理工作報告二

某銀行風險管理報告

..........................................................2

....................................................................................8

（1） 行長 .....................................................................................................................11 （2） 管理層下設專門委員會 .....................................................................................11

（1） 總行風險管理板塊 .............................................................................................13 （2） 審計部 .................................................................................................................15 （3） 監(jiān)察室及保衛(wèi)部 .................................................................................................16 （4） 業(yè)務條線風險管理 .............................................................................................16 （5） 分行風險管理架構 .............................................................................................16

..................................................................................18

（1） 信貸政策及指引 .................................................................................................19 （2） 貸款審批及監(jiān)控程序 .........................................................................................20

（1） 利率風險管理 .....................................................................................................34 （2） 匯率風險管理 .....................................................................................................34

（1） 采取有效措施，加強會計風險的防范和監(jiān)控 .................................................37 （2） 依托數(shù)據(jù)大集中工程，提高操作風險管理水平 .............................................37 （3） 本行的流程銀行建設，強化了本行對操作風險的管理 .................................38

..........................................................41

本行風險管理的目標是以有效的內部控制持續(xù)改善本行的風險管理系統(tǒng)，逐步實施全面風險管理，確保全行在合理的風險水平下安全、穩(wěn)健經(jīng)營。

風險管理體系和組織架構是商業(yè)銀行風險管理的基礎。本行一直堅持進行適當?shù)母母?，以不斷完善風險管理體系和組織架構，從而達到有效地控制全行風險的目的。 2004 年，本行進行了以風險控制為核心的財務重組、架構再造、引資等一系列的改革，其特點為“實現(xiàn)全面風險管理，構建長效監(jiān)管機制”。

2004 年，本行成立了董事會和管理層兩個層面的風險管理委員會，作為本行風險管理決策機構，負責全行信用風險、市場風險和操作風險的決策和管理。

2005 年，本行設立華北、華東、華南、華中、華西五家區(qū)域授信審批中心，建立垂直、獨立、專業(yè)化的授信評審體系，以統(tǒng)一授信準入，強化總行集中控制力，貼近區(qū)域和地方經(jīng)濟特點細化授信投向指導，推進業(yè)務發(fā)展。

2005 年，本行完成風險管理板塊整合，形成全行風險監(jiān)控、授信管理和法律合規(guī)條線，不良資產(chǎn)較多的分行單設資產(chǎn)保全部，放款中心歸口風險監(jiān)控部門管理。

2005 年，本行推行風險經(jīng)理制度，在全行信貸業(yè)務領域建立起高素質的風險經(jīng)理隊伍。推行雙線風險監(jiān)控和報告機制，將個金風險、市場風險、操作風險納入整體風險管理體系。

2005 年，本行推行業(yè)務單元型市場風險管理模式，風險監(jiān)控部和預算財務部履行綜合風險管理職能，各業(yè)務單元履行具體風險管理職能，建立國際、資金業(yè)務的雙線監(jiān)控和報告機制，設定了包括交易限額、風險限額和止損限額在內的市場風險限額管理體制，從定性定量兩方面，運用公允價值評估、敏感性分析、情景模擬、壓力測試等手段，定期對本行投資和資金交易中的市場風險狀況進行評估。2007 年初，本行單獨設置資產(chǎn)負債管理部，并內設市場風險管理部，接手全行市場風險的綜合管理職能，對全行市場風險實施集中統(tǒng)一的監(jiān)控管理。

2005 年，本行推行省分行緊密型一體化管理模式，在該模式下，省分行從體制機制、工具技術、管理標準、風險處置、隊伍建設方面統(tǒng)一規(guī)劃布局全省的一體化信用風險、市場風險和操作風險管理，全行風險管理的集中度大大提高。

2005 年，總行和省直分行單獨設置預算財務部和會計結算部。2007 年，總行單獨設置資產(chǎn)負債管理部，完成了財務管理板塊的整合?？傂袝嫿Y算部下設會計風險監(jiān)督管理部，省直分行會計結算部分設賬務中心、參數(shù)分中心、風險監(jiān)督中心?？傂匈Y產(chǎn)負債管理部下設綜合業(yè)務部、市場風險部、中間業(yè)務管理部、票據(jù)管理部和定價管理部。

2006 年，本行成立總行數(shù)據(jù)中心，集中處理全行所有賬戶數(shù)據(jù)、客戶信息和管理信息。

2006 年，總行進行了零售業(yè)務的組織架構調整，撤銷私人金融部，新成立個人金融規(guī)劃部、個人金融銷售服務部、個人金融產(chǎn)品管理部和個人金融風險管理部。

2007 年，本行將個人金融風險管理部更名為零售信貸管理部，并在零售信貸管理部內下設個貸風險計量部、個貸授信部、個貸產(chǎn)品部和個貸風險部，主要由個貸風險計量部和個貸風險部負責個人金融業(yè)務相關風險管理。

1997 年，本行啟動審計體制改革，成立稽核監(jiān)督委員會，所有分支行均單設稽核機構。

2002年，總行對各分支行稽核機構負責人實行委派制。

2004年，本行啟動省轄行審計機構改革試點。

2005年以來，本行在國內商業(yè)銀行中率先實行風險導向審計，利用匯豐銀行tsa技術援助項目，以風險為導向配置審計資源、實行持續(xù)審計監(jiān)督、改善審計監(jiān)督流程。

2005年，本行完成地區(qū)審計部設立工作，在北京、沈陽、上海、武漢、廣州、成都分別設立了華北、東北、華東、華中、華南、華西六家地區(qū)審計部。

2006年1月，撤銷省轄行審計部機構建制，建立起“總行審計部－地區(qū)審計部－省直分行審計部”的審計體系框架。

本行不斷加強審計整改工作，對檢查出來的問題，建立審計整改臺賬、進行后續(xù)審計、加強日常的整改追蹤，重視對嚴重違規(guī)違紀責任人的處理工作。

本行一直致力于引入和完善各項風險管理工具，著力加強精細化風險管理，開發(fā)先進風險管理信息系統(tǒng)，建立高效的風險管理信息系統(tǒng)平臺，不斷強化科技對風險管理的支撐作用，以持續(xù)提高風險管理能力，構建長效的風險管理機制。 2004年以來，本行引進以經(jīng)濟資本為核心的風險績效管理、內部資金轉移定價、風險限額管理、內部評級制度等風險管理工具和手段。

2004 年以來，本行推行“一行一策”、“一項一策”的精細化風險管理方法，從信貸授權、授信指導、信貸審批，到資產(chǎn)質量監(jiān)控、不良資產(chǎn)清收、法律合規(guī)管理，不再搞“一刀切”。本行建立了分行資產(chǎn)信用風險評估指標體系，定期評估分行風險管理，構建精細化風險管理的基礎。

2004 年以來，全行統(tǒng)一的信貸風險管理手冊編寫完成，成為指導全行信用風險管理的系統(tǒng)化、動態(tài)化的管理工具；積極推進內部評級體系的開發(fā)，提高信用風險評估水平。

2004 年以來，實施風險過濾、監(jiān)察名單、遷徙分析、風險提示為主的一系列風險監(jiān)控工具，基本實現(xiàn)了對信用資產(chǎn)的逐筆、動態(tài)、分類風險預報和分析；率先采用現(xiàn)金流貼現(xiàn)模型，對全部減值貸款實施逐筆撥備。

2004 年以來，采取垂直管理、專業(yè)管控、提前介入的資產(chǎn)保全方式，使處置效率大大提高；形成集約化經(jīng)營不良資產(chǎn)的理念，重在提高風險調整后的收益；在全國實施集中拍賣抵債資產(chǎn)；建立健全風險資產(chǎn)應急處置機制，快速處理突發(fā)事件，有效化解突發(fā)風險。

2004 年至2006 年，完成了數(shù)據(jù)大集中工程的各項任務，核心賬務系統(tǒng)對公對私部分，集中式信貸管理系統(tǒng)、集中式國際業(yè)務系統(tǒng)、基金代銷系統(tǒng)、外匯寶系統(tǒng)及個人信貸管理系統(tǒng)在全行各分支行成功上線，實現(xiàn)了全行數(shù)據(jù)的安全集中管理，形成了全行一體化的新一代業(yè)務處理及會計核算信息化系統(tǒng)，為全行風險管理系統(tǒng)化發(fā)展奠定了基礎。

2005 年9 月，客戶綜合信息系統(tǒng)投入使用，實現(xiàn)了全行公司客戶和集團客戶信息的共享以及業(yè)務分析、營銷流程管理等功能。

2005 年11 月底，現(xiàn)代化數(shù)據(jù)中心交付使用，于2006 年初實現(xiàn)系統(tǒng)平穩(wěn)切換，投入運行。并實現(xiàn)了數(shù)據(jù)中心與總行辦公大樓間的同城異地實時數(shù)據(jù)備份和系統(tǒng)備份，能夠保障數(shù)據(jù)中心設備出現(xiàn)故障后系統(tǒng)及時切換到總行備份中心，形成了適應業(yè)務變化、發(fā)展的信息系統(tǒng)基礎技術平臺。

2006 年，內部評級法的系統(tǒng)開發(fā)工作取得階段性成果，并在部分分行上線試運行；同年7 月，業(yè)務標準手冊系統(tǒng)在全行上線試運行，形成全行標準化、體系化、電子化的文件集中管理與控制平臺；同年9 月，“票據(jù)憑證印鑒防偽系統(tǒng)”通過試點驗收，為大集中核心賬務系統(tǒng)與票據(jù)憑證印鑒防偽系統(tǒng)的聯(lián)動控制創(chuàng)造了條件；同年11 月底，全行資產(chǎn)風險管理系統(tǒng)在全行上線試運行，其目標是實現(xiàn)對全行各類資產(chǎn)風險管理的日常操作系統(tǒng)化。

近年來，隨著風險管理工作要求的不斷提高，對不良貸款的責任認定成為本行的一項重要工作。

2003年，本行制定不良信貸資產(chǎn)責任認定和追究辦法，規(guī)定對可疑和損失類信貸資產(chǎn)，必須進行責任認定和追究，次級類信貸資產(chǎn)凡移交風險部門管理的，也應進行責任認定和追究。

2005年，本行對責任認定辦法進行了修訂，提出了風險定責的理念，即凡授信業(yè)務風險評級降為次級類及以下的，必須進行責任認定，且認定對象涵蓋整個授信流程的各個環(huán)節(jié)（授信調查、授信審查、授信審批、放款中心、授后管理、資產(chǎn)保全等）和相關當事人。由此本行的責任認定從損失認定徹底轉變?yōu)轱L險認定，鼓勵主動報告風險，化解風險。

2005年以來，本行還制定了《會計管理人員風險防范工作職責》、《會計人員違規(guī)操作責任追究辦法》，并相繼出臺了《授信工作盡職調查和信貸問責》、《公司業(yè)務資產(chǎn)損失核銷管理辦法》、《個人貸款業(yè)務資產(chǎn)損失核銷管理辦法》、《加強對經(jīng)濟案件案發(fā)責任人責任追究辦法》等各類內控盡責管理制度，明確界定各類風險管理責任人、相應責任及需進行責任認定及追究的若干行為。

上述風險管理措施已使本行實現(xiàn)了前、中、后臺的風險管理職能分離，提升了本行的風險管理能力。本行相信上述措施的實施改善了本行的整體風險管理環(huán)境，并促進了本行資產(chǎn)質量的改善。

本行風險管理體系的主要架構圖如下：

采用國際慣例。2001年，本行作為世界銀行指定的唯一受益人在信貸流程方面引進并承辦了由世行管理、亞歐基金出資的“加強交通銀行信貸流程技術援助項目”，進一步改善了本行的風險管理系統(tǒng)。

界定風險管理責任。本行已界定了董事會、監(jiān)事會、高級管理層及相關部門在風險管理方面的職責。此外，從本行的高級管理層到分行的管理人員乃至相應的職員，均根據(jù)其各自的職位及職責范圍在風險控制方面承擔不同的責任。本行也將個人的表現(xiàn)評價及薪酬與本行的資產(chǎn)質量掛鉤，以鼓勵全面遵守風險管理指引及程序。

明確劃分前臺、中臺及后臺。中臺的風險控制職能獨立于前臺業(yè)務活動以及后臺風險管理和內部控制的監(jiān)控與評估職能。

全面的風險管理覆蓋。本行的風險管理系統(tǒng)的設計是為了覆蓋本行所有業(yè)務的風險，并且覆蓋了各種類型的風險，例如信貸風險、市場風險、流動性風險及操作風險。

矩陣式風險報告結構。在本行目前的風險管理結構內，分行的副行長負責管理各自分行的風險及資產(chǎn)質量，并直接向有關分行行長及負責本行風險管理的副行長報告。

本行董事會是負責本行風險管理及審批風險管理戰(zhàn)略和政策的最終機構。通過其下屬的風險管理委員會和審計委員會，董事會對本行的風險管理及內部控制系統(tǒng)進行監(jiān)督并評估本行的總體風險。

董事會風險管理委員會主要負責監(jiān)督本行的風險管理、評估本行風險，以及向董事會提出建議完善本行的風險管理和內部控制戰(zhàn)略和政策。同時，本行根據(jù)相關法規(guī)在董事會風險管理委員會下設立了關聯(lián)交易控制委員會，直接向該風險管理委員會報告。本行的關聯(lián)交易控制委員會負責審查單筆交易金額占本行資本凈額百分之一以上，以及交易余額占本行資本凈額百分之五以上的重大關聯(lián)交易，并提交董事會審議。 董事會審計委員會監(jiān)管本行的內部審計系統(tǒng)及其實施、審查本行的財務報告及對本行內部控制管理工作進行監(jiān)督。

此外，本行的董事會還檢查本行的合規(guī)狀況，包括但不限于本行是否滿足資本充足率等監(jiān)管指標的要求。

本行的監(jiān)事會履行檢查本行財務，監(jiān)督本行董事和高級管理層履行本行職務的行為等職權，其下屬的監(jiān)督委員會根據(jù)監(jiān)事會授權承擔相應的監(jiān)督、檢查工作。

（1） 行長

本行行長負責有關風險管理及內部控制的各個方面，包括制定及執(zhí)行風險管理策略和政策，并直接向本行董事會及其風險管理委員會匯報風險管理事宜。本行行長亦委任本行其中一名副行長協(xié)助有關風險管理事宜。

（2） 管理層下設專門委員會

本行已成立四個專門委員會，包括風險管理委員會、資產(chǎn)負債管理委員會、信貸政策委員會及貸款審查委員會。這些委員會協(xié)助本行高級管理層制定和完善本行的風險管理策略、信貸政策和指引，以及在本行各職能部門執(zhí)行風險管理的政策和指引。這些委員會的大部分成員由本行的高級管理人員擔任。本行也聘請具有豐富相關經(jīng)驗的人士擔任這些委員會的成員。在該四個委員會中，本行的風險管理委員會及資產(chǎn)負債委員會直接向行長報告，其它兩個委員會則向指定的副行長直接報告。

本行風險管理委員會主要根據(jù)董事會制定的風險管理戰(zhàn)略，確定本行的整體風險策略、風險控制目標、風險管理政策、程序和措施，對本行風險狀況進行定期評估，對重大風險事項進行評估，確定風險管理違規(guī)事項的處理意見，聽取內部控制委員會和風險資產(chǎn)審查委員會審議通過的有關重大事項的報告，以及確定全行風險管理的其他事宜。

風險管理委員會下設內部控制委員會及風險資產(chǎn)審查委員會。內部控制委員會負責研究及批準全行加強內部控制的年度目標、中長期規(guī)劃以及方針政策，對全行的內控制度進行評估和監(jiān)督，對造成內部控制重大失效、重大經(jīng)濟案件和嚴重違規(guī)違紀問題的責任人提出處理建議，以持續(xù)改善本行的內部控制，把經(jīng)營風險減至最低，確保本行各項業(yè)務的安全經(jīng)營、穩(wěn)健發(fā)展。風險資產(chǎn)審查委員會負責審查本行風險資產(chǎn)保全和處置業(yè)務，以及向有權審批人提供審查意見。

本行資產(chǎn)負債管理委員會檢查本行業(yè)務營運、制定有關本行風險管理的業(yè)務目標、檢查本行內部規(guī)定的實施及制定上述方面的有關規(guī)定和政策。

本行信貸政策委員會根據(jù)董事會、高管層制定的業(yè)務發(fā)展計劃和風險管理戰(zhàn)略目標，研究分析宏觀經(jīng)濟金融形勢，信貸業(yè)務運行和信貸政策執(zhí)行情況，評估和審議信貸政策、管理制度和營銷策略，為高管層提供工作建議。

本行貸款審查委員會是對“正常類公司授信客戶”進行授信審查的機構。通過集體審議，向本行有權審批人提供審查意見。各省直分行及轄屬分支行均設立貸款審查委員會。

（1） 總行風險管理板塊

作為本行組織架構重組的一部分，本行總行層面的風險管理板塊包括授信管理部、風險監(jiān)控部、資產(chǎn)保全部、零售信貸管理部及法律合規(guī)部，其中授信管理部下設授信審批中心，以改善本行的風險管理與內部控制系統(tǒng)。風險管理板塊連同本行的審計部、監(jiān)察室和保衛(wèi)部，共同負責本行的風險管理與內部控制程序。

①授信管理部

本行總行授信管理部負責制訂本行有關授信管理的政策和制度，指導和檢查區(qū)域審批中心及各分行授信管理部門的工作。總行授信管理部內設總行授信審批中心，總行授信審批中心和華北、華東、華西、華南、華中五家區(qū)域授信審批中心負責權限范圍內公司授信業(yè)務的審查審批，并做好集團授信業(yè)務發(fā)展和風險防控工作。

②風險監(jiān)控部

本行總行風險監(jiān)控部負責制定本行風險監(jiān)控方面的管理制度和實施辦法，并承擔風險監(jiān)控條線輔導、檢查和評價工作，同時實現(xiàn)對各類業(yè)務性資產(chǎn)的信用風險、市場風險和操作風險進行統(tǒng)

③資產(chǎn)保全部

本行總行資產(chǎn)保全部負責制定并完善本行有關資產(chǎn)保全業(yè)務的政策和制度，對各分行資產(chǎn)保全制度執(zhí)行情況進行指導、檢查和評估，組織全行進行問題類資產(chǎn)的保全和處置。

④零售信貸管理部

本行零售信貸管理部負責調查、研究和制定個貸業(yè)務產(chǎn)品管理、授信管理、風險管理和風險計量的政策和制度；組織、指導、檢查全行個貸條線產(chǎn)品管理、授信管理、風險管理和風險計量工作；督導全行完成個貸業(yè)務風險控制指標；研究開發(fā)和管理個貸授信工具和內部評級系統(tǒng)等風險計量工具；預警、監(jiān)控、識別、化解個貸風險，提高資產(chǎn)質量。

⑤法律合規(guī)部

本行總行的法律合規(guī)部負責制定本行法律合規(guī)管理工作制度，對分支行的法律合規(guī)工作進行指導、管理、檢查監(jiān)督和評價，對本行適應各項法規(guī)和監(jiān)管要求的情況進行持續(xù)的合規(guī)評估。本行現(xiàn)正建立內部合規(guī)管理工作體系，積極開展合規(guī)風險的防范和化解工作。此外，本行總部的相關部門和各家分行必須每年最少一次提交合規(guī)報告給法律合規(guī)部。

⑥資產(chǎn)負債管理部

本行的資產(chǎn)負債管理部負責全行的市場風險管理，包括擬定市場風險管理政策和程序，識別、計量、監(jiān)測和評估市場風險，檢查和指導相關業(yè)務部門的市場風險管理情況。 （2） 審計部

本行審計系統(tǒng)實行“總行審計部－地區(qū)審計部－省直分行審計部”三級架構，實行垂直、統(tǒng)一的條線一體化運作，由總行審計部對全條線的業(yè)務進行統(tǒng)一管理。

本行審計部負責監(jiān)督和評估本行的內部控制及對本行的業(yè)務活動進行審計。審計部向高級管理層、董事會審計委員會和監(jiān)事會監(jiān)督委員會報告。審計部決定對本行經(jīng)營和內部控制進行檢查和評估的頻率和范圍、對任何業(yè)務部門可能存在的潛在的重大風險或內部控制問題進行獨立的檢查或評估，特別是檢查與評估以下各項：

遵守適用的法律和法規(guī)；

遵守本行內部政策或指引及這些政策或指引的有效性；

本行風險管理（包括授信管理）及會計系統(tǒng)的有效性；

本行信息技術系統(tǒng)的安全性；

本行內部控制和程序的優(yōu)良性、適用性和有效性。對發(fā)現(xiàn)的問題，本行審計部負責跟進，對補救行動進行監(jiān)督及促進風險防范。

本行的審計部每年一次詳盡審核本行的財務和經(jīng)營表現(xiàn)、信貸風險管理、會計事項、科技應用，以及內部控制，包括審核本行的分行和支行。此外，審計部就新事項進行特殊審核，審核可能以現(xiàn)場審核及/或非現(xiàn)場審查方式進行。 （3） 監(jiān)察室及保衛(wèi)部

