隨著個(gè)人素質(zhì)的提升，報(bào)告使用的頻率越來越高，我們在寫報(bào)告的時(shí)候要注意邏輯的合理性。那么我們該如何寫一篇較為完美的報(bào)告呢？這里我整理了一些優(yōu)秀的報(bào)告范文，希望對大家有所幫助，下面我們就來了解一下吧。

IT全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告一

銀行風(fēng)險(xiǎn)述職報(bào)告(一)

銀行是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，銀行的經(jīng)營活動(dòng)始終與風(fēng)險(xiǎn)為伴，其經(jīng)營過程就是管理風(fēng)險(xiǎn)的過程，我行開辦的小額貸款業(yè)務(wù)更是一項(xiàng)高風(fēng)險(xiǎn)、高收益業(yè)務(wù)。20**年，被確定為****銀行的“合規(guī)管理年”，根據(jù) “合規(guī)管理年”活動(dòng)的工作部署和要求，我行嚴(yán)格貫徹小額貸款業(yè)務(wù)制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作程序，加強(qiáng)資產(chǎn)質(zhì)量管理，嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)就我行小額貸款業(yè)務(wù)上半年風(fēng)險(xiǎn)狀況和防控措施報(bào)告如下：

截止6月*日，我行累計(jì)放款330筆，金額1396萬元;累計(jì)回收回177筆，金額945.88萬元;累計(jì)結(jié)存153筆，金額450.12萬元;6月*日所有逾期貸款戶數(shù)33筆，逾期金額107.74萬元，逾期率23.94%。其中有4戶逾期貸款為次級類客戶，16戶為可疑類客戶，均產(chǎn)生不良貸款現(xiàn)象，風(fēng)險(xiǎn)防控形勢非常嚴(yán)峻。

半年來，我行認(rèn)真學(xué)習(xí)、深刻理解總行會(huì)議和文件精神，適時(shí)分析形勢，認(rèn)真執(zhí)行政策，嚴(yán)格按照規(guī)范化管理要求，切實(shí)加強(qiáng)信貸基礎(chǔ)工作，規(guī)范內(nèi)部管理，切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)。

嚴(yán)密了貸前調(diào)查、審查及審批手續(xù)，對信貸人員貸前調(diào)查的范圍及要求，確保信貸調(diào)查材料真實(shí)有效。

2月份我行對發(fā)放貸款先后開展了信貸自查及全面排查。此次排查工作通過調(diào)閱客戶檔案、現(xiàn)場走訪客戶、拍攝客戶經(jīng)營場地和走訪信貸員家庭情況及信貸員思想排查等形式，重點(diǎn)關(guān)注逾期貸款客戶、聯(lián)保貸款客戶和放款金額較多及逾期貸款較多的信貸員。從排查情況來看，我行未發(fā)現(xiàn)與中介合作、編造虛假資料騙貸等現(xiàn)象，也未發(fā)現(xiàn)收受客戶好處費(fèi)、代客戶收取貸款本息等情況。

我行在不斷加強(qiáng)和改善日常信貸工作的同時(shí)，不斷強(qiáng)化管理，重點(diǎn)是制度執(zhí)行管理和從業(yè)人員管理，加強(qiáng)對制度執(zhí)行情況的檢查和貫徹落實(shí)。注重加強(qiáng)信貸人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，以便能在業(yè)務(wù)操作中得心應(yīng)手，提升工作質(zhì)量和工作效率。在搞好管理的同時(shí)，我行還不斷強(qiáng)化服務(wù)意識，改善服務(wù)手段，積極開展優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)，樹立“陽光、惠農(nóng)、方便”的信貸形象，以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)和陽光的品牌促進(jìn)業(yè)務(wù)的發(fā)展。

我行領(lǐng)導(dǎo)及信貸人員從產(chǎn)生第一筆逾期貸款起，就對逾期催收工作高度重視，認(rèn)真組織落實(shí)，集叢人之力，盡職盡力開展信貸還款管理及逾期貸款催收工作，并把這項(xiàng)工作長期作為信貸業(yè)務(wù)發(fā)展中的重中之重來抓，最大程度的控制好風(fēng)險(xiǎn)。及早成立了以行領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)務(wù)主任、信貸主任及信貸員組成的催收小組，集中人力、物力，采取各種措施和方法，堅(jiān)持不懈開展逾期貸款的催收工作。在做好電話催收、上門催收和聯(lián)合催收的同時(shí)，果斷決策，將逾期30天以上的客戶依法提起訴訟，申請資產(chǎn)保全，利用法律的手段進(jìn)行貸款的清收，最大程度的控制好逾期貸款風(fēng)險(xiǎn)，防止貸款出現(xiàn)損失。

為有效促進(jìn)我行小額貸款業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展，我行要加強(qiáng)小額貸款的合規(guī)管理，促進(jìn)小額貸款經(jīng)營和操作的合規(guī)性和規(guī)范性，有效維護(hù)我行小額貸款業(yè)務(wù)發(fā)展的良性循環(huán)。下一步，我行將在以下幾個(gè)方面繼續(xù)做好風(fēng)險(xiǎn)防控工作：

對每筆被否決貸款進(jìn)行詳細(xì)地記錄，記錄內(nèi)容包括客戶基本信息、申請信息、否決原因等。二是對聯(lián)保貸款分行業(yè)分用途、采用等額本息還款法、分組調(diào)查等控制風(fēng)險(xiǎn)的措施。三完善審查人員崗位職責(zé)。要求審查人員在對權(quán)限范圍內(nèi)的信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行審查時(shí)，除對資料的完整性、合規(guī)性進(jìn)行審查外，還須進(jìn)行電話核實(shí)客戶信息，在必要時(shí)還須進(jìn)行現(xiàn)場核實(shí)。四要嚴(yán)格系統(tǒng)崗位配置制度。嚴(yán)格執(zhí)行崗位兼職的合規(guī)性，規(guī)范信貸人員工號及崗位設(shè)置、變更，保證系統(tǒng)中客戶信息管理的規(guī)范性和嚴(yán)肅性。五要嚴(yán)格落實(shí)檔案管理。建立完善的檔案管理辦法，對提交審貸會(huì)成功的資料要嚴(yán)格把關(guān)，認(rèn)真檢查相關(guān)資料及貸款信息，并嚴(yán)格執(zhí)行保密制度。

對于收入、成本等關(guān)鍵信息應(yīng)盡可能取得紙質(zhì)單據(jù)或書面證明做支撐;關(guān)鍵的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)必須進(jìn)行交叉檢驗(yàn);對于房產(chǎn)或車輛等信息，應(yīng)查看和復(fù)印房產(chǎn)證、行駛證、租賃合同等。調(diào)查項(xiàng)目應(yīng)全面，堅(jiān)持“眼見為實(shí)”原則。二要嚴(yán)把貸中審查。審查人員必須電話核實(shí)借款客戶的真實(shí)性。審貸會(huì)必須有2名以上管理人員參加，且被審查貸款的主副調(diào)必須全部參加審貸會(huì)。審貸會(huì)提問提升質(zhì)量，問到關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。三是落實(shí)貸后檢查。信貸員在貸款發(fā)放后的四周內(nèi)，必須到客戶住所或生產(chǎn)經(jīng)營場所進(jìn)行首次貸后檢查，對資金使用情況和貸款投向進(jìn)行監(jiān)控，以后每月不少于一次貸后檢查。

對于逾期貸款，除對信貸員進(jìn)行考核外，還對貸款的逾期原因進(jìn)行分析，采取一切措施和辦法，不惜代價(jià)進(jìn)行逾期貸款的催收，以防微杜漸，保持貸款的良好回收和質(zhì)量。

每天晨會(huì)及每周例會(huì)對信貸所有人員進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)、操作規(guī)范性、法律法規(guī)等知識進(jìn)行集中地學(xué)習(xí)，同時(shí)加強(qiáng)對信貸人員的思想品德教育。要每半年對信貸員進(jìn)行一次梳理，同時(shí)對信貸從業(yè)人員實(shí)行年審，年審不合格的調(diào)離信貸崗位。要加強(qiáng)對信貸人員良好作風(fēng)的培養(yǎng)。嚴(yán)格執(zhí)行“八不準(zhǔn)”要求，打造郵儲小額貸款品牌，樹立良好的公眾形象。

銀行風(fēng)險(xiǎn)述職報(bào)告(二)

**年，在總行領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)下，緊緊圍繞全行工作中心，全面履行風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)部門的管理職責(zé)，扎實(shí)工作，以強(qiáng)化信貸管理為突破口，全力抓好全行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類、不良貸款監(jiān)測、清收、考核工作及超權(quán)限貸款風(fēng)險(xiǎn)審查審批工作，有效地履行了風(fēng)險(xiǎn)管理與合規(guī)管理職責(zé)，較好地發(fā)揮了部門的職能作用?，F(xiàn)將就風(fēng)險(xiǎn)管理與合規(guī)管理方面的工作做如下匯報(bào)：

二是做好風(fēng)險(xiǎn)分類相關(guān)報(bào)表;三是做好不良資產(chǎn)監(jiān)測報(bào)表;四是做好市辦要求的業(yè)務(wù)經(jīng)營分析報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測報(bào)告及相關(guān)報(bào)表;五是及時(shí)向人行報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)報(bào)告及相關(guān)報(bào)表;六是及時(shí)向監(jiān)管部門報(bào)送業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告及相關(guān)報(bào)表。

二是每月末，我部均能及時(shí)監(jiān)測全行貸款臺帳，督促各網(wǎng)點(diǎn)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定做好當(dāng)月新增貸款的分類確認(rèn)工作及部分存量貸款的分類調(diào)整工作。三是每月初及時(shí)收集各網(wǎng)點(diǎn)超權(quán)限貸款的五級、十級分類認(rèn)定表，并認(rèn)真審核，對其中分類錯(cuò)誤、分類理由不規(guī)范的認(rèn)定表一律予以清退并要求重做。以此保證每月新增貸款的準(zhǔn)確分類。四是堅(jiān)持每半年下各網(wǎng)點(diǎn)檢查五級分類、十級分類情況。對其中分類不準(zhǔn)確、分類未及時(shí)調(diào)整的貸款及時(shí)做出指導(dǎo)和修改。通過以上工作，保障了我行貸款五級分類、十級分類的準(zhǔn)確性和分類調(diào)整的及時(shí)性，為我行不良貸款的管理打好了基礎(chǔ)。

根據(jù)各網(wǎng)點(diǎn)上報(bào)的訴訟材料，我部及時(shí)做好起訴材料準(zhǔn)備、證據(jù)收集、申請?jiān)V訟、出庭參訴、執(zhí)行申請、參與強(qiáng)制執(zhí)行等工作，極大減輕了基層各網(wǎng)點(diǎn)的工作壓力。

根據(jù)每月測貸記卡的逾期情況，根據(jù)歷史監(jiān)測數(shù)據(jù)和向基層信貸員了解的情況，針對部分信用觀念差、多次逾期或資產(chǎn)情況出現(xiàn)明顯惡化的貸記卡持卡人提出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，并采取凍結(jié)卡片或取消用卡資格、向公安機(jī)關(guān)報(bào)警等措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。

根據(jù)銀行卡部的貸記卡辦理流程，我部負(fù)責(zé)貸記卡的復(fù)核工作。準(zhǔn)時(shí)按內(nèi)部規(guī)定完成貸記卡的復(fù)核工作，為貸記卡的快捷辦理和風(fēng)險(xiǎn)控制履行了應(yīng)盡職責(zé)。

根據(jù)總行工作安排，做好每日基層上報(bào)審批貸款的資料審查和風(fēng)險(xiǎn)審核工作，嚴(yán)格控制信增風(fēng)險(xiǎn)、及時(shí)輔導(dǎo)和糾正各基層網(wǎng)點(diǎn)貸款檔案資料的合規(guī)、合法、風(fēng)險(xiǎn)可控情況以及風(fēng)險(xiǎn)分類的準(zhǔn)確性情況。

我部能較好的履行部門職能工作，積極發(fā)揮本部門的職能強(qiáng)化作用，為總行全面完成上級下達(dá)的各項(xiàng)工作任務(wù)作出了應(yīng)有貢獻(xiàn)，但還存在不足之處，主要表現(xiàn)為：一是不良貸款清收成績不理想，貸款起訴后執(zhí)行難問題依然突出;二是組織開展信貸人員崗位培訓(xùn)及深入基層進(jìn)行指導(dǎo)的工作仍有待加強(qiáng);三是還未能實(shí)施更為有效的貸款管理，個(gè)別新發(fā)放貸款仍潛在風(fēng)險(xiǎn)。四是部門職能的強(qiáng)化及作用仍有待于增強(qiáng)。

為進(jìn)一步提升風(fēng)險(xiǎn)防范能力，有效降低我行所面臨的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，針對****年度風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)管理工作中存在的問題，我部擬在****年的風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)工作做出如下安排：

實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)測貸款情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)并采取措施，以盡量減少新的不良貸款的產(chǎn)生。

進(jìn)一步加強(qiáng)對借款人綜合信息的跟蹤監(jiān)測，及時(shí)向法院執(zhí)行局提供借款人實(shí)時(shí)信息，力爭使執(zhí)行工作進(jìn)入常態(tài)化和及時(shí)性。。

加大對基層網(wǎng)點(diǎn)的日常服務(wù)、培訓(xùn)、現(xiàn)場輔導(dǎo)和檢查等方式，切實(shí)提升客戶經(jīng)理的管貸能力和風(fēng)險(xiǎn)管控能力。

充分發(fā)揮部門職責(zé)的工作性質(zhì)，及時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)在風(fēng)險(xiǎn)管控等方面的決策提出合理化建議和決策后的執(zhí)行落實(shí)方面做好各項(xiàng)。

IT全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告二

某銀行風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告

..........................................................2

....................................................................................8

（1） 行長 .....................................................................................................................11 （2） 管理層下設(shè)專門委員會(huì) .....................................................................................11

（1） 總行風(fēng)險(xiǎn)管理板塊 .............................................................................................13 （2） 審計(jì)部 .................................................................................................................15 （3） 監(jiān)察室及保衛(wèi)部 .................................................................................................16 （4） 業(yè)務(wù)條線風(fēng)險(xiǎn)管理 .............................................................................................16 （5） 分行風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu) .............................................................................................16

..................................................................................18

（1） 信貸政策及指引 .................................................................................................19 （2） 貸款審批及監(jiān)控程序 .........................................................................................20

（1） 利率風(fēng)險(xiǎn)管理 .....................................................................................................34 （2） 匯率風(fēng)險(xiǎn)管理 .....................................................................................................34

（1） 采取有效措施，加強(qiáng)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的防范和監(jiān)控 .................................................37 （2） 依托數(shù)據(jù)大集中工程，提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平 .............................................37 （3） 本行的流程銀行建設(shè)，強(qiáng)化了本行對操作風(fēng)險(xiǎn)的管理 .................................38

..........................................................41

本行風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是以有效的內(nèi)部控制持續(xù)改善本行的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，逐步實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，確保全行在合理的風(fēng)險(xiǎn)水平下安全、穩(wěn)健經(jīng)營。

風(fēng)險(xiǎn)管理體系和組織架構(gòu)是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。本行一直堅(jiān)持進(jìn)行適當(dāng)?shù)母母?，以不斷完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系和組織架構(gòu)，從而達(dá)到有效地控制全行風(fēng)險(xiǎn)的目的。 2004 年，本行進(jìn)行了以風(fēng)險(xiǎn)控制為核心的財(cái)務(wù)重組、架構(gòu)再造、引資等一系列的改革，其特點(diǎn)為“實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理，構(gòu)建長效監(jiān)管機(jī)制”。

2004 年，本行成立了董事會(huì)和管理層兩個(gè)層面的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，作為本行風(fēng)險(xiǎn)管理決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)全行信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的決策和管理。

2005 年，本行設(shè)立華北、華東、華南、華中、華西五家區(qū)域授信審批中心，建立垂直、獨(dú)立、專業(yè)化的授信評審體系，以統(tǒng)一授信準(zhǔn)入，強(qiáng)化總行集中控制力，貼近區(qū)域和地方經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)細(xì)化授信投向指導(dǎo)，推進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展。

2005 年，本行完成風(fēng)險(xiǎn)管理板塊整合，形成全行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、授信管理和法律合規(guī)條線，不良資產(chǎn)較多的分行單設(shè)資產(chǎn)保全部，放款中心歸口風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部門管理。

2005 年，本行推行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制度，在全行信貸業(yè)務(wù)領(lǐng)域建立起高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理隊(duì)伍。推行雙線風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和報(bào)告機(jī)制，將個(gè)金風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)納入整體風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

2005 年，本行推行業(yè)務(wù)單元型市場風(fēng)險(xiǎn)管理模式，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部和預(yù)算財(cái)務(wù)部履行綜合風(fēng)險(xiǎn)管理職能，各業(yè)務(wù)單元履行具體風(fēng)險(xiǎn)管理職能，建立國際、資金業(yè)務(wù)的雙線監(jiān)控和報(bào)告機(jī)制，設(shè)定了包括交易限額、風(fēng)險(xiǎn)限額和止損限額在內(nèi)的市場風(fēng)險(xiǎn)限額管理體制，從定性定量兩方面，運(yùn)用公允價(jià)值評估、敏感性分析、情景模擬、壓力測試等手段，定期對本行投資和資金交易中的市場風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評估。2007 年初，本行單獨(dú)設(shè)置資產(chǎn)負(fù)債管理部，并內(nèi)設(shè)市場風(fēng)險(xiǎn)管理部，接手全行市場風(fēng)險(xiǎn)的綜合管理職能，對全行市場風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施集中統(tǒng)一的監(jiān)控管理。

2005 年，本行推行省分行緊密型一體化管理模式，在該模式下，省分行從體制機(jī)制、工具技術(shù)、管理標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)處置、隊(duì)伍建設(shè)方面統(tǒng)一規(guī)劃布局全省的一體化信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)管理，全行風(fēng)險(xiǎn)管理的集中度大大提高。

2005 年，總行和省直分行單獨(dú)設(shè)置預(yù)算財(cái)務(wù)部和會(huì)計(jì)結(jié)算部。2007 年，總行單獨(dú)設(shè)置資產(chǎn)負(fù)債管理部，完成了財(cái)務(wù)管理板塊的整合?？傂袝?huì)計(jì)結(jié)算部下設(shè)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理部，省直分行會(huì)計(jì)結(jié)算部分設(shè)賬務(wù)中心、參數(shù)分中心、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督中心?？傂匈Y產(chǎn)負(fù)債管理部下設(shè)綜合業(yè)務(wù)部、市場風(fēng)險(xiǎn)部、中間業(yè)務(wù)管理部、票據(jù)管理部和定價(jià)管理部。

2006 年，本行成立總行數(shù)據(jù)中心，集中處理全行所有賬戶數(shù)據(jù)、客戶信息和管理信息。

2006 年，總行進(jìn)行了零售業(yè)務(wù)的組織架構(gòu)調(diào)整，撤銷私人金融部，新成立個(gè)人金融規(guī)劃部、個(gè)人金融銷售服務(wù)部、個(gè)人金融產(chǎn)品管理部和個(gè)人金融風(fēng)險(xiǎn)管理部。

2007 年，本行將個(gè)人金融風(fēng)險(xiǎn)管理部更名為零售信貸管理部，并在零售信貸管理部內(nèi)下設(shè)個(gè)貸風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量部、個(gè)貸授信部、個(gè)貸產(chǎn)品部和個(gè)貸風(fēng)險(xiǎn)部，主要由個(gè)貸風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量部和個(gè)貸風(fēng)險(xiǎn)部負(fù)責(zé)個(gè)人金融業(yè)務(wù)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理。

1997 年，本行啟動(dòng)審計(jì)體制改革，成立稽核監(jiān)督委員會(huì)，所有分支行均單設(shè)稽核機(jī)構(gòu)。

2002年，總行對各分支行稽核機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人實(shí)行委派制。

2004年，本行啟動(dòng)省轄行審計(jì)機(jī)構(gòu)改革試點(diǎn)。

2005年以來，本行在國內(nèi)商業(yè)銀行中率先實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)，利用匯豐銀行tsa技術(shù)援助項(xiàng)目，以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向配置審計(jì)資源、實(shí)行持續(xù)審計(jì)監(jiān)督、改善審計(jì)監(jiān)督流程。

2005年，本行完成地區(qū)審計(jì)部設(shè)立工作，在北京、沈陽、上海、武漢、廣州、成都分別設(shè)立了華北、東北、華東、華中、華南、華西六家地區(qū)審計(jì)部。

2006年1月，撤銷省轄行審計(jì)部機(jī)構(gòu)建制，建立起“總行審計(jì)部－地區(qū)審計(jì)部－省直分行審計(jì)部”的審計(jì)體系框架。

本行不斷加強(qiáng)審計(jì)整改工作，對檢查出來的問題，建立審計(jì)整改臺賬、進(jìn)行后續(xù)審計(jì)、加強(qiáng)日常的整改追蹤，重視對嚴(yán)重違規(guī)違紀(jì)責(zé)任人的處理工作。

本行一直致力于引入和完善各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工具，著力加強(qiáng)精細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)管理，開發(fā)先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，建立高效的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)平臺，不斷強(qiáng)化科技對風(fēng)險(xiǎn)管理的支撐作用，以持續(xù)提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力，構(gòu)建長效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。 2004年以來，本行引進(jìn)以經(jīng)濟(jì)資本為核心的風(fēng)險(xiǎn)績效管理、內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)限額管理、內(nèi)部評級制度等風(fēng)險(xiǎn)管理工具和手段。

2004 年以來，本行推行“一行一策”、“一項(xiàng)一策”的精細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)管理方法，從信貸授權(quán)、授信指導(dǎo)、信貸審批，到資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)控、不良資產(chǎn)清收、法律合規(guī)管理，不再搞“一刀切”。本行建立了分行資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)評估指標(biāo)體系，定期評估分行風(fēng)險(xiǎn)管理，構(gòu)建精細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。

2004 年以來，全行統(tǒng)一的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理手冊編寫完成，成為指導(dǎo)全行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的系統(tǒng)化、動(dòng)態(tài)化的管理工具；積極推進(jìn)內(nèi)部評級體系的開發(fā)，提高信用風(fēng)險(xiǎn)評估水平。

2004 年以來，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)過濾、監(jiān)察名單、遷徙分析、風(fēng)險(xiǎn)提示為主的一系列風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控工具，基本實(shí)現(xiàn)了對信用資產(chǎn)的逐筆、動(dòng)態(tài)、分類風(fēng)險(xiǎn)預(yù)報(bào)和分析；率先采用現(xiàn)金流貼現(xiàn)模型，對全部減值貸款實(shí)施逐筆撥備。

2004 年以來，采取垂直管理、專業(yè)管控、提前介入的資產(chǎn)保全方式，使處置效率大大提高；形成集約化經(jīng)營不良資產(chǎn)的理念，重在提高風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益；在全國實(shí)施集中拍賣抵債資產(chǎn)；建立健全風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)應(yīng)急處置機(jī)制，快速處理突發(fā)事件，有效化解突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。

2004 年至2006 年，完成了數(shù)據(jù)大集中工程的各項(xiàng)任務(wù)，核心賬務(wù)系統(tǒng)對公對私部分，集中式信貸管理系統(tǒng)、集中式國際業(yè)務(wù)系統(tǒng)、基金代銷系統(tǒng)、外匯寶系統(tǒng)及個(gè)人信貸管理系統(tǒng)在全行各分支行成功上線，實(shí)現(xiàn)了全行數(shù)據(jù)的安全集中管理，形成了全行一體化的新一代業(yè)務(wù)處理及會(huì)計(jì)核算信息化系統(tǒng)，為全行風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)化發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。

2005 年9 月，客戶綜合信息系統(tǒng)投入使用，實(shí)現(xiàn)了全行公司客戶和集團(tuán)客戶信息的共享以及業(yè)務(wù)分析、營銷流程管理等功能。

2005 年11 月底，現(xiàn)代化數(shù)據(jù)中心交付使用，于2006 年初實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)平穩(wěn)切換，投入運(yùn)行。并實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)中心與總行辦公大樓間的同城異地實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)備份和系統(tǒng)備份，能夠保障數(shù)據(jù)中心設(shè)備出現(xiàn)故障后系統(tǒng)及時(shí)切換到總行備份中心，形成了適應(yīng)業(yè)務(wù)變化、發(fā)展的信息系統(tǒng)基礎(chǔ)技術(shù)平臺。

2006 年，內(nèi)部評級法的系統(tǒng)開發(fā)工作取得階段性成果，并在部分分行上線試運(yùn)行；同年7 月，業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)手冊系統(tǒng)在全行上線試運(yùn)行，形成全行標(biāo)準(zhǔn)化、體系化、電子化的文件集中管理與控制平臺；同年9 月，“票據(jù)憑證印鑒防偽系統(tǒng)”通過試點(diǎn)驗(yàn)收，為大集中核心賬務(wù)系統(tǒng)與票據(jù)憑證印鑒防偽系統(tǒng)的聯(lián)動(dòng)控制創(chuàng)造了條件；同年11 月底，全行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)在全行上線試運(yùn)行，其目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)對全行各類資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的日常操作系統(tǒng)化。

近年來，隨著風(fēng)險(xiǎn)管理工作要求的不斷提高，對不良貸款的責(zé)任認(rèn)定成為本行的一項(xiàng)重要工作。

2003年，本行制定不良信貸資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定和追究辦法，規(guī)定對可疑和損失類信貸資產(chǎn)，必須進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定和追究，次級類信貸資產(chǎn)凡移交風(fēng)險(xiǎn)部門管理的，也應(yīng)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定和追究。

2005年，本行對責(zé)任認(rèn)定辦法進(jìn)行了修訂，提出了風(fēng)險(xiǎn)定責(zé)的理念，即凡授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評級降為次級類及以下的，必須進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，且認(rèn)定對象涵蓋整個(gè)授信流程的各個(gè)環(huán)節(jié)（授信調(diào)查、授信審查、授信審批、放款中心、授后管理、資產(chǎn)保全等）和相關(guān)當(dāng)事人。由此本行的責(zé)任認(rèn)定從損失認(rèn)定徹底轉(zhuǎn)變?yōu)轱L(fēng)險(xiǎn)認(rèn)定，鼓勵(lì)主動(dòng)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)，化解風(fēng)險(xiǎn)。

2005年以來，本行還制定了《會(huì)計(jì)管理人員風(fēng)險(xiǎn)防范工作職責(zé)》、《會(huì)計(jì)人員違規(guī)操作責(zé)任追究辦法》，并相繼出臺了《授信工作盡職調(diào)查和信貸問責(zé)》、《公司業(yè)務(wù)資產(chǎn)損失核銷管理辦法》、《個(gè)人貸款業(yè)務(wù)資產(chǎn)損失核銷管理辦法》、《加強(qiáng)對經(jīng)濟(jì)案件案發(fā)責(zé)任人責(zé)任追究辦法》等各類內(nèi)控盡責(zé)管理制度，明確界定各類風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任人、相應(yīng)責(zé)任及需進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定及追究的若干行為。

上述風(fēng)險(xiǎn)管理措施已使本行實(shí)現(xiàn)了前、中、后臺的風(fēng)險(xiǎn)管理職能分離，提升了本行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。本行相信上述措施的實(shí)施改善了本行的整體風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境，并促進(jìn)了本行資產(chǎn)質(zhì)量的改善。

本行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的主要架構(gòu)圖如下：

采用國際慣例。2001年，本行作為世界銀行指定的唯一受益人在信貸流程方面引進(jìn)并承辦了由世行管理、亞歐基金出資的“加強(qiáng)交通銀行信貸流程技術(shù)援助項(xiàng)目”，進(jìn)一步改善了本行的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。

