2023年財(cái)務(wù)報(bào)銷制度細(xì)則怎么寫(實(shí)用20篇)

生命中的每一個(gè)階段都需要總結(jié)一下，這樣才能更好地前進(jìn)。在撰寫總結(jié)時(shí)，我們要做到言簡(jiǎn)意賅，避免使用過(guò)多的俗套詞匯和空洞的陳述。有了一些總結(jié)范文作為參考，相信大家可以更好地規(guī)劃和安排自己的總結(jié)寫作。

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度細(xì)則怎么寫篇一

為進(jìn)一步加強(qiáng)本局日常經(jīng)費(fèi)管理工作，推進(jìn)建設(shè)節(jié)約型機(jī)關(guān)，參照市局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)程和相關(guān)規(guī)定，特制定財(cái)務(wù)報(bào)銷制度如下：

一、每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)涉及到財(cái)務(wù)報(bào)銷的事宜，都必須按財(cái)務(wù)規(guī)定辦理完整的審批手續(xù)，堅(jiān)持“先預(yù)算審批、后節(jié)約用款”的原則，同時(shí)堅(jiān)持“一事一單”制度。

二、索取正式發(fā)票時(shí)，年月日、項(xiàng)目名稱、內(nèi)容等各要素必須按發(fā)票管理規(guī)定填制齊全，字跡清楚，不涂改、挖補(bǔ)，大小寫金額要相符，要有填制單位財(cái)務(wù)印章或發(fā)票專用章。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相同，發(fā)票用戶名稱、印章和轉(zhuǎn)賬的收款單位名稱必須相一致，不一致的由與發(fā)票印章名稱相同的單位出具證明。嚴(yán)禁不合法票據(jù)列支經(jīng)費(fèi)。

三、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)結(jié)束后，經(jīng)辦人收集整理所有的有效票據(jù)，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)報(bào)銷的各項(xiàng)規(guī)程，辦理完整的審批手續(xù)。一般情況下領(lǐng)款應(yīng)由領(lǐng)款人親自簽章，若代領(lǐng)則由代領(lǐng)款人簽名并負(fù)全責(zé)。除按規(guī)定科目使用現(xiàn)金外，超過(guò)1000元的項(xiàng)目不得以現(xiàn)金列支，必須通過(guò)銀行結(jié)算方式支付。

因特殊情況在外地開(kāi)支超過(guò)1000元的項(xiàng)目，無(wú)法通過(guò)銀行結(jié)算方式支付的，事前事后都需經(jīng)縣局局長(zhǎng)批準(zhǔn)。

四、基層分局費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

辦公費(fèi)在每人每月15元內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，每月報(bào)銷一次，一般不累計(jì)使用（復(fù)印紙、筆記本、茶葉等經(jīng)縣局局務(wù)會(huì)議確定的大項(xiàng)物品向辦公室領(lǐng)?。?。下鄉(xiāng)人員伙食費(fèi)，按每人每天10元的標(biāo)準(zhǔn)，依據(jù)《下鄉(xiāng)審批單》每月結(jié)報(bào)一次。機(jī)動(dòng)車“三費(fèi)”定額包干，其中修理費(fèi)和汽油費(fèi)由縣局轉(zhuǎn)帳支付，過(guò)橋過(guò)路費(fèi)每月結(jié)報(bào)一次，并附《出車審批單》。

五、原始憑證支付的審批程序

1.經(jīng)辦人。2.證明人（證明或驗(yàn)收，一般為部門負(fù)責(zé)人）。3.審核人（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或經(jīng)費(fèi)會(huì)計(jì)審核支出內(nèi)容和憑證的合法性）。4.審批人（按審批權(quán)限設(shè)定）。5.出納（審核報(bào)銷手續(xù)完備性，付款、登賬）。提交報(bào)銷的每一原始憑證至少要有經(jīng)辦人、證明人、審核人、審批人等4人以上的簽字，方能報(bào)銷。