本行的監(jiān)察室主要負責對本行高級管理人員及員工遵守法律和規(guī)定情況的監(jiān)管，以及對本行高級管理人員及員工發(fā)生舞弊和違反內部規(guī)定的行為進行紀律處分或采取防范行動。本行的保衛(wèi)部主要負責實施并執(zhí)行本行內部保衛(wèi)規(guī)定及防范刑事案件和意外事故。監(jiān)察室及保衛(wèi)部已經(jīng)制定了一套防范和處理違規(guī)行為的從業(yè)規(guī)范和紀律，還建立了一套報告、監(jiān)管及調查違規(guī)行為的制度。 （4） 業(yè)務條線風險管理

本行各業(yè)務部門根據(jù)內部控制總體目標與原則，負責各自條線內部控制的建設和執(zhí)行，同時接受內部審計條線的檢查。由各部門負責人承擔本條線內部控制工作的直接責任，并在各業(yè)務部門內部設兼職合規(guī)管理員，在法律合規(guī)部門的指導和本部門負責人的領導下，結合與本條線相關的外部法律規(guī)則和各自實際情況，組織協(xié)調本部門合規(guī)管理工作。

（5） 分行風險管理架構

本行實行省分行緊密型一體化管理模式。由省分行對省轄行的內部控制和風險狀況實行統(tǒng)一管理，總行則按照“下管一級、監(jiān)管兩級”的原則進行管理?？傂邢蚴≈狈中邢逻_各項政策和計劃指標，并同時監(jiān)管省直分行和省轄行的政策執(zhí)行情況。

本行各省直分行設立風險管理委員會，并同時承擔內部控制委員會和風險資產(chǎn)審查委員會的職責。該風險管理委員會全面負責該分行風險管理和內部控制政策的執(zhí)行。分行風險管理委員會主任由分行行長擔任，副主任由分管風險監(jiān)控的分行副行長擔任。風險管理委員會同時承擔風險資產(chǎn)審查委員會的職責，集體審議風險資產(chǎn)的管理處置等事項。

本行各省直分行單設授信管理、風險監(jiān)控、法律合規(guī)部門和個貸管理中心，根據(jù)不良資產(chǎn)金額情況在部分省直分行單設資產(chǎn)保全部門，上述部門共同構成各省直分行的風險管理板塊。分行授信管理部門負責權限內正常類公司授信客戶授信業(yè)務風險審查和授信管理。分行風險監(jiān)控部門負責對各類業(yè)務性資產(chǎn)的信用風險、市場風險和操作風險進行預警、監(jiān)測、檢查和評估。分行風險監(jiān)控部下設獨立的放款中心，負責分行客戶授信業(yè)務額度使用控制、放款賬務處理和信貸法律文本檔案的集中管理。分行法律合規(guī)部門負責為分行管理層提供法律顧問服務、進行合規(guī)管理和反洗錢工作。分行資產(chǎn)保全部門負責不良資產(chǎn)的保全和處置。分行個貸管理中心對分行個人貸款業(yè)務實行集中統(tǒng)一管理。

本行各省直分行單設預算財務和會計結算部門，上述部門共同構成分行的財務管理板塊。分行預算財務部門負責分行的綜合預算、財務、固定資產(chǎn)、信息統(tǒng)計、管理會計核算和分析、股權以及人民幣資金業(yè)務管理（不單設資金部的分行）。

會計結算部門負責分行本外幣(對公、對私)會計結算工作統(tǒng)一管理，會計結算部下設賬務中心、參數(shù)中心和風險監(jiān)督中心，共同承擔會計操作風險管理職能。

本行各省直分行設置監(jiān)察室。負責對監(jiān)察對象執(zhí)行國家方針政策、黨紀黨規(guī)、法律法規(guī)、行內規(guī)章等的情況進行監(jiān)督，查處和防范違紀違規(guī)和經(jīng)濟犯罪案件，并進行相應的責任追究。

本行所有分行各業(yè)務部門負責本部門內部控制的建設和執(zhí)行。由各部門負責人承擔內部控制工作的直接責任。各業(yè)務部門內部設兼職合規(guī)管理員，在法律合規(guī)部門的指導下，結合外部法律規(guī)則和本部門實際情況，在本部門負責人的領導下，組織協(xié)調本部門合規(guī)管理工作。

本行將各海外機構的信用風險、市場風險、操作風險、法律合規(guī)風險等納入全行統(tǒng)一的風險管理體系，由總行國際部承擔海外機構牽頭管理職能，并負責協(xié)調財務管理、信息化建設和人力資源管理等工作?？傂懈鳂I(yè)務部門和管理部門對海外分行內部控制建設、執(zhí)行情況進行督促和指導。

信貸風險是指客戶或交易對方不能或不愿履行與本行達成的承諾的風險。本行信貸風險管理的主要目標是實現(xiàn)風險收益最優(yōu)化。為實現(xiàn)這個目標，本行已制定并實施了全面的政策和程序以識別、衡量、監(jiān)控和控制本行的信貸風險。

按照本行總體風險管理策略，本行已采取以下主要行動，以確保在本行經(jīng)營中實行有效的信貸風險管理：

保持信貸審查過程的專業(yè)性和獨立性；

對單一客戶實行統(tǒng)一的綜合授信額度管理；

對同一集團內的客戶實行集團授信管理；

在貸前信貸分析時，強調現(xiàn)金流量的重要性，并結合考慮其它各種因素，包括還款、納稅和商業(yè)信用記錄；

避免在授信過程中過度依賴抵押品和保證；

按需要繼續(xù)實施貸中和貸后的風險評估和風險預警措施；

將明確界定的信貸風險管理職責和責任分派給風險管理過程中所涉及的各相關環(huán)節(jié)和崗位；

在不同地區(qū)、行業(yè)、產(chǎn)品、客戶、期限和貨幣中合理分布本行的貸款組合；

正確衡量和披露所承擔的信貸風險敞口；

保持一致的信貸政策。 （1） 信貸政策及指引

在本行目前的風險管理系統(tǒng)下，本行總行的授信管理部就本行公司授信客戶的信貸政策和指引提出建議。如屬重大信貸政策和指引建議，需經(jīng)信貸政策委員會審查批準，在其它情況下需經(jīng)本行的行長或有關副行長審查批準?？傂械牧闶坌刨J管理部就本行零售客戶的信貸政策和指引提出建議，需經(jīng)本行的行長或有關副行長審查批準。分行在經(jīng)營活動中必須貫徹執(zhí)行這些政策及指引。在必要時這些信貸政策和指引會進行修訂，以反映人民銀行或中國銀監(jiān)會頒布的政策指引、規(guī)定或法規(guī)，以及反映宏觀經(jīng)濟環(huán)境的變化或不同行業(yè)的趨勢及其它相關因素。

2005年，《交通銀行信貸政策手冊》和《交通銀行信貸業(yè)務手冊》編制完成，為信貸政策的傳導、更新構建了一個全新的平臺。 （2） 貸款審批及監(jiān)控程序

①概況

本行的貸款審批程序涉及貸款申請的評估和分析，以確保本行對借款人、貸款目的和結構以及借款人的資金來源、財務狀況、現(xiàn)金流量狀況和還款能力有深入了解。為避免利益沖突，本行致力保持貸款審批及監(jiān)控程序中各職能的相對獨立性，本行的貸款審批及監(jiān)控程序主要分成三個功能環(huán)節(jié)：貸前信用調查；貸款申請的審批；貸款監(jiān)察和管理。

②企業(yè)貸款

本行采用多級授權授信審批體系，即主要根據(jù)擬授信額度及期限，根據(jù)授權，經(jīng)本行有權審批人審批后，放款中心將向符合各種文件和法律要求的客戶發(fā)放貸款。

a．貸前調查

所有的企業(yè)貸款申請，不管是采取新貸款的形式還是采取現(xiàn)有貸款續(xù)貸的形式，都要接受貸前信用調查，該調查主要由本行的客戶經(jīng)理執(zhí)行。貸前調查的目的是了解企業(yè)借款人的背景、貸款的目的和結構、行業(yè)風險、企業(yè)借款人的經(jīng)營和管理風險以及企業(yè)借款人的財務狀況（包括其盈利能力、財務比率、現(xiàn)金流量、流動性和還款能力）以確定一個適當?shù)馁J款限額，了解擔保人（如有）的總體信貸風險及其還貸能力，并制定企業(yè)客戶信貸評級的初步評級。調查結果和分析及建議評級，反映在本行客戶經(jīng)理撰寫的授信分析報告中。此外，在作出發(fā)放授信決定前，也會考慮本行的整體信貸風險、適用法律或法規(guī)限制和其它因素。

為進一步優(yōu)化本行對貸款相關信貸風險的評估和監(jiān)查，本行已采納一套內部十級信貸評級系統(tǒng)（該系統(tǒng)為本行于2001年起實施的世行項目的成果）來評估本行的國內企業(yè)客戶和貸款。在本行的內部十級信貸評級系統(tǒng)下，根據(jù)人民銀行的五級貸款評級系統(tǒng)的相應信貸評級，一至五級的信貸評級為“正常”、六至七級的信貸評級為“關注”、八級的信貸評級為“次級”、九級的信貸評級為“可疑”及十級的信貸評級為“損失”。

根據(jù)此十級信貸評級系統(tǒng)，本行不僅評估本行貸款的信貸風險，同時亦評估企業(yè)客戶的信貸風險，這使本行可進一步完善有關貸款的信貸風險評估。本行在評估企業(yè)客戶的信貸風險等級時會考慮一些定量或質量因素，包括：

借款人的財務狀況，包括現(xiàn)金流量、資產(chǎn)和負債以及獲取其它資金來源的能力；

分析借款人的非財務狀況，主要包括管理和經(jīng)營，以及受外在因素和不可預見事件的潛在影響；

借款人所從事的行業(yè)和借款人的市場地位。

信貸評級處于本行內部十級信貸評級系統(tǒng)下一至七級中到期未還款記錄不超過90天的客戶被歸類為“正常類客戶”，而信貸評級系統(tǒng)下八到十級或至少有一筆90天以上的到期未還款記錄的客戶被歸類為“問題類客戶”。當本行評估某一貸款的信貸風險評級時，本行主要考慮該企業(yè)客戶的信貸風險評級和其它因素，例如：

貸款擔保（如有）；

貸款擬定目的、用途或結構；

國家風險；

拖欠貸款記錄（如有）。

各貸款申請是根據(jù)借款人承擔的全部現(xiàn)有未償還貸款進行審查的。如果借款人貸款未收回，則任何新申請必須經(jīng)過適當?shù)膶徟芾砣藛T或貸款審查委員會根據(jù)借款人的債項總額及貸款類別決定審批。在評估信貸風險時，本行還要考慮本行在貸款組合水平上的總體信貸風險，并遵守監(jiān)管部門的相關規(guī)定。

b．貸款審批

在完成調查后，企業(yè)貸款申請將由本行分行的風險管理部門和貸款審查委員會進行進一步的審查。本行客戶經(jīng)理提交的貸款申請經(jīng)分行授信管理部審查后，提交分行貸款審查委員會審查或有權審批人審批。本行分行的貸款審查委員會由七名委員組成，由本行各分行負責授權管理的主管副行長擔任貸款審查委員會主任。為確保本行分行的前臺及中臺部門職能分隔，分行的主管副行長不得主管前臺部門，例如市場營銷。各貸款申請必須得到5名委員的批準才能通過，主任委員有一票否決權。分行行長有權否決分行貸款審查委員會的授信決定，但無權批準被貸款審查委員會否決的任何貸款。本行分行的貸款審查委員會一般每周開一次會議。分行超越權限授信業(yè)務均需提交區(qū)域授信審批中心或總行審批。

分行提交的貸款申請經(jīng)總行授信審查后，提交總行貸款審查委員會審查或有權審批人審批?？傂匈J款審查委員會由9名委員組成，包括總行副行長，來自授信管理部、公司業(yè)務部、風險監(jiān)控部、預算財務部、國際業(yè)務部、資金部、法律合規(guī)部具有相關經(jīng)驗的專家，并由副行長擔任貸款審查委員會主席。提交給本行總行貸款審查委員會的所有貸款申請都須經(jīng)過三分之二以上委員的批準。本行行長有權否決本行貸款審查委員會作出的授信決定，但無權批準已被總行貸款審查委員會否決的申請。

c．針對某些客戶的特殊程序 問題客戶

與高風險客戶相關的任何貸款申請或任何貸款重組計劃，均需提交資產(chǎn)保全部和風險管理委員會審查和審批。本行各分行根據(jù)授權取得貸款重組限額，任何超出該限額的重組計劃需提交本行總行的風險資產(chǎn)審查委員會審批。

本行總行的風險資產(chǎn)審查委員會由9名委員組成，包括本行一名主管資產(chǎn)保全的副行長，及來自資產(chǎn)保全部、授信管理部、公司業(yè)務部、風險監(jiān)控部、法律合規(guī)部、國際業(yè)務部、預算財務部及監(jiān)察室的代表，并由副行長出任主席。具有相關經(jīng)驗的專家可以擔任風險資產(chǎn)審查委員會的顧問。

在分行層面，所有風險管理委員會、內部控制委員會及風險資產(chǎn)審查委員會的職能通常由各分行的風險管理委員會行使。本行分行的風險管理委員會由9名或7名委員組成，并由該分行的行長出任主席，以及由該分行負責風險管理的副行長出任副主席。風險管理委員會作出的決定必需得到由9名委員組成的委員會的6名委員或由7名委員組成的委員會的5名委員的批準，并且主席有權否決風險管理委員會的決定。然而，該分行副行長、主管風險管理的執(zhí)行副行長或本行行長均無權批準風險管理委員會之前已否決的申請。本行分行的風險管理委員會在必要時召開會議。

集團客戶

為了更好地管理客戶授信集中風險，本行根據(jù)中國銀監(jiān)會《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務風險管理指引》規(guī)定，結合本行管理需要確定了集團客戶范圍，對同一集團內的客戶采取集團授信管理模式，并按照“分類管理、厘定職責、優(yōu)化流程、強化監(jiān)控”原則加強集團客戶的授信管理。集團客戶的主辦行牽頭組織或協(xié)助總分行公司業(yè)務部門做好集團客戶信息調查匯總、集團關系確認、授信業(yè)務辦理和授后監(jiān)控管理等工作，協(xié)辦行協(xié)助主辦行進行集團客戶的授信分析及管理，辦理集團客戶在本行的授信業(yè)務。一般情況下，主辦行由集團總部所在地分行擔任。在授信審查時，本行將根據(jù)集團客戶的特點對集團客戶的股權結構、經(jīng)營管理和資金運作模式、對外投資、集團主營業(yè)務、關聯(lián)交易行為等方面進行重點分析和審核，并注意防范集團內部互保風險。本行相信，這些針對性的措施有助于更有效管理集團客戶風險。

d．貸后監(jiān)控

本行對個別及組合性的對公貸款在銀行內部的各層次進行監(jiān)控。本行客戶經(jīng)理負責對客戶進行貸后監(jiān)控，已移交的問題類授信客戶的貸后監(jiān)控由資產(chǎn)保全清收人員負責。授信管理部門負責對正常類授信客戶的監(jiān)控報告進行審查，資產(chǎn)保全部門負責對問題類授信客戶的監(jiān)控報告進行審查。風險監(jiān)控部門對貸后監(jiān)控的執(zhí)行情況進行檢查、評估。這些定期貸款監(jiān)控檢查的目的是：

獲取每名借款人財務狀況的最新資料；

獲取每筆貸款的履約和還款狀況的最新資料；

及早發(fā)現(xiàn)拖欠的警告信號以便于采取快捷的補救行動；

獲取總體貸款組合承擔的信貸風險的最新資料；

容許信貸政策委員會及風險管理委員會監(jiān)控本行貸款組合的總體質量、識別重大趨勢和評估本行信貸風險策略和政策的適合性。

根據(jù)各客戶的信用等級、貸款規(guī)模和還款歷史的不同，本行對各筆企業(yè)貸款的監(jiān)控頻率也有所不同。例如，對本行十級信貸評級系統(tǒng)下任何信貸評級為一至五級的企業(yè)客戶，定期監(jiān)控每年進行一次；對信貸評級為六或七級的客戶，定期監(jiān)控每六個月進行一次；對信貸評級為八級或以上的企業(yè)客戶，定期監(jiān)控每三個月進行一次。根據(jù)受監(jiān)控信貸產(chǎn)品的性質，本行可能會采用下列一種或多種方法來監(jiān)控本行貸款和本行客戶的信貸風險，包括：

檢查對信貸條款的遵守情況；

通過現(xiàn)場拜訪和會議與客戶保持定期接觸；

及時跟蹤文檔缺失情況；

按借款人類型、業(yè)務類別和內部信貸評級進行定期的組合風險評估。

在運用這些方法發(fā)現(xiàn)客戶有拖欠的跡象時，本行將對相關客戶的信用質量和還款能力進行更詳細的審查并采取適當?shù)难a救行動，如采取要求提前還款等措施。

e．風險預警及監(jiān)控系統(tǒng)

本行已經(jīng)實施一套風險預警及監(jiān)控系統(tǒng)，已經(jīng)運用包括三層風險過濾、風險監(jiān)察名單在內的多種風險管理工具，旨在盡早發(fā)現(xiàn)風險，及時采取補救措施以及確保本行有足夠的撥備和使損失減到最低。

為及時發(fā)現(xiàn)風險，強化對“正?！鳖惡汀瓣P注”類信貸進行一致、審慎、有效的風險監(jiān)控和管理，本行風險監(jiān)控部實施了“三層風險過濾”和“風險監(jiān)察名單”制度。全行風險經(jīng)理通過“三層風險過濾”的篩選，對出現(xiàn)風險預警信號的客戶實施不同的處理方法，對符合“風險監(jiān)察名單”定義和風險特征的客戶納入 “風險監(jiān)察名單”重點監(jiān)控和分類管理。

如果一筆貸款存在借款人或擔保人可能無法履行其義務的風險，該客戶將被列入“風險監(jiān)察名單”。本行將“風險監(jiān)察名單”涉及的風險進一步劃分為風險可逆、風險較大和風險嚴重三類。“風險可逆”是指雖存在潛在風險，但經(jīng)采取一定的防范或改進措施后，極有可能轉為“正常”類的授信業(yè)務。這一類風險主要在本行風險監(jiān)控部門的監(jiān)管下由客戶經(jīng)理進行管理?！帮L險較大”是指存在潛在風險，并且可能會一定程度地危及本行信貸資產(chǎn)安全的授信業(yè)務。這一類風險主要在本行風險經(jīng)理的重點監(jiān)控和指導下，以客戶經(jīng)理為主體進行管理?！帮L險嚴重”是指風險趨向惡化，在六個月之內很有可能降為“次級”類的授信業(yè)務。這一類風險由資產(chǎn)保全部門提前介入，直接管理。

③個人貸款

本行分行的零售部主要負責對相關分行的個人貸款信貸管理，而在本行分行零售部內設立的個人貸款管理中心，則主要負責審核、審批和管理在其職權范圍內的個人貸款。

a．貸前調查

零售客戶表明有意申請消費貸款或營運資金貸款后，本行支行的銷售人員會親自會見客戶，收集有關貸款申請資料，確保申請數(shù)據(jù)準確有效，并且以書面及電子方式將申請數(shù)據(jù)發(fā)送至本行分行的個人貸款管理中心。

當審查貸款申請時，個人貸款管理中心的審查人員需根據(jù)若干因素對信貸風險作出評估，其中包括但不限于：

申請材料的完整性，以及這些材料是否符合規(guī)定；

貸款的擬定用途；

借款人的還款能力；

貸款額與價值比率；

擔保人的財務狀況、抵押品的估值以及登記抵押品或按揭的可行性。

b．貸款審批

本行就個人貸款采用多級信貸授信審批程序，即主要根據(jù)擬授貸款的本金金額和貸款類型，在分行由低級至高級逐層審批。此外，以政府債券和存款證明擔保的個人貸款可由本行任何一家有信貸經(jīng)營權的支行審批。

c．貸款監(jiān)控

本行的消費貸款主要通過每月償還本金和利息方式進行監(jiān)控，而本行向個人作出的營運資金貸款則主要通過在支付貸款15 日內審查貸款的用途方式進行監(jiān)控。當本行發(fā)現(xiàn)零售客戶有還款困難時，將進行調查和采取適當補救行動。

（3） 不良貸款管理及收回

為統(tǒng)一管理本行的不良貸款，并致力于改善不良貸款的收回水平，本行已建立一個資產(chǎn)保全部，專門管理和解決不良貸款，提前介入和化解潛在貸款風險，并向本行負責監(jiān)督不良貸款管理的副行長報告。

在總行層面，資產(chǎn)保全部對本行的不良貸款提供統(tǒng)一管理，并在風險管理委員會的指導下，負責建立和實施解決不良貸款的統(tǒng)一政策和程序。在本行的分行層面，部分分行設有資產(chǎn)保全部，而其他分行在風險監(jiān)控部下設有專門人員負責分行的不良貸款管理。在本行的架構內，本行約有320名資深的專業(yè)人員負責解決不良貸款。