界定風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任。本行已界定了董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級管理層及相關(guān)部門在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的職責(zé)。此外，從本行的高級管理層到分行的管理人員乃至相應(yīng)的職員，均根據(jù)其各自的職位及職責(zé)范圍在風(fēng)險(xiǎn)控制方面承擔(dān)不同的責(zé)任。本行也將個(gè)人的表現(xiàn)評價(jià)及薪酬與本行的資產(chǎn)質(zhì)量掛鉤，以鼓勵(lì)全面遵守風(fēng)險(xiǎn)管理指引及程序。

明確劃分前臺、中臺及后臺。中臺的風(fēng)險(xiǎn)控制職能獨(dú)立于前臺業(yè)務(wù)活動(dòng)以及后臺風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的監(jiān)控與評估職能。

全面的風(fēng)險(xiǎn)管理覆蓋。本行的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的設(shè)計(jì)是為了覆蓋本行所有業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，并且覆蓋了各種類型的風(fēng)險(xiǎn)，例如信貸風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)及操作風(fēng)險(xiǎn)。

矩陣式風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告結(jié)構(gòu)。在本行目前的風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)構(gòu)內(nèi)，分行的副行長負(fù)責(zé)管理各自分行的風(fēng)險(xiǎn)及資產(chǎn)質(zhì)量，并直接向有關(guān)分行行長及負(fù)責(zé)本行風(fēng)險(xiǎn)管理的副行長報(bào)告。

本行董事會(huì)是負(fù)責(zé)本行風(fēng)險(xiǎn)管理及審批風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策的最終機(jī)構(gòu)。通過其下屬的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和審計(jì)委員會(huì)，董事會(huì)對本行的風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制系統(tǒng)進(jìn)行監(jiān)督并評估本行的總體風(fēng)險(xiǎn)。

董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)主要負(fù)責(zé)監(jiān)督本行的風(fēng)險(xiǎn)管理、評估本行風(fēng)險(xiǎn)，以及向董事會(huì)提出建議完善本行的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制戰(zhàn)略和政策。同時(shí)，本行根據(jù)相關(guān)法規(guī)在董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)下設(shè)立了關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)，直接向該風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告。本行的關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)負(fù)責(zé)審查單筆交易金額占本行資本凈額百分之一以上，以及交易余額占本行資本凈額百分之五以上的重大關(guān)聯(lián)交易，并提交董事會(huì)審議。 董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)監(jiān)管本行的內(nèi)部審計(jì)系統(tǒng)及其實(shí)施、審查本行的財(cái)務(wù)報(bào)告及對本行內(nèi)部控制管理工作進(jìn)行監(jiān)督。

此外，本行的董事會(huì)還檢查本行的合規(guī)狀況，包括但不限于本行是否滿足資本充足率等監(jiān)管指標(biāo)的要求。

本行的監(jiān)事會(huì)履行檢查本行財(cái)務(wù)，監(jiān)督本行董事和高級管理層履行本行職務(wù)的行為等職權(quán)，其下屬的監(jiān)督委員會(huì)根據(jù)監(jiān)事會(huì)授權(quán)承擔(dān)相應(yīng)的監(jiān)督、檢查工作。

（1） 行長

本行行長負(fù)責(zé)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制的各個(gè)方面，包括制定及執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理策略和政策，并直接向本行董事會(huì)及其風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)匯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理事宜。本行行長亦委任本行其中一名副行長協(xié)助有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理事宜。

（2） 管理層下設(shè)專門委員會(huì)

本行已成立四個(gè)專門委員會(huì)，包括風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)、信貸政策委員會(huì)及貸款審查委員會(huì)。這些委員會(huì)協(xié)助本行高級管理層制定和完善本行的風(fēng)險(xiǎn)管理策略、信貸政策和指引，以及在本行各職能部門執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的政策和指引。這些委員會(huì)的大部分成員由本行的高級管理人員擔(dān)任。本行也聘請具有豐富相關(guān)經(jīng)驗(yàn)的人士擔(dān)任這些委員會(huì)的成員。在該四個(gè)委員會(huì)中，本行的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)及資產(chǎn)負(fù)債委員會(huì)直接向行長報(bào)告，其它兩個(gè)委員會(huì)則向指定的副行長直接報(bào)告。

本行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)主要根據(jù)董事會(huì)制定的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，確定本行的整體風(fēng)險(xiǎn)策略、風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序和措施，對本行風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行定期評估，對重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行評估，確定風(fēng)險(xiǎn)管理違規(guī)事項(xiàng)的處理意見，聽取內(nèi)部控制委員會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)審查委員會(huì)審議通過的有關(guān)重大事項(xiàng)的報(bào)告，以及確定全行風(fēng)險(xiǎn)管理的其他事宜。

風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)下設(shè)內(nèi)部控制委員會(huì)及風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)審查委員會(huì)。內(nèi)部控制委員會(huì)負(fù)責(zé)研究及批準(zhǔn)全行加強(qiáng)內(nèi)部控制的年度目標(biāo)、中長期規(guī)劃以及方針政策，對全行的內(nèi)控制度進(jìn)行評估和監(jiān)督，對造成內(nèi)部控制重大失效、重大經(jīng)濟(jì)案件和嚴(yán)重違規(guī)違紀(jì)問題的責(zé)任人提出處理建議，以持續(xù)改善本行的內(nèi)部控制，把經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)減至最低，確保本行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的安全經(jīng)營、穩(wěn)健發(fā)展。風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)審查委員會(huì)負(fù)責(zé)審查本行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)保全和處置業(yè)務(wù)，以及向有權(quán)審批人提供審查意見。

本行資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)檢查本行業(yè)務(wù)營運(yùn)、制定有關(guān)本行風(fēng)險(xiǎn)管理的業(yè)務(wù)目標(biāo)、檢查本行內(nèi)部規(guī)定的實(shí)施及制定上述方面的有關(guān)規(guī)定和政策。

本行信貸政策委員會(huì)根據(jù)董事會(huì)、高管層制定的業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃和風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略目標(biāo)，研究分析宏觀經(jīng)濟(jì)金融形勢，信貸業(yè)務(wù)運(yùn)行和信貸政策執(zhí)行情況，評估和審議信貸政策、管理制度和營銷策略，為高管層提供工作建議。

本行貸款審查委員會(huì)是對“正常類公司授信客戶”進(jìn)行授信審查的機(jī)構(gòu)。通過集體審議，向本行有權(quán)審批人提供審查意見。各省直分行及轄屬分支行均設(shè)立貸款審查委員會(huì)。

（1） 總行風(fēng)險(xiǎn)管理板塊

作為本行組織架構(gòu)重組的一部分，本行總行層面的風(fēng)險(xiǎn)管理板塊包括授信管理部、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部、資產(chǎn)保全部、零售信貸管理部及法律合規(guī)部，其中授信管理部下設(shè)授信審批中心，以改善本行的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制系統(tǒng)。風(fēng)險(xiǎn)管理板塊連同本行的審計(jì)部、監(jiān)察室和保衛(wèi)部，共同負(fù)責(zé)本行的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制程序。

①授信管理部

本行總行授信管理部負(fù)責(zé)制訂本行有關(guān)授信管理的政策和制度，指導(dǎo)和檢查區(qū)域?qū)徟行募案鞣中惺谛殴芾聿块T的工作?？傂惺谛殴芾聿績?nèi)設(shè)總行授信審批中心，總行授信審批中心和華北、華東、華西、華南、華中五家區(qū)域授信審批中心負(fù)責(zé)權(quán)限范圍內(nèi)公司授信業(yè)務(wù)的審查審批，并做好集團(tuán)授信業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)防控工作。

②風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部

本行總行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部負(fù)責(zé)制定本行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控方面的管理制度和實(shí)施辦法，并承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控條線輔導(dǎo)、檢查和評價(jià)工作，同時(shí)實(shí)現(xiàn)對各類業(yè)務(wù)性資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)

③資產(chǎn)保全部

本行總行資產(chǎn)保全部負(fù)責(zé)制定并完善本行有關(guān)資產(chǎn)保全業(yè)務(wù)的政策和制度，對各分行資產(chǎn)保全制度執(zhí)行情況進(jìn)行指導(dǎo)、檢查和評估，組織全行進(jìn)行問題類資產(chǎn)的保全和處置。

④零售信貸管理部

本行零售信貸管理部負(fù)責(zé)調(diào)查、研究和制定個(gè)貸業(yè)務(wù)產(chǎn)品管理、授信管理、風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的政策和制度；組織、指導(dǎo)、檢查全行個(gè)貸條線產(chǎn)品管理、授信管理、風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量工作；督導(dǎo)全行完成個(gè)貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)；研究開發(fā)和管理個(gè)貸授信工具和內(nèi)部評級系統(tǒng)等風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量工具；預(yù)警、監(jiān)控、識別、化解個(gè)貸風(fēng)險(xiǎn)，提高資產(chǎn)質(zhì)量。

⑤法律合規(guī)部

本行總行的法律合規(guī)部負(fù)責(zé)制定本行法律合規(guī)管理工作制度，對分支行的法律合規(guī)工作進(jìn)行指導(dǎo)、管理、檢查監(jiān)督和評價(jià)，對本行適應(yīng)各項(xiàng)法規(guī)和監(jiān)管要求的情況進(jìn)行持續(xù)的合規(guī)評估。本行現(xiàn)正建立內(nèi)部合規(guī)管理工作體系，積極開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的防范和化解工作。此外，本行總部的相關(guān)部門和各家分行必須每年最少一次提交合規(guī)報(bào)告給法律合規(guī)部。

⑥資產(chǎn)負(fù)債管理部

本行的資產(chǎn)負(fù)債管理部負(fù)責(zé)全行的市場風(fēng)險(xiǎn)管理，包括擬定市場風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序，識別、計(jì)量、監(jiān)測和評估市場風(fēng)險(xiǎn)，檢查和指導(dǎo)相關(guān)業(yè)務(wù)部門的市場風(fēng)險(xiǎn)管理情況。 （2） 審計(jì)部

本行審計(jì)系統(tǒng)實(shí)行“總行審計(jì)部－地區(qū)審計(jì)部－省直分行審計(jì)部”三級架構(gòu)，實(shí)行垂直、統(tǒng)一的條線一體化運(yùn)作，由總行審計(jì)部對全條線的業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一管理。

本行審計(jì)部負(fù)責(zé)監(jiān)督和評估本行的內(nèi)部控制及對本行的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)部向高級管理層、董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)和監(jiān)事會(huì)監(jiān)督委員會(huì)報(bào)告。審計(jì)部決定對本行經(jīng)營和內(nèi)部控制進(jìn)行檢查和評估的頻率和范圍、對任何業(yè)務(wù)部門可能存在的潛在的重大風(fēng)險(xiǎn)或內(nèi)部控制問題進(jìn)行獨(dú)立的檢查或評估，特別是檢查與評估以下各項(xiàng)：

遵守適用的法律和法規(guī)；

遵守本行內(nèi)部政策或指引及這些政策或指引的有效性；

本行風(fēng)險(xiǎn)管理（包括授信管理）及會(huì)計(jì)系統(tǒng)的有效性；

本行信息技術(shù)系統(tǒng)的安全性；

本行內(nèi)部控制和程序的優(yōu)良性、適用性和有效性。對發(fā)現(xiàn)的問題，本行審計(jì)部負(fù)責(zé)跟進(jìn)，對補(bǔ)救行動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督及促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)防范。

本行的審計(jì)部每年一次詳盡審核本行的財(cái)務(wù)和經(jīng)營表現(xiàn)、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理、會(huì)計(jì)事項(xiàng)、科技應(yīng)用，以及內(nèi)部控制，包括審核本行的分行和支行。此外，審計(jì)部就新事項(xiàng)進(jìn)行特殊審核，審核可能以現(xiàn)場審核及/或非現(xiàn)場審查方式進(jìn)行。 （3） 監(jiān)察室及保衛(wèi)部

本行的監(jiān)察室主要負(fù)責(zé)對本行高級管理人員及員工遵守法律和規(guī)定情況的監(jiān)管，以及對本行高級管理人員及員工發(fā)生舞弊和違反內(nèi)部規(guī)定的行為進(jìn)行紀(jì)律處分或采取防范行動(dòng)。本行的保衛(wèi)部主要負(fù)責(zé)實(shí)施并執(zhí)行本行內(nèi)部保衛(wèi)規(guī)定及防范刑事案件和意外事故。監(jiān)察室及保衛(wèi)部已經(jīng)制定了一套防范和處理違規(guī)行為的從業(yè)規(guī)范和紀(jì)律，還建立了一套報(bào)告、監(jiān)管及調(diào)查違規(guī)行為的制度。 （4） 業(yè)務(wù)條線風(fēng)險(xiǎn)管理

本行各業(yè)務(wù)部門根據(jù)內(nèi)部控制總體目標(biāo)與原則，負(fù)責(zé)各自條線內(nèi)部控制的建設(shè)和執(zhí)行，同時(shí)接受內(nèi)部審計(jì)條線的檢查。由各部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)本條線內(nèi)部控制工作的直接責(zé)任，并在各業(yè)務(wù)部門內(nèi)部設(shè)兼職合規(guī)管理員，在法律合規(guī)部門的指導(dǎo)和本部門負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，結(jié)合與本條線相關(guān)的外部法律規(guī)則和各自實(shí)際情況，組織協(xié)調(diào)本部門合規(guī)管理工作。

（5） 分行風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)

本行實(shí)行省分行緊密型一體化管理模式。由省分行對省轄行的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)狀況實(shí)行統(tǒng)一管理，總行則按照“下管一級、監(jiān)管兩級”的原則進(jìn)行管理?？傂邢蚴≈狈中邢逻_(dá)各項(xiàng)政策和計(jì)劃指標(biāo)，并同時(shí)監(jiān)管省直分行和省轄行的政策執(zhí)行情況。

本行各省直分行設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，并同時(shí)承擔(dān)內(nèi)部控制委員會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)審查委員會(huì)的職責(zé)。該風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)全面負(fù)責(zé)該分行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制政策的執(zhí)行。分行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)主任由分行行長擔(dān)任，副主任由分管風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的分行副行長擔(dān)任。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)同時(shí)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)審查委員會(huì)的職責(zé)，集體審議風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的管理處置等事項(xiàng)。

本行各省直分行單設(shè)授信管理、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、法律合規(guī)部門和個(gè)貸管理中心，根據(jù)不良資產(chǎn)金額情況在部分省直分行單設(shè)資產(chǎn)保全部門，上述部門共同構(gòu)成各省直分行的風(fēng)險(xiǎn)管理板塊。分行授信管理部門負(fù)責(zé)權(quán)限內(nèi)正常類公司授信客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審查和授信管理。分行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部門負(fù)責(zé)對各類業(yè)務(wù)性資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警、監(jiān)測、檢查和評估。分行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部下設(shè)獨(dú)立的放款中心，負(fù)責(zé)分行客戶授信業(yè)務(wù)額度使用控制、放款賬務(wù)處理和信貸法律文本檔案的集中管理。分行法律合規(guī)部門負(fù)責(zé)為分行管理層提供法律顧問服務(wù)、進(jìn)行合規(guī)管理和反洗錢工作。分行資產(chǎn)保全部門負(fù)責(zé)不良資產(chǎn)的保全和處置。分行個(gè)貸管理中心對分行個(gè)人貸款業(yè)務(wù)實(shí)行集中統(tǒng)一管理。

本行各省直分行單設(shè)預(yù)算財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)結(jié)算部門，上述部門共同構(gòu)成分行的財(cái)務(wù)管理板塊。分行預(yù)算財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)分行的綜合預(yù)算、財(cái)務(wù)、固定資產(chǎn)、信息統(tǒng)計(jì)、管理會(huì)計(jì)核算和分析、股權(quán)以及人民幣資金業(yè)務(wù)管理（不單設(shè)資金部的分行）。

會(huì)計(jì)結(jié)算部門負(fù)責(zé)分行本外幣(對公、對私)會(huì)計(jì)結(jié)算工作統(tǒng)一管理，會(huì)計(jì)結(jié)算部下設(shè)賬務(wù)中心、參數(shù)中心和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督中心，共同承擔(dān)會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能。

本行各省直分行設(shè)置監(jiān)察室。負(fù)責(zé)對監(jiān)察對象執(zhí)行國家方針政策、黨紀(jì)黨規(guī)、法律法規(guī)、行內(nèi)規(guī)章等的情況進(jìn)行監(jiān)督，查處和防范違紀(jì)違規(guī)和經(jīng)濟(jì)犯罪案件，并進(jìn)行相應(yīng)的責(zé)任追究。

本行所有分行各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)本部門內(nèi)部控制的建設(shè)和執(zhí)行。由各部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)內(nèi)部控制工作的直接責(zé)任。各業(yè)務(wù)部門內(nèi)部設(shè)兼職合規(guī)管理員，在法律合規(guī)部門的指導(dǎo)下，結(jié)合外部法律規(guī)則和本部門實(shí)際情況，在本部門負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，組織協(xié)調(diào)本部門合規(guī)管理工作。

本行將各海外機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等納入全行統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，由總行國際部承擔(dān)海外機(jī)構(gòu)牽頭管理職能，并負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)管理、信息化建設(shè)和人力資源管理等工作?？傂懈鳂I(yè)務(wù)部門和管理部門對海外分行內(nèi)部控制建設(shè)、執(zhí)行情況進(jìn)行督促和指導(dǎo)。

信貸風(fēng)險(xiǎn)是指客戶或交易對方不能或不愿履行與本行達(dá)成的承諾的風(fēng)險(xiǎn)。本行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的主要目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)收益最優(yōu)化。為實(shí)現(xiàn)這個(gè)目標(biāo)，本行已制定并實(shí)施了全面的政策和程序以識別、衡量、監(jiān)控和控制本行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

按照本行總體風(fēng)險(xiǎn)管理策略，本行已采取以下主要行動(dòng)，以確保在本行經(jīng)營中實(shí)行有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理：

保持信貸審查過程的專業(yè)性和獨(dú)立性；

對單一客戶實(shí)行統(tǒng)一的綜合授信額度管理；

對同一集團(tuán)內(nèi)的客戶實(shí)行集團(tuán)授信管理；

在貸前信貸分析時(shí)，強(qiáng)調(diào)現(xiàn)金流量的重要性，并結(jié)合考慮其它各種因素，包括還款、納稅和商業(yè)信用記錄；

避免在授信過程中過度依賴抵押品和保證；

按需要繼續(xù)實(shí)施貸中和貸后的風(fēng)險(xiǎn)評估和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警措施；

將明確界定的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)和責(zé)任分派給風(fēng)險(xiǎn)管理過程中所涉及的各相關(guān)環(huán)節(jié)和崗位；

在不同地區(qū)、行業(yè)、產(chǎn)品、客戶、期限和貨幣中合理分布本行的貸款組合；

正確衡量和披露所承擔(dān)的信貸風(fēng)險(xiǎn)敞口；

保持一致的信貸政策。 （1） 信貸政策及指引

在本行目前的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)下，本行總行的授信管理部就本行公司授信客戶的信貸政策和指引提出建議。如屬重大信貸政策和指引建議，需經(jīng)信貸政策委員會(huì)審查批準(zhǔn)，在其它情況下需經(jīng)本行的行長或有關(guān)副行長審查批準(zhǔn)。總行的零售信貸管理部就本行零售客戶的信貸政策和指引提出建議，需經(jīng)本行的行長或有關(guān)副行長審查批準(zhǔn)。分行在經(jīng)營活動(dòng)中必須貫徹執(zhí)行這些政策及指引。在必要時(shí)這些信貸政策和指引會(huì)進(jìn)行修訂，以反映人民銀行或中國銀監(jiān)會(huì)頒布的政策指引、規(guī)定或法規(guī)，以及反映宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化或不同行業(yè)的趨勢及其它相關(guān)因素。

2005年，《交通銀行信貸政策手冊》和《交通銀行信貸業(yè)務(wù)手冊》編制完成，為信貸政策的傳導(dǎo)、更新構(gòu)建了一個(gè)全新的平臺。 （2） 貸款審批及監(jiān)控程序

①概況

本行的貸款審批程序涉及貸款申請的評估和分析，以確保本行對借款人、貸款目的和結(jié)構(gòu)以及借款人的資金來源、財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量狀況和還款能力有深入了解。為避免利益沖突，本行致力保持貸款審批及監(jiān)控程序中各職能的相對獨(dú)立性，本行的貸款審批及監(jiān)控程序主要分成三個(gè)功能環(huán)節(jié)：貸前信用調(diào)查；貸款申請的審批；貸款監(jiān)察和管理。

②企業(yè)貸款

本行采用多級授權(quán)授信審批體系，即主要根據(jù)擬授信額度及期限，根據(jù)授權(quán)，經(jīng)本行有權(quán)審批人審批后，放款中心將向符合各種文件和法律要求的客戶發(fā)放貸款。

a．貸前調(diào)查

所有的企業(yè)貸款申請，不管是采取新貸款的形式還是采取現(xiàn)有貸款續(xù)貸的形式，都要接受貸前信用調(diào)查，該調(diào)查主要由本行的客戶經(jīng)理執(zhí)行。貸前調(diào)查的目的是了解企業(yè)借款人的背景、貸款的目的和結(jié)構(gòu)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)借款人的經(jīng)營和管理風(fēng)險(xiǎn)以及企業(yè)借款人的財(cái)務(wù)狀況（包括其盈利能力、財(cái)務(wù)比率、現(xiàn)金流量、流動(dòng)性和還款能力）以確定一個(gè)適當(dāng)?shù)馁J款限額，了解擔(dān)保人（如有）的總體信貸風(fēng)險(xiǎn)及其還貸能力，并制定企業(yè)客戶信貸評級的初步評級。調(diào)查結(jié)果和分析及建議評級，反映在本行客戶經(jīng)理撰寫的授信分析報(bào)告中。此外，在作出發(fā)放授信決定前，也會(huì)考慮本行的整體信貸風(fēng)險(xiǎn)、適用法律或法規(guī)限制和其它因素。

為進(jìn)一步優(yōu)化本行對貸款相關(guān)信貸風(fēng)險(xiǎn)的評估和監(jiān)查，本行已采納一套內(nèi)部十級信貸評級系統(tǒng)（該系統(tǒng)為本行于2001年起實(shí)施的世行項(xiàng)目的成果）來評估本行的國內(nèi)企業(yè)客戶和貸款。在本行的內(nèi)部十級信貸評級系統(tǒng)下，根據(jù)人民銀行的五級貸款評級系統(tǒng)的相應(yīng)信貸評級，一至五級的信貸評級為“正常”、六至七級的信貸評級為“關(guān)注”、八級的信貸評級為“次級”、九級的信貸評級為“可疑”及十級的信貸評級為“損失”。

根據(jù)此十級信貸評級系統(tǒng)，本行不僅評估本行貸款的信貸風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)亦評估企業(yè)客戶的信貸風(fēng)險(xiǎn)，這使本行可進(jìn)一步完善有關(guān)貸款的信貸風(fēng)險(xiǎn)評估。本行在評估企業(yè)客戶的信貸風(fēng)險(xiǎn)等級時(shí)會(huì)考慮一些定量或質(zhì)量因素，包括：

借款人的財(cái)務(wù)狀況，包括現(xiàn)金流量、資產(chǎn)和負(fù)債以及獲取其它資金來源的能力；

分析借款人的非財(cái)務(wù)狀況，主要包括管理和經(jīng)營，以及受外在因素和不可預(yù)見事件的潛在影響；

借款人所從事的行業(yè)和借款人的市場地位。

信貸評級處于本行內(nèi)部十級信貸評級系統(tǒng)下一至七級中到期未還款記錄不超過90天的客戶被歸類為“正常類客戶”，而信貸評級系統(tǒng)下八到十級或至少有一筆90天以上的到期未還款記錄的客戶被歸類為“問題類客戶”。當(dāng)本行評估某一貸款的信貸風(fēng)險(xiǎn)評級時(shí)，本行主要考慮該企業(yè)客戶的信貸風(fēng)險(xiǎn)評級和其它因素，例如：

貸款擔(dān)保（如有）；

貸款擬定目的、用途或結(jié)構(gòu)；

國家風(fēng)險(xiǎn)；

拖欠貸款記錄（如有）。

各貸款申請是根據(jù)借款人承擔(dān)的全部現(xiàn)有未償還貸款進(jìn)行審查的。如果借款人貸款未收回，則任何新申請必須經(jīng)過適當(dāng)?shù)膶徟芾砣藛T或貸款審查委員會(huì)根據(jù)借款人的債項(xiàng)總額及貸款類別決定審批。在評估信貸風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，本行還要考慮本行在貸款組合水平上的總體信貸風(fēng)險(xiǎn)，并遵守監(jiān)管部門的相關(guān)規(guī)定。

b．貸款審批

在完成調(diào)查后，企業(yè)貸款申請將由本行分行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門和貸款審查委員會(huì)進(jìn)行進(jìn)一步的審查。本行客戶經(jīng)理提交的貸款申請經(jīng)分行授信管理部審查后，提交分行貸款審查委員會(huì)審查或有權(quán)審批人審批。本行分行的貸款審查委員會(huì)由七名委員組成，由本行各分行負(fù)責(zé)授權(quán)管理的主管副行長擔(dān)任貸款審查委員會(huì)主任。為確保本行分行的前臺及中臺部門職能分隔，分行的主管副行長不得主管前臺部門，例如市場營銷。各貸款申請必須得到5名委員的批準(zhǔn)才能通過，主任委員有一票否決權(quán)。分行行長有權(quán)否決分行貸款審查委員會(huì)的授信決定，但無權(quán)批準(zhǔn)被貸款審查委員會(huì)否決的任何貸款。本行分行的貸款審查委員會(huì)一般每周開一次會(huì)議。分行超越權(quán)限授信業(yè)務(wù)均需提交區(qū)域授信審批中心或總行審批。

分行提交的貸款申請經(jīng)總行授信審查后，提交總行貸款審查委員會(huì)審查或有權(quán)審批人審批?？傂匈J款審查委員會(huì)由9名委員組成，包括總行副行長，來自授信管理部、公司業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部、預(yù)算財(cái)務(wù)部、國際業(yè)務(wù)部、資金部、法律合規(guī)部具有相關(guān)經(jīng)驗(yàn)的專家，并由副行長擔(dān)任貸款審查委員會(huì)主席。提交給本行總行貸款審查委員會(huì)的所有貸款申請都須經(jīng)過三分之二以上委員的批準(zhǔn)。本行行長有權(quán)否決本行貸款審查委員會(huì)作出的授信決定，但無權(quán)批準(zhǔn)已被總行貸款審查委員會(huì)否決的申請。

c．針對某些客戶的特殊程序 問題客戶

與高風(fēng)險(xiǎn)客戶相關(guān)的任何貸款申請或任何貸款重組計(jì)劃，均需提交資產(chǎn)保全部和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審查和審批。本行各分行根據(jù)授權(quán)取得貸款重組限額，任何超出該限額的重組計(jì)劃需提交本行總行的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)審查委員會(huì)審批。

本行總行的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)審查委員會(huì)由9名委員組成，包括本行一名主管資產(chǎn)保全的副行長，及來自資產(chǎn)保全部、授信管理部、公司業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部、法律合規(guī)部、國際業(yè)務(wù)部、預(yù)算財(cái)務(wù)部及監(jiān)察室的代表，并由副行長出任主席。具有相關(guān)經(jīng)驗(yàn)的專家可以擔(dān)任風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)審查委員會(huì)的顧問。

在分行層面，所有風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、內(nèi)部控制委員會(huì)及風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)審查委員會(huì)的職能通常由各分行的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)行使。本行分行的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)由9名或7名委員組成，并由該分行的行長出任主席，以及由該分行負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理的副行長出任副主席。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)作出的決定必需得到由9名委員組成的委員會(huì)的6名委員或由7名委員組成的委員會(huì)的5名委員的批準(zhǔn)，并且主席有權(quán)否決風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的決定。然而，該分行副行長、主管風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行副行長或本行行長均無權(quán)批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)之前已否決的申請。本行分行的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)在必要時(shí)召開會(huì)議。