六、經(jīng)費(fèi)審批權(quán)限

日常經(jīng)費(fèi)支出3000元以下由分管財(cái)務(wù)的縣局領(lǐng)導(dǎo)審批，3000元至10000元由分管財(cái)務(wù)的縣局領(lǐng)導(dǎo)和縣局局長(zhǎng)會(huì)簽，10000元以上由縣局領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究審批。

七、財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)程

（一）出差費(fèi)用

1.各科室、分局人員公務(wù)出差前必須辦理《出差審批單》，在三明市轄區(qū)范圍內(nèi)應(yīng)事先報(bào)分管本科室或掛點(diǎn)本分局的局領(lǐng)導(dǎo)審批；在三明市轄區(qū)范圍外的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和上級(jí)抽調(diào)等應(yīng)事先報(bào)縣局局長(zhǎng)審批。有公務(wù)派車的須按規(guī)定程序填制《出車審批單》。

應(yīng)嚴(yán)格掌握出差天數(shù)，參加上級(jí)局安排的各類培訓(xùn)會(huì)議的天數(shù)應(yīng)與會(huì)議通知一致，如超過(guò)需按出差審批權(quán)限報(bào)縣局相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。

2.出差完畢后，填寫好《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，按出差起止路線、時(shí)間順序整理好有效票據(jù)，出差人在票據(jù)上簽名，將報(bào)銷差旅費(fèi)有關(guān)的票據(jù)粘貼在報(bào)銷單后，并附《出差審批單》，經(jīng)財(cái)務(wù)審核無(wú)誤后，按規(guī)定程序、權(quán)限審批列支。

3.各類旅行社開(kāi)具的發(fā)票不得作為出差、學(xué)習(xí)、考察、調(diào)研等活動(dòng)的報(bào)銷憑證。

4.外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等報(bào)銷應(yīng)附主辦單位通知。

5.外出參加會(huì)議、培訓(xùn)或被上級(jí)局抽調(diào)，統(tǒng)一安排食宿的，會(huì)議、培訓(xùn)或被抽調(diào)期間的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)由會(huì)議主辦單位列支，不得再報(bào)領(lǐng)住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)。未統(tǒng)一安排食宿的及在途期間的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)按差旅費(fèi)規(guī)定報(bào)銷。

6.凡沒(méi)有住宿發(fā)票的不得報(bào)銷伙食費(fèi)和公雜費(fèi)（當(dāng)日往來(lái)的或上級(jí)局臨時(shí)會(huì)議、培訓(xùn)、抽調(diào)等由上級(jí)局統(tǒng)一結(jié)算的附通知依據(jù)的除外）。

7.出差期間就近回家省親辦事的，應(yīng)事先經(jīng)縣局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，其繞道交通費(fèi)，扣除出差直線單程交通費(fèi)，多開(kāi)支的部分由個(gè)人自理；繞道和在家期間不予報(bào)銷住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)。

8.出差途中就餐費(fèi)個(gè)人自理。

9.出差費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)如下：

（1）住宿費(fèi)：須兩人住一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間，在三明市轄區(qū)范圍內(nèi)住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般為每人每天60元，三明市轄區(qū)范圍外每人每天150元以下。

（2）交通費(fèi)：乘坐火車，從當(dāng)日晚8時(shí)至次日晨7時(shí)乘車6小時(shí)以上的,或連續(xù)乘車超過(guò)12小時(shí)的，可購(gòu)?fù)P鋪票,未購(gòu)買臥鋪票的按實(shí)際乘坐的硬座票價(jià)的80%給予補(bǔ)助(此補(bǔ)助不含在公雜費(fèi)以內(nèi))； 乘坐飛機(jī)要從嚴(yán)控制，出差路途較遠(yuǎn)或任務(wù)緊急的，經(jīng)縣局局長(zhǎng)批準(zhǔn)方可乘坐飛機(jī)(普通艙)，往返機(jī)場(chǎng)的專線客車費(fèi)用、民航機(jī)場(chǎng)管理建設(shè)費(fèi)和人身意外傷害險(xiǎn)憑據(jù)報(bào)銷。(前往專線客車車站的交通費(fèi)在公雜費(fèi)以內(nèi)，不另行報(bào)銷) 。