本行制定了一套不良貸款的管理模式，對于風險程度較高，處置難度較大的不良貸款，由資產(chǎn)保全部經(jīng)理直接負責不良貸款保全（即移交模式）；對于風險程度低，債務人有還款意愿的不良貸款由資產(chǎn)保全經(jīng)理和授信經(jīng)營部門客戶經(jīng)理共同管理（非移交模式）。根據(jù)不良貸款的具體風險狀況，采用移交與非移交模式，充分利用授信經(jīng)營部門的客戶關系基礎，并發(fā)揮資產(chǎn)保全部門的專業(yè)化處置優(yōu)勢。在具體不良貸款的處理過程中，資產(chǎn)保全部亦會咨詢公司業(yè)務部、授信管理部、風險監(jiān)控部、法律合規(guī)部，以至（如合適）外部的專業(yè)人員解決不良貸款。

本行針對不良貸款的管理開發(fā)了信息管理系統(tǒng)，包括信貸管理信息系統(tǒng)中的問題類客戶子模塊，實現(xiàn)了不良貸款管理與正常授信業(yè)務流程的緊密結合，保障了不良貸款管理權限和管理流程的集中統(tǒng)一。本行正在開發(fā)的資產(chǎn)風險管理系統(tǒng)中也專門設計了分析不良貸款信息的功能，該系統(tǒng)有利于提高本行對于不良貸款管理信息的分析和研究深度。

本行資產(chǎn)保全部負責實施并不斷完善不良貸款管理的流程與方法，本行不良資產(chǎn)的主要管理程序如下：

①保全不良貸款的主要方法是通過法院和/或非通過法院程序，包括現(xiàn)金收回、協(xié)商和解、變賣抵押品或其他資產(chǎn)，以及重組債務。如果本行在竭盡所有司法及非司法程序努力后，仍不能收回貸款或其部分，則未能收回的款額將會被核銷。

②還款通知。本行會定期向不良貸款債務人發(fā)出還款通知，作為本行收款努力的第一步，要求債務人現(xiàn)金還款，收集并了解有關借款人業(yè)務營運及財務狀況的信息，有助本行在不能收回現(xiàn)金還款的情況下，建立本行的收回戰(zhàn)略。根據(jù)借款人及其擔保人（如有）的合作程度，本行可能會啟動法律程序與借款人及其擔保人（如有）協(xié)商解決不良貸款。

③協(xié)商和解。若借款人及/或其擔保人（如有）在本行作出收回款項努力時和本行合作，并且其業(yè)務營運情況無重大惡化，本行可能會與借款人及/或其擔保人（如有）達成協(xié)商和解。協(xié)商和解可能以貸款重組方式進行，本行可能要求增加抵押品或其他擔保，或者更換借款主體。若本行認為借款人的財務狀況改善機會渺茫時，協(xié)商和解通常包括部分還款再加變賣抵押品或其他資產(chǎn)。

④法律程序。如果借款人及/或其擔保人（如有）在本行作出收回款項努力時不與本行合作，或缺乏還款意愿，或若借款人及/或其擔保人（如有）的業(yè)務營運正在惡化，若不迅速反應便會危害本行資產(chǎn)安全時，本行會提起訴訟，以便通過法律程序收回不良貸款。法院裁決后，則要求借款人及/或其擔保人（如有）按照法院判決償付貸款，或申請法院強制執(zhí)行借款人及/或其擔保人（如有）的資產(chǎn)（包括抵押品（如有）），或在法院監(jiān)督下本行和借款人及/或其擔保人（如有）合作重組該不良貸款。

⑤重組。重組是一項自愿或在某程度上由法院監(jiān)督進行的程序，通過重組程序，本行與借款人及/或其擔保人（如有）可重新修訂借款人的信用條款，避免進行訴訟，防止出售抵押品時招致?lián)p失，以最大限度地收回款項。只有在借款人及/或其擔保人（如有）經(jīng)營業(yè)務為正?；蛴辛己们熬暗那闆r下，本行才會重組不良貸款。重組過程中，本行會要求借款人及/或其擔保人（如有）償付部分本息，或要求額外的抵押品，降低重組貸款的風險。本行會對重組后貸款（轉換借款主體的重組除外）實施六個月的監(jiān)視期，期內借款人的業(yè)務營運及貸款本金和利息的償付會被本行的資產(chǎn)保全部密切監(jiān)視。六個月監(jiān)視期過后，若借款人的業(yè)務營運正常，能夠按重組條款定期償付本息，并且經(jīng)重組的不良貸款其他方面符合貸款分類原則下“關注”或“正?！鳖悇e的規(guī)定，經(jīng)重組的不良貸款便可能被提升為“關注”或“正常”類別。

⑥變賣抵押品或其他資產(chǎn)。變賣抵押品或其他物業(yè)是法院強制執(zhí)行的一項法律程序，或者是協(xié)商和解的結果。本行可通過公開拍賣或非拍賣協(xié)議轉讓，最大限度地收回款項。

⑦抵債資產(chǎn)管理和處置。本行在法院強制執(zhí)行或協(xié)商和解過程中，可能依據(jù)法律規(guī)定和協(xié)商接受借款人及/或其但保人（如有）的實物資產(chǎn)抵償貸款。本行已經(jīng)針對性地制定了一套程序，包括抵入作價，日常管理及資產(chǎn)變現(xiàn)。本行自2004年開始對全行主要地區(qū)的抵債資產(chǎn)實施集中處置，由總行統(tǒng)一委托評估機構和拍賣機構，以公開拍賣的方式處置抵債資產(chǎn)。在某些地區(qū)，抵債資產(chǎn)抵入及變現(xiàn)時可能會遭遇干擾，增加本行管理抵債資產(chǎn)的困難，從而給本行帶來損失。

⑧核銷。本行會在采取所有可能的措施和實施必要的程序后，對未能收回的不良貸款予以核銷。核銷一項貸款本金債權須由分行指派專人進行實地復核，經(jīng)分行資產(chǎn)保全部門、預算財務部門、審計部門、風險資產(chǎn)審查委員會、分行行長、以及（總行層級的）資產(chǎn)保全部、預算財務部及審計部批準。貸款本金在3,000萬元以上的核銷，將由總行派員進行實地核實，并須經(jīng)總行風險資產(chǎn)審查委員會特別批準。

⑨除上述不良貸款管理政策及程序外，本行還建立了應對信貸類風險突發(fā)事件的處置組和處理程序，處置組由本行分管風險監(jiān)控的行長負責，總部相關業(yè)務部門負責人參加，以便監(jiān)督及快速解決所有須實時注意的重大不良貸款。

此外，在風險管理信息系統(tǒng)的實施方面，本行采用信貸管理系統(tǒng)實現(xiàn)了信貸全流程集中處理，該系統(tǒng)以客戶管理為中心，與核心賬務系統(tǒng)聯(lián)動，通過五個統(tǒng)一來控制信貸業(yè)務風險，即：統(tǒng)一授信管理政策、統(tǒng)一風險額度控制、統(tǒng)一業(yè)務流程操作、統(tǒng)一客戶關系管理、統(tǒng)一業(yè)務檔案管理、統(tǒng)一數(shù)據(jù)信息來源。

本行還利用客戶綜合信息系統(tǒng)集成反映全行客戶信息。此外，本行已自行開發(fā)逐筆撥備系統(tǒng)、信貸監(jiān)控系統(tǒng)、非信貸監(jiān)控系統(tǒng)、風險信息系統(tǒng)等，實現(xiàn)了全行遷徙分析、監(jiān)察名單、責任追究的系統(tǒng)運作。為進一步擴展系統(tǒng)功能，本行在數(shù)據(jù)大集中基礎上，開發(fā)資產(chǎn)風險管理系統(tǒng)，實現(xiàn)了對資產(chǎn)風險的全面管控。

市場風險是指未來收入、公允價值或未來現(xiàn)金流量可能由于利率、匯率變化，及會對市場風險敏感產(chǎn)品有影響的其他市場變動而遭受潛在損失的風險。市場風險的主要類型為利率風險和匯率風險。 本行市場風險管理的主要措施如下：

第一，強化市場風險的計量和監(jiān)測。本行已經(jīng)實現(xiàn)按月計算銀行賬戶和交易賬戶的久期、基點價值等利率敏感性指標，由業(yè)務單元內設的風險管理部門定期在本業(yè)務單元管理范圍內進行包含定性和定量分析的壓力測試，對有重大影響的情形提出應急處理方案，動態(tài)監(jiān)控市場風險限額執(zhí)行情況。

第二，實行市場風險限額管理。本行按交易限額、風險限額和止損限額對交易賬戶實施限額管理，對超限額情況及時進行監(jiān)控和處理。

第三，加強資金業(yè)務風險控制。本行根據(jù)風險管理需要，相繼出臺了《交通銀行市場風險管理暫行辦法》、《人民幣利率互換業(yè)務管理暫行辦法》、《人民幣同業(yè)融資授信管理辦法》及《關于規(guī)范票據(jù)業(yè)務發(fā)展的意見》等制度，不斷加強同業(yè)拆借、同業(yè)債券、人民幣利率互換等各類資金業(yè)務風險控制和防范。

第四，加強國際業(yè)務風險控制。匯率風險控制方面，通過路透kondor+系統(tǒng)進行外匯風險集中式管理，自動監(jiān)控額度使用情況、報告敞口的異常狀況；代理行風險管理方面，建立代理行評分評級模型，作為同業(yè)授信的基本依據(jù)。同時本行將非財資業(yè)務同業(yè)授信額度整合為貿(mào)易融資和擔保兩類，既滿足新業(yè)務使用需要，又體現(xiàn)不同業(yè)務種類的風險屬性。 （1） 利率風險管理

利率風險是指本行的利息收入或本行的資產(chǎn)值由于利率波動而可能遭受損失的風險。本行利率風險主要來自資產(chǎn)和負債的期限或再定價期間的不相配以及利率的波動。此外，不同產(chǎn)品采用的不同定價基礎也可能會導致本行同一再定價期間內資產(chǎn)和負債產(chǎn)生利率風險。

本行已在內部開發(fā)出一套人民幣資產(chǎn)/負債缺口管理和分析系統(tǒng)，對本行的人民幣資產(chǎn)和負債承擔的利率風險進行定量分析和測量。該系統(tǒng)已在本行的各分行應用。此外，本行利用該系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)進行壓力測試，就本行調整人民幣資產(chǎn)和負債組合的到期日和期限提供指引，以管理本行承擔的利率風險。本行最少每月進行一次缺口分析。

本行通過控制各時間段的利率缺口來管理本行的資產(chǎn)和負債。本行通過模擬利率情景衡量這些缺口以確保利息收入變動保持在設定的范圍內。此外，本行還通過調整人民幣計值負債的到期日及分配對人民幣計值負債進行管理。

本行主要通過以下措施管理本行的外幣資產(chǎn)及負債：集中剩余的以外幣為貨幣單位的資金的投資，主要投資于短期融資，包括銀行同業(yè)市場票據(jù)及短期債務、控制本行以外幣為貨幣單位的固定利率投資的比例及進行利率掉期交易。 （2） 匯率風險管理

本行向客戶提供外匯存款、外匯貸款和外幣交易服務。本行在外幣市場上的交易活動和其它一般銀行活動使本行承擔匯率風險。本行主要通過在銀行同業(yè)市場上的對沖活動來管理匯率風險。特別是，本行通過制定風險限額和止損限額來降低匯率風險。

本行已建立了一套風險管理系統(tǒng)，在該系統(tǒng)中明確了一系列的指標，包括敞口限額、止損限額和其它交易參數(shù)。本行還實施了路透kondor+風險管理系統(tǒng)，該系統(tǒng)可對一般市場風險限額進行監(jiān)控。

流動性風險是指不能及時以合理價格將資產(chǎn)變現(xiàn)從而為本行的負債提供資金的風險。本行流動性風險主要來自于借貸、交易、投資等活動以及對流動性資金頭寸的管理。流動性管理的目標是使本行能夠履行本行的所有還款義務并以較低成本及時為本行的所有投資活動提供資金。

本行資金部負責制定有關流動性風險的風險管理政策和指引，其中包括限制可由本行分行進行的交易類型，以供本行風險監(jiān)控部進行監(jiān)控，本行分行須在總行授權的范圍內進行交易，且須實時向資金部匯報這些交易以進行風險監(jiān)控。

本行的資產(chǎn)負債管理戰(zhàn)略的主要目標是獲得理想的收益率，同時保持適當?shù)牧鲃淤Y金水平。

改進本行的管理數(shù)據(jù)系統(tǒng)以提供本行每日、每周和每月流動資產(chǎn)變化的實時資料；

依照法規(guī)及本行內部要求，監(jiān)控流動性比率的情況，特別是所需的人民幣備付金比率和存貸比率；

進行定期的期限缺口分析以使管理層能夠及時評估和監(jiān)控本行的流動資金頭寸；

采取多樣化的融資戰(zhàn)略。

本行利用廣泛的流動性來源來滿足本行的融資需要。本行主要通過接受個人和企業(yè)存款為本行的經(jīng)營活動提供資金，這些存款的平均期限一般短于貸款或投資期限。除百分之十法定準備金外，本行主要通過在人民銀行保留本行存款約百分之四點五作為備付金，以及保持一定比例的資金用于銀行間貨幣市場交易及債券回購，來管理以人民幣計值資產(chǎn)的流動資金；本行還利用大部分存款資金提供貸款、從事債券投資或進行銀行同業(yè)資金拆借。本行還持有一個由資金部和國際業(yè)務部管理的具有流動性以及高信貸評級的證券組合。此外，本行通過設定存貸比率，如備付金比率、中長期貸款比率、資產(chǎn)流動性比率等指標，來監(jiān)控和管理本行的流動性風險。

操作風險是指由于內部流程和系統(tǒng)不足或失靈、人為誤差或外部事件而遭受損失的風險。本行在業(yè)務運作中面臨著多種操作風險。本行致力通過繼續(xù)施行內部控制系統(tǒng)及內部控制評估系統(tǒng)來管理這一風險。在風險監(jiān)控部的監(jiān)督下，本行業(yè)務營運部門經(jīng)理負責監(jiān)督本行經(jīng)營人員遵守風險管理委員會制定的控制標準和適用法律法規(guī)的情況。 作為本行致力于增強內部控制的持續(xù)努力的一部分，本行將繼續(xù)制定新政策和程序以在本行全行范圍內更加系統(tǒng)地管理操作風險。本行將會根據(jù)環(huán)境和監(jiān)管要求的變化定期地評估和調整這些政策和程序。目前本行已經(jīng)采取以下措施：

（1） 采取有效措施，加強會計風險的防范和監(jiān)控

針對會計風險，本行結合“票據(jù)憑證印鑒防偽系統(tǒng)”、“會計操作風險管理系統(tǒng)”、“風險監(jiān)督系統(tǒng)”等系統(tǒng)的開發(fā)使用，將開戶、預留印鑒流程進行切割，實現(xiàn)前、后臺分步操作、相互牽制，對重大風險環(huán)節(jié)進行有效控制，通過優(yōu)化業(yè)務處理流程，實現(xiàn)會計操作流程的職能獨立、分離和互相牽制；本行從2005年開始實行會計主管委派制，對符合條件的會計主管由上級機構向下級機構委派。同時，實施了會計人員輪崗、輪調和強制休假制度，并由總行按季監(jiān)控全行會計條線的執(zhí)行情況；同時，本行啟動了會計操作風險量化工作。本行正在制訂“會計操作風險分級分類標準”，對會計風險導致或可能導致的破壞水平、影響范圍及嚴重程度進行評估，將相應的會計風險進行分級分類，提供會計操作風險的定性和定量依據(jù)。

（2） 依托數(shù)據(jù)大集中工程，提高操作風險管理水平

依托數(shù)據(jù)大集中工程，本行將操作風險因素的重要管理控制流程固化到了相關業(yè)務系統(tǒng)中，流程的自動化大大降低了操作風險發(fā)生的概率，提高了以技術手段防范操作風險的能力；在業(yè)務系統(tǒng)和風險監(jiān)控系統(tǒng)中加強了對重大事項、重點賬戶、重大金額和重要交易的遠程監(jiān)控和實時監(jiān)督檢查，不斷強化對各個重點領域操作風險的非現(xiàn)場動態(tài)識別、預警、分析和監(jiān)控。

為了加強本行信息化系統(tǒng)安全管理工作，保障信息化系統(tǒng)安全、穩(wěn)定運行，本行成立了信息安全保障領導小組，并在信息技術管理部下設信息安全管理部，負責全行信息系統(tǒng)安全管理工作。本行已建立了一個集安全事件的采集、匯總、過濾、壓縮、關聯(lián)分析和風險評估等功能于一體的綜合信息安全管理平臺，其具有如下功能：及時有效監(jiān)控總行現(xiàn)有的安全設備，包括入侵監(jiān)測系統(tǒng)、網(wǎng)絡防火墻、防病毒系統(tǒng)等；對不同類型、不同格式的設備日志信息進行采集、匯總、范式化、過濾、壓縮；對各種事件進行關聯(lián)分析，從而發(fā)現(xiàn)其中蘊含的真實事件；將安全信息事件的級別與資產(chǎn)的價值進行加權計算，從而得出風險評估的結果，協(xié)助進行安全決策。

（3） 本行的流程銀行建設，強化了本行對操作風險的管理

本行正在大力推進流程銀行建設。本行流程銀行建設的目標是：建成以客戶為中心，條線垂直運作管理和考核為主，后臺業(yè)務集中處理、前中后臺分離又制約，以流程強化內控的便利化、信息化、自動化、標準化和智能化的業(yè)務流程，以降低內部交易成本，提高運作管理效率，增強風險控制能力。

本行初步形成了企業(yè)與機構業(yè)務、個人與零售業(yè)務、資金與國際業(yè)務三大前臺業(yè)務板塊和風險管理、財務、審計、人力資源、行政和信息技術等六個中后臺職能板塊；初步形成了總行層面以客戶為中心的業(yè)務單元框架，前中后臺劃分清晰；信用卡中心初步推行了事業(yè)部制的運作模式；在全行范圍內積極推進后臺集中式的管理模式，成立了地區(qū)授信審批中心和地區(qū)審計部，實現(xiàn)了授信和審計的條線垂直化運行，分行層面基本建立了賬務中心、后督中心和放款中心等；已建成的數(shù)據(jù)大集中工程實現(xiàn)了數(shù)據(jù)集中、管理集中；實現(xiàn)了系統(tǒng)管理、運行維護的集約化。本行與流程銀行建設相關的以上成果，通過優(yōu)化業(yè)務流程和管理模式，強調各個部門在流程中的職責，并將各個部門職責貫穿起來，有效地加強了本行對操作風險的管理。

操作風險管理的其它重要職能由本行的會計結算部、風險監(jiān)控部、審計部、法律合規(guī)部、監(jiān)察室和保衛(wèi)部完成。

合規(guī)風險是指本行因沒有遵循法律、規(guī)則和準則（以下簡稱“外部法律規(guī)則”）可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。合規(guī)風險管理的目標是通過建立健全全行合規(guī)風險管理工作體系，全面系統(tǒng)地識別、評估、監(jiān)測并報告合規(guī)風險，積極有效地防范和化解合規(guī)風險，從而使得本行的經(jīng)營活動與外部法律規(guī)則相一致，避免遭受由于違規(guī)而引起的監(jiān)管懲罰、經(jīng)濟損失以及信譽損失。

本行采取了法律合規(guī)部歸口管理、其他相關部門各司其職的合規(guī)風險管理組織架構和工作流程。本行法律合規(guī)部門在高級管理層的領導下制定全行合規(guī)風險管理工作機制，其他相關部門在此統(tǒng)一工作機制下開展具體的合規(guī)風險管理工作，通過制定內部規(guī)章制度等主要方式，有效落實外部法律規(guī)則的合規(guī)要求。審計部門對相關部門執(zhí)行內部規(guī)章制度和外部法律規(guī)則的情況進行獨立審計。監(jiān)察部門對于違規(guī)事件進行責任追究。

本行采取以下主要措施具體實現(xiàn)合規(guī)風險管理職能：識別外部法律規(guī)則更新帶來的新增合規(guī)風險，并且據(jù)此制定和完善內部規(guī)章制度；對內部規(guī)章制度和業(yè)務創(chuàng)新進行合規(guī)審查，確保其符合外部法律規(guī)則；向各業(yè)務條線和分行提供合規(guī)咨詢；對授權、證照和印章等事項進行歸口管理；組織開展合規(guī)培訓等等。此外，本行總部的相關部門和各分行必須每年最少一次向總行法律合規(guī)部提交合規(guī)報告。

匯報和監(jiān)察違規(guī)事宜

本行通過完善內部控制體系，強化員工問責制，開展全行范圍的依法合規(guī)檢查和專項檢查，為高級管理人員及員工的不當行為設立內部匯報程序，確保及時向總行匯報任何員工不當行為事宜。此外，本行還需要向中國銀監(jiān)會匯報員工行為不當?shù)陌讣?/p>