集團(tuán)客戶

為了更好地管理客戶授信集中風(fēng)險(xiǎn)，本行根據(jù)中國銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》規(guī)定，結(jié)合本行管理需要確定了集團(tuán)客戶范圍，對同一集團(tuán)內(nèi)的客戶采取集團(tuán)授信管理模式，并按照“分類管理、厘定職責(zé)、優(yōu)化流程、強(qiáng)化監(jiān)控”原則加強(qiáng)集團(tuán)客戶的授信管理。集團(tuán)客戶的主辦行牽頭組織或協(xié)助總分行公司業(yè)務(wù)部門做好集團(tuán)客戶信息調(diào)查匯總、集團(tuán)關(guān)系確認(rèn)、授信業(yè)務(wù)辦理和授后監(jiān)控管理等工作，協(xié)辦行協(xié)助主辦行進(jìn)行集團(tuán)客戶的授信分析及管理，辦理集團(tuán)客戶在本行的授信業(yè)務(wù)。一般情況下，主辦行由集團(tuán)總部所在地分行擔(dān)任。在授信審查時(shí)，本行將根據(jù)集團(tuán)客戶的特點(diǎn)對集團(tuán)客戶的股權(quán)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營管理和資金運(yùn)作模式、對外投資、集團(tuán)主營業(yè)務(wù)、關(guān)聯(lián)交易行為等方面進(jìn)行重點(diǎn)分析和審核，并注意防范集團(tuán)內(nèi)部互保風(fēng)險(xiǎn)。本行相信，這些針對性的措施有助于更有效管理集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)。

d．貸后監(jiān)控

本行對個(gè)別及組合性的對公貸款在銀行內(nèi)部的各層次進(jìn)行監(jiān)控。本行客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)對客戶進(jìn)行貸后監(jiān)控，已移交的問題類授信客戶的貸后監(jiān)控由資產(chǎn)保全清收人員負(fù)責(zé)。授信管理部門負(fù)責(zé)對正常類授信客戶的監(jiān)控報(bào)告進(jìn)行審查，資產(chǎn)保全部門負(fù)責(zé)對問題類授信客戶的監(jiān)控報(bào)告進(jìn)行審查。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部門對貸后監(jiān)控的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、評估。這些定期貸款監(jiān)控檢查的目的是：

獲取每名借款人財(cái)務(wù)狀況的最新資料；

獲取每筆貸款的履約和還款狀況的最新資料；

及早發(fā)現(xiàn)拖欠的警告信號以便于采取快捷的補(bǔ)救行動(dòng)；

獲取總體貸款組合承擔(dān)的信貸風(fēng)險(xiǎn)的最新資料；

容許信貸政策委員會(huì)及風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)監(jiān)控本行貸款組合的總體質(zhì)量、識別重大趨勢和評估本行信貸風(fēng)險(xiǎn)策略和政策的適合性。

根據(jù)各客戶的信用等級、貸款規(guī)模和還款歷史的不同，本行對各筆企業(yè)貸款的監(jiān)控頻率也有所不同。例如，對本行十級信貸評級系統(tǒng)下任何信貸評級為一至五級的企業(yè)客戶，定期監(jiān)控每年進(jìn)行一次；對信貸評級為六或七級的客戶，定期監(jiān)控每六個(gè)月進(jìn)行一次；對信貸評級為八級或以上的企業(yè)客戶，定期監(jiān)控每三個(gè)月進(jìn)行一次。根據(jù)受監(jiān)控信貸產(chǎn)品的性質(zhì)，本行可能會(huì)采用下列一種或多種方法來監(jiān)控本行貸款和本行客戶的信貸風(fēng)險(xiǎn)，包括：

檢查對信貸條款的遵守情況；

通過現(xiàn)場拜訪和會(huì)議與客戶保持定期接觸；

及時(shí)跟蹤文檔缺失情況；

按借款人類型、業(yè)務(wù)類別和內(nèi)部信貸評級進(jìn)行定期的組合風(fēng)險(xiǎn)評估。

在運(yùn)用這些方法發(fā)現(xiàn)客戶有拖欠的跡象時(shí)，本行將對相關(guān)客戶的信用質(zhì)量和還款能力進(jìn)行更詳細(xì)的審查并采取適當(dāng)?shù)难a(bǔ)救行動(dòng)，如采取要求提前還款等措施。

e．風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及監(jiān)控系統(tǒng)

本行已經(jīng)實(shí)施一套風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及監(jiān)控系統(tǒng)，已經(jīng)運(yùn)用包括三層風(fēng)險(xiǎn)過濾、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)察名單在內(nèi)的多種風(fēng)險(xiǎn)管理工具，旨在盡早發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)采取補(bǔ)救措施以及確保本行有足夠的撥備和使損失減到最低。

為及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化對“正?！鳖惡汀瓣P(guān)注”類信貸進(jìn)行一致、審慎、有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和管理，本行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部實(shí)施了“三層風(fēng)險(xiǎn)過濾”和“風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)察名單”制度。全行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理通過“三層風(fēng)險(xiǎn)過濾”的篩選，對出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號的客戶實(shí)施不同的處理方法，對符合“風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)察名單”定義和風(fēng)險(xiǎn)特征的客戶納入 “風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)察名單”重點(diǎn)監(jiān)控和分類管理。

如果一筆貸款存在借款人或擔(dān)保人可能無法履行其義務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，該客戶將被列入“風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)察名單”。本行將“風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)察名單”涉及的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步劃分為風(fēng)險(xiǎn)可逆、風(fēng)險(xiǎn)較大和風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重三類?！帮L(fēng)險(xiǎn)可逆”是指雖存在潛在風(fēng)險(xiǎn)，但經(jīng)采取一定的防范或改進(jìn)措施后，極有可能轉(zhuǎn)為“正?！鳖惖氖谛艠I(yè)務(wù)。這一類風(fēng)險(xiǎn)主要在本行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部門的監(jiān)管下由客戶經(jīng)理進(jìn)行管理。“風(fēng)險(xiǎn)較大”是指存在潛在風(fēng)險(xiǎn)，并且可能會(huì)一定程度地危及本行信貸資產(chǎn)安全的授信業(yè)務(wù)。這一類風(fēng)險(xiǎn)主要在本行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的重點(diǎn)監(jiān)控和指導(dǎo)下，以客戶經(jīng)理為主體進(jìn)行管理?！帮L(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重”是指風(fēng)險(xiǎn)趨向惡化，在六個(gè)月之內(nèi)很有可能降為“次級”類的授信業(yè)務(wù)。這一類風(fēng)險(xiǎn)由資產(chǎn)保全部門提前介入，直接管理。

③個(gè)人貸款

本行分行的零售部主要負(fù)責(zé)對相關(guān)分行的個(gè)人貸款信貸管理，而在本行分行零售部內(nèi)設(shè)立的個(gè)人貸款管理中心，則主要負(fù)責(zé)審核、審批和管理在其職權(quán)范圍內(nèi)的個(gè)人貸款。

a．貸前調(diào)查

零售客戶表明有意申請消費(fèi)貸款或營運(yùn)資金貸款后，本行支行的銷售人員會(huì)親自會(huì)見客戶，收集有關(guān)貸款申請資料，確保申請數(shù)據(jù)準(zhǔn)確有效，并且以書面及電子方式將申請數(shù)據(jù)發(fā)送至本行分行的個(gè)人貸款管理中心。

當(dāng)審查貸款申請時(shí)，個(gè)人貸款管理中心的審查人員需根據(jù)若干因素對信貸風(fēng)險(xiǎn)作出評估，其中包括但不限于：

申請材料的完整性，以及這些材料是否符合規(guī)定；

貸款的擬定用途；

借款人的還款能力；

貸款額與價(jià)值比率；

擔(dān)保人的財(cái)務(wù)狀況、抵押品的估值以及登記抵押品或按揭的可行性。

b．貸款審批

本行就個(gè)人貸款采用多級信貸授信審批程序，即主要根據(jù)擬授貸款的本金金額和貸款類型，在分行由低級至高級逐層審批。此外，以政府債券和存款證明擔(dān)保的個(gè)人貸款可由本行任何一家有信貸經(jīng)營權(quán)的支行審批。

c．貸款監(jiān)控

本行的消費(fèi)貸款主要通過每月償還本金和利息方式進(jìn)行監(jiān)控，而本行向個(gè)人作出的營運(yùn)資金貸款則主要通過在支付貸款15 日內(nèi)審查貸款的用途方式進(jìn)行監(jiān)控。當(dāng)本行發(fā)現(xiàn)零售客戶有還款困難時(shí)，將進(jìn)行調(diào)查和采取適當(dāng)補(bǔ)救行動(dòng)。

（3） 不良貸款管理及收回

為統(tǒng)一管理本行的不良貸款，并致力于改善不良貸款的收回水平，本行已建立一個(gè)資產(chǎn)保全部，專門管理和解決不良貸款，提前介入和化解潛在貸款風(fēng)險(xiǎn)，并向本行負(fù)責(zé)監(jiān)督不良貸款管理的副行長報(bào)告。

在總行層面，資產(chǎn)保全部對本行的不良貸款提供統(tǒng)一管理，并在風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的指導(dǎo)下，負(fù)責(zé)建立和實(shí)施解決不良貸款的統(tǒng)一政策和程序。在本行的分行層面，部分分行設(shè)有資產(chǎn)保全部，而其他分行在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部下設(shè)有專門人員負(fù)責(zé)分行的不良貸款管理。在本行的架構(gòu)內(nèi)，本行約有320名資深的專業(yè)人員負(fù)責(zé)解決不良貸款。

本行制定了一套不良貸款的管理模式，對于風(fēng)險(xiǎn)程度較高，處置難度較大的不良貸款，由資產(chǎn)保全部經(jīng)理直接負(fù)責(zé)不良貸款保全（即移交模式）；對于風(fēng)險(xiǎn)程度低，債務(wù)人有還款意愿的不良貸款由資產(chǎn)保全經(jīng)理和授信經(jīng)營部門客戶經(jīng)理共同管理（非移交模式）。根據(jù)不良貸款的具體風(fēng)險(xiǎn)狀況，采用移交與非移交模式，充分利用授信經(jīng)營部門的客戶關(guān)系基礎(chǔ)，并發(fā)揮資產(chǎn)保全部門的專業(yè)化處置優(yōu)勢。在具體不良貸款的處理過程中，資產(chǎn)保全部亦會(huì)咨詢公司業(yè)務(wù)部、授信管理部、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部、法律合規(guī)部，以至（如合適）外部的專業(yè)人員解決不良貸款。

本行針對不良貸款的管理開發(fā)了信息管理系統(tǒng)，包括信貸管理信息系統(tǒng)中的問題類客戶子模塊，實(shí)現(xiàn)了不良貸款管理與正常授信業(yè)務(wù)流程的緊密結(jié)合，保障了不良貸款管理權(quán)限和管理流程的集中統(tǒng)一。本行正在開發(fā)的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)中也專門設(shè)計(jì)了分析不良貸款信息的功能，該系統(tǒng)有利于提高本行對于不良貸款管理信息的分析和研究深度。

本行資產(chǎn)保全部負(fù)責(zé)實(shí)施并不斷完善不良貸款管理的流程與方法，本行不良資產(chǎn)的主要管理程序如下：

①保全不良貸款的主要方法是通過法院和/或非通過法院程序，包括現(xiàn)金收回、協(xié)商和解、變賣抵押品或其他資產(chǎn)，以及重組債務(wù)。如果本行在竭盡所有司法及非司法程序努力后，仍不能收回貸款或其部分，則未能收回的款額將會(huì)被核銷。

②還款通知。本行會(huì)定期向不良貸款債務(wù)人發(fā)出還款通知，作為本行收款努力的第一步，要求債務(wù)人現(xiàn)金還款，收集并了解有關(guān)借款人業(yè)務(wù)營運(yùn)及財(cái)務(wù)狀況的信息，有助本行在不能收回現(xiàn)金還款的情況下，建立本行的收回戰(zhàn)略。根據(jù)借款人及其擔(dān)保人（如有）的合作程度，本行可能會(huì)啟動(dòng)法律程序與借款人及其擔(dān)保人（如有）協(xié)商解決不良貸款。

③協(xié)商和解。若借款人及/或其擔(dān)保人（如有）在本行作出收回款項(xiàng)努力時(shí)和本行合作，并且其業(yè)務(wù)營運(yùn)情況無重大惡化，本行可能會(huì)與借款人及/或其擔(dān)保人（如有）達(dá)成協(xié)商和解。協(xié)商和解可能以貸款重組方式進(jìn)行，本行可能要求增加抵押品或其他擔(dān)保，或者更換借款主體。若本行認(rèn)為借款人的財(cái)務(wù)狀況改善機(jī)會(huì)渺茫時(shí)，協(xié)商和解通常包括部分還款再加變賣抵押品或其他資產(chǎn)。

④法律程序。如果借款人及/或其擔(dān)保人（如有）在本行作出收回款項(xiàng)努力時(shí)不與本行合作，或缺乏還款意愿，或若借款人及/或其擔(dān)保人（如有）的業(yè)務(wù)營運(yùn)正在惡化，若不迅速反應(yīng)便會(huì)危害本行資產(chǎn)安全時(shí)，本行會(huì)提起訴訟，以便通過法律程序收回不良貸款。法院裁決后，則要求借款人及/或其擔(dān)保人（如有）按照法院判決償付貸款，或申請法院強(qiáng)制執(zhí)行借款人及/或其擔(dān)保人（如有）的資產(chǎn)（包括抵押品（如有）），或在法院監(jiān)督下本行和借款人及/或其擔(dān)保人（如有）合作重組該不良貸款。

⑤重組。重組是一項(xiàng)自愿或在某程度上由法院監(jiān)督進(jìn)行的程序，通過重組程序，本行與借款人及/或其擔(dān)保人（如有）可重新修訂借款人的信用條款，避免進(jìn)行訴訟，防止出售抵押品時(shí)招致?lián)p失，以最大限度地收回款項(xiàng)。只有在借款人及/或其擔(dān)保人（如有）經(jīng)營業(yè)務(wù)為正常或有良好前景的情況下，本行才會(huì)重組不良貸款。重組過程中，本行會(huì)要求借款人及/或其擔(dān)保人（如有）償付部分本息，或要求額外的抵押品，降低重組貸款的風(fēng)險(xiǎn)。本行會(huì)對重組后貸款（轉(zhuǎn)換借款主體的重組除外）實(shí)施六個(gè)月的監(jiān)視期，期內(nèi)借款人的業(yè)務(wù)營運(yùn)及貸款本金和利息的償付會(huì)被本行的資產(chǎn)保全部密切監(jiān)視。六個(gè)月監(jiān)視期過后，若借款人的業(yè)務(wù)營運(yùn)正常，能夠按重組條款定期償付本息，并且經(jīng)重組的不良貸款其他方面符合貸款分類原則下“關(guān)注”或“正常”類別的規(guī)定，經(jīng)重組的不良貸款便可能被提升為“關(guān)注”或“正?！鳖悇e。

⑥變賣抵押品或其他資產(chǎn)。變賣抵押品或其他物業(yè)是法院強(qiáng)制執(zhí)行的一項(xiàng)法律程序，或者是協(xié)商和解的結(jié)果。本行可通過公開拍賣或非拍賣協(xié)議轉(zhuǎn)讓，最大限度地收回款項(xiàng)。

⑦抵債資產(chǎn)管理和處置。本行在法院強(qiáng)制執(zhí)行或協(xié)商和解過程中，可能依據(jù)法律規(guī)定和協(xié)商接受借款人及/或其但保人（如有）的實(shí)物資產(chǎn)抵償貸款。本行已經(jīng)針對性地制定了一套程序，包括抵入作價(jià)，日常管理及資產(chǎn)變現(xiàn)。本行自2004年開始對全行主要地區(qū)的抵債資產(chǎn)實(shí)施集中處置，由總行統(tǒng)一委托評估機(jī)構(gòu)和拍賣機(jī)構(gòu)，以公開拍賣的方式處置抵債資產(chǎn)。在某些地區(qū)，抵債資產(chǎn)抵入及變現(xiàn)時(shí)可能會(huì)遭遇干擾，增加本行管理抵債資產(chǎn)的困難，從而給本行帶來損失。

⑧核銷。本行會(huì)在采取所有可能的措施和實(shí)施必要的程序后，對未能收回的不良貸款予以核銷。核銷一項(xiàng)貸款本金債權(quán)須由分行指派專人進(jìn)行實(shí)地復(fù)核，經(jīng)分行資產(chǎn)保全部門、預(yù)算財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)審查委員會(huì)、分行行長、以及（總行層級的）資產(chǎn)保全部、預(yù)算財(cái)務(wù)部及審計(jì)部批準(zhǔn)。貸款本金在3,000萬元以上的核銷，將由總行派員進(jìn)行實(shí)地核實(shí)，并須經(jīng)總行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)審查委員會(huì)特別批準(zhǔn)。

⑨除上述不良貸款管理政策及程序外，本行還建立了應(yīng)對信貸類風(fēng)險(xiǎn)突發(fā)事件的處置組和處理程序，處置組由本行分管風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的行長負(fù)責(zé)，總部相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人參加，以便監(jiān)督及快速解決所有須實(shí)時(shí)注意的重大不良貸款。

此外，在風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的實(shí)施方面，本行采用信貸管理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了信貸全流程集中處理，該系統(tǒng)以客戶管理為中心，與核心賬務(wù)系統(tǒng)聯(lián)動(dòng)，通過五個(gè)統(tǒng)一來控制信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，即：統(tǒng)一授信管理政策、統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)額度控制、統(tǒng)一業(yè)務(wù)流程操作、統(tǒng)一客戶關(guān)系管理、統(tǒng)一業(yè)務(wù)檔案管理、統(tǒng)一數(shù)據(jù)信息來源。

本行還利用客戶綜合信息系統(tǒng)集成反映全行客戶信息。此外，本行已自行開發(fā)逐筆撥備系統(tǒng)、信貸監(jiān)控系統(tǒng)、非信貸監(jiān)控系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)等，實(shí)現(xiàn)了全行遷徙分析、監(jiān)察名單、責(zé)任追究的系統(tǒng)運(yùn)作。為進(jìn)一步擴(kuò)展系統(tǒng)功能，本行在數(shù)據(jù)大集中基礎(chǔ)上，開發(fā)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了對資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的全面管控。

市場風(fēng)險(xiǎn)是指未來收入、公允價(jià)值或未來現(xiàn)金流量可能由于利率、匯率變化，及會(huì)對市場風(fēng)險(xiǎn)敏感產(chǎn)品有影響的其他市場變動(dòng)而遭受潛在損失的風(fēng)險(xiǎn)。市場風(fēng)險(xiǎn)的主要類型為利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)。 本行市場風(fēng)險(xiǎn)管理的主要措施如下：

第一，強(qiáng)化市場風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量和監(jiān)測。本行已經(jīng)實(shí)現(xiàn)按月計(jì)算銀行賬戶和交易賬戶的久期、基點(diǎn)價(jià)值等利率敏感性指標(biāo)，由業(yè)務(wù)單元內(nèi)設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門定期在本業(yè)務(wù)單元管理范圍內(nèi)進(jìn)行包含定性和定量分析的壓力測試，對有重大影響的情形提出應(yīng)急處理方案，動(dòng)態(tài)監(jiān)控市場風(fēng)險(xiǎn)限額執(zhí)行情況。

第二，實(shí)行市場風(fēng)險(xiǎn)限額管理。本行按交易限額、風(fēng)險(xiǎn)限額和止損限額對交易賬戶實(shí)施限額管理，對超限額情況及時(shí)進(jìn)行監(jiān)控和處理。

第三，加強(qiáng)資金業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制。本行根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理需要，相繼出臺了《交通銀行市場風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法》、《人民幣利率互換業(yè)務(wù)管理暫行辦法》、《人民幣同業(yè)融資授信管理辦法》及《關(guān)于規(guī)范票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的意見》等制度，不斷加強(qiáng)同業(yè)拆借、同業(yè)債券、人民幣利率互換等各類資金業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制和防范。

第四，加強(qiáng)國際業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制。匯率風(fēng)險(xiǎn)控制方面，通過路透kondor+系統(tǒng)進(jìn)行外匯風(fēng)險(xiǎn)集中式管理，自動(dòng)監(jiān)控額度使用情況、報(bào)告敞口的異常狀況；代理行風(fēng)險(xiǎn)管理方面，建立代理行評分評級模型，作為同業(yè)授信的基本依據(jù)。同時(shí)本行將非財(cái)資業(yè)務(wù)同業(yè)授信額度整合為貿(mào)易融資和擔(dān)保兩類，既滿足新業(yè)務(wù)使用需要，又體現(xiàn)不同業(yè)務(wù)種類的風(fēng)險(xiǎn)屬性。 （1） 利率風(fēng)險(xiǎn)管理

利率風(fēng)險(xiǎn)是指本行的利息收入或本行的資產(chǎn)值由于利率波動(dòng)而可能遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。本行利率風(fēng)險(xiǎn)主要來自資產(chǎn)和負(fù)債的期限或再定價(jià)期間的不相配以及利率的波動(dòng)。此外，不同產(chǎn)品采用的不同定價(jià)基礎(chǔ)也可能會(huì)導(dǎo)致本行同一再定價(jià)期間內(nèi)資產(chǎn)和負(fù)債產(chǎn)生利率風(fēng)險(xiǎn)。

本行已在內(nèi)部開發(fā)出一套人民幣資產(chǎn)/負(fù)債缺口管理和分析系統(tǒng)，對本行的人民幣資產(chǎn)和負(fù)債承擔(dān)的利率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量分析和測量。該系統(tǒng)已在本行的各分行應(yīng)用。此外，本行利用該系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)進(jìn)行壓力測試，就本行調(diào)整人民幣資產(chǎn)和負(fù)債組合的到期日和期限提供指引，以管理本行承擔(dān)的利率風(fēng)險(xiǎn)。本行最少每月進(jìn)行一次缺口分析。

本行通過控制各時(shí)間段的利率缺口來管理本行的資產(chǎn)和負(fù)債。本行通過模擬利率情景衡量這些缺口以確保利息收入變動(dòng)保持在設(shè)定的范圍內(nèi)。此外，本行還通過調(diào)整人民幣計(jì)值負(fù)債的到期日及分配對人民幣計(jì)值負(fù)債進(jìn)行管理。

本行主要通過以下措施管理本行的外幣資產(chǎn)及負(fù)債：集中剩余的以外幣為貨幣單位的資金的投資，主要投資于短期融資，包括銀行同業(yè)市場票據(jù)及短期債務(wù)、控制本行以外幣為貨幣單位的固定利率投資的比例及進(jìn)行利率掉期交易。 （2） 匯率風(fēng)險(xiǎn)管理

本行向客戶提供外匯存款、外匯貸款和外幣交易服務(wù)。本行在外幣市場上的交易活動(dòng)和其它一般銀行活動(dòng)使本行承擔(dān)匯率風(fēng)險(xiǎn)。本行主要通過在銀行同業(yè)市場上的對沖活動(dòng)來管理匯率風(fēng)險(xiǎn)。特別是，本行通過制定風(fēng)險(xiǎn)限額和止損限額來降低匯率風(fēng)險(xiǎn)。

本行已建立了一套風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，在該系統(tǒng)中明確了一系列的指標(biāo)，包括敞口限額、止損限額和其它交易參數(shù)。本行還實(shí)施了路透kondor+風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，該系統(tǒng)可對一般市場風(fēng)險(xiǎn)限額進(jìn)行監(jiān)控。

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指不能及時(shí)以合理價(jià)格將資產(chǎn)變現(xiàn)從而為本行的負(fù)債提供資金的風(fēng)險(xiǎn)。本行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)主要來自于借貸、交易、投資等活動(dòng)以及對流動(dòng)性資金頭寸的管理。流動(dòng)性管理的目標(biāo)是使本行能夠履行本行的所有還款義務(wù)并以較低成本及時(shí)為本行的所有投資活動(dòng)提供資金。

本行資金部負(fù)責(zé)制定有關(guān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和指引，其中包括限制可由本行分行進(jìn)行的交易類型，以供本行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部進(jìn)行監(jiān)控，本行分行須在總行授權(quán)的范圍內(nèi)進(jìn)行交易，且須實(shí)時(shí)向資金部匯報(bào)這些交易以進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。

本行的資產(chǎn)負(fù)債管理戰(zhàn)略的主要目標(biāo)是獲得理想的收益率，同時(shí)保持適當(dāng)?shù)牧鲃?dòng)資金水平。

改進(jìn)本行的管理數(shù)據(jù)系統(tǒng)以提供本行每日、每周和每月流動(dòng)資產(chǎn)變化的實(shí)時(shí)資料；

依照法規(guī)及本行內(nèi)部要求，監(jiān)控流動(dòng)性比率的情況，特別是所需的人民幣備付金比率和存貸比率；

進(jìn)行定期的期限缺口分析以使管理層能夠及時(shí)評估和監(jiān)控本行的流動(dòng)資金頭寸；

采取多樣化的融資戰(zhàn)略。

本行利用廣泛的流動(dòng)性來源來滿足本行的融資需要。本行主要通過接受個(gè)人和企業(yè)存款為本行的經(jīng)營活動(dòng)提供資金，這些存款的平均期限一般短于貸款或投資期限。除百分之十法定準(zhǔn)備金外，本行主要通過在人民銀行保留本行存款約百分之四點(diǎn)五作為備付金，以及保持一定比例的資金用于銀行間貨幣市場交易及債券回購，來管理以人民幣計(jì)值資產(chǎn)的流動(dòng)資金；本行還利用大部分存款資金提供貸款、從事債券投資或進(jìn)行銀行同業(yè)資金拆借。本行還持有一個(gè)由資金部和國際業(yè)務(wù)部管理的具有流動(dòng)性以及高信貸評級的證券組合。此外，本行通過設(shè)定存貸比率，如備付金比率、中長期貸款比率、資產(chǎn)流動(dòng)性比率等指標(biāo)，來監(jiān)控和管理本行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于內(nèi)部流程和系統(tǒng)不足或失靈、人為誤差或外部事件而遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。本行在業(yè)務(wù)運(yùn)作中面臨著多種操作風(fēng)險(xiǎn)。本行致力通過繼續(xù)施行內(nèi)部控制系統(tǒng)及內(nèi)部控制評估系統(tǒng)來管理這一風(fēng)險(xiǎn)。在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部的監(jiān)督下，本行業(yè)務(wù)營運(yùn)部門經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)督本行經(jīng)營人員遵守風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)制定的控制標(biāo)準(zhǔn)和適用法律法規(guī)的情況。 作為本行致力于增強(qiáng)內(nèi)部控制的持續(xù)努力的一部分，本行將繼續(xù)制定新政策和程序以在本行全行范圍內(nèi)更加系統(tǒng)地管理操作風(fēng)險(xiǎn)。本行將會(huì)根據(jù)環(huán)境和監(jiān)管要求的變化定期地評估和調(diào)整這些政策和程序。目前本行已經(jīng)采取以下措施：

（1） 采取有效措施，加強(qiáng)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的防范和監(jiān)控

針對會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，本行結(jié)合“票據(jù)憑證印鑒防偽系統(tǒng)”、“會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)”、“風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督系統(tǒng)”等系統(tǒng)的開發(fā)使用，將開戶、預(yù)留印鑒流程進(jìn)行切割，實(shí)現(xiàn)前、后臺分步操作、相互牽制，對重大風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行有效控制，通過優(yōu)化業(yè)務(wù)處理流程，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)操作流程的職能獨(dú)立、分離和互相牽制；本行從2005年開始實(shí)行會(huì)計(jì)主管委派制，對符合條件的會(huì)計(jì)主管由上級機(jī)構(gòu)向下級機(jī)構(gòu)委派。同時(shí)，實(shí)施了會(huì)計(jì)人員輪崗、輪調(diào)和強(qiáng)制休假制度，并由總行按季監(jiān)控全行會(huì)計(jì)條線的執(zhí)行情況；同時(shí)，本行啟動(dòng)了會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)量化工作。本行正在制訂“會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)分級分類標(biāo)準(zhǔn)”，對會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致或可能導(dǎo)致的破壞水平、影響范圍及嚴(yán)重程度進(jìn)行評估，將相應(yīng)的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分級分類，提供會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定性和定量依據(jù)。