（3）伙食補(bǔ)助費(fèi)：出差人員的伙食補(bǔ)助費(fèi)按自然（日歷）天數(shù)實(shí)行定額包干，三明市轄區(qū)范圍之內(nèi)每人每天15元，三明市轄區(qū)范圍之外每人每天50元，不再另行報(bào)銷各類途中餐費(fèi)；在省內(nèi)本系統(tǒng)內(nèi)出差的除在途期間外不得報(bào)銷伙食補(bǔ)助費(fèi)。

（4）公雜費(fèi)：主要用于補(bǔ)助市內(nèi)交通、通訊費(fèi)，按出差自然（日歷）天數(shù)實(shí)行定額包干，三明市轄區(qū)范圍之內(nèi)每人每天20元，三明市轄區(qū)范圍之外每人每天30元；由單位提供交通工具的，公雜費(fèi)減半發(fā)放；在省內(nèi)本系統(tǒng)內(nèi)出差的除在途期間外不得報(bào)銷公雜費(fèi)。

10．原《寧化縣國(guó)家稅務(wù)局關(guān)于差旅費(fèi)開(kāi)支規(guī)定的通知》（寧國(guó)稅發(fā)[2015]4號(hào)文）自本文執(zhí)行之日起停止執(zhí)行。

（二）公務(wù)接待費(fèi)

接待前應(yīng)辦理《接待審批單》，堅(jiān)持“先審批后接待”的原則，由科室分管領(lǐng)導(dǎo)或掛點(diǎn)分局的局領(lǐng)導(dǎo)審批。

接待費(fèi)采取“一次一單”和“一單一結(jié)”的制度。否則，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。

各科室、分局安排公務(wù)接待應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《寧化縣國(guó)家稅務(wù)局公務(wù)接待辦法》，嚴(yán)格控制接待標(biāo)準(zhǔn)與范圍。來(lái)賓需宴請(qǐng)的，每批（次）客人只能安排迎、送兩餐，其余均安排工作餐；陪餐人員應(yīng)從嚴(yán)控制，凡就餐客人在5人以上的，陪餐人員不超過(guò)3人，就餐客人在5人以下的，陪餐人員不超過(guò)2人.

接待費(fèi)報(bào)銷時(shí)，應(yīng)取得正式發(fā)票（取得的招待費(fèi)發(fā)票內(nèi)容須真實(shí)、完整），填好《費(fèi)用報(bào)銷單》，粘貼好正式發(fā)票，附接待審批單和接待費(fèi)用結(jié)算清單（接待水單交辦公室留存），經(jīng)財(cái)務(wù)審核后（凡超出接待標(biāo)準(zhǔn)予以剔除），按規(guī)定程序?qū)徟鷪?bào)銷。

營(yíng)業(yè)性?shī)蕵?lè)場(chǎng)所的票據(jù)不得作為原始憑證。

嚴(yán)格控制外地接待，特殊情況須經(jīng)縣局局長(zhǎng)審批。

（三）會(huì)議費(fèi)

召開(kāi)各種會(huì)議或舉辦培訓(xùn)由主辦科室事先填寫《會(huì)議審批單》,報(bào)經(jīng)縣局局長(zhǎng)批準(zhǔn)。

報(bào)銷會(huì)議費(fèi)或培訓(xùn)費(fèi)時(shí)，應(yīng)取得正式發(fā)票（取得的招待費(fèi)發(fā)票內(nèi)容須真實(shí)、完整），填好《費(fèi)用報(bào)銷單》，粘貼好正式發(fā)票，附《會(huì)議審批表》、會(huì)議或培訓(xùn)費(fèi)用結(jié)算清單、簽到表、會(huì)議或培訓(xùn)通知，經(jīng)財(cái)務(wù)審核無(wú)誤后（凡超出標(biāo)準(zhǔn)予以剔除），按規(guī)定程序?qū)徟鷪?bào)銷。