反洗錢的措施

本行在2004年成立了反洗錢工作領導小組，負責領導全行的反洗錢工作，制定全行反洗錢工作的基本政策和原則，并對全行重大反洗錢事項作出決策。目前，反洗錢工作領導小組組長由本行副行長出任，其余小組成員包括相關部門的負責人。本行在法律合規(guī)部內設立反洗錢部，負責組織、管理、監(jiān)督和檢查全行的反洗錢具體工作。各級分行均設立反洗錢工作領導小組，并由專門機構承擔反洗錢管理職能。 本行已根據(jù)反洗錢法律、法規(guī)要求，制定并實行了一系列內部規(guī)章制度，包括了解客戶、留存客戶資料和交易記錄、報告可疑交易和大額交易等內容。本行已經(jīng)建立了反洗錢系統(tǒng)，旨在加強本行識別和監(jiān)測異常交易，并向監(jiān)管部門報告大額和可疑交易的能力。本行定期為員工提供反洗錢培訓，加強員工對反洗錢有關規(guī)定的了解，提高員工的反洗錢意識和技能。此外，本行亦要求本行境外機構根據(jù)所在地相關的反洗錢法律法規(guī)制定并執(zhí)行有關反洗錢內控制度。

通過推進風險管理轉型，進一步深化全面風險管理建設，實現(xiàn)資產(chǎn)水平優(yōu)質、風險要素可控、風險管理全面、資源配置合理和資產(chǎn)市值最大化五大風險管理戰(zhàn)略目標。

風險文化是風險管理的基因，通過實實在在基礎工作，落實風險文化的載體，不失時機地把先進風險文化和理念擴散、傳導，進一步提升全行風險管理意識。

2006年，本行在國際知名咨詢公司mow幫助下，以實施高級內部評級法（advanced irb）為目標，建立了兩維的基于計量模型的公司授信內部評級體系。

2007年，內部評級體系將按照“先局部試運行后整體推廣”的模式逐步推廣到全行范圍。本行將以內部評級法在全行的全面實施、推廣為契機，充分利用內部評級法的先進成果，進一步強化信用風險管理，提升全行信用風險識別、預警、監(jiān)控、化解能力。

進一步完善市場風險管理體制機制，加快市場風險計量工具和信息系統(tǒng)建設，進一步推進和提高市場風險管理能力。

依托“業(yè)務標準手冊”系統(tǒng)，以合規(guī)管理為核心，進一步加強對業(yè)務流程中的各類操作風險的自我評估與控制，對重點操作風險，實施集中動態(tài)管理。

作為本行致力于增強內部控制的持續(xù)努力的一部分，本行正在制訂“會計操作風險分級分類標準”，對會計風險導致或可能導致的破壞水平、影響范圍及嚴重程度進行評估，將相應的會計風險進行分級分類，提供會計操作風險的定性和定量依據(jù)。

建立“以客戶為中心”的風險管理理念，加強垂直化管理，推進集約化經(jīng)營，引入新的風險資產(chǎn)處置手段，拓寬資產(chǎn)保全工作思路，提高風險資產(chǎn)處置效率。

進一步加快系統(tǒng)建設，完善風險管理的系統(tǒng)功能的合理擴展，提高系統(tǒng)的關聯(lián)程度，進一步提升科技對風險管理的支撐作用。

未來幾年，本行將在現(xiàn)有的基礎上繼續(xù)分步推進流程銀行建設：開展業(yè)務單元制的試點工作，全面展開新業(yè)務流程的系統(tǒng)開發(fā)，推進全行業(yè)務處理中心體制，完善業(yè)務操作管理體制；在全行全面推行新型組織架構與業(yè)務流程，推進后臺業(yè)務集中化；對流程銀行建設的總體工作進行總結和評估，并根據(jù)情況及時進行調整、完善，夯實流程銀行建設的基礎。

以風險經(jīng)理隊伍建設為重點，進一步加強全行風險管理隊伍建設和人員管理，提高風險管理人員總體的綜合素質和工作能力。

IT全面風險管理工作報告三

銀行風險管理

）。

a.將流動性管理權限集中在總部或分散到各分行

b.將最終的監(jiān)督和控制全球流動性的權力集中在總部或分散到各分行

c.制定各幣種的流動性管理策略

d.制訂外匯融資能力受到損害時的流動性應急計劃

【您的答案】 b

【正確答案】 b

）針對特定時段，計算到期資產(chǎn)和到期負債之間的差額，以判斷商業(yè)銀行

在未來特定時段內的流動性是否充足。

a.流動性比率/指標法

b.現(xiàn)金流分析法

c.缺口分析法

d.久期分析法

【您的答案】 c

【正確答案】 c

（ ），流動性資產(chǎn)余額與流動性負債余額的比例不得低于（ ）。

a.75%，25%

b.75%，15%

c.50%，15%

d.50%，25%

【您的答案】 a

【正確答案】 a

）。

a.公司治理結構

b.合規(guī)管理文化

c.信息系統(tǒng)建設

d.外部控制體系

【您的答案】 d

【正確答案】 d

）。

a.內部欺詐

b.文件/合同缺陷

c.知識/技能匱乏

d.核心雇員流失

【您的答案】 b

【正確答案】 b

（ ）。

a.控制派生風險

b.人力資源配置不當風險

c.系統(tǒng)性風險

d.操作失誤風險

【您的答案】 a

【正確答案】 a

）來進行操作風險緩釋。

a.提高電子化水平以取代手工操作

b.制定連續(xù)營業(yè)方案

c.購買電子保險

系統(tǒng)災難備援外包

【您的答案】 a

【正確答案】 a

a.現(xiàn)金頭寸指標

b.流動資產(chǎn)和總資產(chǎn)的比率

c.大額負債依賴度

d.核心存款指標

【您的答案】 c

【正確答案】 c

a.華爾街第二次數(shù)學革命

b.《巴塞爾資本協(xié)議》

c.華爾街第一次數(shù)學革命

d.歐式期權定價模型

【您的答案】 b

【正確答案】 b

（）

a.基本指標法

b.高級計量法

c.標準法

d.產(chǎn)量法

【您的答案】 d

【正確答案】 d

）。

a.聲譽風險的識別

b.聲譽風險的評估

c.監(jiān)測和報告、內部審計

d.聲譽風險的修訂

【您的答案】 a, b, c

【正確答案】 abc

）。

a.銀行內部有效的制衡關系和清晰的職責邊界

b.完善的內部控制和風險管理體系

c.與股東價值相掛鉤的有效監(jiān)督考核機制

d.科學的激勵約束機制、先進的管理信息系統(tǒng)

【您的答案】 a, b, c, d

【正確答案】 abcd

）。

a.壓力測試

b.交易限額管理

c.風險限額管理

d.止損限額管理

【您的答案】 b, c, d

【正確答案】 bcd

）。

a.交易賬戶劃分的目的、適用范圍、交易賬戶的定義

b.列入交易賬戶的金融工具種類

c.列入交易賬戶的頭寸應符合的條件

d.交易標識

【您的答案】 a, b, c, d

【正確答案】 abcd

）。

a.交易賬戶劃分的目的、適用范圍、交易賬戶的定義

b.列入交易賬戶的頭寸應符合的條件

c.列入交易賬戶的金融工具種類

d.明顯不列入交易賬戶的頭寸

【您的答案】 a, b, c, d

【正確答案】 abcd

【您的答案】 對

【正確答案】 對

【您的答案】 對

【正確答案】 對

【您的答案】 錯

【正確答案】 錯

【您的答案】

【正確答案】 錯

【您的答案】

【正確答案】 錯

【您的答案】 錯

【正確答案】 錯

【您的答案】 對

【正確答案】 對

【您的答案】 錯

【正確答案】 錯

【答案解析】 資本是風險的第一承擔者，也是風險管理最根本的動力來源。

【您的答案】 錯

【正確答案】 錯

【答案解析】 風險評估原則是由表及里、自下而上、從已知到未知。

【您的答案】 對

【正確答案】 對

IT全面風險管理工作報告四

●風險管理部

風險管理部是負責全行風險控制的職能部門，內設綜合管理處、風險監(jiān)測處、公司業(yè)務風險管理處、零售業(yè)務風險管理處、市場風險管理處、法律事務處。主要負責全面風險管理體系的研究和設計，擬定全行風險管理規(guī)劃和總體實施方案，并組織實施，定期對全行風險狀況進行評估匯總，逐步建立以經(jīng)風險調整后的資本收益最大化為目標的全面風險管理體系；負責組織貫徹執(zhí)行國家有關方針政策和法律法規(guī)和本行有關工作部署；負責全行業(yè)務授權管理；負責擬定風險管理有關制度和操作辦法；負責全行信用資產(chǎn)和表外業(yè)務風險管理；負責組織全行信用資產(chǎn)五級分類的工作；負責風險管理技術及工具應用、研究及完善；負責對信用資產(chǎn)和表外業(yè)務風險進行日常分析監(jiān)測和檢查監(jiān)督；履行資金業(yè)務風險管理中臺職責，監(jiān)控資金營運中心有關風險指標執(zhí)行情況及相關業(yè)務的合規(guī)性；協(xié)助資產(chǎn)負債管理部門對市場風險的管理工作，監(jiān)測、評價市場風險狀況并提出持續(xù)改進意見；負責全行法律事務管理。

●授信審批部

授信審批部是負責本行信用業(yè)務獨立審查審批的職能部門，內設綜合管理處、信用審查一處、信用審查二處、信用審查三處、信用審查四處，北京、上海、廣州、福建授信審批中心。主要負責各分行權限以上的信用業(yè)務的獨立審查工作，并根據(jù)授權規(guī)定審批權限內的信用業(yè)務，對超權限的信用業(yè)務按規(guī)定程序報批；組織全行資產(chǎn)和表外業(yè)務風險審查工作調查研究和經(jīng)驗交流；配合擬定資產(chǎn)和表外業(yè)務風險審查有關管理制度和操作辦法，并貫徹落實。 ●公司業(yè)務部

公司業(yè)務部是負責全行公司金融業(yè)務管理與業(yè)務發(fā)展的職能部門，內設綜合管理處、市場營銷處、產(chǎn)品開發(fā)處、外匯業(yè)務處。主要負責組織貫徹執(zhí)行本行公司業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略、方針、政策及有關工作部署；組織、指導、協(xié)調全行公司業(yè)務發(fā)展，負責全行公司業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略和工作計劃的擬定、協(xié)調和考核；擬訂公司業(yè)務行業(yè)信用政策指引和區(qū)域信用政策指引，并負責組織實施；負責全行公司業(yè)務動態(tài)管理，進行行業(yè)發(fā)展動態(tài)分析研究，區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展動態(tài)分析研究；負責全行性公司業(yè)務營銷組織、策劃，負責公司業(yè)務產(chǎn)品營銷方案策劃、制作、推廣；負責全行性系統(tǒng)、行業(yè)客戶營銷方案的策劃、編制和直接營銷；負責全行公司業(yè)務產(chǎn)品開發(fā)；負責全行公司業(yè)務產(chǎn)品的市場進退管理；負責全行公司業(yè)務產(chǎn)品開發(fā)、運用的指導與培訓。

本行的風險管理目標模式是：全面的風險管理范圍、全程的風險管理過程、及時更新的風險管理方法、全員的風險管理文化。

●全面的風險管理范圍是指把信用風險、市場風險、操作風險、合規(guī)風險以及其他各類風險全面納入風險管理的范疇，實行統(tǒng)

同時，除風險管理人員外，各部門、各機構、各崗位都負有相應的風險管理職責，各司其職、各負其責。 ●全程的風險管理過程是指通過制度安排、程序設計、崗位設置、職責分工、流程設置等方面的改進，使風險管理貫穿于各項業(yè)務的整個流程、生命周期和操作環(huán)節(jié)。

●及時更新的風險管理方法是指本行根據(jù)業(yè)務發(fā)展情況、內外部環(huán)境的變化，不斷更新風險管理的方式、手段和技術。

●全員的風險管理文化是指本行積極倡導和建設風險文化，力求在機制、體制、制度的建設中融入風險文化的精髓，把風險意識貫穿到每個人的思想意識中，形成理念、自覺行為和準則。

本行建立了客戶信用評級制度，對影響客戶未來償付能力的各種因素及變化趨勢進行全面系統(tǒng)考察，在定性分析和定量分析的基礎上，揭示、評價受評客戶的信用風險、償債能力。信用等級評定結果是制定信用業(yè)務政策、調整優(yōu)化信用業(yè)務客戶結構、確定單個客戶信用業(yè)務決策的重要依據(jù)。

本行要求辦理信用業(yè)務時應根據(jù)信用業(yè)務可能發(fā)生的損失程度大小測算風險度，測算時將涉及的主要相關要素轉換成相關系數(shù)，綜合測算可能發(fā)生損失程度的大小，測算的結果作為授信調查、審查以及收益與風險平衡決策的重要參考。

根據(jù)人民銀行《貸款風險分類指導原則》、《銀行貸款損失準備計提指引》，本行制定了《信貸資產(chǎn)風險分類實施辦法》、《信貸資產(chǎn)風險分類實施標準》等制度，對各類信貸資產(chǎn)嚴格進行分類，并根據(jù)分類結果及時計提貸款損失準備金。

此外，為準確識別信貸資產(chǎn)的風險狀況、合理反映經(jīng)風險調整后的收益狀況，引導經(jīng)營機構優(yōu)化資本及信貸資源的配置，強化經(jīng)營機構的風險意識，本行對信貸資產(chǎn)進行事前分類評級，對五級分類中的正常、關注類貸款實施細項劃分，把正常類細分成三項，關注類細分成三項，并對細分后的各項信貸資產(chǎn)相應加提一定比例的模擬專項準備金進行績效考核。

本行制定了《行業(yè)投向管理辦法》，按照“比例控制、合理分布、區(qū)別對待、階段調整”的原則，對國家政策支持發(fā)展的行業(yè)、已經(jīng)開始進入穩(wěn)定成長期的行業(yè)，適當增加投入；對于已經(jīng)進入成熟期、市場趨于飽和的行業(yè)，謹慎對待，在科學判斷的基礎上，決定增加或減少資金的投入量；對于前景趨于弱化的行業(yè)相應壓縮投入，逐步退出。

在行業(yè)的選擇上，堅持資源的優(yōu)化配置，重點發(fā)展符合國家主導產(chǎn)業(yè)政策、市場前景好的行業(yè)。

在區(qū)域的選擇上，將資源重點投向經(jīng)濟活力強、發(fā)展后勁大、社會信用、法律環(huán)境較好的地區(qū)，重點支持長江三角洲、珠江三角洲、環(huán)渤海經(jīng)濟圈等區(qū)域發(fā)展迅速的城市以及中西部區(qū)域內的中心城市，實現(xiàn)對經(jīng)濟發(fā)達區(qū)域分行資源配置的傾斜。

在行業(yè)選擇的基礎上，對行業(yè)內客戶的選擇堅持“區(qū)別對待、扶優(yōu)限劣”的方針，將行業(yè)內企業(yè)劃分為行業(yè)領導者、挑戰(zhàn)者、跟隨者和補缺者，根據(jù)其在市場上的競爭地位予以不同的支持，支持行業(yè)領導者，注意發(fā)展行業(yè)挑戰(zhàn)者，審慎選擇行業(yè)跟隨者和行業(yè)補缺者。

堅持“客戶不分所有制，不分大、中、小，唯信譽、唯市場、唯效益”的原則，重點發(fā)展能帶來經(jīng)常性、長期性收益和本外幣聯(lián)動的優(yōu)良客戶和基本客戶群。

本行制定了《客戶授信管理辦法》、對客戶授信遵循“統(tǒng)一授信、區(qū)別對待、信用高限、合理核定、適時調整”的原則。此外，本行制定了《集團客戶授信業(yè)務風險管理辦法》，要求對集團客戶、關聯(lián)企業(yè)實行統(tǒng)一授信管理，選擇有實質資產(chǎn)的企業(yè)、有穩(wěn)定現(xiàn)金流的項目作為授信主體，并根據(jù)客戶風險大小和本行自身風險承擔能力合理核定總體授信額度。

本行各級風險管理部門負責制定信貸政策、風險管理制度、管理和監(jiān)測授信業(yè)務風險；信用審查部門負責對授信業(yè)務實行專業(yè)化審查；總、分（支）行業(yè)務經(jīng)營部門負責授信業(yè)務的市場開拓，對授信業(yè)務進行盡職調查、貸后跟蹤檢查和貸款回收，各個部門之間分工明確，相互配合、相互制約，形成上下聯(lián)動的授信管理體系。

本行制定了《業(yè)務授權管理暫行辦法》及《業(yè)務轉授權管理暫行辦法》，按照“有限授權、區(qū)別授權、及時調整、權責一致”的原則，根據(jù)分支機構的業(yè)務發(fā)展狀況、經(jīng)營管理水平、風險控制能力及所在地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展特點等因素實行區(qū)別授權，并適時調整。受權人及轉受權人在授權范圍內審批授信業(yè)務，超權限事項報上一級審查審批?？偡中芯O立信用審批委員會，負責審批、審議一定范圍內的信用項目，委員會實行“集體審議、獨立表決、多數(shù)通過”的審議決策方式，信用審批委員會主任委員擁有一票否決權，對于委員會否決的項目，行長不得進行審批。

本行編制了《風險管理手冊》，制定了授信工作盡職系列制度，從授信的前、中、后臺全過程規(guī)范盡職行為，對授信前調查、授信審查、審批決策、放款審核、授信后檢查、不良貸款清收化解、以資抵債、貸款核銷等各個環(huán)節(jié)提出明確的盡職要求，對授信業(yè)務過程實行全程管理，使風險管理覆蓋授信業(yè)務的整個流程，使各個環(huán)節(jié)都有明確的制度規(guī)定、操作規(guī)范和風險防范措施。其中：放款審核方面，本行在全行推行了集中放款審核工作，在分行風險管理部門內設放款中心進行放款審核操作，確保信用業(yè)務審批意見得到有效執(zhí)行和依法、合規(guī)的辦理；授信后檢查方面，本行按照“集中檢查，分類管理”的原則，實施雙線貸后檢查，在信貸業(yè)務人員進行貸后檢查的基礎上，風險管理部設立專職貸后檢查管理崗位，配備相應人員，專職進行貸后檢查和管理。

目前，本行的授信前盡職調查、授信審查與審批決策流程圖如下：

本行制訂了《信用風險預警處置管理辦法》，通過內、外的信息來源渠道獲取各種信用風險信息，在全行范圍內進行預警通報，并采取相應措施防范化解風險；本行開發(fā)了信貸管理信息系統(tǒng)，通過系統(tǒng)對客戶的經(jīng)營情況和本行信貸資產(chǎn)情況進行動態(tài)監(jiān)測、實時預警和事前控制，隨時提供管理信息和建議，及時發(fā)現(xiàn)與防范信用風險。

本行制定了《信用責任追究制度》，明確信用責任，強化內部監(jiān)督和信用風險控制機制，并按照“民主公開、客觀公正、寬嚴適度、有責必究”的原則，對辦理信用業(yè)務過程中發(fā)生的信用業(yè)務人員的違規(guī)或失職行為進行責任認定并予以處罰，增強授信工作人員的責任感，提高授信工作人員執(zhí)行本行授信規(guī)章制度的自覺性。

借鑒國際先進經(jīng)驗并運用現(xiàn)代科技手段，逐步建立覆蓋所有業(yè)務風險的監(jiān)控、評價和預警系統(tǒng)，并進行持續(xù)的監(jiān)控和定期評估。信用風險方面，一是借鑒同業(yè)經(jīng)驗并結合本行實際情況和歷史數(shù)據(jù)的積累情況，提出初級內部評級法的有關需求并逐步完善，通過外包方式構建相應的量化風險管理模型；二是推進壓力測試，對相關模型進行修訂，考慮更多參數(shù)，使測試能夠進一步逼近現(xiàn)實情況，并根據(jù)測試情況逐步推廣到本行貸款的各重點行業(yè)。市場風險方面，一是借鑒國際銀行先進的利率風險管理方法，建立適合本行特點的利率敏感性分析模型，加強對利率變動及其影響的分析，提高對全行利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負債的專業(yè)化分析、預測和管理的水平；二是建立總行統(tǒng)一管理、分行多渠道支持的流動性風險管理模式，強化總行統(tǒng)籌管理能力，并逐步推進由余額管理為主轉向以期限管理為主，合理把握資產(chǎn)、負債的流動性期限，控制流動性缺口。操作風險方面，在不斷加強規(guī)章制度建設，規(guī)范各種業(yè)務的操作及管理流程的同時，進一步推進全面質量管理工作，通過持續(xù)推動，逐步將各個環(huán)節(jié)、各個流程標準化、制度化，提高全行業(yè)務的規(guī)范化操作水平，從而有效控制操作風險。

改革和創(chuàng)新信用業(yè)務管理模式，防范信用業(yè)務風險。從2003年初開始，興業(yè)銀行杭州分行率先在全行系統(tǒng)內實行異地支行信用業(yè)務風險管理垂直委派制。這是繼該分行實行項目調查、貸款審查、貸款審批、放款操作的專業(yè)化四分離后又一創(chuàng)新的信用業(yè)務管理體制，也為該行與銀行同業(yè)加強信用業(yè)務風險集中有效控制探索了一條新路子。實行信用業(yè)務風險管理垂直委派制，是指該分行根據(jù)內控管理的要求，建立統(tǒng)一領導、垂直管理、獨立負責的信用業(yè)務風險管理體制，統(tǒng)一信用業(yè)務風險管理標準；實施“專家辦行”戰(zhàn)略，率先聘請中介機構專家擔任分行信用審查委員會獨立委員，探索建立全新有效的信用業(yè)務風險控制機制；全面實施信用業(yè)務項目組長負責制，以及主辦和協(xié)辦人員對調查材料真實性負責制，強化、落實經(jīng)辦單位與經(jīng)辦人員對項目調查材料真實性的責任；全面推行信用業(yè)務風險責任追究制度，健全信用業(yè)務制約機制，強化對信用業(yè)務的調查、審查、審批、發(fā)放與發(fā)放后管理等各環(huán)節(jié)的所有相關人員實行經(jīng)濟責任和行政責任追究制；該分行風險管理部設立專門部門、配備專門人員對各經(jīng)營單位信用項目貸后管理進行抽查和直接介入檢查，形成了“雙線檢查”的貸后管理機制。