（2） 依托數(shù)據(jù)大集中工程，提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平

依托數(shù)據(jù)大集中工程，本行將操作風(fēng)險(xiǎn)因素的重要管理控制流程固化到了相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中，流程的自動(dòng)化大大降低了操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，提高了以技術(shù)手段防范操作風(fēng)險(xiǎn)的能力；在業(yè)務(wù)系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)中加強(qiáng)了對重大事項(xiàng)、重點(diǎn)賬戶、重大金額和重要交易的遠(yuǎn)程監(jiān)控和實(shí)時(shí)監(jiān)督檢查，不斷強(qiáng)化對各個(gè)重點(diǎn)領(lǐng)域操作風(fēng)險(xiǎn)的非現(xiàn)場動(dòng)態(tài)識別、預(yù)警、分析和監(jiān)控。

為了加強(qiáng)本行信息化系統(tǒng)安全管理工作，保障信息化系統(tǒng)安全、穩(wěn)定運(yùn)行，本行成立了信息安全保障領(lǐng)導(dǎo)小組，并在信息技術(shù)管理部下設(shè)信息安全管理部，負(fù)責(zé)全行信息系統(tǒng)安全管理工作。本行已建立了一個(gè)集安全事件的采集、匯總、過濾、壓縮、關(guān)聯(lián)分析和風(fēng)險(xiǎn)評估等功能于一體的綜合信息安全管理平臺，其具有如下功能：及時(shí)有效監(jiān)控總行現(xiàn)有的安全設(shè)備，包括入侵監(jiān)測系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)防火墻、防病毒系統(tǒng)等；對不同類型、不同格式的設(shè)備日志信息進(jìn)行采集、匯總、范式化、過濾、壓縮；對各種事件進(jìn)行關(guān)聯(lián)分析，從而發(fā)現(xiàn)其中蘊(yùn)含的真實(shí)事件；將安全信息事件的級別與資產(chǎn)的價(jià)值進(jìn)行加權(quán)計(jì)算，從而得出風(fēng)險(xiǎn)評估的結(jié)果，協(xié)助進(jìn)行安全決策。

（3） 本行的流程銀行建設(shè)，強(qiáng)化了本行對操作風(fēng)險(xiǎn)的管理

本行正在大力推進(jìn)流程銀行建設(shè)。本行流程銀行建設(shè)的目標(biāo)是：建成以客戶為中心，條線垂直運(yùn)作管理和考核為主，后臺業(yè)務(wù)集中處理、前中后臺分離又制約，以流程強(qiáng)化內(nèi)控的便利化、信息化、自動(dòng)化、標(biāo)準(zhǔn)化和智能化的業(yè)務(wù)流程，以降低內(nèi)部交易成本，提高運(yùn)作管理效率，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制能力。

本行初步形成了企業(yè)與機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)、個(gè)人與零售業(yè)務(wù)、資金與國際業(yè)務(wù)三大前臺業(yè)務(wù)板塊和風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)、審計(jì)、人力資源、行政和信息技術(shù)等六個(gè)中后臺職能板塊；初步形成了總行層面以客戶為中心的業(yè)務(wù)單元框架，前中后臺劃分清晰；信用卡中心初步推行了事業(yè)部制的運(yùn)作模式；在全行范圍內(nèi)積極推進(jìn)后臺集中式的管理模式，成立了地區(qū)授信審批中心和地區(qū)審計(jì)部，實(shí)現(xiàn)了授信和審計(jì)的條線垂直化運(yùn)行，分行層面基本建立了賬務(wù)中心、后督中心和放款中心等；已建成的數(shù)據(jù)大集中工程實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)集中、管理集中；實(shí)現(xiàn)了系統(tǒng)管理、運(yùn)行維護(hù)的集約化。本行與流程銀行建設(shè)相關(guān)的以上成果，通過優(yōu)化業(yè)務(wù)流程和管理模式，強(qiáng)調(diào)各個(gè)部門在流程中的職責(zé)，并將各個(gè)部門職責(zé)貫穿起來，有效地加強(qiáng)了本行對操作風(fēng)險(xiǎn)的管理。

操作風(fēng)險(xiǎn)管理的其它重要職能由本行的會(huì)計(jì)結(jié)算部、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部、審計(jì)部、法律合規(guī)部、監(jiān)察室和保衛(wèi)部完成。

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指本行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則（以下簡稱“外部法律規(guī)則”）可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是通過建立健全全行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作體系，全面系統(tǒng)地識別、評估、監(jiān)測并報(bào)告合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，積極有效地防范和化解合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，從而使得本行的經(jīng)營活動(dòng)與外部法律規(guī)則相一致，避免遭受由于違規(guī)而引起的監(jiān)管懲罰、經(jīng)濟(jì)損失以及信譽(yù)損失。

本行采取了法律合規(guī)部歸口管理、其他相關(guān)部門各司其職的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)和工作流程。本行法律合規(guī)部門在高級管理層的領(lǐng)導(dǎo)下制定全行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作機(jī)制，其他相關(guān)部門在此統(tǒng)一工作機(jī)制下開展具體的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，通過制定內(nèi)部規(guī)章制度等主要方式，有效落實(shí)外部法律規(guī)則的合規(guī)要求。審計(jì)部門對相關(guān)部門執(zhí)行內(nèi)部規(guī)章制度和外部法律規(guī)則的情況進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)。監(jiān)察部門對于違規(guī)事件進(jìn)行責(zé)任追究。

本行采取以下主要措施具體實(shí)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職能：識別外部法律規(guī)則更新帶來的新增合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，并且據(jù)此制定和完善內(nèi)部規(guī)章制度；對內(nèi)部規(guī)章制度和業(yè)務(wù)創(chuàng)新進(jìn)行合規(guī)審查，確保其符合外部法律規(guī)則；向各業(yè)務(wù)條線和分行提供合規(guī)咨詢；對授權(quán)、證照和印章等事項(xiàng)進(jìn)行歸口管理；組織開展合規(guī)培訓(xùn)等等。此外，本行總部的相關(guān)部門和各分行必須每年最少一次向總行法律合規(guī)部提交合規(guī)報(bào)告。

匯報(bào)和監(jiān)察違規(guī)事宜

本行通過完善內(nèi)部控制體系，強(qiáng)化員工問責(zé)制，開展全行范圍的依法合規(guī)檢查和專項(xiàng)檢查，為高級管理人員及員工的不當(dāng)行為設(shè)立內(nèi)部匯報(bào)程序，確保及時(shí)向總行匯報(bào)任何員工不當(dāng)行為事宜。此外，本行還需要向中國銀監(jiān)會(huì)匯報(bào)員工行為不當(dāng)?shù)陌讣?/p>

反洗錢的措施

本行在2004年成立了反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)全行的反洗錢工作，制定全行反洗錢工作的基本政策和原則，并對全行重大反洗錢事項(xiàng)作出決策。目前，反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組組長由本行副行長出任，其余小組成員包括相關(guān)部門的負(fù)責(zé)人。本行在法律合規(guī)部內(nèi)設(shè)立反洗錢部，負(fù)責(zé)組織、管理、監(jiān)督和檢查全行的反洗錢具體工作。各級分行均設(shè)立反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組，并由專門機(jī)構(gòu)承擔(dān)反洗錢管理職能。 本行已根據(jù)反洗錢法律、法規(guī)要求，制定并實(shí)行了一系列內(nèi)部規(guī)章制度，包括了解客戶、留存客戶資料和交易記錄、報(bào)告可疑交易和大額交易等內(nèi)容。本行已經(jīng)建立了反洗錢系統(tǒng)，旨在加強(qiáng)本行識別和監(jiān)測異常交易，并向監(jiān)管部門報(bào)告大額和可疑交易的能力。本行定期為員工提供反洗錢培訓(xùn)，加強(qiáng)員工對反洗錢有關(guān)規(guī)定的了解，提高員工的反洗錢意識和技能。此外，本行亦要求本行境外機(jī)構(gòu)根據(jù)所在地相關(guān)的反洗錢法律法規(guī)制定并執(zhí)行有關(guān)反洗錢內(nèi)控制度。

通過推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)型，進(jìn)一步深化全面風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)水平優(yōu)質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)要素可控、風(fēng)險(xiǎn)管理全面、資源配置合理和資產(chǎn)市值最大化五大風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略目標(biāo)。

風(fēng)險(xiǎn)文化是風(fēng)險(xiǎn)管理的基因，通過實(shí)實(shí)在在基礎(chǔ)工作，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)文化的載體，不失時(shí)機(jī)地把先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)文化和理念擴(kuò)散、傳導(dǎo)，進(jìn)一步提升全行風(fēng)險(xiǎn)管理意識。

2006年，本行在國際知名咨詢公司mow幫助下，以實(shí)施高級內(nèi)部評級法（advanced irb）為目標(biāo)，建立了兩維的基于計(jì)量模型的公司授信內(nèi)部評級體系。

2007年，內(nèi)部評級體系將按照“先局部試運(yùn)行后整體推廣”的模式逐步推廣到全行范圍。本行將以內(nèi)部評級法在全行的全面實(shí)施、推廣為契機(jī)，充分利用內(nèi)部評級法的先進(jìn)成果，進(jìn)一步強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)管理，提升全行信用風(fēng)險(xiǎn)識別、預(yù)警、監(jiān)控、化解能力。

進(jìn)一步完善市場風(fēng)險(xiǎn)管理體制機(jī)制，加快市場風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量工具和信息系統(tǒng)建設(shè)，進(jìn)一步推進(jìn)和提高市場風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

依托“業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)手冊”系統(tǒng)，以合規(guī)管理為核心，進(jìn)一步加強(qiáng)對業(yè)務(wù)流程中的各類操作風(fēng)險(xiǎn)的自我評估與控制，對重點(diǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)施集中動(dòng)態(tài)管理。

作為本行致力于增強(qiáng)內(nèi)部控制的持續(xù)努力的一部分，本行正在制訂“會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)分級分類標(biāo)準(zhǔn)”，對會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致或可能導(dǎo)致的破壞水平、影響范圍及嚴(yán)重程度進(jìn)行評估，將相應(yīng)的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分級分類，提供會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定性和定量依據(jù)。

建立“以客戶為中心”的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，加強(qiáng)垂直化管理，推進(jìn)集約化經(jīng)營，引入新的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處置手段，拓寬資產(chǎn)保全工作思路，提高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處置效率。

進(jìn)一步加快系統(tǒng)建設(shè)，完善風(fēng)險(xiǎn)管理的系統(tǒng)功能的合理擴(kuò)展，提高系統(tǒng)的關(guān)聯(lián)程度，進(jìn)一步提升科技對風(fēng)險(xiǎn)管理的支撐作用。

未來幾年，本行將在現(xiàn)有的基礎(chǔ)上繼續(xù)分步推進(jìn)流程銀行建設(shè)：開展業(yè)務(wù)單元制的試點(diǎn)工作，全面展開新業(yè)務(wù)流程的系統(tǒng)開發(fā)，推進(jìn)全行業(yè)務(wù)處理中心體制，完善業(yè)務(wù)操作管理體制；在全行全面推行新型組織架構(gòu)與業(yè)務(wù)流程，推進(jìn)后臺業(yè)務(wù)集中化；對流程銀行建設(shè)的總體工作進(jìn)行總結(jié)和評估，并根據(jù)情況及時(shí)進(jìn)行調(diào)整、完善，夯實(shí)流程銀行建設(shè)的基礎(chǔ)。

以風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理隊(duì)伍建設(shè)為重點(diǎn)，進(jìn)一步加強(qiáng)全行風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍建設(shè)和人員管理，提高風(fēng)險(xiǎn)管理人員總體的綜合素質(zhì)和工作能力。

IT全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告三

銀行風(fēng)險(xiǎn)管理

）。

a.將流動(dòng)性管理權(quán)限集中在總部或分散到各分行

b.將最終的監(jiān)督和控制全球流動(dòng)性的權(quán)力集中在總部或分散到各分行

c.制定各幣種的流動(dòng)性管理策略

d.制訂外匯融資能力受到損害時(shí)的流動(dòng)性應(yīng)急計(jì)劃

【您的答案】 b

【正確答案】 b

）針對特定時(shí)段，計(jì)算到期資產(chǎn)和到期負(fù)債之間的差額，以判斷商業(yè)銀行

在未來特定時(shí)段內(nèi)的流動(dòng)性是否充足。

a.流動(dòng)性比率/指標(biāo)法

b.現(xiàn)金流分析法

c.缺口分析法

d.久期分析法

【您的答案】 c

【正確答案】 c

（ ），流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余額的比例不得低于（ ）。

a.75%，25%

b.75%，15%

c.50%，15%

d.50%，25%

【您的答案】 a

【正確答案】 a

）。

a.公司治理結(jié)構(gòu)

b.合規(guī)管理文化

c.信息系統(tǒng)建設(shè)

d.外部控制體系

【您的答案】 d

【正確答案】 d

）。

a.內(nèi)部欺詐

b.文件/合同缺陷

c.知識/技能匱乏

d.核心雇員流失

【您的答案】 b

【正確答案】 b

（ ）。

a.控制派生風(fēng)險(xiǎn)

b.人力資源配置不當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)

c.系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

d.操作失誤風(fēng)險(xiǎn)

【您的答案】 a

【正確答案】 a

）來進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋。

a.提高電子化水平以取代手工操作

b.制定連續(xù)營業(yè)方案

c.購買電子保險(xiǎn)

系統(tǒng)災(zāi)難備援外包

【您的答案】 a

【正確答案】 a

a.現(xiàn)金頭寸指標(biāo)

b.流動(dòng)資產(chǎn)和總資產(chǎn)的比率

c.大額負(fù)債依賴度

d.核心存款指標(biāo)

【您的答案】 c

【正確答案】 c

a.華爾街第二次數(shù)學(xué)革命

b.《巴塞爾資本協(xié)議》

c.華爾街第一次數(shù)學(xué)革命

d.歐式期權(quán)定價(jià)模型

【您的答案】 b

【正確答案】 b

（）

a.基本指標(biāo)法

b.高級計(jì)量法

c.標(biāo)準(zhǔn)法

d.產(chǎn)量法

【您的答案】 d

【正確答案】 d

）。

a.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的識別

b.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的評估

c.監(jiān)測和報(bào)告、內(nèi)部審計(jì)

d.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的修訂

【您的答案】 a, b, c

【正確答案】 abc

）。

a.銀行內(nèi)部有效的制衡關(guān)系和清晰的職責(zé)邊界

b.完善的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系

c.與股東價(jià)值相掛鉤的有效監(jiān)督考核機(jī)制

d.科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制、先進(jìn)的管理信息系統(tǒng)

【您的答案】 a, b, c, d

【正確答案】 abcd

）。

a.壓力測試

b.交易限額管理

c.風(fēng)險(xiǎn)限額管理

d.止損限額管理

【您的答案】 b, c, d

【正確答案】 bcd

）。

a.交易賬戶劃分的目的、適用范圍、交易賬戶的定義

b.列入交易賬戶的金融工具種類

c.列入交易賬戶的頭寸應(yīng)符合的條件

d.交易標(biāo)識

【您的答案】 a, b, c, d

【正確答案】 abcd

）。

a.交易賬戶劃分的目的、適用范圍、交易賬戶的定義

b.列入交易賬戶的頭寸應(yīng)符合的條件

c.列入交易賬戶的金融工具種類

d.明顯不列入交易賬戶的頭寸

【您的答案】 a, b, c, d

【正確答案】 abcd

【您的答案】 對

【正確答案】 對

【您的答案】 對

【正確答案】 對

【您的答案】 錯(cuò)

【正確答案】 錯(cuò)

【您的答案】

【正確答案】 錯(cuò)

【您的答案】

【正確答案】 錯(cuò)

【您的答案】 錯(cuò)

【正確答案】 錯(cuò)

【您的答案】 對

【正確答案】 對

【您的答案】 錯(cuò)

【正確答案】 錯(cuò)

【答案解析】 資本是風(fēng)險(xiǎn)的第一承擔(dān)者，也是風(fēng)險(xiǎn)管理最根本的動(dòng)力來源。

【您的答案】 錯(cuò)

【正確答案】 錯(cuò)

【答案解析】 風(fēng)險(xiǎn)評估原則是由表及里、自下而上、從已知到未知。

【您的答案】 對

【正確答案】 對

IT全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告四

●風(fēng)險(xiǎn)管理部

風(fēng)險(xiǎn)管理部是負(fù)責(zé)全行風(fēng)險(xiǎn)控制的職能部門，內(nèi)設(shè)綜合管理處、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測處、公司業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理處、零售業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理處、市場風(fēng)險(xiǎn)管理處、法律事務(wù)處。主要負(fù)責(zé)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的研究和設(shè)計(jì)，擬定全行風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃和總體實(shí)施方案，并組織實(shí)施，定期對全行風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評估匯總，逐步建立以經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本收益最大化為目標(biāo)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系；負(fù)責(zé)組織貫徹執(zhí)行國家有關(guān)方針政策和法律法規(guī)和本行有關(guān)工作部署；負(fù)責(zé)全行業(yè)務(wù)授權(quán)管理；負(fù)責(zé)擬定風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)制度和操作辦法；負(fù)責(zé)全行信用資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理；負(fù)責(zé)組織全行信用資產(chǎn)五級分類的工作；負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)及工具應(yīng)用、研究及完善；負(fù)責(zé)對信用資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行日常分析監(jiān)測和檢查監(jiān)督；履行資金業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中臺職責(zé)，監(jiān)控資金營運(yùn)中心有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)執(zhí)行情況及相關(guān)業(yè)務(wù)的合規(guī)性；協(xié)助資產(chǎn)負(fù)債管理部門對市場風(fēng)險(xiǎn)的管理工作，監(jiān)測、評價(jià)市場風(fēng)險(xiǎn)狀況并提出持續(xù)改進(jìn)意見；負(fù)責(zé)全行法律事務(wù)管理。

●授信審批部

授信審批部是負(fù)責(zé)本行信用業(yè)務(wù)獨(dú)立審查審批的職能部門，內(nèi)設(shè)綜合管理處、信用審查一處、信用審查二處、信用審查三處、信用審查四處，北京、上海、廣州、福建授信審批中心。主要負(fù)責(zé)各分行權(quán)限以上的信用業(yè)務(wù)的獨(dú)立審查工作，并根據(jù)授權(quán)規(guī)定審批權(quán)限內(nèi)的信用業(yè)務(wù)，對超權(quán)限的信用業(yè)務(wù)按規(guī)定程序報(bào)批；組織全行資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審查工作調(diào)查研究和經(jīng)驗(yàn)交流；配合擬定資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審查有關(guān)管理制度和操作辦法，并貫徹落實(shí)。 ●公司業(yè)務(wù)部

公司業(yè)務(wù)部是負(fù)責(zé)全行公司金融業(yè)務(wù)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的職能部門，內(nèi)設(shè)綜合管理處、市場營銷處、產(chǎn)品開發(fā)處、外匯業(yè)務(wù)處。主要負(fù)責(zé)組織貫徹執(zhí)行本行公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、方針、政策及有關(guān)工作部署；組織、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)全行公司業(yè)務(wù)發(fā)展，負(fù)責(zé)全行公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略和工作計(jì)劃的擬定、協(xié)調(diào)和考核；擬訂公司業(yè)務(wù)行業(yè)信用政策指引和區(qū)域信用政策指引，并負(fù)責(zé)組織實(shí)施；負(fù)責(zé)全行公司業(yè)務(wù)動(dòng)態(tài)管理，進(jìn)行行業(yè)發(fā)展動(dòng)態(tài)分析研究，區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展動(dòng)態(tài)分析研究；負(fù)責(zé)全行性公司業(yè)務(wù)營銷組織、策劃，負(fù)責(zé)公司業(yè)務(wù)產(chǎn)品營銷方案策劃、制作、推廣；負(fù)責(zé)全行性系統(tǒng)、行業(yè)客戶營銷方案的策劃、編制和直接營銷；負(fù)責(zé)全行公司業(yè)務(wù)產(chǎn)品開發(fā)；負(fù)責(zé)全行公司業(yè)務(wù)產(chǎn)品的市場進(jìn)退管理；負(fù)責(zé)全行公司業(yè)務(wù)產(chǎn)品開發(fā)、運(yùn)用的指導(dǎo)與培訓(xùn)。

本行的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)模式是：全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍、全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過程、及時(shí)更新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法、全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

●全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍是指把信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)以及其他各類風(fēng)險(xiǎn)全面納入風(fēng)險(xiǎn)管理的范疇，實(shí)行統(tǒng)

同時(shí)，除風(fēng)險(xiǎn)管理人員外，各部門、各機(jī)構(gòu)、各崗位都負(fù)有相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，各司其職、各負(fù)其責(zé)。 ●全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過程是指通過制度安排、程序設(shè)計(jì)、崗位設(shè)置、職責(zé)分工、流程設(shè)置等方面的改進(jìn)，使風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于各項(xiàng)業(yè)務(wù)的整個(gè)流程、生命周期和操作環(huán)節(jié)。

●及時(shí)更新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法是指本行根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展情況、內(nèi)外部環(huán)境的變化，不斷更新風(fēng)險(xiǎn)管理的方式、手段和技術(shù)。

●全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化是指本行積極倡導(dǎo)和建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)文化，力求在機(jī)制、體制、制度的建設(shè)中融入風(fēng)險(xiǎn)文化的精髓，把風(fēng)險(xiǎn)意識貫穿到每個(gè)人的思想意識中，形成理念、自覺行為和準(zhǔn)則。

本行建立了客戶信用評級制度，對影響客戶未來償付能力的各種因素及變化趨勢進(jìn)行全面系統(tǒng)考察，在定性分析和定量分析的基礎(chǔ)上，揭示、評價(jià)受評客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)、償債能力。信用等級評定結(jié)果是制定信用業(yè)務(wù)政策、調(diào)整優(yōu)化信用業(yè)務(wù)客戶結(jié)構(gòu)、確定單個(gè)客戶信用業(yè)務(wù)決策的重要依據(jù)。

本行要求辦理信用業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)根據(jù)信用業(yè)務(wù)可能發(fā)生的損失程度大小測算風(fēng)險(xiǎn)度，測算時(shí)將涉及的主要相關(guān)要素轉(zhuǎn)換成相關(guān)系數(shù)，綜合測算可能發(fā)生損失程度的大小，測算的結(jié)果作為授信調(diào)查、審查以及收益與風(fēng)險(xiǎn)平衡決策的重要參考。

根據(jù)人民銀行《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》、《銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》，本行制定了《信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類實(shí)施辦法》、《信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)》等制度，對各類信貸資產(chǎn)嚴(yán)格進(jìn)行分類，并根據(jù)分類結(jié)果及時(shí)計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金。

此外，為準(zhǔn)確識別信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況、合理反映經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益狀況，引導(dǎo)經(jīng)營機(jī)構(gòu)優(yōu)化資本及信貸資源的配置，強(qiáng)化經(jīng)營機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)意識，本行對信貸資產(chǎn)進(jìn)行事前分類評級，對五級分類中的正常、關(guān)注類貸款實(shí)施細(xì)項(xiàng)劃分，把正常類細(xì)分成三項(xiàng)，關(guān)注類細(xì)分成三項(xiàng)，并對細(xì)分后的各項(xiàng)信貸資產(chǎn)相應(yīng)加提一定比例的模擬專項(xiàng)準(zhǔn)備金進(jìn)行績效考核。

本行制定了《行業(yè)投向管理辦法》，按照“比例控制、合理分布、區(qū)別對待、階段調(diào)整”的原則，對國家政策支持發(fā)展的行業(yè)、已經(jīng)開始進(jìn)入穩(wěn)定成長期的行業(yè)，適當(dāng)增加投入；對于已經(jīng)進(jìn)入成熟期、市場趨于飽和的行業(yè)，謹(jǐn)慎對待，在科學(xué)判斷的基礎(chǔ)上，決定增加或減少資金的投入量；對于前景趨于弱化的行業(yè)相應(yīng)壓縮投入，逐步退出。

在行業(yè)的選擇上，堅(jiān)持資源的優(yōu)化配置，重點(diǎn)發(fā)展符合國家主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)政策、市場前景好的行業(yè)。

在區(qū)域的選擇上，將資源重點(diǎn)投向經(jīng)濟(jì)活力強(qiáng)、發(fā)展后勁大、社會(huì)信用、法律環(huán)境較好的地區(qū)，重點(diǎn)支持長江三角洲、珠江三角洲、環(huán)渤海經(jīng)濟(jì)圈等區(qū)域發(fā)展迅速的城市以及中西部區(qū)域內(nèi)的中心城市，實(shí)現(xiàn)對經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)區(qū)域分行資源配置的傾斜。

在行業(yè)選擇的基礎(chǔ)上，對行業(yè)內(nèi)客戶的選擇堅(jiān)持“區(qū)別對待、扶優(yōu)限劣”的方針，將行業(yè)內(nèi)企業(yè)劃分為行業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者、挑戰(zhàn)者、跟隨者和補(bǔ)缺者，根據(jù)其在市場上的競爭地位予以不同的支持，支持行業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者，注意發(fā)展行業(yè)挑戰(zhàn)者，審慎選擇行業(yè)跟隨者和行業(yè)補(bǔ)缺者。

堅(jiān)持“客戶不分所有制，不分大、中、小，唯信譽(yù)、唯市場、唯效益”的原則，重點(diǎn)發(fā)展能帶來經(jīng)常性、長期性收益和本外幣聯(lián)動(dòng)的優(yōu)良客戶和基本客戶群。

本行制定了《客戶授信管理辦法》、對客戶授信遵循“統(tǒng)一授信、區(qū)別對待、信用高限、合理核定、適時(shí)調(diào)整”的原則。此外，本行制定了《集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》，要求對集團(tuán)客戶、關(guān)聯(lián)企業(yè)實(shí)行統(tǒng)一授信管理，選擇有實(shí)質(zhì)資產(chǎn)的企業(yè)、有穩(wěn)定現(xiàn)金流的項(xiàng)目作為授信主體，并根據(jù)客戶風(fēng)險(xiǎn)大小和本行自身風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力合理核定總體授信額度。

本行各級風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)制定信貸政策、風(fēng)險(xiǎn)管理制度、管理和監(jiān)測授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；信用審查部門負(fù)責(zé)對授信業(yè)務(wù)實(shí)行專業(yè)化審查；總、分（支）行業(yè)務(wù)經(jīng)營部門負(fù)責(zé)授信業(yè)務(wù)的市場開拓，對授信業(yè)務(wù)進(jìn)行盡職調(diào)查、貸后跟蹤檢查和貸款回收，各個(gè)部門之間分工明確，相互配合、相互制約，形成上下聯(lián)動(dòng)的授信管理體系。

本行制定了《業(yè)務(wù)授權(quán)管理暫行辦法》及《業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)授權(quán)管理暫行辦法》，按照“有限授權(quán)、區(qū)別授權(quán)、及時(shí)調(diào)整、權(quán)責(zé)一致”的原則，根據(jù)分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r、經(jīng)營管理水平、風(fēng)險(xiǎn)控制能力及所在地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展特點(diǎn)等因素實(shí)行區(qū)別授權(quán)，并適時(shí)調(diào)整。受權(quán)人及轉(zhuǎn)受權(quán)人在授權(quán)范圍內(nèi)審批授信業(yè)務(wù)，超權(quán)限事項(xiàng)報(bào)上一級審查審批?？偡中芯O(shè)立信用審批委員會(huì)，負(fù)責(zé)審批、審議一定范圍內(nèi)的信用項(xiàng)目，委員會(huì)實(shí)行“集體審議、獨(dú)立表決、多數(shù)通過”的審議決策方式，信用審批委員會(huì)主任委員擁有一票否決權(quán)，對于委員會(huì)否決的項(xiàng)目，行長不得進(jìn)行審批。