（四）車輛費(fèi)用

按照“有利工作、降低能耗、總額控制、超支不補(bǔ)、節(jié)余留用”的原則，實(shí)行“三費(fèi)”定額管理辦法。車輛管理部門定期將所有公務(wù)車輛的“三費(fèi)”定額標(biāo)準(zhǔn)、“三費(fèi)”使用情況、出車情況、行駛公里數(shù)、維修項(xiàng)目等在網(wǎng)絡(luò)上公示，接受群眾監(jiān)督。

1.車輛修理修配

修理修配由駕駛員擬出修配項(xiàng)目清單，事先填寫《車輛維修審批單》，報(bào)分管辦公室領(lǐng)導(dǎo)或縣局局長(zhǎng)審批后方可維修。

公務(wù)車輛必須到通過(guò)招標(biāo)等方式確定的修理點(diǎn)維修、保養(yǎng)。超過(guò)1000元的維修要采取到維修點(diǎn)詢價(jià)方式確定具體維修點(diǎn)。

特殊情況需要到外地維修的車輛，應(yīng)說(shuō)明原因，事先填寫《車輛維修審批單》，報(bào)辦公室審核、集體研究后報(bào)分管辦公室領(lǐng)導(dǎo)或縣局局長(zhǎng)審批。

車輛整修后事先由駕駛員測(cè)試、驗(yàn)收合格且在廠家的維修結(jié)算清單（應(yīng)蓋廠家公章）上簽名。報(bào)銷修理修配費(fèi)用時(shí)，應(yīng)在取得的正式發(fā)票上簽名。

修理修配費(fèi)，應(yīng)堅(jiān)持“一事一車一單”，辦公室應(yīng)按月及時(shí)結(jié)算維修費(fèi)，嚴(yán)格審核并按車輛登記,按月按車一律憑正式的'修理費(fèi)發(fā)票及經(jīng)辦人確認(rèn)的維修清單按規(guī)定程序報(bào)銷。

報(bào)銷修理修配費(fèi)用時(shí)，應(yīng)取得正式發(fā)票（發(fā)票內(nèi)容須真實(shí)、完整），附《車輛維修審批單》和修理修配費(fèi)用結(jié)算清單（按次超過(guò)1000元的維修費(fèi)應(yīng)附詢價(jià)單），經(jīng)財(cái)務(wù)審核后，按規(guī)定程序?qū)徟鷪?bào)銷（若有特殊原因超標(biāo)，必須報(bào)局長(zhǎng)審批）。

2.燃料費(fèi)

縣局機(jī)關(guān)和各分局車輛應(yīng)使用ic卡加油，因特殊情況以現(xiàn)金加油的須報(bào)辦公室審核登記，分管領(lǐng)導(dǎo)審批，并附《出車審批單》才能報(bào)銷。

3.過(guò)路過(guò)橋費(fèi)

報(bào)銷過(guò)橋過(guò)路費(fèi)用時(shí)，駕駛員應(yīng)按時(shí)間順序、起止地點(diǎn)填好《費(fèi)用報(bào)銷單》，在報(bào)銷單下面按時(shí)間順序粘貼過(guò)路、過(guò)橋、停車、高速公路費(fèi)的有效票據(jù)、在票據(jù)上逐份簽名，并附《出車審批單》。

4.車輛保險(xiǎn)