IT全面風險管理工作報告五

運行風險狀況評估報告

分行運行管理部：

按照總會計崗位職責要求，分理處對運行管理業(yè)務核算質量情況，業(yè)務運行質量及風險控制能力進行了評估，現(xiàn)將評估情況報告如下：

監(jiān)督中心下發(fā)的查詢查復總計 筆，均在規(guī)定的時限內核實后查復。其中交易真實性核實 筆，錯帳沖正業(yè)務 筆。

本期差錯內容多數(shù)是憑證審核及記賬信息核對方面的問題。今后應針對存在的問題，認真做好風險分析工作；針對本行實際情況，組織學習培訓活動，提高網(wǎng)點業(yè)務經(jīng)辦及主管人員的業(yè)務素質，減少錯賬沖正及反交易等風險事件的發(fā)生概率，防范風險事件的發(fā)生。

通過報表系統(tǒng)及業(yè)務運行風險管理系統(tǒng)的監(jiān)測，會計科目使用、賬戶管理中不存在問題。不存在私設會計科目現(xiàn)象，不存在串用、錯用會計科目現(xiàn)象。

經(jīng)查我行能夠正確使用表內、表外科目。1-2月份未開立表內、1 表外戶。核對內部對賬，返傳報表中上存?zhèn)涓督饝?、一般借款戶余額與清算中心每日下發(fā)余額核對表逐日勾挑相符。

開立對公和個人結算帳戶能夠嚴格執(zhí)行實名制和反洗錢制度要求，柜員對大額存取款業(yè)務能夠按照反洗錢制度規(guī)定進行仔細甄別和確認，每日總會計登陸風險監(jiān)控系統(tǒng)對大額交易、可疑交易進行甄別補錄，無逾期數(shù)據(jù)。

通過對各項業(yè)務操作的現(xiàn)場監(jiān)督檢查情況分析，分理處在各項業(yè)務的開展上，基本上能夠認真執(zhí)行相關制度規(guī)定，嚴格按操作規(guī)程進行各項業(yè)務處理，無重大差錯事故及經(jīng)濟案件發(fā)生。但在具體業(yè)務操作上，還存在一些問題。一是習慣代替制度、重營銷輕核算的問題，存在不規(guī)范操作現(xiàn)象；二是個別柜員業(yè)務操作不細致的問題，特別是辦理業(yè)務時對憑證內容與機內錄入信息未進行認真審查核對，一直出現(xiàn)差錯問題頻次較多，在各級業(yè)務檢查時總會出現(xiàn)這樣或那樣的問題，核算質量有待進一步提高。

經(jīng)檢查，分理處的營業(yè)經(jīng)理能夠做到按規(guī)定履行監(jiān)督授權職責，在進行業(yè)務審核授權時無論多忙都能認真審核每一筆業(yè)務，切實履行事中監(jiān)督授權、守關把口的職責。

各級管理人員應加強重要業(yè)務事項的檢查，按照規(guī)定的頻次 2 加強對庫存現(xiàn)金、會計要素、人員交接、日常業(yè)務進行檢查，防止和杜絕各類案件的發(fā)生。

分理處能夠高度重視日常風險管理，每兩月至少召開一次案防及內控分析例會，總結分析業(yè)務檢查及日常工作存在的問題，并對其業(yè)務相關風險點進行剖析，能夠切實解決業(yè)務實際中存在的問題。檢查人員能夠按內控制度要求對業(yè)務及時進行檢查，對發(fā)現(xiàn)的各種問題能夠及時指正和落實整改。堅持晨訓制度，對日常業(yè)務、規(guī)章制度進行學習，對本行和上級行檢查的問題能夠及時糾正和整改。年初對本行內控制度職責等進行了全面梳理和補充修改，使分理處風險控制能力進一步提高。

管理人員能認真執(zhí)行各項規(guī)章制度，夯實內控基礎，加強內控建設，反交易、錯帳沖正等風險事件沒有構成對資金及其他的風險。對反交易及差錯業(yè)務重要風險事件營業(yè)經(jīng)理能認真核對并進行整改、核實。運行管理人員能夠認真履職，確保各項業(yè)務健康穩(wěn)健運行。

特此報告。

IT全面風險管理工作報告六

姓名：某某

性別： 男

出生年月： 1990年8月

工作經(jīng)驗： 應屆畢業(yè)生

畢業(yè)年月： 2012年6月

最高學歷： 本科

畢業(yè)學院： 上海對外貿(mào)易學院

所修專業(yè)： 金融學(中加合作)

籍 貫： 浙江省 寧波市 鎮(zhèn)海區(qū)

求職概況 / 求職意向

職位類型： 全職

期望月薪： 面議

期望地點： 上海市 市轄區(qū) 浦東新區(qū)

期望職位： 風險管理

意向概述： 有意致力于金融行業(yè)，尤其是風險管理領域，對于風險管理知識有一定的理解并即將在2011年11月中旬參加frm(金融風險管理師)考試。正直、誠實、學習能力突出、獨立工作能力強、有團隊協(xié)作意識、喜歡籃球、桌球、網(wǎng)球以及旅游

IT全面風險管理工作報告七

第一章總則

第一條為加強中國泛海控股集團有限公司(以下簡稱“集團公司”)及所屬各公司全面風險管理，保障穩(wěn)健經(jīng)營，根據(jù)財政部等五部委發(fā)布的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其18個企業(yè)內部控制應用指引，結合集團實際情況，制訂本制度。

第二條本制度適用于集團公司各部門、所屬各公司及受托管理公司(以下總稱為“集團”)的風險管理工作。集團公司所屬上市公司、公眾公司風險管理工作按照國家法律法規(guī)和監(jiān)管部門的規(guī)定要求，結合實際分別制定。三級及以下公司全面風險管理建設工作，由所屬各公司負責。

第三條本制度所稱風險，是指在集團未來經(jīng)營管理中，各種不確定性對集團實現(xiàn)其戰(zhàn)略及經(jīng)營目標的影響。集團風險分為集團層面的常見風險與業(yè)務流程控制風險兩個方面。

第四條本制度所稱“全面風險管理”，是集團公司董事會、管理層及各部門、所屬各公司和全體員工共同參與的，圍繞集團總體戰(zhàn)略目標和經(jīng)營目標，通過在管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中，執(zhí)行風險管理的基本流程，對集團運營中要面臨的內部的、外部的可能危及集團利益的不確定性，執(zhí)行相應的控制措施，以獲得集團利益的最大化。

第五條集團全面風險管理的目標，是通過識別、評估影響集團戰(zhàn)略和經(jīng)營目標實現(xiàn)的內外部風險，建立和落實有效的管理措施，確保將風險控制在與總體目標相適應并在可承受的范圍內。

第六條集團全面風險管理遵循全面、重要、制衡、適應、成本效益的原則，確保風險管理的有效性。

(一)全面性原則：風險管理應當做到事前、事中、事后控制相統(tǒng)一;覆蓋集團的所有業(yè)務、部門和人員，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)，確保不存在風險管理的空白或漏洞。

(二)重要性原則：風險管理應當在全面風險管理的基礎上，關注重要業(yè)務事項和高風險領域。

(三)制衡性原則：風險管理應當在治理結構、機構設置及權責分配、業(yè)務流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。

(四)適應性原則：風險管理應當與集團經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況以及風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調整。

(五)成本效益原則：風險管理應考慮實施成本與預期效益的匹配，以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。

第七條集團全面風險管理涵蓋公司治理與經(jīng)營管理活動中所有環(huán)節(jié)，包括但不限于：

(一)公司治理環(huán)節(jié)：主要包括“三會”運作，“三會”和管理層的職權等。

(二)重大資產(chǎn)購買和出售環(huán)節(jié)：主要包括重大資產(chǎn)自建、購置、處置、維護、保管與記錄等。

(三)對外投資環(huán)節(jié)：包括投資有價證券、股權、金融衍生品及其他長、短期投資、委托理財、募集資金使用的決策、執(zhí)行、保管與記錄等。

(四)對外擔保與融資環(huán)節(jié)：包括借款、擔保、承兌、租賃、發(fā)行新股、發(fā)行債券等的授權、執(zhí)行與記錄等。

(五)日常經(jīng)營環(huán)節(jié)：主要包括：生產(chǎn)、采購與付款、銷售與收款、財務會計管理、全面質量管理、產(chǎn)品研發(fā)、人事管理等。

第二章組織體系與職責分工

第八條集團應按照國家有關法律法規(guī)和公司章程，建立科學、完善的公司治理結構和組織架構，明確董事會、監(jiān)事會、管理層和執(zhí)行層(公司內部各層級)的職責權限、議事規(guī)則、工作程序和相關要求的制度安排，確保決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離，形成制衡，避免職權交叉、缺失或職權過于集中，明確責任，減少內耗，形成各司其職、各負其責、相互制約、相互協(xié)調的工作機制。

第九條集團公司董事會是全面風險管理工作的決策領導機構，對集團全面風險管理的有效性負最終領導責任。其主要職責如下：

(一)建立完善的公司組織架構并確保其有效運行。

(二)制定集團發(fā)展戰(zhàn)略，建立全面預算管理制度，明確集團風險管理目標，有效規(guī)范集團經(jīng)營行為。

(三)審批集團全面風險管理制度。

(四)審定集團公司全面風險管理組織機構設置及其職責方案。

(五)審批集團全面風險管理年度報告。

(六)監(jiān)督、評價集團全面風險管理體系建設和運轉的有效性。

第十條集團公司管理層負責日常風險管理工作。其主要職責如下：

(一)根據(jù)集團發(fā)展戰(zhàn)略、年度預算以及風險管理目標，確保集團經(jīng)營目標的實現(xiàn)和年度預算的有效執(zhí)行。

(二)擬定集團全面風險管理制度和相關的風險管理工作流程，報董事會審批。

(三)擬定集團公司全面風險管理組織機構設置及其職責方案，報董事會審批。

(四)建立健全風險管理監(jiān)督評價和考核機制，對風險管理實施有效的日常監(jiān)督檢查與評價，并進行嚴格考核。

(五)向集團公司董事會提交全面風險管理年度報告。

(六)組織集團全面風險管理信息體系和集團風險管理文化建設。

(七)落實集團公司董事會決定的有關全面風險管理的其它事項。

第十一條集團公司設立風險控制總監(jiān)，負責集團日常風險管理工作的組織、協(xié)調和管理。集團公司成立風險控制管理總部作為全面風險管理工作的職能部門，并向集團公司風險控制總監(jiān)匯報工作。

風險控制總監(jiān)的職責如下：

(一)擬定集團風險管理制度，參與集團重大經(jīng)營決策以及經(jīng)營目標、預算目標的設定。

(二)擬訂風險管理工作具體管理辦法和工作流程。

(三)指導集團風險管理與其他經(jīng)營計劃和管理活動的整合。

(四)提出集團公司全面風險管理組織職能體系建設建議方案。

(五)監(jiān)督檢查集團公司各部門和所屬各公司貫徹執(zhí)行全面風險管理流程情況。

(六)推動集團整體風險管理能力的提升，包括風險管理知識的培訓、風險管理意識的增強以及風險管理技能的提高。

(七)組織起草集團全面風險管理年度報告。

(八)負責組織協(xié)調集團全面風險管理日常工作。

第十二條全面風險管理是集團各層面、各崗位、每位員工的重要工作職責之一，集團各部門、所屬各公司以及每位員工，應充分認識自身的風險管理責任，履行風險管理工作職責，自覺防范和控制風險，將風險管理意識貫穿于集團經(jīng)營管理的各方面和業(yè)務流程的各環(huán)節(jié)。

第十三條集團公司各部門負責人為本部門風險管理責任人，并指定一名員工為風險管理聯(lián)系人，負責組織本部門風險識別、風險評估、風險報告及風險控制等工作。

第十四條所屬各公司董事會是本公司風險管理的決策領導機構，所屬公司董事長或授權風險控制總監(jiān)為本公司風險管理的第一責任人，執(zhí)行風險管理制度，履行風險管理職能。

所屬各公司應結合本公司的實際情況，逐步建立全面風險管理組織體系。

所屬各公司風險控制總監(jiān)由集團公司委派或任命，負責所屬公司日常風險管理工作的組織、協(xié)調和管理。未獨立設置風險控制總監(jiān)的所屬公司應指定分管風險管理的領導，并報集團公司批準。

所屬各公司應設立風險管理部門或指定資產(chǎn)財務部門作為本公司風險管理的職能部門。

第十五條集團公司各部門和所屬各公司在風險管理過程中主要履行以下職責：

(一)執(zhí)行集團全面風險管理制度和全面風險管理流程。

(二)研究提出本單位的重大決策風險評估報告，并配合風險管理主管部門開展與本單位有關的風險評估工作。

(三)研究提出由本單位負主導管理責任的重大風險的管控措施。

(四)對本單位的相關風險進行管理監(jiān)控和分析，向風險管理主管部門提交風險日常監(jiān)控信息和風險預警信息。

(五)做好本單位有關建立風險管理信息體系的工作。

(六)做好本單位培育風險管理文化的有關工作。

(七)辦理風險管理其他有關工作。

第三章風險管理流程

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第十六條集團風險管理的基本流程包括：風險評估、風險控制、風險監(jiān)督、改進與報告。

(一)風險評估包括：收集信息、梳理流程、對風險進行識別、分析和評價。

(二)風險控制包括：修訂完善集團各項規(guī)章制度、明確風險管理目標、制定風險控制措施、建立健全內部控制體系。

(三)風險管理的監(jiān)督與改進包括：定期對風險管理流程及其有效性進行自我評估;定期集團的風險管理工作進行檢查;聘請外部中介機構對集團的風險管理進行檢查;逐步建立符合集團實際情況的風險管理指標體系;建立風險提示機制;督促風險管理問題的及時改進。

(四)評估報告：風險管理部門每年向管理層和董事會提交風險評估報告;發(fā)生重大風險事項應隨時報告。

第四章風險評估

第十七條風險評估是集團風險管理過程中的一個關鍵環(huán)節(jié)，它包括收集信息、梳理流程、識別風險，評價風險等幾個方面，并通過對風險影響程度的分析，給出集團風險控制的優(yōu)先次序等。

第十八條收集信息。集團公司各部門、所屬各公司應廣泛、持續(xù)不斷地收集與集團經(jīng)營管理相關的內外部初始信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來預測，建立有效的風險收集與管理系統(tǒng)，對初始信息進行篩癬提煉、對比、分類、組合等必要的管理，以便進行風險評估。這些初

始信息主要包括與戰(zhàn)略風險、財務風險、市場風險、運營風險、法律風險相關的內外宏觀經(jīng)濟形勢、經(jīng)濟運行情況、產(chǎn)業(yè)與金融政策、市場供需、行業(yè)及競爭對手情況、集團戰(zhàn)略與內部運行、財務狀況以及法律法規(guī)等。

第十九條梳理流程。就是對涉及集團經(jīng)營管理全過程的各項管理及其重要業(yè)務流程進行梳理和分類，確定現(xiàn)有流程體系現(xiàn)狀，為集團識別風險，優(yōu)化流程創(chuàng)造條件。

第二十條風險識別。集團應當查找各業(yè)務單元、各項重要管理活動及其重要業(yè)務流程中有無風險，有哪些風險。識別經(jīng)營過程中面臨的各類風險。

(一)集團公司各部門、所屬各公司為風險識別的主要實施單位。

(二)風險識別方法主要包括：風險清單識別法、財務報表分析法、流程識別法、現(xiàn)場調查法等。

(三)風險識別的步驟包括：閱讀風險清單、辨識公司常見風險、訪談、繪制流程圖、撰寫流程說明、識別流程風險點、提出控制措施、填寫風險控制矩陣、整理風險識別文檔等。

第二十一條風險分析。風險管理部門應當對識別出的風險采用定性與定量相結合的方法進行分析和評估，統(tǒng)一制定各風險的度量單位和風險度量模型，確保評估的假設前提、參數(shù)、數(shù)據(jù)來源和評估程序的合理性和準確性。

第二十二條對各種風險之間的相關性進行分析，以便發(fā)現(xiàn)各風險之間的自然對沖、風險事件發(fā)生的正負相關性等組合效應，對風險

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進行統(tǒng)一集中管理。

第二十三條風險評價。在風險分析和整合的基礎上，評價風險可能產(chǎn)生損失的大小以及對集團實現(xiàn)經(jīng)營目標的影響程度。

第五章風險控制

第二十四條風險控制包括修訂完善集團各項規(guī)章制度、明確風險管理目標、制定風險控制措施、建立健全內部控制體系。

第二十五條修訂完善集團各項規(guī)章制度。集團成立制度建設小組，根據(jù)調整確定后的公司治理結構、內部機構、三定方案(定崗、定編、定職責)以及各項管理及重要業(yè)務流程優(yōu)化方案，按照財政部等五部委發(fā)布的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其18個企業(yè)內部控制應用指引，結合集團實際情況，對集團現(xiàn)行各項規(guī)章制度進行全面清理、審閱、修訂與完善，建立健全全面風險管理制度體系。

第二十六條明確風險管理目標、制定風險控制措施。集團根據(jù)風險管理總體目標，針對各類風險或每一項重大風險制定風險控制措施?？刂拼胧┲饕ǎ?/p>

(一)解決該項風險所要達到的具體目標。

(二)所涉及的管理及業(yè)務流程。

(三)所需要的條件和資源。

(四)所采取的具體措施。

第二十七條風險控制措施的組織實施。根據(jù)風險涉及的職能部

門和業(yè)務單位進行分工，認真組織實施風險控制措施，確保風險得到有效控制。

第二十八條建立健全集團內部控制體系。

(一)根據(jù)經(jīng)營戰(zhàn)略與風險管理目標一致、風險控制與運營效率及效果相平衡的原則，集團制定風險解決的內控方案，針對重大風險所涉及的各項管理及業(yè)務流程，制定涵蓋各個環(huán)節(jié)的全流程控制措施;對其他風險所涉及的業(yè)務流程，要把關鍵環(huán)節(jié)作為控制點，采取相應的控制措施。

(二)集團制定合理、有效的內控措施，包括不相容職務分離控制、授權審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保護控制、預算控制、運營分析控制和績效考評控制等。

(三)不相容職務分離控制要求全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務流程中所涉及的不相容職務，實施相應的分離措施，形成各司其職、各負其責、相互制約的工作機制。

(四)授權審批控制要求根據(jù)常規(guī)授權和特別授權的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務和事項的權限范圍、審批程序和相應責任。

常規(guī)授權是指集團在日常經(jīng)營管理活動中按照既定的職責和程序進行的授權;特別授權是指集團在特殊情況、特定條件下進行的授權。

集團各級管理人員應當在授權范圍內行使職權和承擔責任。集團對于重大的業(yè)務和事項，實行集體決策審批或者聯(lián)簽制度，任何個人不得單獨進行決策或者擅自改變集體決策。

(五)會計系統(tǒng)控制要求嚴格執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計準則制度，加強會計基礎工作，明確會計憑證、會計賬簿和財務會計報告的處理程序，保證會計資料真實完整。

集團依法設置會計機構，配備會計從業(yè)人員。從事會計工作的人員，必須取得會計從業(yè)資格證書。財務負責人應當具備會計師以上專業(yè)技術職務資格。

(六)財產(chǎn)保護控制要求建立財產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財產(chǎn)記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保財產(chǎn)安全。公司嚴格限制未經(jīng)授權的人員接觸和處置財產(chǎn)。

(七)預算控制要求實施全面預算管理制度，明確各責任單位在預算管理中的職責權限，規(guī)范預算的編制、審定、下達和執(zhí)行程序，嚴格預算考核，強化預算約束。

(八)運營分析控制要求建立運營情況分析制度，管理層應當綜合運用生產(chǎn)、購銷、投資、籌資、財務等方面的信息，通過因素分析、對比分析、趨勢分析等方法，定期開展運營情況分析，發(fā)現(xiàn)存在的問題，及時查明原因并加以改進。

(九)績效考評控制要求建立和實施績效考評制度，科學設置考核指標體系，對集團內部各責任單位和全體員工的業(yè)績進行定期考核和客觀評價，將考評結果作為確定員工薪酬以及職務晉升、評優(yōu)、降級、調崗、辭退等的依據(jù)。

(十)集團根據(jù)內部控制目標，結合風險應對策略，綜合運用控制措施，對各種業(yè)務和事項實施有效控制。

第六風險的監(jiān)督、改進與報告

第二十九條風險管理的監(jiān)督包括集團公司監(jiān)事會對董事會風險管理工作的監(jiān)督;集團公司董事會對管理層風險管理工作的監(jiān)督;集團公司管理層以及風險控制管理總部對其他部門以及所屬各公司風險管理工作的監(jiān)督。