本行編制了《風(fēng)險(xiǎn)管理手冊》，制定了授信工作盡職系列制度，從授信的前、中、后臺全過程規(guī)范盡職行為，對授信前調(diào)查、授信審查、審批決策、放款審核、授信后檢查、不良貸款清收化解、以資抵債、貸款核銷等各個(gè)環(huán)節(jié)提出明確的盡職要求，對授信業(yè)務(wù)過程實(shí)行全程管理，使風(fēng)險(xiǎn)管理覆蓋授信業(yè)務(wù)的整個(gè)流程，使各個(gè)環(huán)節(jié)都有明確的制度規(guī)定、操作規(guī)范和風(fēng)險(xiǎn)防范措施。其中：放款審核方面，本行在全行推行了集中放款審核工作，在分行風(fēng)險(xiǎn)管理部門內(nèi)設(shè)放款中心進(jìn)行放款審核操作，確保信用業(yè)務(wù)審批意見得到有效執(zhí)行和依法、合規(guī)的辦理；授信后檢查方面，本行按照“集中檢查，分類管理”的原則，實(shí)施雙線貸后檢查，在信貸業(yè)務(wù)人員進(jìn)行貸后檢查的基礎(chǔ)上，風(fēng)險(xiǎn)管理部設(shè)立專職貸后檢查管理崗位，配備相應(yīng)人員，專職進(jìn)行貸后檢查和管理。

目前，本行的授信前盡職調(diào)查、授信審查與審批決策流程圖如下：

本行制訂了《信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警處置管理辦法》，通過內(nèi)、外的信息來源渠道獲取各種信用風(fēng)險(xiǎn)信息，在全行范圍內(nèi)進(jìn)行預(yù)警通報(bào)，并采取相應(yīng)措施防范化解風(fēng)險(xiǎn)；本行開發(fā)了信貸管理信息系統(tǒng)，通過系統(tǒng)對客戶的經(jīng)營情況和本行信貸資產(chǎn)情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測、實(shí)時(shí)預(yù)警和事前控制，隨時(shí)提供管理信息和建議，及時(shí)發(fā)現(xiàn)與防范信用風(fēng)險(xiǎn)。

本行制定了《信用責(zé)任追究制度》，明確信用責(zé)任，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督和信用風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，并按照“民主公開、客觀公正、寬嚴(yán)適度、有責(zé)必究”的原則，對辦理信用業(yè)務(wù)過程中發(fā)生的信用業(yè)務(wù)人員的違規(guī)或失職行為進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定并予以處罰，增強(qiáng)授信工作人員的責(zé)任感，提高授信工作人員執(zhí)行本行授信規(guī)章制度的自覺性。

借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)并運(yùn)用現(xiàn)代科技手段，逐步建立覆蓋所有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控、評價(jià)和預(yù)警系統(tǒng)，并進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控和定期評估。信用風(fēng)險(xiǎn)方面，一是借鑒同業(yè)經(jīng)驗(yàn)并結(jié)合本行實(shí)際情況和歷史數(shù)據(jù)的積累情況，提出初級內(nèi)部評級法的有關(guān)需求并逐步完善，通過外包方式構(gòu)建相應(yīng)的量化風(fēng)險(xiǎn)管理模型；二是推進(jìn)壓力測試，對相關(guān)模型進(jìn)行修訂，考慮更多參數(shù)，使測試能夠進(jìn)一步逼近現(xiàn)實(shí)情況，并根據(jù)測試情況逐步推廣到本行貸款的各重點(diǎn)行業(yè)。市場風(fēng)險(xiǎn)方面，一是借鑒國際銀行先進(jìn)的利率風(fēng)險(xiǎn)管理方法，建立適合本行特點(diǎn)的利率敏感性分析模型，加強(qiáng)對利率變動(dòng)及其影響的分析，提高對全行利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負(fù)債的專業(yè)化分析、預(yù)測和管理的水平；二是建立總行統(tǒng)一管理、分行多渠道支持的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理模式，強(qiáng)化總行統(tǒng)籌管理能力，并逐步推進(jìn)由余額管理為主轉(zhuǎn)向以期限管理為主，合理把握資產(chǎn)、負(fù)債的流動(dòng)性期限，控制流動(dòng)性缺口。操作風(fēng)險(xiǎn)方面，在不斷加強(qiáng)規(guī)章制度建設(shè)，規(guī)范各種業(yè)務(wù)的操作及管理流程的同時(shí)，進(jìn)一步推進(jìn)全面質(zhì)量管理工作，通過持續(xù)推動(dòng)，逐步將各個(gè)環(huán)節(jié)、各個(gè)流程標(biāo)準(zhǔn)化、制度化，提高全行業(yè)務(wù)的規(guī)范化操作水平，從而有效控制操作風(fēng)險(xiǎn)。

改革和創(chuàng)新信用業(yè)務(wù)管理模式，防范信用業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。從2003年初開始，興業(yè)銀行杭州分行率先在全行系統(tǒng)內(nèi)實(shí)行異地支行信用業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理垂直委派制。這是繼該分行實(shí)行項(xiàng)目調(diào)查、貸款審查、貸款審批、放款操作的專業(yè)化四分離后又一創(chuàng)新的信用業(yè)務(wù)管理體制，也為該行與銀行同業(yè)加強(qiáng)信用業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)集中有效控制探索了一條新路子。實(shí)行信用業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理垂直委派制，是指該分行根據(jù)內(nèi)控管理的要求，建立統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、垂直管理、獨(dú)立負(fù)責(zé)的信用業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體制，統(tǒng)一信用業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)；實(shí)施“專家辦行”戰(zhàn)略，率先聘請中介機(jī)構(gòu)專家擔(dān)任分行信用審查委員會(huì)獨(dú)立委員，探索建立全新有效的信用業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制；全面實(shí)施信用業(yè)務(wù)項(xiàng)目組長負(fù)責(zé)制，以及主辦和協(xié)辦人員對調(diào)查材料真實(shí)性負(fù)責(zé)制，強(qiáng)化、落實(shí)經(jīng)辦單位與經(jīng)辦人員對項(xiàng)目調(diào)查材料真實(shí)性的責(zé)任；全面推行信用業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究制度，健全信用業(yè)務(wù)制約機(jī)制，強(qiáng)化對信用業(yè)務(wù)的調(diào)查、審查、審批、發(fā)放與發(fā)放后管理等各環(huán)節(jié)的所有相關(guān)人員實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任和行政責(zé)任追究制；該分行風(fēng)險(xiǎn)管理部設(shè)立專門部門、配備專門人員對各經(jīng)營單位信用項(xiàng)目貸后管理進(jìn)行抽查和直接介入檢查，形成了“雙線檢查”的貸后管理機(jī)制。

IT全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告五

運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)狀況評估報(bào)告

分行運(yùn)行管理部：

按照總會(huì)計(jì)崗位職責(zé)要求，分理處對運(yùn)行管理業(yè)務(wù)核算質(zhì)量情況，業(yè)務(wù)運(yùn)行質(zhì)量及風(fēng)險(xiǎn)控制能力進(jìn)行了評估，現(xiàn)將評估情況報(bào)告如下：

監(jiān)督中心下發(fā)的查詢查復(fù)總計(jì) 筆，均在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)核實(shí)后查復(fù)。其中交易真實(shí)性核實(shí) 筆，錯(cuò)帳沖正業(yè)務(wù) 筆。

本期差錯(cuò)內(nèi)容多數(shù)是憑證審核及記賬信息核對方面的問題。今后應(yīng)針對存在的問題，認(rèn)真做好風(fēng)險(xiǎn)分析工作；針對本行實(shí)際情況，組織學(xué)習(xí)培訓(xùn)活動(dòng)，提高網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦及主管人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，減少錯(cuò)賬沖正及反交易等風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生概率，防范風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生。

通過報(bào)表系統(tǒng)及業(yè)務(wù)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的監(jiān)測，會(huì)計(jì)科目使用、賬戶管理中不存在問題。不存在私設(shè)會(huì)計(jì)科目現(xiàn)象，不存在串用、錯(cuò)用會(huì)計(jì)科目現(xiàn)象。

經(jīng)查我行能夠正確使用表內(nèi)、表外科目。1-2月份未開立表內(nèi)、1 表外戶。核對內(nèi)部對賬，返傳報(bào)表中上存?zhèn)涓督饝?、一般借款戶余額與清算中心每日下發(fā)余額核對表逐日勾挑相符。

開立對公和個(gè)人結(jié)算帳戶能夠嚴(yán)格執(zhí)行實(shí)名制和反洗錢制度要求，柜員對大額存取款業(yè)務(wù)能夠按照反洗錢制度規(guī)定進(jìn)行仔細(xì)甄別和確認(rèn)，每日總會(huì)計(jì)登陸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)對大額交易、可疑交易進(jìn)行甄別補(bǔ)錄，無逾期數(shù)據(jù)。

通過對各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作的現(xiàn)場監(jiān)督檢查情況分析，分理處在各項(xiàng)業(yè)務(wù)的開展上，基本上能夠認(rèn)真執(zhí)行相關(guān)制度規(guī)定，嚴(yán)格按操作規(guī)程進(jìn)行各項(xiàng)業(yè)務(wù)處理，無重大差錯(cuò)事故及經(jīng)濟(jì)案件發(fā)生。但在具體業(yè)務(wù)操作上，還存在一些問題。一是習(xí)慣代替制度、重營銷輕核算的問題，存在不規(guī)范操作現(xiàn)象；二是個(gè)別柜員業(yè)務(wù)操作不細(xì)致的問題，特別是辦理業(yè)務(wù)時(shí)對憑證內(nèi)容與機(jī)內(nèi)錄入信息未進(jìn)行認(rèn)真審查核對，一直出現(xiàn)差錯(cuò)問題頻次較多，在各級業(yè)務(wù)檢查時(shí)總會(huì)出現(xiàn)這樣或那樣的問題，核算質(zhì)量有待進(jìn)一步提高。

經(jīng)檢查，分理處的營業(yè)經(jīng)理能夠做到按規(guī)定履行監(jiān)督授權(quán)職責(zé)，在進(jìn)行業(yè)務(wù)審核授權(quán)時(shí)無論多忙都能認(rèn)真審核每一筆業(yè)務(wù)，切實(shí)履行事中監(jiān)督授權(quán)、守關(guān)把口的職責(zé)。

各級管理人員應(yīng)加強(qiáng)重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)的檢查，按照規(guī)定的頻次 2 加強(qiáng)對庫存現(xiàn)金、會(huì)計(jì)要素、人員交接、日常業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，防止和杜絕各類案件的發(fā)生。

分理處能夠高度重視日常風(fēng)險(xiǎn)管理，每兩月至少召開一次案防及內(nèi)控分析例會(huì)，總結(jié)分析業(yè)務(wù)檢查及日常工作存在的問題，并對其業(yè)務(wù)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行剖析，能夠切實(shí)解決業(yè)務(wù)實(shí)際中存在的問題。檢查人員能夠按內(nèi)控制度要求對業(yè)務(wù)及時(shí)進(jìn)行檢查，對發(fā)現(xiàn)的各種問題能夠及時(shí)指正和落實(shí)整改。堅(jiān)持晨訓(xùn)制度，對日常業(yè)務(wù)、規(guī)章制度進(jìn)行學(xué)習(xí)，對本行和上級行檢查的問題能夠及時(shí)糾正和整改。年初對本行內(nèi)控制度職責(zé)等進(jìn)行了全面梳理和補(bǔ)充修改，使分理處風(fēng)險(xiǎn)控制能力進(jìn)一步提高。

管理人員能認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度，夯實(shí)內(nèi)控基礎(chǔ)，加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，反交易、錯(cuò)帳沖正等風(fēng)險(xiǎn)事件沒有構(gòu)成對資金及其他的風(fēng)險(xiǎn)。對反交易及差錯(cuò)業(yè)務(wù)重要風(fēng)險(xiǎn)事件營業(yè)經(jīng)理能認(rèn)真核對并進(jìn)行整改、核實(shí)。運(yùn)行管理人員能夠認(rèn)真履職，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)健康穩(wěn)健運(yùn)行。

特此報(bào)告。

IT全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告六

姓名：某某

性別： 男

出生年月： 1990年8月

工作經(jīng)驗(yàn)： 應(yīng)屆畢業(yè)生

畢業(yè)年月： 2012年6月

最高學(xué)歷： 本科

畢業(yè)學(xué)院： 上海對外貿(mào)易學(xué)院

所修專業(yè)： 金融學(xué)(中加合作)

籍 貫： 浙江省 寧波市 鎮(zhèn)海區(qū)

求職概況 / 求職意向

職位類型： 全職

期望月薪： 面議

期望地點(diǎn)： 上海市 市轄區(qū) 浦東新區(qū)

期望職位： 風(fēng)險(xiǎn)管理

意向概述： 有意致力于金融行業(yè)，尤其是風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域，對于風(fēng)險(xiǎn)管理知識有一定的理解并即將在2011年11月中旬參加frm(金融風(fēng)險(xiǎn)管理師)考試。正直、誠實(shí)、學(xué)習(xí)能力突出、獨(dú)立工作能力強(qiáng)、有團(tuán)隊(duì)協(xié)作意識、喜歡籃球、桌球、網(wǎng)球以及旅游

IT全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告七

第一章總則

第一條為加強(qiáng)中國泛?？毓杉瘓F(tuán)有限公司(以下簡稱“集團(tuán)公司”)及所屬各公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理，保障穩(wěn)健經(jīng)營，根據(jù)財(cái)政部等五部委發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其18個(gè)企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引，結(jié)合集團(tuán)實(shí)際情況，制訂本制度。

第二條本制度適用于集團(tuán)公司各部門、所屬各公司及受托管理公司(以下總稱為“集團(tuán)”)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。集團(tuán)公司所屬上市公司、公眾公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作按照國家法律法規(guī)和監(jiān)管部門的規(guī)定要求，結(jié)合實(shí)際分別制定。三級及以下公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)工作，由所屬各公司負(fù)責(zé)。

第三條本制度所稱風(fēng)險(xiǎn)，是指在集團(tuán)未來經(jīng)營管理中，各種不確定性對集團(tuán)實(shí)現(xiàn)其戰(zhàn)略及經(jīng)營目標(biāo)的影響。集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)分為集團(tuán)層面的常見風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)流程控制風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)方面。

第四條本制度所稱“全面風(fēng)險(xiǎn)管理”，是集團(tuán)公司董事會(huì)、管理層及各部門、所屬各公司和全體員工共同參與的，圍繞集團(tuán)總體戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營目標(biāo)，通過在管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中，執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，對集團(tuán)運(yùn)營中要面臨的內(nèi)部的、外部的可能危及集團(tuán)利益的不確定性，執(zhí)行相應(yīng)的控制措施，以獲得集團(tuán)利益的最大化。

第五條集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，是通過識別、評估影響集團(tuán)戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)，建立和落實(shí)有效的管理措施，確保將風(fēng)險(xiǎn)控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并在可承受的范圍內(nèi)。

第六條集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理遵循全面、重要、制衡、適應(yīng)、成本效益的原則，確保風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。

(一)全面性原則：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)做到事前、事中、事后控制相統(tǒng)一;覆蓋集團(tuán)的所有業(yè)務(wù)、部門和人員，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)，確保不存在風(fēng)險(xiǎn)管理的空白或漏洞。

(二)重要性原則：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)在全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。

(三)制衡性原則：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營效率。

(四)適應(yīng)性原則：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)與集團(tuán)經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況以及風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。

(五)成本效益原則：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)考慮實(shí)施成本與預(yù)期效益的匹配，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。

第七條集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理涵蓋公司治理與經(jīng)營管理活動(dòng)中所有環(huán)節(jié)，包括但不限于：

(一)公司治理環(huán)節(jié)：主要包括“三會(huì)”運(yùn)作，“三會(huì)”和管理層的職權(quán)等。

(二)重大資產(chǎn)購買和出售環(huán)節(jié)：主要包括重大資產(chǎn)自建、購置、處置、維護(hù)、保管與記錄等。

(三)對外投資環(huán)節(jié)：包括投資有價(jià)證券、股權(quán)、金融衍生品及其他長、短期投資、委托理財(cái)、募集資金使用的決策、執(zhí)行、保管與記錄等。

(四)對外擔(dān)保與融資環(huán)節(jié)：包括借款、擔(dān)保、承兌、租賃、發(fā)行新股、發(fā)行債券等的授權(quán)、執(zhí)行與記錄等。

(五)日常經(jīng)營環(huán)節(jié)：主要包括：生產(chǎn)、采購與付款、銷售與收款、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理、全面質(zhì)量管理、產(chǎn)品研發(fā)、人事管理等。

第二章組織體系與職責(zé)分工

第八條集團(tuán)應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司章程，建立科學(xué)、完善的公司治理結(jié)構(gòu)和組織架構(gòu)，明確董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、管理層和執(zhí)行層(公司內(nèi)部各層級)的職責(zé)權(quán)限、議事規(guī)則、工作程序和相關(guān)要求的制度安排，確保決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離，形成制衡，避免職權(quán)交叉、缺失或職權(quán)過于集中，明確責(zé)任，減少內(nèi)耗，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約、相互協(xié)調(diào)的工作機(jī)制。

第九條集團(tuán)公司董事會(huì)是全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的決策領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，對集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性負(fù)最終領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。其主要職責(zé)如下：

(一)建立完善的公司組織架構(gòu)并確保其有效運(yùn)行。

(二)制定集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略，建立全面預(yù)算管理制度，明確集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，有效規(guī)范集團(tuán)經(jīng)營行為。

(三)審批集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度。

(四)審定集團(tuán)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案。

(五)審批集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理年度報(bào)告。

(六)監(jiān)督、評價(jià)集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)和運(yùn)轉(zhuǎn)的有效性。

第十條集團(tuán)公司管理層負(fù)責(zé)日常風(fēng)險(xiǎn)管理工作。其主要職責(zé)如下：

(一)根據(jù)集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略、年度預(yù)算以及風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，確保集團(tuán)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和年度預(yù)算的有效執(zhí)行。

(二)擬定集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度和相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作流程，報(bào)董事會(huì)審批。

(三)擬定集團(tuán)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案，報(bào)董事會(huì)審批。

(四)建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評價(jià)和考核機(jī)制，對風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施有效的日常監(jiān)督檢查與評價(jià)，并進(jìn)行嚴(yán)格考核。

(五)向集團(tuán)公司董事會(huì)提交全面風(fēng)險(xiǎn)管理年度報(bào)告。

(六)組織集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息體系和集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)。

(七)落實(shí)集團(tuán)公司董事會(huì)決定的有關(guān)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的其它事項(xiàng)。

第十一條集團(tuán)公司設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)，負(fù)責(zé)集團(tuán)日常風(fēng)險(xiǎn)管理工作的組織、協(xié)調(diào)和管理。集團(tuán)公司成立風(fēng)險(xiǎn)控制管理總部作為全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的職能部門，并向集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)匯報(bào)工作。

風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)的職責(zé)如下：

(一)擬定集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，參與集團(tuán)重大經(jīng)營決策以及經(jīng)營目標(biāo)、預(yù)算目標(biāo)的設(shè)定。

(二)擬訂風(fēng)險(xiǎn)管理工作具體管理辦法和工作流程。

(三)指導(dǎo)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理與其他經(jīng)營計(jì)劃和管理活動(dòng)的整合。

(四)提出集團(tuán)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織職能體系建設(shè)建議方案。

(五)監(jiān)督檢查集團(tuán)公司各部門和所屬各公司貫徹執(zhí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理流程情況。

(六)推動(dòng)集團(tuán)整體風(fēng)險(xiǎn)管理能力的提升，包括風(fēng)險(xiǎn)管理知識的培訓(xùn)、風(fēng)險(xiǎn)管理意識的增強(qiáng)以及風(fēng)險(xiǎn)管理技能的提高。

(七)組織起草集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理年度報(bào)告。

(八)負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理日常工作。

第十二條全面風(fēng)險(xiǎn)管理是集團(tuán)各層面、各崗位、每位員工的重要工作職責(zé)之一，集團(tuán)各部門、所屬各公司以及每位員工，應(yīng)充分認(rèn)識自身的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任，履行風(fēng)險(xiǎn)管理工作職責(zé)，自覺防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)管理意識貫穿于集團(tuán)經(jīng)營管理的各方面和業(yè)務(wù)流程的各環(huán)節(jié)。

第十三條集團(tuán)公司各部門負(fù)責(zé)人為本部門風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任人，并指定一名員工為風(fēng)險(xiǎn)管理聯(lián)系人，負(fù)責(zé)組織本部門風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告及風(fēng)險(xiǎn)控制等工作。

第十四條所屬各公司董事會(huì)是本公司風(fēng)險(xiǎn)管理的決策領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，所屬公司董事長或授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)為本公司風(fēng)險(xiǎn)管理的第一責(zé)任人，執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理制度，履行風(fēng)險(xiǎn)管理職能。

所屬各公司應(yīng)結(jié)合本公司的實(shí)際情況，逐步建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。

所屬各公司風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)由集團(tuán)公司委派或任命，負(fù)責(zé)所屬公司日常風(fēng)險(xiǎn)管理工作的組織、協(xié)調(diào)和管理。未獨(dú)立設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)的所屬公司應(yīng)指定分管風(fēng)險(xiǎn)管理的領(lǐng)導(dǎo)，并報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)。

所屬各公司應(yīng)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門或指定資產(chǎn)財(cái)務(wù)部門作為本公司風(fēng)險(xiǎn)管理的職能部門。

第十五條集團(tuán)公司各部門和所屬各公司在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中主要履行以下職責(zé)：

(一)執(zhí)行集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度和全面風(fēng)險(xiǎn)管理流程。

(二)研究提出本單位的重大決策風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告，并配合風(fēng)險(xiǎn)管理主管部門開展與本單位有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)評估工作。

(三)研究提出由本單位負(fù)主導(dǎo)管理責(zé)任的重大風(fēng)險(xiǎn)的管控措施。

(四)對本單位的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理監(jiān)控和分析，向風(fēng)險(xiǎn)管理主管部門提交風(fēng)險(xiǎn)日常監(jiān)控信息和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息。

(五)做好本單位有關(guān)建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息體系的工作。

(六)做好本單位培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化的有關(guān)工作。

(七)辦理風(fēng)險(xiǎn)管理其他有關(guān)工作。

第三章風(fēng)險(xiǎn)管理流程

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第十六條集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程包括：風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督、改進(jìn)與報(bào)告。

(一)風(fēng)險(xiǎn)評估包括：收集信息、梳理流程、對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、分析和評價(jià)。

(二)風(fēng)險(xiǎn)控制包括：修訂完善集團(tuán)各項(xiàng)規(guī)章制度、明確風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施、建立健全內(nèi)部控制體系。

(三)風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)包括：定期對風(fēng)險(xiǎn)管理流程及其有效性進(jìn)行自我評估;定期集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行檢查;聘請外部中介機(jī)構(gòu)對集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行檢查;逐步建立符合集團(tuán)實(shí)際情況的風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)體系;建立風(fēng)險(xiǎn)提示機(jī)制;督促風(fēng)險(xiǎn)管理問題的及時(shí)改進(jìn)。

(四)評估報(bào)告：風(fēng)險(xiǎn)管理部門每年向管理層和董事會(huì)提交風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告;發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)應(yīng)隨時(shí)報(bào)告。

第四章風(fēng)險(xiǎn)評估

第十七條風(fēng)險(xiǎn)評估是集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理過程中的一個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)，它包括收集信息、梳理流程、識別風(fēng)險(xiǎn)，評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)等幾個(gè)方面，并通過對風(fēng)險(xiǎn)影響程度的分析，給出集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)控制的優(yōu)先次序等。

第十八條收集信息。集團(tuán)公司各部門、所屬各公司應(yīng)廣泛、持續(xù)不斷地收集與集團(tuán)經(jīng)營管理相關(guān)的內(nèi)外部初始信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)測，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)收集與管理系統(tǒng)，對初始信息進(jìn)行篩癬提煉、對比、分類、組合等必要的管理，以便進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估。這些初

始信息主要包括與戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況、產(chǎn)業(yè)與金融政策、市場供需、行業(yè)及競爭對手情況、集團(tuán)戰(zhàn)略與內(nèi)部運(yùn)行、財(cái)務(wù)狀況以及法律法規(guī)等。

第十九條梳理流程。就是對涉及集團(tuán)經(jīng)營管理全過程的各項(xiàng)管理及其重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理和分類，確定現(xiàn)有流程體系現(xiàn)狀，為集團(tuán)識別風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化流程創(chuàng)造條件。

第二十條風(fēng)險(xiǎn)識別。集團(tuán)應(yīng)當(dāng)查找各業(yè)務(wù)單元、各項(xiàng)重要管理活動(dòng)及其重要業(yè)務(wù)流程中有無風(fēng)險(xiǎn)，有哪些風(fēng)險(xiǎn)。識別經(jīng)營過程中面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)。

(一)集團(tuán)公司各部門、所屬各公司為風(fēng)險(xiǎn)識別的主要實(shí)施單位。

(二)風(fēng)險(xiǎn)識別方法主要包括：風(fēng)險(xiǎn)清單識別法、財(cái)務(wù)報(bào)表分析法、流程識別法、現(xiàn)場調(diào)查法等。

(三)風(fēng)險(xiǎn)識別的步驟包括：閱讀風(fēng)險(xiǎn)清單、辨識公司常見風(fēng)險(xiǎn)、訪談、繪制流程圖、撰寫流程說明、識別流程風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、提出控制措施、填寫風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣、整理風(fēng)險(xiǎn)識別文檔等。

第二十一條風(fēng)險(xiǎn)分析。風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)對識別出的風(fēng)險(xiǎn)采用定性與定量相結(jié)合的方法進(jìn)行分析和評估，統(tǒng)一制定各風(fēng)險(xiǎn)的度量單位和風(fēng)險(xiǎn)度量模型，確保評估的假設(shè)前提、參數(shù)、數(shù)據(jù)來源和評估程序的合理性和準(zhǔn)確性。

第二十二條對各種風(fēng)險(xiǎn)之間的相關(guān)性進(jìn)行分析，以便發(fā)現(xiàn)各風(fēng)險(xiǎn)之間的自然對沖、風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的正負(fù)相關(guān)性等組合效應(yīng)，對風(fēng)險(xiǎn)

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進(jìn)行統(tǒng)一集中管理。

第二十三條風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)。在風(fēng)險(xiǎn)分析和整合的基礎(chǔ)上，評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)可能產(chǎn)生損失的大小以及對集團(tuán)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的影響程度。

第五章風(fēng)險(xiǎn)控制

第二十四條風(fēng)險(xiǎn)控制包括修訂完善集團(tuán)各項(xiàng)規(guī)章制度、明確風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施、建立健全內(nèi)部控制體系。

第二十五條修訂完善集團(tuán)各項(xiàng)規(guī)章制度。集團(tuán)成立制度建設(shè)小組，根據(jù)調(diào)整確定后的公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部機(jī)構(gòu)、三定方案(定崗、定編、定職責(zé))以及各項(xiàng)管理及重要業(yè)務(wù)流程優(yōu)化方案，按照財(cái)政部等五部委發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其18個(gè)企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引，結(jié)合集團(tuán)實(shí)際情況，對集團(tuán)現(xiàn)行各項(xiàng)規(guī)章制度進(jìn)行全面清理、審閱、修訂與完善，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系。

第二十六條明確風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施。集團(tuán)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)，針對各類風(fēng)險(xiǎn)或每一項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施。控制措施主要包括：