按省局有關(guān)框架協(xié)議規(guī)定，實(shí)行車輛統(tǒng)一保險(xiǎn)制度。

5．駕駛員報(bào)銷車輛雜費(fèi)堅(jiān)持“一事一單”。

6．本局以外的車輛“三費(fèi)”開(kāi)支必須經(jīng)縣局局長(zhǎng)審批。

（五）購(gòu)置辦公用品、辦公耗材、固定資產(chǎn)和大宗印刷等日常費(fèi)用

各科室不得自行購(gòu)置各類辦公用品，均應(yīng)由辦公室統(tǒng)一經(jīng)辦購(gòu)置。

辦公室應(yīng)做好辦公用品、辦公耗材等的領(lǐng)、用、存工作，做到手續(xù)完備，統(tǒng)一領(lǐng)用，統(tǒng)一發(fā)放。

購(gòu)置時(shí)由科室提出申請(qǐng)，辦公室審核，報(bào)分管辦公室的縣局領(lǐng)導(dǎo)或縣局局長(zhǎng)批準(zhǔn)后才能購(gòu)買。

購(gòu)置固定資產(chǎn)、批量采購(gòu)物品或大宗印刷時(shí)，應(yīng)分別填制《辦公用品（固定資產(chǎn)）購(gòu)置審批表》和《辦公用品（固定資產(chǎn)）驗(yàn)收單》。屬政府采購(gòu)預(yù)算項(xiàng)目的要實(shí)行政府采購(gòu)，同時(shí)將政府采購(gòu)程序中的公開(kāi)招標(biāo)的會(huì)議記錄、投標(biāo)單位的采購(gòu)公示、合同簽訂等所有文書資料都要整理齊全作為附件。

屬于固定資產(chǎn)范圍的（500元以上）要按照有關(guān)規(guī)定辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)后財(cái)務(wù)才能予以報(bào)銷。

全體工作人員要提高節(jié)儉意識(shí)，節(jié)約辦公大樓的用電、用水，節(jié)約通訊費(fèi)用。辦公室應(yīng)定期做好辦公樓、宿舍樓和承租部分等相關(guān)單位運(yùn)營(yíng)用水、用電的抄表計(jì)費(fèi)核對(duì)工作，要嚴(yán)格按照合同要求按時(shí)足額收繳水電費(fèi)和租賃費(fèi)。

（六） 修繕費(fèi)用

凡公用房屋、建筑物及其附屬設(shè)備的維修、零星項(xiàng)目的修繕等，報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，必須取得合法正式的原始憑證，應(yīng)附編制預(yù)算、施工方案、圖紙、公開(kāi)招標(biāo)的會(huì)議記錄和公示情況、施工合同、竣工驗(yàn)收合格等資料。報(bào)財(cái)務(wù)審核無(wú)誤，按規(guī)定程序?qū)徟Ｐ蘅樫M(fèi)支付結(jié)算一律通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式。

（七）各類津貼補(bǔ)貼

應(yīng)嚴(yán)格按照有關(guān)文件規(guī)定的程序報(bào)批和規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。

（八）協(xié)稅護(hù)稅費(fèi)、贊助費(fèi)、慰問(wèn)費(fèi)等

該類費(fèi)用均應(yīng)按規(guī)定程序事先審批,1000元以上不得以現(xiàn)金支付，必須通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬到有關(guān)單位賬戶,并須取得對(duì)方單位合法票據(jù)。

（九）公務(wù)借款

嚴(yán)格控制公務(wù)借款，凡公務(wù)借款必須填好《公務(wù)借款憑據(jù)》，由財(cái)務(wù)審核，按經(jīng)費(fèi)審批權(quán)限報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可出借，出差完成后七日內(nèi)結(jié)算完畢，最遲不得超過(guò)次月。因臨時(shí)公務(wù)活動(dòng)需要借款，公務(wù)完畢即行結(jié)算。

駕駛員若借款作為過(guò)路過(guò)橋及高速公路費(fèi)的周轉(zhuǎn)金，必須在借款的當(dāng)月底結(jié)算。

（十）其他費(fèi)用

以上未列出的其他費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)按相關(guān)規(guī)定和程序報(bào)批。