第三十條集團公司董事會負責定期或不定期地對管理層及風險控制管理總部的風險管理工作進行檢查，對是否按照有關規(guī)定開展風險管理工作及其工作效果進行評價;也可根據(jù)工作需要，聘請獨立第三方對公司風險管理工作進行獨立檢查評價。

第三十一條集團公司風險控制管理總部要定期或不定期對各部門和所屬各公司風險管理工作實施情況和有效性進行檢查和檢驗，對風險管理解決方案進行評價，提出調整改進建議，出具評價和建議報告。

集團公司風險控制管理總部要以公司重大風險、重大事件和重要決策、重要管理及業(yè)務流程為重點，對集團風險管理基本流程實施情況進行監(jiān)督。

第三十二條集團公司各部門和所屬各公司要定期對其風險管理工作進行自查，及時發(fā)現(xiàn)缺陷并改進，其自查報告應及時報送給集團公司風險管理總部。

第三十三條集團公司風險控制管理總部要逐步建立符合公司實際情況的風險管理指標體系，并將其作為搜集各部門和所屬各公司風

險管理信息的基礎，用以量化評價考核集團各方面風險管理情況，對風險評估所確定的由其管理的重大風險和其他需關注的風險進行持續(xù)的日常監(jiān)控。

第三十四條建立風險提示機制。對在經(jīng)營過程中，通過監(jiān)測、檢驗、檢查發(fā)現(xiàn)的風險，風險管理部門以《風險提示函》的形式，及時向有關部門或所屬公司發(fā)出風險提示，并促進其改進。

第三十五條建立風險評估報告制度。集團風險評估報告分為定期報告和不定期報告。定期風險報告是對某一個階段公司經(jīng)營發(fā)展中存在的風險和糾正的情況進行的綜合報告;不定期專項風險報告是對監(jiān)控中或風險檢查中發(fā)現(xiàn)的重大風險或風險隱患問題進行的專項報告。風險報告要按照規(guī)定的報告程序報送集團公司領導、相關職能部門。

報告主要包括以下內容：集團總體經(jīng)營與運行情況;風險管理組織體系和基本流程的建立與維護;公司內控制度及其執(zhí)行情況;各類風險的評估方法及結果;重大風險事件情況及未來風險的預測;公司日常經(jīng)營與風險管理的改進建議。

第三十六條集團公司各部門和所屬各公司風險管理主管部門在對重大風險的日常監(jiān)控中，要建立重要事件快速報告制度和報送責任人制度，就業(yè)務經(jīng)營、財務管理、資金運用、工程管理等方面出現(xiàn)的重大問題以及與集團有關的敏感問題、群體性事件、重大突發(fā)事件、重大違法違紀事件等情況，在所監(jiān)控的風險達到預警條件時，相關部門或單位應當立即報告集團公司。所屬各公司的風險管理主管部門在

發(fā)出風險預警報告時，應立即啟動風險應急預案，采取風險應對措施，并及時向集團風險控制管理總部報告。

第三十七條對于重大突發(fā)風險和跨所屬公司并可能對集團造成重大影響的風險，所屬各公司的風險管理部門應在發(fā)出風險預警報告后立即采取相關措施，盡量控制風險，并隨時向風險控制管理總部報告當?shù)刂卮箫L險變化情況、原因、趨勢及下一步對策建議。風險控制管理總部應立即組織分析情況、統(tǒng)籌制訂、實施風險應對方案，盡量降低突發(fā)風險對集團的影響，并報董事會。

第三十八條集團風險管理要納入績效考核管理，作為績效考核的一個指標或組成部分。

對因工作失職、瀆職而遲報、漏報重要事件，甚至有意見隱瞞不報造成嚴重后果的，按管理程序將追究有關責任人的責任。

第七章全面風險管理信息體系建設

第三十九條全面風險管理工作應充分利用信息技術手段，建立涵蓋風險管理流程和內部控制系統(tǒng)的風險管理信息體系，包括風險管理信息的采集、存儲、加工、分析、測試、傳遞、報告、披露等各項功能。

第四十條風險控制管理總部負責提出風險管理信息體系的功能需求，并與集團信息化管理部門配合，根據(jù)集團信息化建設總體規(guī)劃提出風險管理信息體系的建設規(guī)劃方案，同時配合集團信息技術專

業(yè)機構等相關力量，進行集團風險管理信息體系的具體開發(fā)、建設和應用工作。

第四十一條集團各部門和所屬各公司應確保輸入數(shù)據(jù)的準確性、及時性、可用性和完整性。對輸入信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，未經(jīng)特殊的批準程序不得更改。

第四十二條集團公司信息管理部門應確保風險管理信息體系運行的穩(wěn)定性、安全性和權限管理有效性，并根據(jù)實際需要不斷進行系統(tǒng)改進、完善或更新。

第八章風險管理文化建設

第四十三條集團大力培育和塑造良好的風險管理文化，樹立正確的風險管理理念，增強員工風險管理意識，促進集團全面風險管理目標的實現(xiàn)。

第四十四條集團將風險管理文化融于企業(yè)文化建設全過程，在各層面營造風險管理文化的氛圍，在企業(yè)文化管理的相關政策和制度文件中明確規(guī)定風險管理文化的建設要求和內容。

第四十五條集團公司和所屬各公司的負責人應在培育風險管理文化中起表率作用，重要業(yè)務流程和風險控制點的管理人員和崗位操作人員應成為培育風險管理文化的骨干力量。

第四十六條集團定期對高級管理人員以及全體員工進行風險管理理念、知識、流程以及控制方式等內容的培訓，以增強風險管理

意識和能力。

第四十七條各級管理人員和崗位操作人員應牢固樹立風險無處不在、風險無時不在、合理利用機會風險的意識，發(fā)揚光大“人人都是一道屏障”的風險控制文化，樹立崗位上的風險管理責任重于泰山的理念。

第四十八條集團公司和所屬各公司將通過多種形式廣泛、深入、持久地宣傳道德誠信準則和風險意識，進行風險管理案例教育，針對不同對象，開展風險管理制度和流程的操作人員崗前風險管理培訓。

第九章附則

第四十九條本制度由集團公司風險控制管理總部負責解釋。第五十條本制度自印發(fā)之日起執(zhí)行。

IT全面風險管理工作報告八

第一章 總則

第一條 為規(guī)范公司的風險管理，建立規(guī)范、有效的風險控制體系，提高風險防范能力，保證公司安全、穩(wěn)健運行，提高經(jīng)營管理水平，按照《公司法》、《會計法》及中國人民銀行相關規(guī)定并結合公司經(jīng)營和管理實際，制定本制度。

第二條 本制度所稱公司風險，指未來的不確定性對公司實現(xiàn)其經(jīng)營目標的影響。公司風險一般可分為戰(zhàn)略風險、財務風險、市場風險、運營風險、法律風險等;也可以能否為公司帶來盈利等機會為標志，將風險分為純粹風險(只有帶來損失一種可能性)和機會風險(帶來損失和盈利的可能性并存)。

第三條 本制度所稱風險管理，指公司圍繞總體經(jīng)營目標，通過在公司管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風險管理的基本流程，培育良好的風險管理文化，建立健全公司風險管理體系，包括風險管理策略、風險管理的組織職能體系、風險管理信息系統(tǒng)和內部控制系統(tǒng)，從而為實現(xiàn)風險管理的總體目標提供合理保證的過程和方法。

第四條 本制度所稱風險管理基本流程包括以下主要工作：

(一)收集風險管理初始信息;

(二)進行風險評估;

(三)制定風險管理策略;

(四)提出和實施風險管理解決方案;

(五)風險管理的監(jiān)督與改進。

第五條 本制度所稱內部控制系統(tǒng)，指圍繞風險管理策略目標，針對公司各項業(yè)務管理及其重要業(yè)務流程，通過執(zhí)行風險管理基本流程，制定并執(zhí)行的規(guī)章制度、程序和措施。

第六條 公司開展風險管理工作，注重防范和控制風險可能給公司造成損失和危害，把機會風險視為公司的特殊資源，通過對其管理，為公司創(chuàng)造價值，促進經(jīng)營目標的實現(xiàn)。

第七條 公司本著從實際出發(fā)，務求實效的原則，以對重大風險、重大事件(指重大風險發(fā)生后的事實)的管理和重要流程的內部控制為重點，積極開展風險管理工作。

第二章 風險管理的目標、原則與框架

第八條本制度旨在公司為實現(xiàn)以下目標提供合理保證：

1.將風險控制在與總體目標相適應并可承受的范圍內。

2. 確保法律法規(guī)的遵循。

3. 提高公司經(jīng)營的效益及效率。

4. 確保公司建立針對各項重大風險發(fā)生后的危機處理計劃，使其不因災害性風險或人為失誤而遭受重大損失。

第九條公司風險管理應當遵循健全、合理、制衡、獨立的原則，確保風險管理的有效性。

(一) 健全性：風險管理應當做到事前、事中、事后控制相統(tǒng)一;覆蓋公司的所有業(yè)務、部門和人員，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)，確保不存在風險管理的空白或漏洞。

(二) 合理性：風險管理應當符合國家有關法律法規(guī)和中國證監(jiān)會的有關規(guī)定，與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍、風險狀況及公司所處的環(huán)境相適應，以合理的成本實現(xiàn)風險管理目標。

(三) 制衡性：公司部門和崗位的設置應當權責分明、相互牽制，一線業(yè)務運作與二線管理支持適當分離。

(四) 獨立性：承擔風險管理監(jiān)督檢查職能的部門應當獨立于公司其他部門。

第十條公司的風險管理通常應涵蓋經(jīng)營活動中所有業(yè)務環(huán)節(jié)，包括公司戰(zhàn)略、規(guī)劃、產(chǎn)品研發(fā)、市場運營、業(yè)務運營、財務、內部審計、法律事務、人力資源、采購、加工制造、銷售、物流、質量等各項業(yè)務管理及其重要業(yè)務流程。

第十一條公司內控制度及風險管理除涵蓋對經(jīng)營活動各環(huán)節(jié)的控制及風險管理外，還包括貫穿于經(jīng)營活動各環(huán)節(jié)之中的各項管理制度，包括但不限于：印章使用管理、票據(jù)領用管理、預算管理、資產(chǎn)管理、質量管理、職務授權及代理制度、定期溝通制度及信息披露管理制度的管理制度等。

第三章 風險管理組織體系

第十二條 公司風險管理的組織體系由公司總裁辦公會、審計部、風險管理部、法律顧問、各部門內設的有風險職能的部門或崗位構成。

第十三條總裁辦公會負責提出公司經(jīng)營管理過程中防范風險的指導意見，審定公司風險控制制度;對公司風險狀況和風險管理能力及水平進行評價，提出完善公司風險管理和內部控制的建議。

第十四條 審計部獨立于公司各部門,負責協(xié)助公司識別和評價重大風險問題，幫助公司改進風險管理與控制系統(tǒng);通過評價控制的效率與效果、促進其持續(xù)改善等工作，幫助公司維持有效的控制系統(tǒng);評價公司治理過程并提出改進公司治理的恰當建議，履行檢查與評價、咨詢與服務的職能。

第十五條風險管理部，全面負責公司的風險管理，建立健全公司風險防范、監(jiān)控體系，負責公司風險管理制度建設，并監(jiān)督執(zhí)行情況;負責公司各業(yè)務風險的日常管理，對公司經(jīng)營管理活動中的各類風險實施有效的事前評估和過程監(jiān)控，有效化解和降低公司運營風險。

第十六條 法律顧問承擔公司的政策法律事務，為領導決策和公司業(yè)務開展提供法律參考意見;審核相關法律文書及合同，防范法律風險;負責牽頭處理公司訴訟事務和經(jīng)濟糾紛事務，代表公司對外處理相關法律事務，維護公司的合法權益。

第十七條 公司各部門負責人為風險控制的第一責任人，履行風險控制職能，執(zhí)行具體的風險管理制度，建立部門內權責明確、相互制衡的崗位職責和部門內全面、合理的風控制度，并針對業(yè)務主要風險環(huán)節(jié)制定業(yè)務操作流程。

第四章 風險評估

第十八條 公司應建立風險管理綜合信息的收集與積累機制。風險管理綜合信息包括與風險及風險管理相關的宏觀經(jīng)濟、政策法規(guī)、市場狀況、技術革新、公司資源、財務狀況、人力配置、管理措施、工具應用、信息報告等方面的信息。公司及各部門應廣泛地、持續(xù)不斷地收集與公司風險及管理相關的信息，并送交風險管理部對相關信息進行整理和修訂，以建設和更新公司的風險管理綜合信息庫。

第十九條 公司對公司各項業(yè)務管理及其重要業(yè)務流程進行風險評估。風險評估包括風險辨識、風險分析、風險評價三個步驟。

第二十條 風險評估由公司組織各部門實施。

第二十一條 風險辨識是指查找公司各業(yè)務單元、各項重要經(jīng)營活動及其重要業(yè)務流程中有無風險，有哪些風險。風險分析是對辨識出的風險及其特征進行明確的定義描述，分析和描述風險發(fā)生可能性的高低、風險發(fā)生的條件。風險評價是評估風險對公司實現(xiàn)目標的影響程度、風險的價值等。

第二十二條 進行風險辨識、分析、評價時，采用定性與定量方法相結合的方式進行。定性方法可采用問卷調查、集體討論、專家咨詢、情景分析、政策分

析、行業(yè)標桿比較、管理層訪談等。定量方法可采用統(tǒng)計推論(如集中趨勢法)、計算機模擬(如蒙特卡羅分析法)、事件樹分析、壓力測試等。

第二十三條 進行風險定量評估時，統(tǒng)一制定各風險的度量單位和風險度量模型，并通過測試等方法，確保評估系統(tǒng)的假設前提、參數(shù)、數(shù)據(jù)來源和定量評估程序的合理性和準確性。要根據(jù)環(huán)境的變化，定期對假設前提和參數(shù)進行復核和修改，并將定量評估系統(tǒng)的估算結果與實際效果對比，據(jù)此對有關參數(shù)進行調整和改進。

第二十四條 風險分析包括風險之間的關系分析，以便發(fā)現(xiàn)各風險之間的自然對沖、風險事件發(fā)生的正負相關性等組合效應，從風險策略上對風險進行統(tǒng)一集中管理。

第二十五條 在評估多項風險時，根據(jù)對風險發(fā)生可能性的高低和對目標的影響程度的評估，繪制風險坐標圖，對各項風險進行比較，初步確定對各項風險的管理優(yōu)先順序和策略。

第二十六條 公司對風險管理信息實行動態(tài)管理，定期或不定期實施風險辨識、分析、評價，以便對新的風險和原有風險的變化重新評估。

第五章 風險管理策略

第二十七條 本制度所稱風險管理策略，指公司根據(jù)自身條件和外部環(huán)境，圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略，確定風險偏好、風險承受度、風險管理有效性標準，選擇風險承擔、風險規(guī)避、風險轉移、風險轉換、風險對沖、風險補償、風險控制等適合的風險管理工具的總體策略，并確定風險管理所需人力和財力資源的配置原則。

第二十八條 一般情況下，對戰(zhàn)略、財務、運營和法律風險，可采取風險承擔、風險規(guī)避、風險轉換、風險控制等方法。對能夠通過金融手段進行理財?shù)娘L險，可以采用風險轉移、風險對沖、風險補償?shù)确椒ā?/p>

第二十九條 根據(jù)不同業(yè)務特點統(tǒng)一確定風險偏好和風險承受度，即公司愿意承擔哪些風險，明確風險的最低限度和不能超過的最高限度，并據(jù)此確定風險的預警線及相應采取的對策。確定風險偏好和風險承受度，要正確認識和把握風險與收益的平衡，防止和糾正忽視風險，片面追求收益而不講條件、范圍，認為風險越大、收益越高的觀念和做法;同時，也要防止單純?yōu)橐?guī)避風險而放棄發(fā)展機遇。

第三十條 公司根據(jù)風險與收益相平衡的原則以及各風險在風險坐標圖上的位置，進一步確定風險管理的優(yōu)選順序，明確風險管理成本的資金預算和控制風險的組織體系、人力資源、應對措施等總體安排。

第三十一條 定期總結和分析已制定的風險管理策略的有效性和合理性，結合實際不斷修訂和完善。其中，重點檢查依據(jù)風險偏好、風險承受度和風險控制預警線實施的結果是否有效，并提出定性或定量的有效性標準。

第六章 風險的監(jiān)控報告與預警

第三十二條 公司建立風險報告和預警制度。通過有效的溝通和反饋，使公司領導和有關部門及時了解公司業(yè)務和資產(chǎn)的風險狀況，相應調整風險管理政策和管理措施。

第三十三條 風險管理部對各部門的經(jīng)營計劃、方案的實施進行實時監(jiān)控，及時對各類信息進行記錄、匯總、分析和處理，并保留風險管理記錄。各部門或崗位向風險管理部報送本部門業(yè)務風險情況。各部門所有涉及風險管理的相關資料必須向風險管理部報備，或向風險管理部開放信息系統(tǒng)。風險管理部有權檢查原始資料。

第三十四條 公司的風險報告分為定期風險報告和不定期的專項風險報告。定期風險報告是對一個階段公司經(jīng)營發(fā)展中存在的風險和糾正的情況進行的匯總報告;不定期專項風險報告是對監(jiān)控中或風險專項檢查中發(fā)現(xiàn)的重大風險或風險隱患問題進行的專項報告。風險報告要按照規(guī)定的報告程序報送公司領導、相關部門和履行垂直管理職責的管理部門。

第三十五條 在風險監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)問題時，風險管理部可以進行風險專項檢查，必要時可進行重點審計或組織專項審計。對其它不屬于審計監(jiān)察部職責范圍內的事項，風險管理部可以向公司有關部門提出風險管理建議。

第三十六條公司相關部門應建立風險預警系統(tǒng)，以發(fā)現(xiàn)并應對可能出現(xiàn)的風險：

(一) 建立財務預警系統(tǒng)：公司的財務中心，通過設置并觀察一些敏感性財務指標的變化，對可能或將要面臨的財務危機實現(xiàn)進行預測預報。

(二) 建立經(jīng)營管理預警系統(tǒng)：公司的經(jīng)營管理人員，根據(jù)各個業(yè)務環(huán)節(jié)特有的性質來設計不同的風險控制機制，徹底掌握風險的來源和可能的影響。

(三) 建立風險信息管理系統(tǒng)。各部門有責任及時、無保留地向公司風險管理部報告有關風險的真實信息。

1、風險管理信息系統(tǒng)應涵蓋風險管理基本流程和內部控制系統(tǒng)各環(huán)節(jié)包括信息的采集、存儲、加工、分析、測試、傳遞、報告、披露等。

2、公司須采取措施確保向風險管理信息系統(tǒng)輸入的業(yè)務數(shù)據(jù)和風險量化值的一致性、準確性、及時性、可用性和完整性。對輸入信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，未經(jīng)批準，不得更改。

3、風險管理信息系統(tǒng)能夠進行對各種風險的計量和定量分析、定量測試;能夠實時反映風險矩陣和排序頻譜、重大風險和重要業(yè)務流程的監(jiān)控狀態(tài);能夠對超過風險預警上限的重大風險實施信息報警;能夠滿足風險管理內部信息報告制度和公司對外信息披露管理制度的要求。

4、風險管理信息系統(tǒng)須實現(xiàn)信息在各部門之間的集成與共享，既能滿足單項業(yè)務風險管理的要求，也能滿足公司整體和各部門的風險管理綜合要求。

5、公司確保風險管理信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運行和安全，并根據(jù)實際需要不斷進行改進、完善或更新。

第七章 風險管理解決方案

第三十七條 公司根據(jù)風險管理策略，針對各類風險或每一項重大風險制定風險管理解決方案。方案一般需要包括風險解決的具體目標，所需的組織領導，所涉及的管理及業(yè)務流程，所需的條件、手段等資源，風險事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應對措施以及風險管理工具(如：關鍵風險指標管理、損失事件管理等)。

第三十八條 制定風險解決的內控方案，滿足合規(guī)的要求，堅持經(jīng)營戰(zhàn)略與風險策略一致、風險控制與運營效率及效果相平衡的原則，針對重大風險所涉及的各管理及業(yè)務流程，制定涵蓋各個環(huán)節(jié)的全流程控制措施;對其他風險所涉及的業(yè)務流程，要把關鍵環(huán)節(jié)作為控制點，采取相應的控制措施。

第三十九條 公司制定內控措施，一般至少包括以下內容：

(一) 建立內控崗位授權制度。對內控所涉及的各崗位明確規(guī)定授權的對象、條件、范圍和額度等，任何組織和個人不得超越授權做出風險性決定;

(二) 建立內控報告制度。明確規(guī)定報告人與接受報告人，報告的時間、內容、頻率、傳遞路線、負責處理報告的部門和人員等;

(三) 建立內控批準制度。對內控所涉及的重要事項，明確規(guī)定批準的程序、條件、范圍和額度、必備文件以及有權批準的部門和人員及其相應責任;

(四) 建立內控責任制度。按照權利、義務和責任相統(tǒng)一的原則，明確規(guī)定各部門、崗位、人員應負的責任和獎懲制度;