(一)解決該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)所要達(dá)到的具體目標(biāo)。

(二)所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程。

(三)所需要的條件和資源。

(四)所采取的具體措施。

第二十七條風(fēng)險(xiǎn)控制措施的組織實(shí)施。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)涉及的職能部

門和業(yè)務(wù)單位進(jìn)行分工，認(rèn)真組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制措施，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。

第二十八條建立健全集團(tuán)內(nèi)部控制體系。

(一)根據(jù)經(jīng)營戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)一致、風(fēng)險(xiǎn)控制與運(yùn)營效率及效果相平衡的原則，集團(tuán)制定風(fēng)險(xiǎn)解決的內(nèi)控方案，針對重大風(fēng)險(xiǎn)所涉及的各項(xiàng)管理及業(yè)務(wù)流程，制定涵蓋各個(gè)環(huán)節(jié)的全流程控制措施;對其他風(fēng)險(xiǎn)所涉及的業(yè)務(wù)流程，要把關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制點(diǎn)，采取相應(yīng)的控制措施。

(二)集團(tuán)制定合理、有效的內(nèi)控措施，包括不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營分析控制和績效考評控制等。

(三)不相容職務(wù)分離控制要求全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容職務(wù)，實(shí)施相應(yīng)的分離措施，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約的工作機(jī)制。

(四)授權(quán)審批控制要求根據(jù)常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任。

常規(guī)授權(quán)是指集團(tuán)在日常經(jīng)營管理活動(dòng)中按照既定的職責(zé)和程序進(jìn)行的授權(quán);特別授權(quán)是指集團(tuán)在特殊情況、特定條件下進(jìn)行的授權(quán)。

集團(tuán)各級管理人員應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任。集團(tuán)對于重大的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，實(shí)行集體決策審批或者聯(lián)簽制度，任何個(gè)人不得單獨(dú)進(jìn)行決策或者擅自改變集體決策。

(五)會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制要求嚴(yán)格執(zhí)行國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度，加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，明確會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的處理程序，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)完整。

集團(tuán)依法設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備會(huì)計(jì)從業(yè)人員。從事會(huì)計(jì)工作的人員，必須取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具備會(huì)計(jì)師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格。

(六)財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制要求建立財(cái)產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財(cái)產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤點(diǎn)、賬實(shí)核對等措施，確保財(cái)產(chǎn)安全。公司嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)的人員接觸和處置財(cái)產(chǎn)。

(七)預(yù)算控制要求實(shí)施全面預(yù)算管理制度，明確各責(zé)任單位在預(yù)算管理中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達(dá)和執(zhí)行程序，嚴(yán)格預(yù)算考核，強(qiáng)化預(yù)算約束。

(八)運(yùn)營分析控制要求建立運(yùn)營情況分析制度，管理層應(yīng)當(dāng)綜合運(yùn)用生產(chǎn)、購銷、投資、籌資、財(cái)務(wù)等方面的信息，通過因素分析、對比分析、趨勢分析等方法，定期開展運(yùn)營情況分析，發(fā)現(xiàn)存在的問題，及時(shí)查明原因并加以改進(jìn)。

(九)績效考評控制要求建立和實(shí)施績效考評制度，科學(xué)設(shè)置考核指標(biāo)體系，對集團(tuán)內(nèi)部各責(zé)任單位和全體員工的業(yè)績進(jìn)行定期考核和客觀評價(jià)，將考評結(jié)果作為確定員工薪酬以及職務(wù)晉升、評優(yōu)、降級、調(diào)崗、辭退等的依據(jù)。

(十)集團(tuán)根據(jù)內(nèi)部控制目標(biāo)，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略，綜合運(yùn)用控制措施，對各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)實(shí)施有效控制。

第六風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督、改進(jìn)與報(bào)告

第二十九條風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督包括集團(tuán)公司監(jiān)事會(huì)對董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的監(jiān)督;集團(tuán)公司董事會(huì)對管理層風(fēng)險(xiǎn)管理工作的監(jiān)督;集團(tuán)公司管理層以及風(fēng)險(xiǎn)控制管理總部對其他部門以及所屬各公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作的監(jiān)督。

第三十條集團(tuán)公司董事會(huì)負(fù)責(zé)定期或不定期地對管理層及風(fēng)險(xiǎn)控制管理總部的風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行檢查，對是否按照有關(guān)規(guī)定開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作及其工作效果進(jìn)行評價(jià);也可根據(jù)工作需要，聘請獨(dú)立第三方對公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行獨(dú)立檢查評價(jià)。

第三十一條集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)控制管理總部要定期或不定期對各部門和所屬各公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)施情況和有效性進(jìn)行檢查和檢驗(yàn)，對風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案進(jìn)行評價(jià)，提出調(diào)整改進(jìn)建議，出具評價(jià)和建議報(bào)告。

集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)控制管理總部要以公司重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要決策、重要管理及業(yè)務(wù)流程為重點(diǎn)，對集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督。

第三十二條集團(tuán)公司各部門和所屬各公司要定期對其風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)缺陷并改進(jìn)，其自查報(bào)告應(yīng)及時(shí)報(bào)送給集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理總部。

第三十三條集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)控制管理總部要逐步建立符合公司實(shí)際情況的風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)體系，并將其作為搜集各部門和所屬各公司風(fēng)

險(xiǎn)管理信息的基礎(chǔ)，用以量化評價(jià)考核集團(tuán)各方面風(fēng)險(xiǎn)管理情況，對風(fēng)險(xiǎn)評估所確定的由其管理的重大風(fēng)險(xiǎn)和其他需關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)的日常監(jiān)控。

第三十四條建立風(fēng)險(xiǎn)提示機(jī)制。對在經(jīng)營過程中，通過監(jiān)測、檢驗(yàn)、檢查發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門以《風(fēng)險(xiǎn)提示函》的形式，及時(shí)向有關(guān)部門或所屬公司發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)提示，并促進(jìn)其改進(jìn)。

第三十五條建立風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告制度。集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告分為定期報(bào)告和不定期報(bào)告。定期風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是對某一個(gè)階段公司經(jīng)營發(fā)展中存在的風(fēng)險(xiǎn)和糾正的情況進(jìn)行的綜合報(bào)告;不定期專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是對監(jiān)控中或風(fēng)險(xiǎn)檢查中發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)隱患問題進(jìn)行的專項(xiàng)報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告要按照規(guī)定的報(bào)告程序報(bào)送集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)職能部門。

報(bào)告主要包括以下內(nèi)容：集團(tuán)總體經(jīng)營與運(yùn)行情況;風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系和基本流程的建立與維護(hù);公司內(nèi)控制度及其執(zhí)行情況;各類風(fēng)險(xiǎn)的評估方法及結(jié)果;重大風(fēng)險(xiǎn)事件情況及未來風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測;公司日常經(jīng)營與風(fēng)險(xiǎn)管理的改進(jìn)建議。

第三十六條集團(tuán)公司各部門和所屬各公司風(fēng)險(xiǎn)管理主管部門在對重大風(fēng)險(xiǎn)的日常監(jiān)控中，要建立重要事件快速報(bào)告制度和報(bào)送責(zé)任人制度，就業(yè)務(wù)經(jīng)營、財(cái)務(wù)管理、資金運(yùn)用、工程管理等方面出現(xiàn)的重大問題以及與集團(tuán)有關(guān)的敏感問題、群體性事件、重大突發(fā)事件、重大違法違紀(jì)事件等情況，在所監(jiān)控的風(fēng)險(xiǎn)達(dá)到預(yù)警條件時(shí)，相關(guān)部門或單位應(yīng)當(dāng)立即報(bào)告集團(tuán)公司。所屬各公司的風(fēng)險(xiǎn)管理主管部門在

發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告時(shí)，應(yīng)立即啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，采取風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，并及時(shí)向集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)控制管理總部報(bào)告。

第三十七條對于重大突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)和跨所屬公司并可能對集團(tuán)造成重大影響的風(fēng)險(xiǎn)，所屬各公司的風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)在發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告后立即采取相關(guān)措施，盡量控制風(fēng)險(xiǎn)，并隨時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)控制管理總部報(bào)告當(dāng)?shù)刂卮箫L(fēng)險(xiǎn)變化情況、原因、趨勢及下一步對策建議。風(fēng)險(xiǎn)控制管理總部應(yīng)立即組織分析情況、統(tǒng)籌制訂、實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案，盡量降低突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)對集團(tuán)的影響，并報(bào)董事會(huì)。

第三十八條集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理要納入績效考核管理，作為績效考核的一個(gè)指標(biāo)或組成部分。

對因工作失職、瀆職而遲報(bào)、漏報(bào)重要事件，甚至有意見隱瞞不報(bào)造成嚴(yán)重后果的，按管理程序?qū)⒆肪坑嘘P(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

第七章全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息體系建設(shè)

第三十九條全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作應(yīng)充分利用信息技術(shù)手段，建立涵蓋風(fēng)險(xiǎn)管理流程和內(nèi)部控制系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理信息的采集、存儲、加工、分析、測試、傳遞、報(bào)告、披露等各項(xiàng)功能。

第四十條風(fēng)險(xiǎn)控制管理總部負(fù)責(zé)提出風(fēng)險(xiǎn)管理信息體系的功能需求，并與集團(tuán)信息化管理部門配合，根據(jù)集團(tuán)信息化建設(shè)總體規(guī)劃提出風(fēng)險(xiǎn)管理信息體系的建設(shè)規(guī)劃方案，同時(shí)配合集團(tuán)信息技術(shù)專

業(yè)機(jī)構(gòu)等相關(guān)力量，進(jìn)行集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理信息體系的具體開發(fā)、建設(shè)和應(yīng)用工作。

第四十一條集團(tuán)各部門和所屬各公司應(yīng)確保輸入數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、及時(shí)性、可用性和完整性。對輸入信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，未經(jīng)特殊的批準(zhǔn)程序不得更改。

第四十二條集團(tuán)公司信息管理部門應(yīng)確保風(fēng)險(xiǎn)管理信息體系運(yùn)行的穩(wěn)定性、安全性和權(quán)限管理有效性，并根據(jù)實(shí)際需要不斷進(jìn)行系統(tǒng)改進(jìn)、完善或更新。

第八章風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)

第四十三條集團(tuán)大力培育和塑造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，增強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)管理意識，促進(jìn)集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

第四十四條集團(tuán)將風(fēng)險(xiǎn)管理文化融于企業(yè)文化建設(shè)全過程，在各層面營造風(fēng)險(xiǎn)管理文化的氛圍，在企業(yè)文化管理的相關(guān)政策和制度文件中明確規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)管理文化的建設(shè)要求和內(nèi)容。

第四十五條集團(tuán)公司和所屬各公司的負(fù)責(zé)人應(yīng)在培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化中起表率作用，重要業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)的管理人員和崗位操作人員應(yīng)成為培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化的骨干力量。

第四十六條集團(tuán)定期對高級管理人員以及全體員工進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理理念、知識、流程以及控制方式等內(nèi)容的培訓(xùn)，以增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理

意識和能力。

第四十七條各級管理人員和崗位操作人員應(yīng)牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)無處不在、風(fēng)險(xiǎn)無時(shí)不在、合理利用機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的意識，發(fā)揚(yáng)光大“人人都是一道屏障”的風(fēng)險(xiǎn)控制文化，樹立崗位上的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任重于泰山的理念。

第四十八條集團(tuán)公司和所屬各公司將通過多種形式廣泛、深入、持久地宣傳道德誠信準(zhǔn)則和風(fēng)險(xiǎn)意識，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理案例教育，針對不同對象，開展風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程的操作人員崗前風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)。

第九章附則

第四十九條本制度由集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)控制管理總部負(fù)責(zé)解釋。第五十條本制度自印發(fā)之日起執(zhí)行。

IT全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告八

第一章 總則

第一條 為規(guī)范公司的風(fēng)險(xiǎn)管理，建立規(guī)范、有效的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，保證公司安全、穩(wěn)健運(yùn)行，提高經(jīng)營管理水平，按照《公司法》、《會(huì)計(jì)法》及中國人民銀行相關(guān)規(guī)定并結(jié)合公司經(jīng)營和管理實(shí)際，制定本制度。

第二條 本制度所稱公司風(fēng)險(xiǎn)，指未來的不確定性對公司實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)的影響。公司風(fēng)險(xiǎn)一般可分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等;也可以能否為公司帶來盈利等機(jī)會(huì)為標(biāo)志，將風(fēng)險(xiǎn)分為純粹風(fēng)險(xiǎn)(只有帶來損失一種可能性)和機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)(帶來損失和盈利的可能性并存)。

第三條 本制度所稱風(fēng)險(xiǎn)管理，指公司圍繞總體經(jīng)營目標(biāo)，通過在公司管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。

第四條 本制度所稱風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程包括以下主要工作：

(一)收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息;

(二)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估;

(三)制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略;

(四)提出和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案;

(五)風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)。

第五條 本制度所稱內(nèi)部控制系統(tǒng)，指圍繞風(fēng)險(xiǎn)管理策略目標(biāo)，針對公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程，通過執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程，制定并執(zhí)行的規(guī)章制度、程序和措施。

第六條 公司開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作，注重防范和控制風(fēng)險(xiǎn)可能給公司造成損失和危害，把機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)視為公司的特殊資源，通過對其管理，為公司創(chuàng)造價(jià)值，促進(jìn)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

第七條 公司本著從實(shí)際出發(fā)，務(wù)求實(shí)效的原則，以對重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件(指重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的事實(shí))的管理和重要流程的內(nèi)部控制為重點(diǎn)，積極開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

第二章 風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、原則與框架

第八條本制度旨在公司為實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)提供合理保證：

1.將風(fēng)險(xiǎn)控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)。

2. 確保法律法規(guī)的遵循。

3. 提高公司經(jīng)營的效益及效率。

4. 確保公司建立針對各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理計(jì)劃，使其不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失。

第九條公司風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)遵循健全、合理、制衡、獨(dú)立的原則，確保風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。

(一) 健全性：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)做到事前、事中、事后控制相統(tǒng)一;覆蓋公司的所有業(yè)務(wù)、部門和人員，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)，確保不存在風(fēng)險(xiǎn)管理的空白或漏洞。

(二) 合理性：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)和中國證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險(xiǎn)狀況及公司所處的環(huán)境相適應(yīng)，以合理的成本實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。

(三) 制衡性：公司部門和崗位的設(shè)置應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)分明、相互牽制，一線業(yè)務(wù)運(yùn)作與二線管理支持適當(dāng)分離。

(四) 獨(dú)立性：承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督檢查職能的部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于公司其他部門。

第十條公司的風(fēng)險(xiǎn)管理通常應(yīng)涵蓋經(jīng)營活動(dòng)中所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，包括公司戰(zhàn)略、規(guī)劃、產(chǎn)品研發(fā)、市場運(yùn)營、業(yè)務(wù)運(yùn)營、財(cái)務(wù)、內(nèi)部審計(jì)、法律事務(wù)、人力資源、采購、加工制造、銷售、物流、質(zhì)量等各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程。

第十一條公司內(nèi)控制度及風(fēng)險(xiǎn)管理除涵蓋對經(jīng)營活動(dòng)各環(huán)節(jié)的控制及風(fēng)險(xiǎn)管理外，還包括貫穿于經(jīng)營活動(dòng)各環(huán)節(jié)之中的各項(xiàng)管理制度，包括但不限于：印章使用管理、票據(jù)領(lǐng)用管理、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、質(zhì)量管理、職務(wù)授權(quán)及代理制度、定期溝通制度及信息披露管理制度的管理制度等。

第三章 風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系

第十二條 公司風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系由公司總裁辦公會(huì)、審計(jì)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、法律顧問、各部門內(nèi)設(shè)的有風(fēng)險(xiǎn)職能的部門或崗位構(gòu)成。

第十三條總裁辦公會(huì)負(fù)責(zé)提出公司經(jīng)營管理過程中防范風(fēng)險(xiǎn)的指導(dǎo)意見，審定公司風(fēng)險(xiǎn)控制制度;對公司風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)管理能力及水平進(jìn)行評價(jià)，提出完善公司風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的建議。

第十四條 審計(jì)部獨(dú)立于公司各部門,負(fù)責(zé)協(xié)助公司識別和評價(jià)重大風(fēng)險(xiǎn)問題，幫助公司改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制系統(tǒng);通過評價(jià)控制的效率與效果、促進(jìn)其持續(xù)改善等工作，幫助公司維持有效的控制系統(tǒng);評價(jià)公司治理過程并提出改進(jìn)公司治理的恰當(dāng)建議，履行檢查與評價(jià)、咨詢與服務(wù)的職能。

第十五條風(fēng)險(xiǎn)管理部，全面負(fù)責(zé)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理，建立健全公司風(fēng)險(xiǎn)防范、監(jiān)控體系，負(fù)責(zé)公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)，并監(jiān)督執(zhí)行情況;負(fù)責(zé)公司各業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的日常管理，對公司經(jīng)營管理活動(dòng)中的各類風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效的事前評估和過程監(jiān)控，有效化解和降低公司運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。

第十六條 法律顧問承擔(dān)公司的政策法律事務(wù)，為領(lǐng)導(dǎo)決策和公司業(yè)務(wù)開展提供法律參考意見;審核相關(guān)法律文書及合同，防范法律風(fēng)險(xiǎn);負(fù)責(zé)牽頭處理公司訴訟事務(wù)和經(jīng)濟(jì)糾紛事務(wù)，代表公司對外處理相關(guān)法律事務(wù)，維護(hù)公司的合法權(quán)益。

第十七條 公司各部門負(fù)責(zé)人為風(fēng)險(xiǎn)控制的第一責(zé)任人，履行風(fēng)險(xiǎn)控制職能，執(zhí)行具體的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，建立部門內(nèi)權(quán)責(zé)明確、相互制衡的崗位職責(zé)和部門內(nèi)全面、合理的風(fēng)控制度，并針對業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)制定業(yè)務(wù)操作流程。

第四章 風(fēng)險(xiǎn)評估

第十八條 公司應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)管理綜合信息的收集與積累機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)管理綜合信息包括與風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的宏觀經(jīng)濟(jì)、政策法規(guī)、市場狀況、技術(shù)革新、公司資源、財(cái)務(wù)狀況、人力配置、管理措施、工具應(yīng)用、信息報(bào)告等方面的信息。公司及各部門應(yīng)廣泛地、持續(xù)不斷地收集與公司風(fēng)險(xiǎn)及管理相關(guān)的信息，并送交風(fēng)險(xiǎn)管理部對相關(guān)信息進(jìn)行整理和修訂，以建設(shè)和更新公司的風(fēng)險(xiǎn)管理綜合信息庫。

第十九條 公司對公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估。風(fēng)險(xiǎn)評估包括風(fēng)險(xiǎn)辨識、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)三個(gè)步驟。

第二十條 風(fēng)險(xiǎn)評估由公司組織各部門實(shí)施。

第二十一條 風(fēng)險(xiǎn)辨識是指查找公司各業(yè)務(wù)單元、各項(xiàng)重要經(jīng)營活動(dòng)及其重要業(yè)務(wù)流程中有無風(fēng)險(xiǎn)，有哪些風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)分析是對辨識出的風(fēng)險(xiǎn)及其特征進(jìn)行明確的定義描述，分析和描述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件。風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)是評估風(fēng)險(xiǎn)對公司實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的影響程度、風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值等。

第二十二條 進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨識、分析、評價(jià)時(shí)，采用定性與定量方法相結(jié)合的方式進(jìn)行。定性方法可采用問卷調(diào)查、集體討論、專家咨詢、情景分析、政策分

析、行業(yè)標(biāo)桿比較、管理層訪談等。定量方法可采用統(tǒng)計(jì)推論(如集中趨勢法)、計(jì)算機(jī)模擬(如蒙特卡羅分析法)、事件樹分析、壓力測試等。

第二十三條 進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)定量評估時(shí)，統(tǒng)一制定各風(fēng)險(xiǎn)的度量單位和風(fēng)險(xiǎn)度量模型，并通過測試等方法，確保評估系統(tǒng)的假設(shè)前提、參數(shù)、數(shù)據(jù)來源和定量評估程序的合理性和準(zhǔn)確性。要根據(jù)環(huán)境的變化，定期對假設(shè)前提和參數(shù)進(jìn)行復(fù)核和修改，并將定量評估系統(tǒng)的估算結(jié)果與實(shí)際效果對比，據(jù)此對有關(guān)參數(shù)進(jìn)行調(diào)整和改進(jìn)。

第二十四條 風(fēng)險(xiǎn)分析包括風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系分析，以便發(fā)現(xiàn)各風(fēng)險(xiǎn)之間的自然對沖、風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的正負(fù)相關(guān)性等組合效應(yīng)，從風(fēng)險(xiǎn)策略上對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)一集中管理。

第二十五條 在評估多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，根據(jù)對風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低和對目標(biāo)的影響程度的評估，繪制風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖，對各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行比較，初步確定對各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的管理優(yōu)先順序和策略。

第二十六條 公司對風(fēng)險(xiǎn)管理信息實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，定期或不定期實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)辨識、分析、評價(jià)，以便對新的風(fēng)險(xiǎn)和原有風(fēng)險(xiǎn)的變化重新評估。

第五章 風(fēng)險(xiǎn)管理策略

第二十七條 本制度所稱風(fēng)險(xiǎn)管理策略，指公司根據(jù)自身?xiàng)l件和外部環(huán)境，圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略，確定風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度、風(fēng)險(xiǎn)管理有效性標(biāo)準(zhǔn)，選擇風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換、風(fēng)險(xiǎn)對沖、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、風(fēng)險(xiǎn)控制等適合的風(fēng)險(xiǎn)管理工具的總體策略，并確定風(fēng)險(xiǎn)管理所需人力和財(cái)力資源的配置原則。

第二十八條 一般情況下，對戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、運(yùn)營和法律風(fēng)險(xiǎn)，可采取風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換、風(fēng)險(xiǎn)控制等方法。對能夠通過金融手段進(jìn)行理財(cái)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)，可以采用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)對沖、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)确椒ā?/p>

第二十九條 根據(jù)不同業(yè)務(wù)特點(diǎn)統(tǒng)一確定風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度，即公司愿意承擔(dān)哪些風(fēng)險(xiǎn)，明確風(fēng)險(xiǎn)的最低限度和不能超過的最高限度，并據(jù)此確定風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警線及相應(yīng)采取的對策。確定風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度，要正確認(rèn)識和把握風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡，防止和糾正忽視風(fēng)險(xiǎn)，片面追求收益而不講條件、范圍，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)越大、收益越高的觀念和做法;同時(shí)，也要防止單純?yōu)橐?guī)避風(fēng)險(xiǎn)而放棄發(fā)展機(jī)遇。

第三十條 公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)與收益相平衡的原則以及各風(fēng)險(xiǎn)在風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖上的位置，進(jìn)一步確定風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)選順序，明確風(fēng)險(xiǎn)管理成本的資金預(yù)算和控制風(fēng)險(xiǎn)的組織體系、人力資源、應(yīng)對措施等總體安排。

第三十一條 定期總結(jié)和分析已制定的風(fēng)險(xiǎn)管理策略的有效性和合理性，結(jié)合實(shí)際不斷修訂和完善。其中，重點(diǎn)檢查依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度和風(fēng)險(xiǎn)控制預(yù)警線實(shí)施的結(jié)果是否有效，并提出定性或定量的有效性標(biāo)準(zhǔn)。

第六章 風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控報(bào)告與預(yù)警

第三十二條 公司建立風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和預(yù)警制度。通過有效的溝通和反饋，使公司領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門及時(shí)了解公司業(yè)務(wù)和資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，相應(yīng)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理政策和管理措施。

第三十三條 風(fēng)險(xiǎn)管理部對各部門的經(jīng)營計(jì)劃、方案的實(shí)施進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)對各類信息進(jìn)行記錄、匯總、分析和處理，并保留風(fēng)險(xiǎn)管理記錄。各部門或崗位向風(fēng)險(xiǎn)管理部報(bào)送本部門業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況。各部門所有涉及風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)資料必須向風(fēng)險(xiǎn)管理部報(bào)備，或向風(fēng)險(xiǎn)管理部開放信息系統(tǒng)。風(fēng)險(xiǎn)管理部有權(quán)檢查原始資料。

第三十四條 公司的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告分為定期風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和不定期的專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。定期風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是對一個(gè)階段公司經(jīng)營發(fā)展中存在的風(fēng)險(xiǎn)和糾正的情況進(jìn)行的匯總報(bào)告;不定期專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是對監(jiān)控中或風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)檢查中發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)隱患問題進(jìn)行的專項(xiàng)報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告要按照規(guī)定的報(bào)告程序報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)部門和履行垂直管理職責(zé)的管理部門。

第三十五條 在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)問題時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理部可以進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)檢查，必要時(shí)可進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)或組織專項(xiàng)審計(jì)。對其它不屬于審計(jì)監(jiān)察部職責(zé)范圍內(nèi)的事項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)管理部可以向公司有關(guān)部門提出風(fēng)險(xiǎn)管理建議。

第三十六條公司相關(guān)部門應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，以發(fā)現(xiàn)并應(yīng)對可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)：

(一) 建立財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)：公司的財(cái)務(wù)中心，通過設(shè)置并觀察一些敏感性財(cái)務(wù)指標(biāo)的變化，對可能或?qū)⒁媾R的財(cái)務(wù)危機(jī)實(shí)現(xiàn)進(jìn)行預(yù)測預(yù)報(bào)。

(二) 建立經(jīng)營管理預(yù)警系統(tǒng)：公司的經(jīng)營管理人員，根據(jù)各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)特有的性質(zhì)來設(shè)計(jì)不同的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，徹底掌握風(fēng)險(xiǎn)的來源和可能的影響。

(三) 建立風(fēng)險(xiǎn)信息管理系統(tǒng)。各部門有責(zé)任及時(shí)、無保留地向公司風(fēng)險(xiǎn)管理部報(bào)告有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的真實(shí)信息。

1、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程和內(nèi)部控制系統(tǒng)各環(huán)節(jié)包括信息的采集、存儲、加工、分析、測試、傳遞、報(bào)告、披露等。

2、公司須采取措施確保向風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)輸入的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和風(fēng)險(xiǎn)量化值的一致性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性、可用性和完整性。對輸入信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得更改。

3、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)能夠進(jìn)行對各種風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量和定量分析、定量測試;能夠?qū)崟r(shí)反映風(fēng)險(xiǎn)矩陣和排序頻譜、重大風(fēng)險(xiǎn)和重要業(yè)務(wù)流程的監(jiān)控狀態(tài);能夠?qū)Τ^風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警上限的重大風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施信息報(bào)警;能夠滿足風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部信息報(bào)告制度和公司對外信息披露管理制度的要求。

4、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)須實(shí)現(xiàn)信息在各部門之間的集成與共享，既能滿足單項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，也能滿足公司整體和各部門的風(fēng)險(xiǎn)管理綜合要求。

5、公司確保風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行和安全，并根據(jù)實(shí)際需要不斷進(jìn)行改進(jìn)、完善或更新。

第七章 風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案

第三十七條 公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略，針對各類風(fēng)險(xiǎn)或每一項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)制定風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案。方案一般需要包括風(fēng)險(xiǎn)解決的具體目標(biāo)，所需的組織領(lǐng)導(dǎo)，所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程，所需的條件、手段等資源，風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應(yīng)對措施以及風(fēng)險(xiǎn)管理工具(如：關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)管理、損失事件管理等)。

第三十八條 制定風(fēng)險(xiǎn)解決的內(nèi)控方案，滿足合規(guī)的要求，堅(jiān)持經(jīng)營戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)策略一致、風(fēng)險(xiǎn)控制與運(yùn)營效率及效果相平衡的原則，針對重大風(fēng)險(xiǎn)所涉及的各管理及業(yè)務(wù)流程，制定涵蓋各個(gè)環(huán)節(jié)的全流程控制措施;對其他風(fēng)險(xiǎn)所涉及的業(yè)務(wù)流程，要把關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制點(diǎn)，采取相應(yīng)的控制措施。