（十一）以上各項(xiàng)開(kāi)支應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行并公開(kāi)接受群眾監(jiān)督。

八、本制度由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋，從2015年7月1日起執(zhí)行。

根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和省市氣象局財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，為保證我局工作的正常開(kāi)展和經(jīng)費(fèi)的合理使用，促進(jìn)增收節(jié)支，提高職工生活水平，增強(qiáng)事業(yè)發(fā)展后勁，結(jié)合我局實(shí)際，特制定本規(guī)定：

一、單位的所有資金（包括國(guó)家氣象事業(yè)費(fèi)、基建經(jīng)費(fèi)、專項(xiàng)資金、地方氣象經(jīng)費(fèi)、人影經(jīng)費(fèi)、經(jīng)營(yíng)收入、預(yù)算外收入等）必須納入單位財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理。

二、嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，不得隨意擴(kuò)大各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的列支范圍、標(biāo)準(zhǔn)，要量入而出，統(tǒng)一安排。

三、各專項(xiàng)資金必須?？顚Ｓ?，不得挪做他用，使用時(shí)要?jiǎng)澢遒Y金渠道，分別列支核算。所有資金一次性開(kāi)支金額在一百元以下（含），由各股室負(fù)責(zé)人同意并報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)；一次性開(kāi)支金額在一百元以上伍百元以下（含）由分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)同意并報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)；一次性開(kāi)支金額在伍百元以上叁仟元以下（含）由單位主要領(lǐng)導(dǎo)同意后方可開(kāi)支。叁仟元以上由主要領(lǐng)導(dǎo)召集局務(wù)會(huì)成員開(kāi)會(huì)討論通過(guò)后按計(jì)劃執(zhí)行，重大開(kāi)支項(xiàng)目還須向上級(jí)匯報(bào)并通報(bào)全局。

四、所有資金的使用，先由報(bào)賬員審核，再由分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，方可支付。借款必須由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意。

五、需報(bào)銷的款項(xiàng)，必須是取得國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)的統(tǒng)一票據(jù)（或行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)），并蓋有財(cái)務(wù)專用章（或發(fā)票專用章），有商品名稱、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額等手續(xù)完備的原始單據(jù)（包括專用資金等），同時(shí)必須有經(jīng)辦人、證明人，如需入庫(kù)還需驗(yàn)收人簽字，方可報(bào)銷。

六、嚴(yán)格現(xiàn)金使用范圍和管理。現(xiàn)金的使用只能用于個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；支付給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金；各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定對(duì)個(gè)人的其他支出；結(jié)算起點(diǎn)壹仟元以下的零星開(kāi)支。

七、差旅費(fèi)開(kāi)支，按照省局有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

1、要本著“必要、節(jié)約”的原則安排出差。出差前由股室負(fù)責(zé)人根據(jù)執(zhí)行的任務(wù)以及所需的時(shí)間、地點(diǎn)、人數(shù)提出申請(qǐng)，由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；分管領(lǐng)導(dǎo)出差，由主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

2、出差人員回來(lái)后，原則上應(yīng)在一星期內(nèi)辦理好差旅費(fèi)結(jié)算。

3、出差或市城內(nèi)辦事，原則上不得乘坐出租車，特殊情況需經(jīng)分管負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)且按實(shí)際發(fā)生額填報(bào)。

八、堅(jiān)決杜絕白條子報(bào)銷，一律憑正式發(fā)票入賬。

九、除差旅費(fèi)外，原則上不借支。所有借支必須明確還款時(shí)間和還款方式。差旅費(fèi)借支一般不跨月，所有借支不得跨年度。

十、所有經(jīng)費(fèi)（含國(guó)家事業(yè)費(fèi)、地方氣象經(jīng)費(fèi)、預(yù)算外資金、經(jīng)營(yíng)性收入、現(xiàn)金支票、現(xiàn)金提取、支票轉(zhuǎn)帳等）的轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出，必須報(bào)局分管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，方可辦理。