(五) 建立內控審計檢查制度。結合內控的有關要求、方法、標準與流程，明確規(guī)定審計檢查的對象、內容、方式和負責審計檢查的部門等;

(六) 建立內控考核評價制度。把各部門風險管理執(zhí)行情況與績效薪酬掛鉤;

(七) 建立重大風險預警制度。對重大風險進行持續(xù)不斷的監(jiān)測，及時發(fā)布預警信息，制定應急預案，并根據(jù)情況變化調整控制措施;

(八) 建立健全公司法律顧問制度，大力加強公司法律風險防范機制建設，形成由公司決策層主導、公司法律顧問提供業(yè)務保障、全體員工共同參與的法律風險責任體系，完善公司重法律糾紛案件的備案管理制度;

(九) 建立重要崗位權力制衡制度，明確規(guī)定不相容職責的分離。主要包括：授權批準、業(yè)務經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管和稽核檢查等職責。對內控所涉及的重要崗位可設置一崗雙人、雙職、雙責，相互制約;明確該崗位的上級部門或人員對其采取的監(jiān)督措施和應負的監(jiān)督責任;將該崗位作為內部審計的重點等。

第四十條公司建立靈敏高效的危機處理和應急管理機制，以降低風險損失。對新出現(xiàn)的、缺乏風險應急預案的重大風險，風險管理部應立即與公司相關部門協(xié)調，組織人員研究制定風險應對方案，并報公司總裁辦公會審批后實施。

第四十一條 當風險已經(jīng)發(fā)生，風險單位負責人必須立即向公司風險管理部報告。風險管理部應及時對風險進行初步的評判，確定是屬于一般性內部風險，還是對企業(yè)聲譽、經(jīng)營活動和內部管理造成強大壓力和負面影響的企業(yè)危機。對一般性風險，責成負責人或有關人員負責組織處理;對企業(yè)危機，必須按照下列程序處理：

(一) 第一時間成立危機處理小組，該小組應由公司總裁或副總裁擔任組長。小組成員至少應包括：發(fā)生危機單位的第一負責人，公司法律顧問、財務中心、總裁辦公會成員、人力資源部、風險管理部等部門負責人及其他相關人員，小組應配備小組秘書及后勤保障人員。公司董事會應授權危機處理小組為處理危機事件的最高權力機構和協(xié)調機構，有權調動公司可用資源，有權獨立代表公司作出聲明、承諾或妥協(xié)。

(二)危機處理小組應及時根據(jù)現(xiàn)有的資料和情報，以及企業(yè)擁有或可支配的資源來制訂危機處理計劃。計劃必須體現(xiàn)出危機處理目標、程序、組織、人員及分工、后勤保 障、行動時間表以及各個階段要實現(xiàn)的目標，同時還應包括社會資源的調動和支配、費用控制和實施責任人及其目標。計劃制訂完成并獲通過后，應立即開始進行物 質資源調配和準備，展開全面的危機處理行動。

(三)危機應按如下程序處理：

1. 對于尚未造成社會影響的事件，在對危機事件進行詳細的調查了解和核實的基礎上，根據(jù)法律和公理，果斷做出處理決定，以避免事態(tài)的進一步惡化。

2. 對于已造成社會影響的事件，應保持與社會各方的良好溝通，及時披露事實真相，以有助于對事件做出客觀公正的報道和評價。

3. 在處理過程中，應處理好與危機事件對方當事人的關系，及時按撫，避免出現(xiàn)糾紛。

4. 在事件處理的全過程，危機處理小組均應與當?shù)卣?、監(jiān)管機構保持緊密聯(lián)系，及時通報事件進展。

(四) 危機事件處理完成后，危機處理小組應及時提交總結報告，如實反映事件的起因、發(fā)生過程、處理方法和結果、責任認定、反映的問題等，并提出整改建議或意見，以避免新的風險和危機發(fā)生。

第四十二條 對因決策失誤、管理失職、行為失當?shù)仍蛑率构境霈F(xiàn)風險或危機，并造成有形或無形損失的責任人及部門負責人，公司應追究其直接責任或領導責任。

第四十三條 公司按照各部門的職責分工，認真組織實施風險管理解決方案，確保各項措施落實到位。

第八章 風險管理的監(jiān)督與改進

第四十四條 公司以重大風險、重大事件和重大決策、重要管理及業(yè)務流程為重點，對風險管理初始信息、風險評估、風險管理策略、關鍵控制活動及風險管理解決方案的實施情況進行監(jiān)督，采用壓力測試、返回測試、穿行測試以及風險控制自我評估等方法對風險管理的有效性進行檢驗，根據(jù)變化情況和存在的缺陷及時加以改進。

第四十五條 公司建立貫穿于整個風險管理基本流程，連接各上下級、各部門的風險管理信息溝通渠道，確保信息溝通的及時、準確、完整，為風險管理監(jiān)督與改進奠定基矗

第四十六條 公司各部門定期對風險管理工作進行自查和檢驗，及時發(fā)現(xiàn)缺陷并改進，其檢查、檢驗報告及時報送公司風險管理部。

第四十七條 公司風險管理部定期對各部門的風險管理工作實施情況和有效性進行檢查和檢驗，要根據(jù)本制度第三十條要求對風險管理策略進行評估，對跨部門的風險管理解決方案進行評價，提出調整或改進建議，出具評價和建議報告，及時報送公司總裁或其委托分管風險管理工作的高級管理人員。

第四十八條 公司審計部至少每年一次對包括風險管理部在內的各部門能否按照有關規(guī)定開展風險管理工作及其工作效果進行監(jiān)督評價，監(jiān)督評價報告直接報送總裁辦公會及董事會。此項工作也可結合年度審計、任期審計或專項審計工作一并開展。

第九章 風險管理文化

第四十九條 公司須注重建立具有風險意識的公司文化，促進公司風險管理水平、員工風險管理素質的提升，保障公司風險管理目標的實現(xiàn)。

第五十條 風險管理文化建設須融入公司文化建設全過程。大力培育和塑造良好的風險管理文化，樹立正確的風險管理理念，增強員工風險管理意識，將風險管理意識轉化為員工的共同認識和自覺行動，促進公司建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的風險管理機制。

第五十一條 公司在內部各個層面營造風險管理文化氛圍。從董事會開始高度重視風險管理文化的培育，總裁負責培育風險管理文化的日常工作。高級管理人員須在培育風險管理文化中起表率作用。重要管理及業(yè)務流程和風險控制點的管理人員和業(yè)務操作人員應成為培育風險管理文化的骨干。

第五十二條 大力加強員工法律素質教育，制定員工道德誠信準則，形成人人講道德誠信、合法合規(guī)經(jīng)營的風險管理文化。對于不遵守國家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度、弄虛作假、徇私舞弊等違法及違反道德誠信準則的行為，嚴肅查處。

第五十三條 公司全體員工尤其是各級管理人員和業(yè)務操作人員須通過多種形式，努力傳播公司風險管理文化，牢固樹立風險無處不在、風險無時不在、嚴格防控純粹風險、審慎處置機會風險、崗位風險管理責任重大等意識和理念。

第五十四條 風險管理文化建設與薪酬制度和人事制度相結合，有利于增強各級管理人員特別是高級管理人員風險意識，防止盲目擴張、片面追求業(yè)績、忽視風險等行為的發(fā)生。

第五十五條 建立重要管理及業(yè)務流程、風險控制點的管理人員和業(yè)務操作人員崗前風險管理培訓制度。采取多種途經(jīng)和形式，加強對風險管理理念、知識、流程、管控核心內容的培訓，培養(yǎng)風險管理人才，培育風險管理文化。

第十章 附則

第五十六條 本制度由公司總裁辦公會組織制定并負責解釋。

第五十七條 本制度自印發(fā)之日起施行。

IT全面風險管理工作報告九

第一章 總則

第一條 為推動公司全面風險管理的實施，建立規(guī)范、有效的風險控制體系，提高風險防范能力，保證公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的安全、穩(wěn)健運行，提高經(jīng)營管理水平，特制定本制度。

第二條 本制度旨在實現(xiàn)公司以下目標提供合理保證：

(1)將風險控制在與公司總體目標相適應并可承受的范圍內;

(2)實現(xiàn)公司內外部信息溝通的真實、可靠;

(3)確保遵循國家法律法規(guī);

(4)提高公司經(jīng)營的效益及效率;

(5)取保公司建立針對各重大風險的應對策略和方案，使其不因災害性風險或人為失誤而遭受重大損失。

第三條按照公司目標的不同對風險進行分類，將風險分為：戰(zhàn)略風險、市場風險、運營風險、財務風險和法律風險五大類。 第二章 全面風險管理組織體系

第四條 為開展風險管理工作，公司設立三級風險責任體系：

(1)風險決策機構：風險管理決策委員會，由公司班子成員組成，負責重大風險決策和制度發(fā)布。

(2)風險專職機構：全面風險管理辦公室設在企管審計科，負責具體和日常風險管理工作的開展和組織工作，并向公司總經(jīng)理報告工作。

(3)風險執(zhí)行機構：公司各職能部門，各部門應設置兼職風險員，開展日常風險工作，執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)問題及建議及時向全面風險管理辦公室反潰

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第五條 公司成立全面風險領導小組：

組長：趙慶民

副組長：裴光旭薄其山 王欣 馬兵范

張金波黃新生王洪濤

成員：副總工程師、副總會計師、各單位及部門負責人為成員。

第六條 風險管理組織體系職責

風險管理決策委員會職責：

(1)對年度風險管理提出總體目標和要求;

(2)審議全面風險管理年度報告和季度報告;

(3)審議風險管理策略和重大風險管理解決方案;

(4)審議重大決策、重大風險、重大事件和重要業(yè)務流程的判斷標準或判斷機制，以及重大決策的風險評估報告;

(5)審議風險管理組織機構的設置及其職責方案;

(6)確定、審核風險管理考核方案;

(7)審議簽發(fā)風險管理制度;

(8)審議內部審計部門提交的風險管理監(jiān)督評價審計綜合報告;

(9)辦理有關風險管理其他事項。

全面風險管理辦公室職責：

(1)擬定和修訂公司風險管理制度;

(2)組織年度風險管理工作報告;

(3)研究提出全面風險管理工作報告;

(4)做好風險信息匯總;

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(5)負責組織協(xié)調風險管理日常工作;

(6)負責指導、監(jiān)督有關職能部門風險管理工作;

(7)辦理全面風險管理其他工作。

風險職能部門職責：

(1)執(zhí)行公司風險管理制度和基本流程;

(2) 研究提出本業(yè)務部門重大決策、重大風險、重大事件和重要業(yè)務流程的判斷標準和機制;

(3)負責本部門風險信息的收集和評估;

(4)負責本部門內部控制制度改進和完善工作;

(5)及時按規(guī)定提交上報風險管理信息、工作報告等;

(6)做好本部門風險預警和監(jiān)控;

(7)辦理風險管理其他有關工作。

第三章 風險信息的收集和評估

第七條 戰(zhàn)略風險信息收集的內容：

(1)國內外宏觀經(jīng)濟政策以及經(jīng)濟運行情況，本行業(yè)狀況、國家產(chǎn)業(yè)政策;

(2)科技進步、科技創(chuàng)新有關內容;

(3)市場對煤炭產(chǎn)品的需求和要求;

(4)公司主要客戶、供應商及競爭對手的有關情況;

(5)與周邊對手相比，公司實力差距;

(6)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、投資計劃、年度經(jīng)營目標、經(jīng)營戰(zhàn)略以及相關編制依據(jù);

第八條 財務風險信息收集內容：

(1)負債、負債率、償債能力;

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(2)現(xiàn)金流、應收賬款及其占銷售收入的比重、資金周轉率;

(3)產(chǎn)品存貨及其占銷售成本的比重、應付賬款;

(4)制造成本和管理費用、財務費用、銷售費用;

(5)盈利能力;

(6)成本核算、資金結算和現(xiàn)金管理業(yè)務中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務流程或環(huán)節(jié);

(7)與公司現(xiàn)行的行業(yè)會計政策、會計估算、稅收政策等信息。

第九條 市場風險信息收集內容：

(1)公司煤炭價格及供需變化;

(2)能源、原材料、關鍵設備、配件等物資供應的充足性、穩(wěn)定性和價格變化;

(3)主要客戶、主要供應商的信用情況;

(4)稅收政策和利率變化情況;

(5)潛在競爭者和替代品情況;

第十條 運營風險信息收集內容：

(1)產(chǎn)品結構

(2)新市場開發(fā)、市場營銷策、市場營銷環(huán)境狀況等;

(3)企業(yè)組織效能、管理現(xiàn)狀、企業(yè)文化、高中層管理人員和重要業(yè)務流程中專業(yè)人員的知識結構、專業(yè)經(jīng)驗;

(4)質量、安全、環(huán)保信息安全等管理中曾發(fā)生或易發(fā)生的流程和環(huán)節(jié);

(5)企業(yè)內外部人員道德風險知識企業(yè)遭受損失或業(yè)務控 5

制系統(tǒng)失靈

(6)給企業(yè)造成損失的自然災害以及其他情形;

(7)企業(yè)風險管理的現(xiàn)狀和能力;

第十一條 法律風險信息收集內容：

(1)國內外與本企業(yè)相關的政治、法律環(huán)境;

(2)影響公司的新法律和政策;

(3)員工道德操守的遵從性;

(4)本企業(yè)簽訂的重大協(xié)議和有關合同;

(5)本企業(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件的情況;

第十二條 風險評估內容

公司內部風險識別：

(1)公司管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素;

(2)組織機構、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務流程等管理因素;

(3)戰(zhàn)略目標制定、執(zhí)行和戰(zhàn)略評估以及考核因素;

(4)市場變動、價格變動、信用管理;

(5)研究開發(fā)、技術投入、設備采用、信息技術運用等自主創(chuàng)新因素;

(6)財務狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財務因素;

(7)營運安全、員工健康、食堂食品、環(huán)境保護等安全環(huán)保因素;

(8)法律法規(guī)執(zhí)行、政府公共關系、政策變動執(zhí)行因素;

(9)外委工程及外部施工人員管理等因素;

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(10)其他內部風險因素;

外部風險識別：

(1)經(jīng)濟形勢、產(chǎn)業(yè)政策、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟因素;

(2)法律法規(guī)、監(jiān)管要求等頒布和注銷等法律因素;

(3)政治形勢、文化傳統(tǒng)、社會信用、教育水平等社會因素;

(4)科技進步、工藝改進等科學技術發(fā)展因素;

(5)自然災害、環(huán)境狀況等自然地理環(huán)境因素;

(6)其他外部風險因素。

第十三條 風險評估的方法

(1)全面風險管理辦公室和風險職能部門應當采用定性和定量相結合的方法，按照公司和本部門風險發(fā)生的可能性及其影響程度，對識別的風險進行分析，評估和排序，形成風險信息數(shù)據(jù)庫;

(2)勞動人事科和各職能部門應準確分析和掌握關鍵崗位各級管理人員的風險偏好，采取適當?shù)目刂拼胧?，避免因個人風險偏好給企業(yè)帶來重大損失;

(4)風險評估主要從風險發(fā)生的可能性和影響程度兩個方面進行評估;

第十四條 風險評估的流程

(1)各風險職能部門開展風險信息收集、風險評估等工作，形成本部門風險信息數(shù)據(jù)庫;各單位和部門收集本部門的風險信息可根據(jù)各自實際情況和職能范圍，進行風險收集和評估，并要 7

求提出采取的預防措施，整個風險信息的收集要具體化，實事求是，符合現(xiàn)場實際，不能出現(xiàn)空話、套話。

(2)各風險職能部門將風險信息收集和風險評估結果報全面風險管理辦公室;

(3)全面風險管理辦公室將風險信息和評估結果審核匯總形成公司風險信息數(shù)據(jù)庫;

(4)各風險職能部門風險信息收集和評估每季度至少開展一次，并形成風險評估報告;

第四章風險管理策略和解決方案

第十五條 風險管理策略內容：

(1)由風險管理決策委員會提出并制定公司總體策略，主要圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略，確定風險偏好，風險承受度，風險有效性標準，制定企業(yè)風險管理策略。并配備與風險管理相關的人力和財力資源;

(2)各風險職能部門制定各自重大風險策略：根據(jù)公司總體目標，結合本部門實際和職能，險確定風險偏好，風險承受度，風險有效性標準，制定重大風險管理策略，報全面風險管理辦公室審核，經(jīng)風險管理決策委員會批準后執(zhí)行;

(3)風險管理策略工具包括風險承擔、轉移、對沖、轉化、補償、規(guī)避、控制等策略形式。

第十六條 風險解決方案內容：包括風險解決的具體目標、組織領導、涉及的管理和業(yè)務流程，手段和資源配備，以及事件事前、事中和事后所采取的具體應對措施。

第十七 風險管理策略和解決方案制定流程

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(1)公司總體策略由風險管理決策委員會制定;

(2)重大風險管理策略和解決方案由各風險職能部門根據(jù)公司目標策略和各自職能制定，形成重大風險管理策略和解決方案草案;

(3)各職能部門將重大風險管理策略和解決方案草案報公司全面風險管理辦公室審核匯總;

(4)公司全面風險管理辦公室對風險管理策略和解決方案進行審核匯總，重點檢查風險應對策略的完整性和可行性，管理策略是否涵蓋事前、事中、事后三個環(huán)節(jié)，是否明確責任人，并上報風險管理決策委員會審核批準。

第五章 風險預警和風險監(jiān)控管理

第十八條 公司風險預警體系為五級，分為綠色(安全)、藍色(關注)、黃色(提示)、橙色(預警)、紅色(危機響應)五個預警空間并分別設定域值指標;

第十九條 風險預警指標可采取定量和定性的方式加以確定，應盡可能采用量化指標作為預警指標，

第二十條 風險預警指標的確定流程

(1)各風險職能部門年初確定預警指標及指標數(shù)值范圍，并報全面風險管理辦公室;

(2)全面風險管理辦公室對年初風險預警指標進行審核匯總后，報風險管理決策委員會審議;

(3)公司風險管理決策委員會對重大風險預警指標進行審定，并批復執(zhí)行。

第二十一條 風險預警分為一般風險和重大風險預警。對于

一般風險預警各風險職能單位按照風險管理制度執(zhí)行，將監(jiān)控和預警情況及時報全面風險管理辦公室。

第二十二條 對于重大風險預警，指標值超出藍色預警范圍，應將預警情況按照制度要求進行上報;指標值超出黃色預警范圍，應將情況直接上報全面風險管理辦公室;指標值超出橙色預警范圍，應將預警情況直接報總經(jīng)理和風險管理決策委員會;指標值超出紅色預警范圍，直接上報總經(jīng)理和風險管理決策委員會，并啟動重大風險危險處理預案。

第六章 風險管理監(jiān)督與改進

第二十三條 風險管理的監(jiān)督與改進包括持續(xù)的風險管理監(jiān)督和風險管理活動評價。

第二十四條 全面風險管理辦公室應定期和不定期開展風險管理監(jiān)督檢查工作。重點檢查各風險職能部門風險信息庫是否完善加以改進;日常監(jiān)控是否及時并加以改進;風險信息報告是否真實，風險管理策略和風險管理解決方案是否有效;檢查重大風險、重大事件、重大決策風險管理的有效性和完備性。

第二十五條 全面風險管理辦公室和各風險職能部門應加強自查工作，不斷改進風險管理流程，完善風險信息庫和風險管理策略，加強風險指標的監(jiān)控和預警，每季度至少進行自檢一次。

第二十六條 公司全面風險管理辦公室應定期向風險管理決策委員會提交各項重大和重要風險管理的策略和解決方案的落實情況，并接受風險管理決策委員會的監(jiān)督和考核。

第七章 風險管理考核

第二十七條 風險管理考核原則：

(1)公正原則

(2)可控性原則

(3)適度激勵原則

(4)年度考核與日常考評相結合原則

第二十七條 風險考核內容

(1)風險管理組織運行系統(tǒng)：包括組織建立、制度建設、人員配備、日常運行等;

(2)風險信息收集和風險評估情況：包括風險信息收集完備性、信息真實、信息提煉和風類詳細性、風險評估流程完備性、評估分析工具方法的科學性，風險信息數(shù)據(jù)庫建立和完善等;

(3)風險管理策略和風險解決方案制定和執(zhí)行情況;

(4)風險預警和監(jiān)控情況，風險預警指標體系的全面和準確性;

(5)風險管理自查和報告情況：風險自查工作、自查報告上報、風險管理改進和整改工作情況。

(6)風險管理實施階段性評估報告制度。每季度首月中旬，，由全面風險管理辦公室主任組織各成員，召開全面風險信息與評估報告會。根據(jù)各單位提報的風險信息及評估報告，由全面風險管理辦公室形成書面評估報告，報全面風險管理領導小組。

第二十八條 風險管理考核方法采取日?？荚u和年度考評相結合的方法?？己诉^程要同全員業(yè)績考核體系相結合，公司風險管理決策委員會對全面風險管理辦公室進行考核，全面風險管理辦公室對每月對各風險職能部門進行考核，主要從風險信息的報送、信息質量、評估報告、預防措施等幾個方面考核，并將考核