第三十九條 公司制定內(nèi)控措施，一般至少包括以下內(nèi)容：

(一) 建立內(nèi)控崗位授權(quán)制度。對內(nèi)控所涉及的各崗位明確規(guī)定授權(quán)的對象、條件、范圍和額度等，任何組織和個(gè)人不得超越授權(quán)做出風(fēng)險(xiǎn)性決定;

(二) 建立內(nèi)控報(bào)告制度。明確規(guī)定報(bào)告人與接受報(bào)告人，報(bào)告的時(shí)間、內(nèi)容、頻率、傳遞路線、負(fù)責(zé)處理報(bào)告的部門和人員等;

(三) 建立內(nèi)控批準(zhǔn)制度。對內(nèi)控所涉及的重要事項(xiàng)，明確規(guī)定批準(zhǔn)的程序、條件、范圍和額度、必備文件以及有權(quán)批準(zhǔn)的部門和人員及其相應(yīng)責(zé)任;

(四) 建立內(nèi)控責(zé)任制度。按照權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一的原則，明確規(guī)定各部門、崗位、人員應(yīng)負(fù)的責(zé)任和獎(jiǎng)懲制度;

(五) 建立內(nèi)控審計(jì)檢查制度。結(jié)合內(nèi)控的有關(guān)要求、方法、標(biāo)準(zhǔn)與流程，明確規(guī)定審計(jì)檢查的對象、內(nèi)容、方式和負(fù)責(zé)審計(jì)檢查的部門等;

(六) 建立內(nèi)控考核評價(jià)制度。把各部門風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行情況與績效薪酬掛鉤;

(七) 建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度。對重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)不斷的監(jiān)測，及時(shí)發(fā)布預(yù)警信息，制定應(yīng)急預(yù)案，并根據(jù)情況變化調(diào)整控制措施;

(八) 建立健全公司法律顧問制度，大力加強(qiáng)公司法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制建設(shè)，形成由公司決策層主導(dǎo)、公司法律顧問提供業(yè)務(wù)保障、全體員工共同參與的法律風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任體系，完善公司重法律糾紛案件的備案管理制度;

(九) 建立重要崗位權(quán)力制衡制度，明確規(guī)定不相容職責(zé)的分離。主要包括：授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管和稽核檢查等職責(zé)。對內(nèi)控所涉及的重要崗位可設(shè)置一崗雙人、雙職、雙責(zé)，相互制約;明確該崗位的上級部門或人員對其采取的監(jiān)督措施和應(yīng)負(fù)的監(jiān)督責(zé)任;將該崗位作為內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)等。

第四十條公司建立靈敏高效的危機(jī)處理和應(yīng)急管理機(jī)制，以降低風(fēng)險(xiǎn)損失。對新出現(xiàn)的、缺乏風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案的重大風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)立即與公司相關(guān)部門協(xié)調(diào)，組織人員研究制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案，并報(bào)公司總裁辦公會(huì)審批后實(shí)施。

第四十一條 當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)發(fā)生，風(fēng)險(xiǎn)單位負(fù)責(zé)人必須立即向公司風(fēng)險(xiǎn)管理部報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)及時(shí)對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行初步的評判，確定是屬于一般性內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，還是對企業(yè)聲譽(yù)、經(jīng)營活動(dòng)和內(nèi)部管理造成強(qiáng)大壓力和負(fù)面影響的企業(yè)危機(jī)。對一般性風(fēng)險(xiǎn)，責(zé)成負(fù)責(zé)人或有關(guān)人員負(fù)責(zé)組織處理;對企業(yè)危機(jī)，必須按照下列程序處理：

(一) 第一時(shí)間成立危機(jī)處理小組，該小組應(yīng)由公司總裁或副總裁擔(dān)任組長。小組成員至少應(yīng)包括：發(fā)生危機(jī)單位的第一負(fù)責(zé)人，公司法律顧問、財(cái)務(wù)中心、總裁辦公會(huì)成員、人力資源部、風(fēng)險(xiǎn)管理部等部門負(fù)責(zé)人及其他相關(guān)人員，小組應(yīng)配備小組秘書及后勤保障人員。公司董事會(huì)應(yīng)授權(quán)危機(jī)處理小組為處理危機(jī)事件的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)和協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，有權(quán)調(diào)動(dòng)公司可用資源，有權(quán)獨(dú)立代表公司作出聲明、承諾或妥協(xié)。

(二)危機(jī)處理小組應(yīng)及時(shí)根據(jù)現(xiàn)有的資料和情報(bào)，以及企業(yè)擁有或可支配的資源來制訂危機(jī)處理計(jì)劃。計(jì)劃必須體現(xiàn)出危機(jī)處理目標(biāo)、程序、組織、人員及分工、后勤保 障、行動(dòng)時(shí)間表以及各個(gè)階段要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)，同時(shí)還應(yīng)包括社會(huì)資源的調(diào)動(dòng)和支配、費(fèi)用控制和實(shí)施責(zé)任人及其目標(biāo)。計(jì)劃制訂完成并獲通過后，應(yīng)立即開始進(jìn)行物 質(zhì)資源調(diào)配和準(zhǔn)備，展開全面的危機(jī)處理行動(dòng)。

(三)危機(jī)應(yīng)按如下程序處理：

1. 對于尚未造成社會(huì)影響的事件，在對危機(jī)事件進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查了解和核實(shí)的基礎(chǔ)上，根據(jù)法律和公理，果斷做出處理決定，以避免事態(tài)的進(jìn)一步惡化。

2. 對于已造成社會(huì)影響的事件，應(yīng)保持與社會(huì)各方的良好溝通，及時(shí)披露事實(shí)真相，以有助于對事件做出客觀公正的報(bào)道和評價(jià)。

3. 在處理過程中，應(yīng)處理好與危機(jī)事件對方當(dāng)事人的關(guān)系，及時(shí)按撫，避免出現(xiàn)糾紛。

4. 在事件處理的全過程，危機(jī)處理小組均應(yīng)與當(dāng)?shù)卣?、監(jiān)管機(jī)構(gòu)保持緊密聯(lián)系，及時(shí)通報(bào)事件進(jìn)展。

(四) 危機(jī)事件處理完成后，危機(jī)處理小組應(yīng)及時(shí)提交總結(jié)報(bào)告，如實(shí)反映事件的起因、發(fā)生過程、處理方法和結(jié)果、責(zé)任認(rèn)定、反映的問題等，并提出整改建議或意見，以避免新的風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)發(fā)生。

第四十二條 對因決策失誤、管理失職、行為失當(dāng)?shù)仍蛑率构境霈F(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)或危機(jī)，并造成有形或無形損失的責(zé)任人及部門負(fù)責(zé)人，公司應(yīng)追究其直接責(zé)任或領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

第四十三條 公司按照各部門的職責(zé)分工，認(rèn)真組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案，確保各項(xiàng)措施落實(shí)到位。

第八章 風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)

第四十四條 公司以重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重大決策、重要管理及業(yè)務(wù)流程為重點(diǎn)，對風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息、風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)管理策略、關(guān)鍵控制活動(dòng)及風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案的實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督，采用壓力測試、返回測試、穿行測試以及風(fēng)險(xiǎn)控制自我評估等方法對風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性進(jìn)行檢驗(yàn)，根據(jù)變化情況和存在的缺陷及時(shí)加以改進(jìn)。

第四十五條 公司建立貫穿于整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程，連接各上下級、各部門的風(fēng)險(xiǎn)管理信息溝通渠道，確保信息溝通的及時(shí)、準(zhǔn)確、完整，為風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與改進(jìn)奠定基矗

第四十六條 公司各部門定期對風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行自查和檢驗(yàn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)缺陷并改進(jìn)，其檢查、檢驗(yàn)報(bào)告及時(shí)報(bào)送公司風(fēng)險(xiǎn)管理部。

第四十七條 公司風(fēng)險(xiǎn)管理部定期對各部門的風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)施情況和有效性進(jìn)行檢查和檢驗(yàn)，要根據(jù)本制度第三十條要求對風(fēng)險(xiǎn)管理策略進(jìn)行評估，對跨部門的風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案進(jìn)行評價(jià)，提出調(diào)整或改進(jìn)建議，出具評價(jià)和建議報(bào)告，及時(shí)報(bào)送公司總裁或其委托分管風(fēng)險(xiǎn)管理工作的高級管理人員。

第四十八條 公司審計(jì)部至少每年一次對包括風(fēng)險(xiǎn)管理部在內(nèi)的各部門能否按照有關(guān)規(guī)定開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作及其工作效果進(jìn)行監(jiān)督評價(jià)，監(jiān)督評價(jià)報(bào)告直接報(bào)送總裁辦公會(huì)及董事會(huì)。此項(xiàng)工作也可結(jié)合年度審計(jì)、任期審計(jì)或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)工作一并開展。

第九章 風(fēng)險(xiǎn)管理文化

第四十九條 公司須注重建立具有風(fēng)險(xiǎn)意識的公司文化，促進(jìn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理水平、員工風(fēng)險(xiǎn)管理素質(zhì)的提升，保障公司風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

第五十條 風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)須融入公司文化建設(shè)全過程。大力培育和塑造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，增強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)管理意識，將風(fēng)險(xiǎn)管理意識轉(zhuǎn)化為員工的共同認(rèn)識和自覺行動(dòng)，促進(jìn)公司建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。

第五十一條 公司在內(nèi)部各個(gè)層面營造風(fēng)險(xiǎn)管理文化氛圍。從董事會(huì)開始高度重視風(fēng)險(xiǎn)管理文化的培育，總裁負(fù)責(zé)培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化的日常工作。高級管理人員須在培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化中起表率作用。重要管理及業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員應(yīng)成為培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化的骨干。

第五十二條 大力加強(qiáng)員工法律素質(zhì)教育，制定員工道德誠信準(zhǔn)則，形成人人講道德誠信、合法合規(guī)經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。對于不遵守國家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度、弄虛作假、徇私舞弊等違法及違反道德誠信準(zhǔn)則的行為，嚴(yán)肅查處。

第五十三條 公司全體員工尤其是各級管理人員和業(yè)務(wù)操作人員須通過多種形式，努力傳播公司風(fēng)險(xiǎn)管理文化，牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)無處不在、風(fēng)險(xiǎn)無時(shí)不在、嚴(yán)格防控純粹風(fēng)險(xiǎn)、審慎處置機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、崗位風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任重大等意識和理念。

第五十四條 風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)與薪酬制度和人事制度相結(jié)合，有利于增強(qiáng)各級管理人員特別是高級管理人員風(fēng)險(xiǎn)意識，防止盲目擴(kuò)張、片面追求業(yè)績、忽視風(fēng)險(xiǎn)等行為的發(fā)生。

第五十五條 建立重要管理及業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員崗前風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)制度。采取多種途經(jīng)和形式，加強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)管理理念、知識、流程、管控核心內(nèi)容的培訓(xùn)，培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理人才，培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

第十章 附則

第五十六條 本制度由公司總裁辦公會(huì)組織制定并負(fù)責(zé)解釋。

第五十七條 本制度自印發(fā)之日起施行。

IT全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告九

第一章 總則

第一條 為推動(dòng)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施，建立規(guī)范、有效的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，保證公司生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的安全、穩(wěn)健運(yùn)行，提高經(jīng)營管理水平，特制定本制度。

第二條 本制度旨在實(shí)現(xiàn)公司以下目標(biāo)提供合理保證：

(1)將風(fēng)險(xiǎn)控制在與公司總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi);

(2)實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)外部信息溝通的真實(shí)、可靠;

(3)確保遵循國家法律法規(guī);

(4)提高公司經(jīng)營的效益及效率;

(5)取保公司建立針對各重大風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對策略和方案，使其不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失。

第三條按照公司目標(biāo)的不同對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，將風(fēng)險(xiǎn)分為：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)五大類。 第二章 全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系

第四條 為開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作，公司設(shè)立三級風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任體系：

(1)風(fēng)險(xiǎn)決策機(jī)構(gòu)：風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會(huì)，由公司班子成員組成，負(fù)責(zé)重大風(fēng)險(xiǎn)決策和制度發(fā)布。

(2)風(fēng)險(xiǎn)專職機(jī)構(gòu)：全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室設(shè)在企管審計(jì)科，負(fù)責(zé)具體和日常風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開展和組織工作，并向公司總經(jīng)理報(bào)告工作。

(3)風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行機(jī)構(gòu)：公司各職能部門，各部門應(yīng)設(shè)置兼職風(fēng)險(xiǎn)員，開展日常風(fēng)險(xiǎn)工作，執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)問題及建議及時(shí)向全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室反潰

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第五條 公司成立全面風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組：

組長：趙慶民

副組長：裴光旭薄其山 王欣 馬兵范

張金波黃新生王洪濤

成員：副總工程師、副總會(huì)計(jì)師、各單位及部門負(fù)責(zé)人為成員。

第六條 風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系職責(zé)

風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會(huì)職責(zé)：

(1)對年度風(fēng)險(xiǎn)管理提出總體目標(biāo)和要求;

(2)審議全面風(fēng)險(xiǎn)管理年度報(bào)告和季度報(bào)告;

(3)審議風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案;

(4)審議重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制，以及重大決策的風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告;

(5)審議風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置及其職責(zé)方案;

(6)確定、審核風(fēng)險(xiǎn)管理考核方案;

(7)審議簽發(fā)風(fēng)險(xiǎn)管理制度;

(8)審議內(nèi)部審計(jì)部門提交的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評價(jià)審計(jì)綜合報(bào)告;

(9)辦理有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理其他事項(xiàng)。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室職責(zé)：

(1)擬定和修訂公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度;

(2)組織年度風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告;

(3)研究提出全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告;

(4)做好風(fēng)險(xiǎn)信息匯總;

3

(5)負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理日常工作;

(6)負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督有關(guān)職能部門風(fēng)險(xiǎn)管理工作;

(7)辦理全面風(fēng)險(xiǎn)管理其他工作。

風(fēng)險(xiǎn)職能部門職責(zé)：

(1)執(zhí)行公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度和基本流程;

(2) 研究提出本業(yè)務(wù)部門重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)和機(jī)制;

(3)負(fù)責(zé)本部門風(fēng)險(xiǎn)信息的收集和評估;

(4)負(fù)責(zé)本部門內(nèi)部控制制度改進(jìn)和完善工作;

(5)及時(shí)按規(guī)定提交上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理信息、工作報(bào)告等;

(6)做好本部門風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和監(jiān)控;

(7)辦理風(fēng)險(xiǎn)管理其他有關(guān)工作。

第三章 風(fēng)險(xiǎn)信息的收集和評估

第七條 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)信息收集的內(nèi)容：

(1)國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)政策以及經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況，本行業(yè)狀況、國家產(chǎn)業(yè)政策;

(2)科技進(jìn)步、科技創(chuàng)新有關(guān)內(nèi)容;

(3)市場對煤炭產(chǎn)品的需求和要求;

(4)公司主要客戶、供應(yīng)商及競爭對手的有關(guān)情況;

(5)與周邊對手相比，公司實(shí)力差距;

(6)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、投資計(jì)劃、年度經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營戰(zhàn)略以及相關(guān)編制依據(jù);

第八條 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息收集內(nèi)容：

(1)負(fù)債、負(fù)債率、償債能力;

4

(2)現(xiàn)金流、應(yīng)收賬款及其占銷售收入的比重、資金周轉(zhuǎn)率;

(3)產(chǎn)品存貨及其占銷售成本的比重、應(yīng)付賬款;

(4)制造成本和管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用;

(5)盈利能力;

(6)成本核算、資金結(jié)算和現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生錯(cuò)誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié);

(7)與公司現(xiàn)行的行業(yè)會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估算、稅收政策等信息。

第九條 市場風(fēng)險(xiǎn)信息收集內(nèi)容：

(1)公司煤炭價(jià)格及供需變化;

(2)能源、原材料、關(guān)鍵設(shè)備、配件等物資供應(yīng)的充足性、穩(wěn)定性和價(jià)格變化;

(3)主要客戶、主要供應(yīng)商的信用情況;

(4)稅收政策和利率變化情況;

(5)潛在競爭者和替代品情況;

第十條 運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)信息收集內(nèi)容：

(1)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)

(2)新市場開發(fā)、市場營銷策、市場營銷環(huán)境狀況等;

(3)企業(yè)組織效能、管理現(xiàn)狀、企業(yè)文化、高中層管理人員和重要業(yè)務(wù)流程中專業(yè)人員的知識結(jié)構(gòu)、專業(yè)經(jīng)驗(yàn);

(4)質(zhì)量、安全、環(huán)保信息安全等管理中曾發(fā)生或易發(fā)生的流程和環(huán)節(jié);

(5)企業(yè)內(nèi)外部人員道德風(fēng)險(xiǎn)知識企業(yè)遭受損失或業(yè)務(wù)控 5

制系統(tǒng)失靈

(6)給企業(yè)造成損失的自然災(zāi)害以及其他情形;

(7)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀和能力;

第十一條 法律風(fēng)險(xiǎn)信息收集內(nèi)容：

(1)國內(nèi)外與本企業(yè)相關(guān)的政治、法律環(huán)境;

(2)影響公司的新法律和政策;

(3)員工道德操守的遵從性;

(4)本企業(yè)簽訂的重大協(xié)議和有關(guān)合同;

(5)本企業(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件的情況;

第十二條 風(fēng)險(xiǎn)評估內(nèi)容

公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)識別：

(1)公司管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素;

(2)組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素;

(3)戰(zhàn)略目標(biāo)制定、執(zhí)行和戰(zhàn)略評估以及考核因素;

(4)市場變動(dòng)、價(jià)格變動(dòng)、信用管理;

(5)研究開發(fā)、技術(shù)投入、設(shè)備采用、信息技術(shù)運(yùn)用等自主創(chuàng)新因素;

(6)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)因素;

(7)營運(yùn)安全、員工健康、食堂食品、環(huán)境保護(hù)等安全環(huán)保因素;

(8)法律法規(guī)執(zhí)行、政府公共關(guān)系、政策變動(dòng)執(zhí)行因素;

(9)外委工程及外部施工人員管理等因素;

6

(10)其他內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素;

外部風(fēng)險(xiǎn)識別：

(1)經(jīng)濟(jì)形勢、產(chǎn)業(yè)政策、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟(jì)因素;

(2)法律法規(guī)、監(jiān)管要求等頒布和注銷等法律因素;

(3)政治形勢、文化傳統(tǒng)、社會(huì)信用、教育水平等社會(huì)因素;

(4)科技進(jìn)步、工藝改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)發(fā)展因素;

(5)自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然地理環(huán)境因素;

(6)其他外部風(fēng)險(xiǎn)因素。

第十三條 風(fēng)險(xiǎn)評估的方法

(1)全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室和風(fēng)險(xiǎn)職能部門應(yīng)當(dāng)采用定性和定量相結(jié)合的方法，按照公司和本部門風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及其影響程度，對識別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，評估和排序，形成風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)庫;

(2)勞動(dòng)人事科和各職能部門應(yīng)準(zhǔn)確分析和掌握關(guān)鍵崗位各級管理人員的風(fēng)險(xiǎn)偏好，采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧苊庖騻€(gè)人風(fēng)險(xiǎn)偏好給企業(yè)帶來重大損失;

(4)風(fēng)險(xiǎn)評估主要從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度兩個(gè)方面進(jìn)行評估;

第十四條 風(fēng)險(xiǎn)評估的流程

(1)各風(fēng)險(xiǎn)職能部門開展風(fēng)險(xiǎn)信息收集、風(fēng)險(xiǎn)評估等工作，形成本部門風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)庫;各單位和部門收集本部門的風(fēng)險(xiǎn)信息可根據(jù)各自實(shí)際情況和職能范圍，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)收集和評估，并要 7

求提出采取的預(yù)防措施，整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)信息的收集要具體化，實(shí)事求是，符合現(xiàn)場實(shí)際，不能出現(xiàn)空話、套話。

(2)各風(fēng)險(xiǎn)職能部門將風(fēng)險(xiǎn)信息收集和風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果報(bào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室;

(3)全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室將風(fēng)險(xiǎn)信息和評估結(jié)果審核匯總形成公司風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)庫;

(4)各風(fēng)險(xiǎn)職能部門風(fēng)險(xiǎn)信息收集和評估每季度至少開展一次，并形成風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告;

第四章風(fēng)險(xiǎn)管理策略和解決方案

第十五條 風(fēng)險(xiǎn)管理策略內(nèi)容：

(1)由風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會(huì)提出并制定公司總體策略，主要圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略，確定風(fēng)險(xiǎn)偏好，風(fēng)險(xiǎn)承受度，風(fēng)險(xiǎn)有效性標(biāo)準(zhǔn)，制定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理策略。并配備與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的人力和財(cái)力資源;

(2)各風(fēng)險(xiǎn)職能部門制定各自重大風(fēng)險(xiǎn)策略：根據(jù)公司總體目標(biāo)，結(jié)合本部門實(shí)際和職能，險(xiǎn)確定風(fēng)險(xiǎn)偏好，風(fēng)險(xiǎn)承受度，風(fēng)險(xiǎn)有效性標(biāo)準(zhǔn)，制定重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略，報(bào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室審核，經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行;

(3)風(fēng)險(xiǎn)管理策略工具包括風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、轉(zhuǎn)移、對沖、轉(zhuǎn)化、補(bǔ)償、規(guī)避、控制等策略形式。

第十六條 風(fēng)險(xiǎn)解決方案內(nèi)容：包括風(fēng)險(xiǎn)解決的具體目標(biāo)、組織領(lǐng)導(dǎo)、涉及的管理和業(yè)務(wù)流程，手段和資源配備，以及事件事前、事中和事后所采取的具體應(yīng)對措施。

第十七 風(fēng)險(xiǎn)管理策略和解決方案制定流程

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(1)公司總體策略由風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會(huì)制定;

(2)重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略和解決方案由各風(fēng)險(xiǎn)職能部門根據(jù)公司目標(biāo)策略和各自職能制定，形成重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略和解決方案草案;

(3)各職能部門將重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略和解決方案草案報(bào)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室審核匯總;

(4)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室對風(fēng)險(xiǎn)管理策略和解決方案進(jìn)行審核匯總，重點(diǎn)檢查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略的完整性和可行性，管理策略是否涵蓋事前、事中、事后三個(gè)環(huán)節(jié)，是否明確責(zé)任人，并上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會(huì)審核批準(zhǔn)。

第五章 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控管理

第十八條 公司風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系為五級，分為綠色(安全)、藍(lán)色(關(guān)注)、黃色(提示)、橙色(預(yù)警)、紅色(危機(jī)響應(yīng))五個(gè)預(yù)警空間并分別設(shè)定域值指標(biāo);

第十九條 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)可采取定量和定性的方式加以確定，應(yīng)盡可能采用量化指標(biāo)作為預(yù)警指標(biāo)，

第二十條 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)的確定流程

(1)各風(fēng)險(xiǎn)職能部門年初確定預(yù)警指標(biāo)及指標(biāo)數(shù)值范圍，并報(bào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室;

(2)全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室對年初風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)進(jìn)行審核匯總后，報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會(huì)審議;

(3)公司風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會(huì)對重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)進(jìn)行審定，并批復(fù)執(zhí)行。

第二十一條 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警分為一般風(fēng)險(xiǎn)和重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。對于

一般風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警各風(fēng)險(xiǎn)職能單位按照風(fēng)險(xiǎn)管理制度執(zhí)行，將監(jiān)控和預(yù)警情況及時(shí)報(bào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室。

第二十二條 對于重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，指標(biāo)值超出藍(lán)色預(yù)警范圍，應(yīng)將預(yù)警情況按照制度要求進(jìn)行上報(bào);指標(biāo)值超出黃色預(yù)警范圍，應(yīng)將情況直接上報(bào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室;指標(biāo)值超出橙色預(yù)警范圍，應(yīng)將預(yù)警情況直接報(bào)總經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會(huì);指標(biāo)值超出紅色預(yù)警范圍，直接上報(bào)總經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會(huì)，并啟動(dòng)重大風(fēng)險(xiǎn)危險(xiǎn)處理預(yù)案。

第六章 風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與改進(jìn)

第二十三條 風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)包括持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)評價(jià)。

第二十四條 全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室應(yīng)定期和不定期開展風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督檢查工作。重點(diǎn)檢查各風(fēng)險(xiǎn)職能部門風(fēng)險(xiǎn)信息庫是否完善加以改進(jìn);日常監(jiān)控是否及時(shí)并加以改進(jìn);風(fēng)險(xiǎn)信息報(bào)告是否真實(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理策略和風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案是否有效;檢查重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件、重大決策風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性和完備性。

第二十五條 全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室和各風(fēng)險(xiǎn)職能部門應(yīng)加強(qiáng)自查工作，不斷改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理流程，完善風(fēng)險(xiǎn)信息庫和風(fēng)險(xiǎn)管理策略，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的監(jiān)控和預(yù)警，每季度至少進(jìn)行自檢一次。

第二十六條 公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室應(yīng)定期向風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會(huì)提交各項(xiàng)重大和重要風(fēng)險(xiǎn)管理的策略和解決方案的落實(shí)情況，并接受風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會(huì)的監(jiān)督和考核。

第七章 風(fēng)險(xiǎn)管理考核

第二十七條 風(fēng)險(xiǎn)管理考核原則：

(1)公正原則

(2)可控性原則

(3)適度激勵(lì)原則

(4)年度考核與日常考評相結(jié)合原則

第二十七條 風(fēng)險(xiǎn)考核內(nèi)容

(1)風(fēng)險(xiǎn)管理組織運(yùn)行系統(tǒng)：包括組織建立、制度建設(shè)、人員配備、日常運(yùn)行等;

(2)風(fēng)險(xiǎn)信息收集和風(fēng)險(xiǎn)評估情況：包括風(fēng)險(xiǎn)信息收集完備性、信息真實(shí)、信息提煉和風(fēng)類詳細(xì)性、風(fēng)險(xiǎn)評估流程完備性、評估分析工具方法的科學(xué)性，風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)庫建立和完善等;

(3)風(fēng)險(xiǎn)管理策略和風(fēng)險(xiǎn)解決方案制定和執(zhí)行情況;

(4)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和監(jiān)控情況，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系的全面和準(zhǔn)確性;

(5)風(fēng)險(xiǎn)管理自查和報(bào)告情況：風(fēng)險(xiǎn)自查工作、自查報(bào)告上報(bào)、風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)和整改工作情況。

(6)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施階段性評估報(bào)告制度。每季度首月中旬，，由全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室主任組織各成員，召開全面風(fēng)險(xiǎn)信息與評估報(bào)告會(huì)。根據(jù)各單位提報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)信息及評估報(bào)告，由全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室形成書面評估報(bào)告，報(bào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組。

第二十八條 風(fēng)險(xiǎn)管理考核方法采取日?？荚u和年度考評相結(jié)合的方法?？己诉^程要同全員業(yè)績考核體系相結(jié)合，公司風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會(huì)對全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室進(jìn)行考核，全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室對每月對各風(fēng)險(xiǎn)職能部門進(jìn)行考核，主要從風(fēng)險(xiǎn)信息的報(bào)送、信息質(zhì)量、評估報(bào)告、預(yù)防措施等幾個(gè)方面考核，并將考核

結(jié)果向公司風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會(huì)匯報(bào)。

第二十九條 年度風(fēng)險(xiǎn)考核采取現(xiàn)場調(diào)查、人員詢問、資料抽查等方法按照評分標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行打分，考核評分采用百分制。

第三十條全面風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)結(jié)合公司全面預(yù)算管理開展工作。切實(shí)防范日常運(yùn)營過程中發(fā)生的各類生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，確保公司各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營管理工作安全運(yùn)行。

第三十一條，公司對全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)行專項(xiàng)獎(jiǎng)懲，對考核結(jié)果前三名的分別實(shí)施3000元、20xx元、1000元獎(jiǎng)勵(lì)，后三名者分別給予同等處罰。為了推動(dòng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作順利開展，季度對順利完成全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的相關(guān)管理人員給予一定獎(jiǎng)勵(lì)。

第八章 風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告

第三十二條 建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告制度，各風(fēng)險(xiǎn)管理部門定期向全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室報(bào)送本部門風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告;全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室定期向公司風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會(huì)上報(bào)公司風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。

第三十三條 風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告內(nèi)容：

(1)風(fēng)險(xiǎn)信息收集和風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)庫建立完善情況;

(2)風(fēng)險(xiǎn)評估基本情況以及重大風(fēng)險(xiǎn)確定情況;

(3)風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度的確定;

(4)風(fēng)險(xiǎn)管理策略以及風(fēng)險(xiǎn)解決方案制定情況;

(5)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和監(jiān)控情況;

(6)風(fēng)險(xiǎn)管理方案執(zhí)行情況;

(7)內(nèi)控制度建立和完善情況;

(8)風(fēng)險(xiǎn)管理方案調(diào)整以及方案整改情況;

(9)其他風(fēng)險(xiǎn)管理信息。

第三十四條 年度報(bào)告各風(fēng)險(xiǎn)職能部門應(yīng)對上年度本部門風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行認(rèn)真總結(jié)，回顧上年度風(fēng)險(xiǎn)管理工作取得的主要成績存在的問題，下年度工作安排，風(fēng)險(xiǎn)管理意見和建議等內(nèi)容，并對報(bào)告信息的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。

第三十五條 全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室，每年年底，對各風(fēng)險(xiǎn)職能部門年度管理報(bào)告進(jìn)行審核和匯總，形成公司年度風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，報(bào)公司風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會(huì)審議，并對報(bào)告信息的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。

第三十六條 本管理制度自印發(fā)之日起執(zhí)行，同時(shí)亭南煤業(yè)公司發(fā)〔20xx9〕113號文同時(shí)廢止。

二〇一二年四月十一日

IT全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告十

即墨市地方稅務(wù)局稅收風(fēng)險(xiǎn)防范工作開展情況匯報(bào)稅收工作屬于高危職業(yè)。稅收執(zhí)法和廉政風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防并不是一般意義上的教育所能夠解決的，需要我們積極探索新思路，新舉措。國家稅務(wù)總局、省局和青島市局先后出臺了加強(qiáng)內(nèi)控、規(guī)范稅收執(zhí)法監(jiān)督管理的文件，為稅收風(fēng)險(xiǎn)管理工作開展明確了方向。即墨局在實(shí)踐中以此為指導(dǎo)，緊密結(jié)合專業(yè)化稅源管理工作，從建立健全風(fēng)險(xiǎn)防范的運(yùn)行機(jī)制入手，實(shí)現(xiàn)了稅收風(fēng)險(xiǎn)管理工作突破，取得明顯成效。

一、稅收風(fēng)險(xiǎn)防范工作開展情況。

即墨局在稅收風(fēng)險(xiǎn)管理工作開展中，以風(fēng)險(xiǎn)防控為核心，以崗責(zé)明確、流程規(guī)范為基礎(chǔ)，通過對表面和深層次風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的查找，并積極實(shí)施預(yù)防和控制，從根本上解決職責(zé)不清、工作監(jiān)督不到位、執(zhí)法隨意粗放、疲軟等問題，達(dá)到了風(fēng)險(xiǎn)防范、規(guī)范執(zhí)法、避免干部出問題的目的。主要有以下特點(diǎn)：即緊緊圍繞專業(yè)化稅源管理工作，突出了三個(gè)重點(diǎn)，明確了四個(gè)目標(biāo)。

（一）突出了稅收管理風(fēng)險(xiǎn)、稅收廉政風(fēng)險(xiǎn)和納稅人遵從度風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)重點(diǎn)。稅收管理風(fēng)險(xiǎn)是指稅務(wù)機(jī)關(guān)或稅務(wù)人員未依照或未完全依照法律、法規(guī)和行政規(guī)章的要求，在稅收執(zhí)法或履行職責(zé)中給國家或納稅人造成的損失所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。

納稅遵從風(fēng)險(xiǎn)指納稅人不遵從稅法產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

稅收廉政風(fēng)險(xiǎn)是指稅務(wù)機(jī)關(guān)和稅務(wù)人員在稅收執(zhí)法或履行職責(zé)中的不廉行為所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。

稅收管理風(fēng)險(xiǎn)、納稅人遵從度風(fēng)險(xiǎn)是稅收廉政風(fēng)險(xiǎn)生存的土壤，稅收廉政風(fēng)險(xiǎn)是稅收管理風(fēng)險(xiǎn)、納稅人遵從度風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的思想根源和后果體現(xiàn)。

即墨局在開展風(fēng)險(xiǎn)防范工作中，突出稅收工作特色，將稅收管理風(fēng)險(xiǎn)、納稅人遵從度風(fēng)險(xiǎn)和稅收廉政風(fēng)險(xiǎn)緊密結(jié)合在一起。通過加強(qiáng)稅收廉政風(fēng)險(xiǎn)防范，提高稅收執(zhí)法質(zhì)效；通過納稅人遵從度的提高，稅收執(zhí)法的規(guī)范，消除不廉行為生存土壤，促進(jìn)稅收廉政風(fēng)險(xiǎn)防范的有效開展。

1、規(guī)范稅收執(zhí)法，強(qiáng)化稅收管理風(fēng)險(xiǎn)防范。制訂了《即墨市地方稅務(wù)局開展稅收管理風(fēng)險(xiǎn)防范工作暫行實(shí)施意見》及《即墨市地方稅務(wù)局稅收執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識別及評估》，對地稅工作人員在稅務(wù)登記、稅款征收、稅收管理、稅務(wù)稽查、稅收處罰、行政復(fù)議、行政訴訟、行政賠償?shù)葓?zhí)法活動(dòng)中存在的各種執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行了識別，從發(fā)生機(jī)率、危害程度、形成原因等方面進(jìn)行評估，并劃分高、中、低三級。共計(jì)查找出執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)44個(gè)，其中高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)25個(gè)，中風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)13個(gè)，低風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)6個(gè)。從風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述、執(zhí)法依據(jù)、防范措施、執(zhí)法責(zé)任部門及責(zé)任人四方面進(jìn)行詳細(xì)規(guī)定，做到人人規(guī)范執(zhí)法，廉潔從政。

2、按照加強(qiáng)兩權(quán)制約和監(jiān)督的要求，實(shí)施稅收廉政風(fēng)險(xiǎn)防范。一是結(jié)合稅收工作實(shí)際，即墨地稅局將工作中可能引發(fā)不廉潔行為甚至違紀(jì)違法問題的廉政風(fēng)險(xiǎn)界定為四類，即思想道德風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)章制度風(fēng)險(xiǎn)、崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)、工作流程風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行重點(diǎn)防范。二是針對關(guān)鍵環(huán)節(jié)、重點(diǎn)部門和重點(diǎn)崗位，特別是具有干部人事權(quán)、行政執(zhí)法權(quán)、行政審批權(quán)、財(cái)務(wù)管理權(quán)的部門，結(jié)合個(gè)人目前的崗位、職務(wù)安排定位等情況，對照履職、執(zhí)行制度的實(shí)際，采取“自己找、同事幫、科長審、群眾評、班子定”的方法，著眼于領(lǐng)導(dǎo)崗位、中層崗位和一般崗位三個(gè)層次，分類查深、查透、查清、查準(zhǔn)崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。通過查找，共找出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)56個(gè)，其中：思想道德風(fēng)險(xiǎn)5個(gè)，崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)44個(gè)，工作流程風(fēng)險(xiǎn)4個(gè)，規(guī)章制度風(fēng)險(xiǎn)3個(gè)。

三是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生機(jī)率或危險(xiǎn)嚴(yán)重程度，劃分風(fēng)險(xiǎn)等級，通過查找和提示每一個(gè)崗位流程可能存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)，將廉政風(fēng)險(xiǎn)具體化、公開化，使稅務(wù)干部、職工強(qiáng)烈感到廉政風(fēng)險(xiǎn)無處不在，防范風(fēng)險(xiǎn)不可松懈，做到禁于未萌，止于未發(fā)。

3、信息管稅，重點(diǎn)關(guān)注納稅人遵從度風(fēng)險(xiǎn)。分稅種、分行業(yè)、分事項(xiàng)、分區(qū)域設(shè)臵預(yù)警指標(biāo)，明確納稅人遵從度風(fēng)險(xiǎn)防范重點(diǎn)，通過案頭分析查找疑點(diǎn)，針對性地采取措施，消除風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提高征管質(zhì)效。

（二）明確了“職責(zé)明確、環(huán)節(jié)流暢、制衡有效、監(jiān)督到位”四個(gè)目標(biāo)。

1、職責(zé)明確。職責(zé)明確是風(fēng)險(xiǎn)防范的基礎(chǔ)。從稅收風(fēng)險(xiǎn)管理的角度來，職責(zé)明確主要有以下特點(diǎn)和要求

一是按事分崗，實(shí)現(xiàn)工作思路和工作方法由管戶向管稅源信息、管事的轉(zhuǎn)變。

二是人機(jī)結(jié)合，過程控制。

三是強(qiáng)化崗位銜接。

明確業(yè)務(wù)的發(fā)起人、各環(huán)節(jié)承辦人、各層次的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督人。

插入：2、環(huán)節(jié)流暢。我們建立了“數(shù)據(jù)采集→發(fā)布預(yù)警指標(biāo)（風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)庫）→案頭分析評估（風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)）→派工核實(shí)→風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)消除及數(shù)據(jù)增值應(yīng)用→結(jié)果反饋及評價(jià)考核”的信息管稅流程。

這是專業(yè)化稅源管理工作的核心流程。具體到每一項(xiàng)工作、每一個(gè)崗位，均制定了互相銜接、互相制約、層層監(jiān)督的流程。

特點(diǎn)：一是始終以風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)體系為主線，將稅收執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)防范、納稅人遵從度風(fēng)險(xiǎn)防范和稅收廉政風(fēng)險(xiǎn)防范融合在信息管稅的流程之中；二人機(jī)結(jié)合，分析查找內(nèi)部管理漏洞和外部不遵從的疑點(diǎn)，明確工作重點(diǎn)；三是以工作崗責(zé)的銜接為保障，實(shí)現(xiàn)權(quán)力制約和內(nèi)部監(jiān)督到位。

效果：既促進(jìn)了稅收征管業(yè)務(wù)的順利開展，又防范和化解了風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也督導(dǎo)納稅人遵從度的提高。

3、制衡有效。圍繞著稅收執(zhí)法責(zé)任的落實(shí)建立健全內(nèi)部制約機(jī)制。通過崗位分工、協(xié)作，達(dá)到有風(fēng)險(xiǎn)的事項(xiàng)有人處理，管理上的漏洞有人解決，上一環(huán)節(jié)工作落實(shí)不到位有人監(jiān)督，化被動(dòng)為主動(dòng)，建立制衡有效的稅收風(fēng)險(xiǎn)防范運(yùn)行機(jī)制，達(dá)到動(dòng)態(tài)防范的效果。

4、監(jiān)督到位。

一是在監(jiān)督對象方面，從領(lǐng)導(dǎo)崗位、中層崗位和一般崗位三個(gè)層次實(shí)施稅收風(fēng)險(xiǎn)防范監(jiān)督。重點(diǎn)監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)班子成員在“三重一大”（重大事項(xiàng)決策、重要人事任免、重大項(xiàng)目安排和大額資金使用）等方面崗位風(fēng)險(xiǎn);監(jiān)督科所負(fù)責(zé)人在履行崗位職責(zé)、執(zhí)行制度、行使業(yè)務(wù)處臵權(quán)和內(nèi)部管理權(quán)等方面存在或潛在的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容;監(jiān)督一般崗位風(fēng)險(xiǎn)在履行崗位職責(zé)、執(zhí)行制度和行使自由裁量權(quán)方面存在或潛在的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容。

二是在監(jiān)督方式方面，從內(nèi)部流程考核、監(jiān)察科日?？己撕褪芯诛L(fēng)險(xiǎn)防范小組考核三個(gè)層次實(shí)施稅收風(fēng)險(xiǎn)防范監(jiān)督。層層防范，監(jiān)督到位。

二、稅收風(fēng)險(xiǎn)防范工作舉措目前，我局已經(jīng)建立了較為完善的風(fēng)險(xiǎn)防范體系，以此為指導(dǎo)，開展了卓有成效的工作

（一）成立風(fēng)險(xiǎn)防范領(lǐng)導(dǎo)小組，加強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)防范工作的組織與領(lǐng)導(dǎo)。

為切實(shí)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范工作的領(lǐng)導(dǎo)，即墨地稅局成立了由黨委書記、局長王琦任組長的風(fēng)險(xiǎn)防范工作領(lǐng)導(dǎo)小組，并由黨組成員、紀(jì)檢書記擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室主任，負(fù)責(zé)全局風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作的組織、指導(dǎo)、檢查、考核以及整改完善等各項(xiàng)工作，對風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作的整個(gè)實(shí)施過程進(jìn)行系統(tǒng)管理。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在監(jiān)察科，負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)工作，為工作的開展提供了堅(jiān)實(shí)的組織保證。同時(shí)建立健全領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制，各單位一把手和機(jī)關(guān)科室負(fù)責(zé)人對本單位、本部門風(fēng)險(xiǎn)防范工作負(fù)總責(zé)，并將風(fēng)險(xiǎn)防范工作納入黨風(fēng)建設(shè)責(zé)任制工作目標(biāo)，層層簽訂責(zé)任書，年終與黨風(fēng)建設(shè)責(zé)任制一并考核。

風(fēng)險(xiǎn)防范中的責(zé)任層次

第一責(zé)任人：局長主管責(zé)任人：紀(jì)檢組長分管責(zé)任人：分管局長直接責(zé)任人：各科室主要負(fù)責(zé)人組織協(xié)調(diào)：監(jiān)察科

（二）建立風(fēng)險(xiǎn)防范實(shí)施意見，明確風(fēng)險(xiǎn)防范工作開展方向。

我局制定了《即墨市地方稅務(wù)局實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)防范工作暫行意見》和《即墨市地稅局構(gòu)建廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理體系》，明確了廉政風(fēng)險(xiǎn)防范工作開展的指導(dǎo)思想和基本目標(biāo)，實(shí)施內(nèi)容和基本步驟，為全局風(fēng)險(xiǎn)防范工作開展指明了方向。d:mydocuments插入：風(fēng)險(xiǎn)防范工作暫行意見張敬先\20xx年工作風(fēng)險(xiǎn)防范\即墨市地方稅務(wù)局實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)暫行意d:mydocuments張敬先20xx年工作風(fēng)險(xiǎn)防范\風(fēng)險(xiǎn)防范管理體系

（三）建立風(fēng)險(xiǎn)庫，明確風(fēng)險(xiǎn)防范重點(diǎn)。

根據(jù)稅收管理風(fēng)險(xiǎn)防范和稅收廉政風(fēng)險(xiǎn)防范的要求，我們建立了全局性的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)庫。明確了的風(fēng)險(xiǎn)防范重點(diǎn)。以風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)庫為源頭，分單位、分崗位明確職責(zé)，建立稅務(wù)登記、稅款征收、稅收管理、稅務(wù)稽查、稅收處罰、行政復(fù)議、行政訴訟、行政賠償?shù)裙ぷ髁鞒虉D。要求各單位、各崗位結(jié)合各自工作開展中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，實(shí)施自行查找，動(dòng)態(tài)防范。d:mydocuments張敬先20xx年工作風(fēng)險(xiǎn)防范\執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理(匯總）.doc插入稽查工作流程圖d:mydocuments張敬先20xx年工作風(fēng)險(xiǎn)防范\稽查局廉政風(fēng)險(xiǎn)防范winrarzip壓縮文件稅務(wù)稽查設(shè)立崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)防控圖建立了科室個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)識別和自我防控圖表填寫了廉政承諾書（四）專業(yè)化稅源管理模式下的多層次風(fēng)險(xiǎn)防范工作的開展1、納稅評估是專業(yè)化稅源管理工作的核心，也是有效實(shí)施稅收風(fēng)險(xiǎn)防范的主要途徑。納稅評估就是通過對稅收信息數(shù)據(jù)的綜合分析、比對，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部征管和外部遵從度上存在的問題，采取有效措施消除風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，有針對性的改進(jìn)征管質(zhì)量，提高納稅遵從度。

IT全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告十一

各省轄市、蘇州工業(yè)園區(qū)國稅局、常熟市、張家港保稅區(qū)國稅局，省局直屬稅務(wù)分局

為了深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀，緊密聯(lián)系我省國稅征管工作實(shí)際，全面落實(shí)稅收管理科學(xué)化、專業(yè)化、精細(xì)化要求，省局決定借鑒運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理理念和方法，進(jìn)一步完善稅收管理體制機(jī)制，轉(zhuǎn)變稅收管理方式，不斷提高納稅遵從度。為全面推進(jìn)這項(xiàng)重點(diǎn)工作，現(xiàn)提出以下工作意見。

一、統(tǒng)一思想，明確目標(biāo)，加強(qiáng)對稅收風(fēng)險(xiǎn)管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)首先，要充分認(rèn)識實(shí)施稅收風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性。

多年來經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展帶來的納稅戶急劇增長，與稅務(wù)干部人數(shù)持續(xù)維持低增長形成鮮明反差，基層稅務(wù)機(jī)關(guān)“人少戶多”的矛盾日益尖銳。

稅收管理體制機(jī)制不適應(yīng)新形勢下稅收征管工作的需要，稅收信息化建設(shè)的持續(xù)發(fā)展難以推動(dòng)稅收管理方式發(fā)生根本轉(zhuǎn)變。

落實(shí)責(zé)任與監(jiān)督制約難以協(xié)調(diào)統(tǒng)一。

有限征管資源一方面短缺不足，一方面配置效率低下，征納成本居高不下，等等。這些突出的矛盾和問題，制約著稅收管理科學(xué)化、專業(yè)化、精細(xì)化要求的真正落實(shí)，制約著稅收征管質(zhì)量和效率的進(jìn)一步提高。稅收風(fēng)險(xiǎn)管理為有效解決上述矛盾和問題，提供了重要啟示和有效路徑。各地要緊密聯(lián)系稅收征管工作實(shí)際，緊緊圍繞影響稅收征管工作全局的主要矛盾，統(tǒng)一對推進(jìn)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理的思想認(rèn)識。

其次，要充分認(rèn)識全面實(shí)施稅收風(fēng)險(xiǎn)管理的有利條件。20xx年，全省國稅系統(tǒng)借鑒流程再造等現(xiàn)代管理理論，建立了覆蓋納稅服務(wù)、稅收執(zhí)法全過程的稅收征管業(yè)務(wù)流程運(yùn)行機(jī)制。20xx年以來，以ctaisv2.0綜合征管軟件為基礎(chǔ)，開發(fā)完成了以流程管理系統(tǒng)、監(jiān)控決策系統(tǒng)、基層管理平臺三位一體，外部信息交換順暢的綜合稅收管理信息系統(tǒng)——ctais2.0江蘇優(yōu)化版。20xx年以來，在各級部門之間，上下層級之間以及稅源稅基管理的主要環(huán)節(jié)之間，建立起職責(zé)清晰、銜接順暢、重點(diǎn)突出、良性互動(dòng)的稅源聯(lián)動(dòng)管理機(jī)制等。這些重要舉措不僅表明，風(fēng)險(xiǎn)管理的一些具體要求已經(jīng)存在于稅收征管實(shí)踐中，同時(shí)也為全面實(shí)施稅收風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)造了有利條件。

各級稅務(wù)機(jī)關(guān)在推進(jìn)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，要充分認(rèn)識并運(yùn)用好這些有利條件。

稅收風(fēng)險(xiǎn)管理涉及各級各部門和稅收征管各主要環(huán)節(jié)，專業(yè)化分工要求高，統(tǒng)一協(xié)調(diào)性要求高。因此，各級要十分重視加強(qiáng)對實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)管理。各級稅源管理聯(lián)動(dòng)機(jī)制建設(shè)的領(lǐng)導(dǎo)小組直接承擔(dān)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的組織領(lǐng)導(dǎo)工作，稅源聯(lián)動(dòng)管理聯(lián)席會(huì)議直接承擔(dān)各級風(fēng)險(xiǎn)管理的協(xié)調(diào)管理工作。

各級各部門和稅源管理的各環(huán)節(jié)，要在聯(lián)席會(huì)議的框架內(nèi)，按照風(fēng)險(xiǎn)管理的程序要求，統(tǒng)一規(guī)劃，明確職責(zé)，分工協(xié)作，密切配合。通過調(diào)整完善管理職責(zé)和運(yùn)行流程，使聯(lián)動(dòng)機(jī)制迅速融入到風(fēng)險(xiǎn)管理的新格局中。經(jīng)過努力，全省國稅系統(tǒng)按照風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)排序、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對和風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)控評估等程序架構(gòu)，形成以提高納稅遵從為目標(biāo)，以風(fēng)險(xiǎn)控管為導(dǎo)向，以信息平臺為依托，征管資源優(yōu)化配置，專業(yè)分工清晰明確，上下互動(dòng)、銜接有序、運(yùn)行順暢的稅收遵從風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

二、轉(zhuǎn)變管理職能、發(fā)揮資源優(yōu)勢，細(xì)化省市局在風(fēng)險(xiǎn)管理中的職能配置，健全相應(yīng)的運(yùn)行機(jī)制省市局在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理工作中要充分發(fā)揮人力資源優(yōu)勢和信息資源優(yōu)勢。

省市局的業(yè)務(wù)管理部門要從行政管理為主的職能體制，向行政管理加實(shí)體管理的職能體制轉(zhuǎn)變；要從政策制度管理為主的職能導(dǎo)向，向政策制度遵從管理的職能導(dǎo)向轉(zhuǎn)變，努力使省市局直接融入到風(fēng)險(xiǎn)管理的大流程格局中，逐步承擔(dān)起風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行流程中的“風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)規(guī)劃管理、風(fēng)險(xiǎn)分析識別、風(fēng)險(xiǎn)等級排序管理、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對支持管理和上收管理”等重要職能，發(fā)揮其在風(fēng)險(xiǎn)管理中的主導(dǎo)作用。具體工作任務(wù)重點(diǎn)包括

建立風(fēng)險(xiǎn)分析識別管理工作機(jī)制。

要篩選、整合監(jiān)控決策系統(tǒng)中的稅源預(yù)警監(jiān)控指標(biāo)和稅源管理聯(lián)動(dòng)指標(biāo)，建立省級風(fēng)險(xiǎn)特征指標(biāo)庫。

計(jì)統(tǒng)部門牽頭管理日常稅收風(fēng)險(xiǎn)分析識別工作，主要從事稅收風(fēng)險(xiǎn)的宏觀分析，包括經(jīng)濟(jì)與稅收、跨稅種、跨部門以及重點(diǎn)稅源的綜合稅收風(fēng)險(xiǎn)分析；稅種管理部門、專業(yè)管理部門在綜合分析的基礎(chǔ)上，針對稅種管理、專業(yè)管理的特點(diǎn)、難點(diǎn)和熱點(diǎn)，深化各稅種管理中、各專業(yè)管理中的稅收風(fēng)險(xiǎn)分析；征管部門主要從事稅收程序性風(fēng)險(xiǎn)分析；稽查部門、稅種管理部門、專業(yè)管理部門還要通過對稅務(wù)稽查、納稅評估等典型案例解剖，開展微觀風(fēng)險(xiǎn)分析。

建立適應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)分析識別要求的風(fēng)險(xiǎn)信息情報(bào)管理機(jī)制。

征管和信息中心牽頭，各部門密切配合，基于監(jiān)控決策系統(tǒng)的信息查詢分析模塊，建立納稅人情報(bào)信息管理庫。重點(diǎn)是提高內(nèi)部信息的共享度，挖掘稅收管理過程中稅收風(fēng)險(xiǎn)信息情報(bào)資源；拓展外部信息的采集渠道，采集地稅、上市公司報(bào)表、工商、統(tǒng)計(jì)、行業(yè)管理部門和管理協(xié)會(huì)等部門信息；提升跨地區(qū)信息交換、查詢功能，形成跨地區(qū)信息情報(bào)采集、交換管理機(jī)制。

建立協(xié)調(diào)統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對管理機(jī)制。強(qiáng)化部門聯(lián)動(dòng)，做好年度專項(xiàng)檢查、行業(yè)納稅評估等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對的總體規(guī)劃和分部門風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對的計(jì)劃安排。

省局本級開展各稅種、各專業(yè)管理聯(lián)動(dòng)納稅評估，由征管處牽頭負(fù)責(zé)。年度專項(xiàng)檢查工作，由稽查局牽頭負(fù)責(zé)。深入研究不同時(shí)期主要稅收風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對策略，總結(jié)設(shè)計(jì)應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的方法和措施，為基層風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對提供專業(yè)支持；做好數(shù)據(jù)模型、分析工具的研發(fā)工作，研究收集制定業(yè)務(wù)操作模本、評估審計(jì)指南等，提高對基層稅務(wù)機(jī)關(guān)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對的指導(dǎo)力和支撐力，這項(xiàng)工作，由省局征管處牽頭負(fù)責(zé)。對基層一線遇到的復(fù)雜政策和征管問題，各相關(guān)部門要及時(shí)提供專家指導(dǎo)幫助。

部分重要復(fù)雜應(yīng)對事項(xiàng)上收到省局直接進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對；聯(lián)系部分大企業(yè)直接實(shí)施以風(fēng)險(xiǎn)控制為重點(diǎn)的專業(yè)化管理，這項(xiàng)工作主要由大企業(yè)和國際稅收管理部門負(fù)責(zé)。

建立風(fēng)險(xiǎn)管理工作目標(biāo)管理和保障機(jī)制。征管和計(jì)統(tǒng)部門要發(fā)揮聯(lián)席會(huì)議秘書部門作用，做好全系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)劃管理工作，對規(guī)劃期風(fēng)險(xiǎn)管理的工作目標(biāo)、階段重點(diǎn)、方針策略、主要措施、實(shí)施步驟等作出系統(tǒng)性安排。

對規(guī)劃期風(fēng)險(xiǎn)管理工作作出及時(shí)的總結(jié)評估，為風(fēng)險(xiǎn)管理體系持續(xù)改進(jìn)、持續(xù)完善提高提供依據(jù)。

省轄市局要按照省局的統(tǒng)一安排部署，做好本地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)管理年度規(guī)劃工作。

以省局風(fēng)險(xiǎn)特征庫為基礎(chǔ)，根據(jù)本地區(qū)納稅人產(chǎn)業(yè)分布結(jié)構(gòu)狀況，及遵從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的主要特點(diǎn)，建立本地區(qū)的市級風(fēng)險(xiǎn)特征庫；參照省局的部門分工，組織好日常風(fēng)險(xiǎn)分析識別工作。建立風(fēng)險(xiǎn)等級排序管理工作機(jī)制，根據(jù)本地區(qū)稅收風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的特點(diǎn)和人力資源分布狀況，做好風(fēng)險(xiǎn)等級排序相關(guān)參數(shù)的調(diào)整維護(hù)，做好風(fēng)險(xiǎn)等級排序的日常管理工作。根據(jù)省局的統(tǒng)一規(guī)劃，做好中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)對指南、模板的編制工作。結(jié)合省局納稅評估、專項(xiàng)檢查等工作安排，制定本地區(qū)年度聯(lián)動(dòng)納稅評估、整合專項(xiàng)檢查等規(guī)劃部署工作。

對部分復(fù)雜事項(xiàng)實(shí)施上收管理；按照大企業(yè)管理的統(tǒng)一要求，開展上收大企業(yè)稅收分析監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對工作；對一線一些風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對工作中的疑難問題提供及時(shí)的支持幫助。

做好全年風(fēng)險(xiǎn)管理總結(jié)評價(jià)和績效評估工作。