結果向公司風險管理決策委員會匯報。

第二十九條 年度風險考核采取現(xiàn)場調查、人員詢問、資料抽查等方法按照評分標準進行打分，考核評分采用百分制。

第三十條全面風險管理應結合公司全面預算管理開展工作。切實防范日常運營過程中發(fā)生的各類生產(chǎn)經(jīng)營風險，確保公司各項生產(chǎn)經(jīng)營管理工作安全運行。

第三十一條，公司對全面風險管理工作實行專項獎懲，對考核結果前三名的分別實施3000元、20xx元、1000元獎勵，后三名者分別給予同等處罰。為了推動全面風險管理工作順利開展，季度對順利完成全面風險管理工作的相關管理人員給予一定獎勵。

第八章 風險管理報告

第三十二條 建立健全風險管理報告制度，各風險管理部門定期向全面風險管理辦公室報送本部門風險管理報告;全面風險管理辦公室定期向公司風險管理決策委員會上報公司風險管理報告。

第三十三條 風險管理報告內容：

(1)風險信息收集和風險信息數(shù)據(jù)庫建立完善情況;

(2)風險評估基本情況以及重大風險確定情況;

(3)風險偏好和風險承受度的確定;

(4)風險管理策略以及風險解決方案制定情況;

(5)風險預警和監(jiān)控情況;

(6)風險管理方案執(zhí)行情況;

(7)內控制度建立和完善情況;

(8)風險管理方案調整以及方案整改情況;

(9)其他風險管理信息。

第三十四條 年度報告各風險職能部門應對上年度本部門風險管理情況進行認真總結，回顧上年度風險管理工作取得的主要成績存在的問題，下年度工作安排，風險管理意見和建議等內容，并對報告信息的真實性、完整性負責。

第三十五條 全面風險管理辦公室，每年年底，對各風險職能部門年度管理報告進行審核和匯總，形成公司年度風險管理報告，報公司風險管理決策委員會審議，并對報告信息的真實性、完整性負責。

第三十六條 本管理制度自印發(fā)之日起執(zhí)行，同時亭南煤業(yè)公司發(fā)〔20xx9〕113號文同時廢止。

二〇一二年四月十一日

IT全面風險管理工作報告十

即墨市地方稅務局稅收風險防范工作開展情況匯報稅收工作屬于高危職業(yè)。稅收執(zhí)法和廉政風險的預防并不是一般意義上的教育所能夠解決的，需要我們積極探索新思路，新舉措。國家稅務總局、省局和青島市局先后出臺了加強內控、規(guī)范稅收執(zhí)法監(jiān)督管理的文件，為稅收風險管理工作開展明確了方向。即墨局在實踐中以此為指導，緊密結合專業(yè)化稅源管理工作，從建立健全風險防范的運行機制入手，實現(xiàn)了稅收風險管理工作突破，取得明顯成效。

一、稅收風險防范工作開展情況。

即墨局在稅收風險管理工作開展中，以風險防控為核心，以崗責明確、流程規(guī)范為基礎，通過對表面和深層次風險點的查找，并積極實施預防和控制，從根本上解決職責不清、工作監(jiān)督不到位、執(zhí)法隨意粗放、疲軟等問題，達到了風險防范、規(guī)范執(zhí)法、避免干部出問題的目的。主要有以下特點：即緊緊圍繞專業(yè)化稅源管理工作，突出了三個重點，明確了四個目標。

（一）突出了稅收管理風險、稅收廉政風險和納稅人遵從度風險三個重點。稅收管理風險是指稅務機關或稅務人員未依照或未完全依照法律、法規(guī)和行政規(guī)章的要求，在稅收執(zhí)法或履行職責中給國家或納稅人造成的損失所應承擔的責任。

納稅遵從風險指納稅人不遵從稅法產(chǎn)生的風險。

稅收廉政風險是指稅務機關和稅務人員在稅收執(zhí)法或履行職責中的不廉行為所承擔的風險。

稅收管理風險、納稅人遵從度風險是稅收廉政風險生存的土壤，稅收廉政風險是稅收管理風險、納稅人遵從度風險產(chǎn)生的思想根源和后果體現(xiàn)。

即墨局在開展風險防范工作中，突出稅收工作特色，將稅收管理風險、納稅人遵從度風險和稅收廉政風險緊密結合在一起。通過加強稅收廉政風險防范，提高稅收執(zhí)法質效；通過納稅人遵從度的提高，稅收執(zhí)法的規(guī)范，消除不廉行為生存土壤，促進稅收廉政風險防范的有效開展。

1、規(guī)范稅收執(zhí)法，強化稅收管理風險防范。制訂了《即墨市地方稅務局開展稅收管理風險防范工作暫行實施意見》及《即墨市地方稅務局稅收執(zhí)法風險點識別及評估》，對地稅工作人員在稅務登記、稅款征收、稅收管理、稅務稽查、稅收處罰、行政復議、行政訴訟、行政賠償?shù)葓?zhí)法活動中存在的各種執(zhí)法風險信息進行了識別，從發(fā)生機率、危害程度、形成原因等方面進行評估，并劃分高、中、低三級。共計查找出執(zhí)法風險點44個，其中高風險點25個，中風險點13個，低風險點6個。從風險點描述、執(zhí)法依據(jù)、防范措施、執(zhí)法責任部門及責任人四方面進行詳細規(guī)定，做到人人規(guī)范執(zhí)法，廉潔從政。

2、按照加強兩權制約和監(jiān)督的要求，實施稅收廉政風險防范。一是結合稅收工作實際，即墨地稅局將工作中可能引發(fā)不廉潔行為甚至違紀違法問題的廉政風險界定為四類，即思想道德風險、規(guī)章制度風險、崗位職責風險、工作流程風險，進行重點防范。二是針對關鍵環(huán)節(jié)、重點部門和重點崗位，特別是具有干部人事權、行政執(zhí)法權、行政審批權、財務管理權的部門，結合個人目前的崗位、職務安排定位等情況，對照履職、執(zhí)行制度的實際，采取“自己找、同事幫、科長審、群眾評、班子定”的方法，著眼于領導崗位、中層崗位和一般崗位三個層次，分類查深、查透、查清、查準崗位廉政風險點。通過查找，共找出風險點56個，其中：思想道德風險5個，崗位職責風險44個，工作流程風險4個，規(guī)章制度風險3個。

三是根據(jù)風險發(fā)生機率或危險嚴重程度，劃分風險等級，通過查找和提示每一個崗位流程可能存在的廉政風險，將廉政風險具體化、公開化，使稅務干部、職工強烈感到廉政風險無處不在，防范風險不可松懈，做到禁于未萌，止于未發(fā)。

3、信息管稅，重點關注納稅人遵從度風險。分稅種、分行業(yè)、分事項、分區(qū)域設臵預警指標，明確納稅人遵從度風險防范重點，通過案頭分析查找疑點，針對性地采取措施，消除風險點，提高征管質效。

（二）明確了“職責明確、環(huán)節(jié)流暢、制衡有效、監(jiān)督到位”四個目標。

1、職責明確。職責明確是風險防范的基礎。從稅收風險管理的角度來，職責明確主要有以下特點和要求

一是按事分崗，實現(xiàn)工作思路和工作方法由管戶向管稅源信息、管事的轉變。

二是人機結合，過程控制。

三是強化崗位銜接。

明確業(yè)務的發(fā)起人、各環(huán)節(jié)承辦人、各層次的風險監(jiān)督人。

插入：2、環(huán)節(jié)流暢。我們建立了“數(shù)據(jù)采集→發(fā)布預警指標（風險點庫）→案頭分析評估（風險點）→派工核實→風險點消除及數(shù)據(jù)增值應用→結果反饋及評價考核”的信息管稅流程。

這是專業(yè)化稅源管理工作的核心流程。具體到每一項工作、每一個崗位，均制定了互相銜接、互相制約、層層監(jiān)督的流程。

特點：一是始終以風險點體系為主線，將稅收執(zhí)法風險防范、納稅人遵從度風險防范和稅收廉政風險防范融合在信息管稅的流程之中；二人機結合，分析查找內部管理漏洞和外部不遵從的疑點，明確工作重點；三是以工作崗責的銜接為保障，實現(xiàn)權力制約和內部監(jiān)督到位。

效果：既促進了稅收征管業(yè)務的順利開展，又防范和化解了風險，同時也督導納稅人遵從度的提高。

3、制衡有效。圍繞著稅收執(zhí)法責任的落實建立健全內部制約機制。通過崗位分工、協(xié)作，達到有風險的事項有人處理，管理上的漏洞有人解決，上一環(huán)節(jié)工作落實不到位有人監(jiān)督，化被動為主動，建立制衡有效的稅收風險防范運行機制，達到動態(tài)防范的效果。

4、監(jiān)督到位。

一是在監(jiān)督對象方面，從領導崗位、中層崗位和一般崗位三個層次實施稅收風險防范監(jiān)督。重點監(jiān)督領導班子成員在“三重一大”（重大事項決策、重要人事任免、重大項目安排和大額資金使用）等方面崗位風險;監(jiān)督科所負責人在履行崗位職責、執(zhí)行制度、行使業(yè)務處臵權和內部管理權等方面存在或潛在的風險內容;監(jiān)督一般崗位風險在履行崗位職責、執(zhí)行制度和行使自由裁量權方面存在或潛在的風險內容。

二是在監(jiān)督方式方面，從內部流程考核、監(jiān)察科日?？己撕褪芯诛L險防范小組考核三個層次實施稅收風險防范監(jiān)督。層層防范，監(jiān)督到位。

二、稅收風險防范工作舉措目前，我局已經(jīng)建立了較為完善的風險防范體系，以此為指導，開展了卓有成效的工作

（一）成立風險防范領導小組，加強對風險防范工作的組織與領導。

為切實加強風險防范工作的領導，即墨地稅局成立了由黨委書記、局長王琦任組長的風險防范工作領導小組，并由黨組成員、紀檢書記擔任領導小組辦公室主任，負責全局風險防范管理工作的組織、指導、檢查、考核以及整改完善等各項工作，對風險防范管理工作的整個實施過程進行系統(tǒng)管理。領導小組辦公室設在監(jiān)察科，負責組織協(xié)調工作，為工作的開展提供了堅實的組織保證。同時建立健全領導責任制，各單位一把手和機關科室負責人對本單位、本部門風險防范工作負總責，并將風險防范工作納入黨風建設責任制工作目標，層層簽訂責任書，年終與黨風建設責任制一并考核。

風險防范中的責任層次

第一責任人：局長主管責任人：紀檢組長分管責任人：分管局長直接責任人：各科室主要負責人組織協(xié)調：監(jiān)察科

（二）建立風險防范實施意見，明確風險防范工作開展方向。

我局制定了《即墨市地方稅務局實施廉政風險防范工作暫行意見》和《即墨市地稅局構建廉政風險防范管理體系》，明確了廉政風險防范工作開展的指導思想和基本目標，實施內容和基本步驟，為全局風險防范工作開展指明了方向。d:mydocuments插入：風險防范工作暫行意見張敬先\20xx年工作風險防范\即墨市地方稅務局實施廉政風險暫行意d:mydocuments張敬先20xx年工作風險防范\風險防范管理體系

（三）建立風險庫，明確風險防范重點。

根據(jù)稅收管理風險防范和稅收廉政風險防范的要求，我們建立了全局性的風險點庫。明確了的風險防范重點。以風險點庫為源頭，分單位、分崗位明確職責，建立稅務登記、稅款征收、稅收管理、稅務稽查、稅收處罰、行政復議、行政訴訟、行政賠償?shù)裙ぷ髁鞒虉D。要求各單位、各崗位結合各自工作開展中存在的風險點，實施自行查找，動態(tài)防范。d:mydocuments張敬先20xx年工作風險防范\執(zhí)法風險監(jiān)督管理(匯總）.doc插入稽查工作流程圖d:mydocuments張敬先20xx年工作風險防范\稽查局廉政風險防范winrarzip壓縮文件稅務稽查設立崗位廉政風險防控圖建立了科室個人風險識別和自我防控圖表填寫了廉政承諾書（四）專業(yè)化稅源管理模式下的多層次風險防范工作的開展1、納稅評估是專業(yè)化稅源管理工作的核心，也是有效實施稅收風險防范的主要途徑。納稅評估就是通過對稅收信息數(shù)據(jù)的綜合分析、比對，發(fā)現(xiàn)內部征管和外部遵從度上存在的問題，采取有效措施消除風險點，有針對性的改進征管質量，提高納稅遵從度。

IT全面風險管理工作報告十一

各省轄市、蘇州工業(yè)園區(qū)國稅局、常熟市、張家港保稅區(qū)國稅局，省局直屬稅務分局

為了深入學習實踐科學發(fā)展觀，緊密聯(lián)系我省國稅征管工作實際，全面落實稅收管理科學化、專業(yè)化、精細化要求，省局決定借鑒運用風險管理理念和方法，進一步完善稅收管理體制機制，轉變稅收管理方式，不斷提高納稅遵從度。為全面推進這項重點工作，現(xiàn)提出以下工作意見。

一、統(tǒng)一思想，明確目標，加強對稅收風險管理工作的組織領導首先，要充分認識實施稅收風險管理的必要性。

多年來經(jīng)濟高速發(fā)展帶來的納稅戶急劇增長，與稅務干部人數(shù)持續(xù)維持低增長形成鮮明反差，基層稅務機關“人少戶多”的矛盾日益尖銳。

稅收管理體制機制不適應新形勢下稅收征管工作的需要，稅收信息化建設的持續(xù)發(fā)展難以推動稅收管理方式發(fā)生根本轉變。

落實責任與監(jiān)督制約難以協(xié)調統(tǒng)一。

有限征管資源一方面短缺不足，一方面配置效率低下，征納成本居高不下，等等。這些突出的矛盾和問題，制約著稅收管理科學化、專業(yè)化、精細化要求的真正落實，制約著稅收征管質量和效率的進一步提高。稅收風險管理為有效解決上述矛盾和問題，提供了重要啟示和有效路徑。各地要緊密聯(lián)系稅收征管工作實際，緊緊圍繞影響稅收征管工作全局的主要矛盾，統(tǒng)一對推進稅收風險管理的思想認識。

其次，要充分認識全面實施稅收風險管理的有利條件。20xx年，全省國稅系統(tǒng)借鑒流程再造等現(xiàn)代管理理論，建立了覆蓋納稅服務、稅收執(zhí)法全過程的稅收征管業(yè)務流程運行機制。20xx年以來，以ctaisv2.0綜合征管軟件為基礎，開發(fā)完成了以流程管理系統(tǒng)、監(jiān)控決策系統(tǒng)、基層管理平臺三位一體，外部信息交換順暢的綜合稅收管理信息系統(tǒng)——ctais2.0江蘇優(yōu)化版。20xx年以來，在各級部門之間，上下層級之間以及稅源稅基管理的主要環(huán)節(jié)之間，建立起職責清晰、銜接順暢、重點突出、良性互動的稅源聯(lián)動管理機制等。這些重要舉措不僅表明，風險管理的一些具體要求已經(jīng)存在于稅收征管實踐中，同時也為全面實施稅收風險管理創(chuàng)造了有利條件。

各級稅務機關在推進稅收風險管理過程中，要充分認識并運用好這些有利條件。

稅收風險管理涉及各級各部門和稅收征管各主要環(huán)節(jié)，專業(yè)化分工要求高，統(tǒng)一協(xié)調性要求高。因此，各級要十分重視加強對實施風險管理工作的組織領導、協(xié)調管理。各級稅源管理聯(lián)動機制建設的領導小組直接承擔實施風險管理的組織領導工作，稅源聯(lián)動管理聯(lián)席會議直接承擔各級風險管理的協(xié)調管理工作。

各級各部門和稅源管理的各環(huán)節(jié)，要在聯(lián)席會議的框架內，按照風險管理的程序要求，統(tǒng)一規(guī)劃，明確職責，分工協(xié)作，密切配合。通過調整完善管理職責和運行流程，使聯(lián)動機制迅速融入到風險管理的新格局中。經(jīng)過努力，全省國稅系統(tǒng)按照風險管理戰(zhàn)略規(guī)劃、風險識別、風險排序、風險應對和風險管理監(jiān)控評估等程序架構，形成以提高納稅遵從為目標，以風險控管為導向，以信息平臺為依托，征管資源優(yōu)化配置，專業(yè)分工清晰明確，上下互動、銜接有序、運行順暢的稅收遵從風險管理體系。

二、轉變管理職能、發(fā)揮資源優(yōu)勢，細化省市局在風險管理中的職能配置，健全相應的運行機制省市局在實施風險管理工作中要充分發(fā)揮人力資源優(yōu)勢和信息資源優(yōu)勢。

省市局的業(yè)務管理部門要從行政管理為主的職能體制，向行政管理加實體管理的職能體制轉變；要從政策制度管理為主的職能導向，向政策制度遵從管理的職能導向轉變，努力使省市局直接融入到風險管理的大流程格局中，逐步承擔起風險管理運行流程中的“風險目標規(guī)劃管理、風險分析識別、風險等級排序管理、風險應對支持管理和上收管理”等重要職能，發(fā)揮其在風險管理中的主導作用。具體工作任務重點包括

建立風險分析識別管理工作機制。

要篩選、整合監(jiān)控決策系統(tǒng)中的稅源預警監(jiān)控指標和稅源管理聯(lián)動指標，建立省級風險特征指標庫。

計統(tǒng)部門牽頭管理日常稅收風險分析識別工作，主要從事稅收風險的宏觀分析，包括經(jīng)濟與稅收、跨稅種、跨部門以及重點稅源的綜合稅收風險分析；稅種管理部門、專業(yè)管理部門在綜合分析的基礎上，針對稅種管理、專業(yè)管理的特點、難點和熱點，深化各稅種管理中、各專業(yè)管理中的稅收風險分析；征管部門主要從事稅收程序性風險分析；稽查部門、稅種管理部門、專業(yè)管理部門還要通過對稅務稽查、納稅評估等典型案例解剖，開展微觀風險分析。

建立適應風險分析識別要求的風險信息情報管理機制。

征管和信息中心牽頭，各部門密切配合，基于監(jiān)控決策系統(tǒng)的信息查詢分析模塊，建立納稅人情報信息管理庫。重點是提高內部信息的共享度，挖掘稅收管理過程中稅收風險信息情報資源；拓展外部信息的采集渠道，采集地稅、上市公司報表、工商、統(tǒng)計、行業(yè)管理部門和管理協(xié)會等部門信息；提升跨地區(qū)信息交換、查詢功能，形成跨地區(qū)信息情報采集、交換管理機制。

建立協(xié)調統(tǒng)一的風險應對管理機制。強化部門聯(lián)動，做好年度專項檢查、行業(yè)納稅評估等風險應對的總體規(guī)劃和分部門風險應對的計劃安排。

省局本級開展各稅種、各專業(yè)管理聯(lián)動納稅評估，由征管處牽頭負責。年度專項檢查工作，由稽查局牽頭負責。深入研究不同時期主要稅收風險的應對策略，總結設計應對風險的方法和措施，為基層風險應對提供專業(yè)支持；做好數(shù)據(jù)模型、分析工具的研發(fā)工作，研究收集制定業(yè)務操作模本、評估審計指南等，提高對基層稅務機關風險應對的指導力和支撐力，這項工作，由省局征管處牽頭負責。對基層一線遇到的復雜政策和征管問題，各相關部門要及時提供專家指導幫助。

部分重要復雜應對事項上收到省局直接進行風險應對；聯(lián)系部分大企業(yè)直接實施以風險控制為重點的專業(yè)化管理，這項工作主要由大企業(yè)和國際稅收管理部門負責。

建立風險管理工作目標管理和保障機制。征管和計統(tǒng)部門要發(fā)揮聯(lián)席會議秘書部門作用，做好全系統(tǒng)風險管理的規(guī)劃管理工作，對規(guī)劃期風險管理的工作目標、階段重點、方針策略、主要措施、實施步驟等作出系統(tǒng)性安排。

對規(guī)劃期風險管理工作作出及時的總結評估，為風險管理體系持續(xù)改進、持續(xù)完善提高提供依據(jù)。

省轄市局要按照省局的統(tǒng)一安排部署，做好本地區(qū)風險管理年度規(guī)劃工作。

以省局風險特征庫為基礎，根據(jù)本地區(qū)納稅人產(chǎn)業(yè)分布結構狀況，及遵從風險發(fā)生的主要特點，建立本地區(qū)的市級風險特征庫；參照省局的部門分工，組織好日常風險分析識別工作。建立風險等級排序管理工作機制，根據(jù)本地區(qū)稅收風險發(fā)生的特點和人力資源分布狀況，做好風險等級排序相關參數(shù)的調整維護，做好風險等級排序的日常管理工作。根據(jù)省局的統(tǒng)一規(guī)劃，做好中小企業(yè)風險分析應對指南、模板的編制工作。結合省局納稅評估、專項檢查等工作安排，制定本地區(qū)年度聯(lián)動納稅評估、整合專項檢查等規(guī)劃部署工作。

對部分復雜事項實施上收管理；按照大企業(yè)管理的統(tǒng)一要求，開展上收大企業(yè)稅收分析監(jiān)控和風險應對工作；對一線一些風險應對工作中的疑難問題提供及時的支持幫助。

做好全年風險管理總結評價和績效評估工作。