十一、所有報(bào)銷項(xiàng)目按省市局財(cái)務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，上級(jí)沒(méi)有規(guī)定的，由局務(wù)會(huì)根據(jù)我局實(shí)際情況作出決定。

十二、財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度辦事，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)政策、法規(guī)，要嚴(yán)格把關(guān)，有責(zé)任、有權(quán)力拒付違規(guī)和手續(xù)不完備的各項(xiàng)開(kāi)支，對(duì)弄虛作假、違紀(jì)違規(guī)等行為，以及資金運(yùn)用方面的重要情況，應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。

十三、職工調(diào)出本單位，應(yīng)憑出納人員開(kāi)具的無(wú)借款證明后方可辦理調(diào)動(dòng)手續(xù)。

十四、每月月末前五天為財(cái)務(wù)結(jié)帳日，一般不辦理任何報(bào)帳手續(xù)。出納必須日清月結(jié)，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)限額規(guī)定。每月初報(bào)賬員須統(tǒng)計(jì)好上月收入與支出總額，銀行、現(xiàn)金余額，相關(guān)財(cái)務(wù)建議上報(bào)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)。

十五、辦公日常用品統(tǒng)一由局務(wù)會(huì)確定的人員來(lái)采購(gòu)，其它人員不得自行購(gòu)買。特殊情況下，按第三條權(quán)限批準(zhǔn)后購(gòu)買，未經(jīng)財(cái)務(wù)權(quán)限負(fù)責(zé)人同意購(gòu)買的一律不予報(bào)銷。

十六、所有報(bào)支違反本規(guī)定的由本人工資支付。違反省市局財(cái)務(wù)制度和國(guó)家財(cái)務(wù)法規(guī)，受到處罰的，由責(zé)任人自我負(fù)擔(dān)。財(cái)務(wù)人員違反規(guī)定，要加重處罰。

十七、如有與本規(guī)定不相符的，按本規(guī)定執(zhí)行。本辦法自二0一四年元月一日起執(zhí)行。

一、報(bào)銷審批制度

1.各科室購(gòu)買辦公用品、業(yè)務(wù)材料、儀器設(shè)備需報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，方可辦理采購(gòu)手續(xù)。

2.費(fèi)用金額3000元以下，由局長(zhǎng)審批，3000元以上由局務(wù)辦公會(huì)議討論同意，1萬(wàn)元以上由局務(wù)會(huì)議通過(guò)，并由局長(zhǎng)簽字可以支出。

3.局下屬企業(yè)歸局本級(jí)統(tǒng)一管理實(shí)行相同的審批制度。

二、經(jīng)費(fèi)支取報(bào)銷制度

1.經(jīng)辦人所具憑證必須注明單位名稱、時(shí)間、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、大小寫合計(jì)金額、收款人、收款單位蓋章。

2.報(bào)銷順序：經(jīng)辦人、證明人簽名，憑申請(qǐng)表經(jīng)會(huì)計(jì)人員審核蓋章，局領(lǐng)導(dǎo)審批，出納予以辦理支出。

三、現(xiàn)金支取制度

1.現(xiàn)金支取一般在1000元以內(nèi)，特殊原因需支取超限額現(xiàn)金，由局領(lǐng)導(dǎo)從嚴(yán)控制。

2.現(xiàn)金支取以正規(guī)發(fā)票為準(zhǔn)，特殊原因無(wú)法取得正規(guī)發(fā)票，確需以“白條”支取，必須經(jīng)會(huì)計(jì)稽核、領(lǐng)導(dǎo)同意，寫明詳細(xì)的緣由，方可報(bào)銷。

四、支票領(lǐng)用制度：經(jīng)辦人領(lǐng)用支票，首先填寫“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字，出納開(kāi)具并蓋上支票專用章，最后由會(huì)計(jì)蓋上法人代表章。

五、差旅費(fèi)報(bào)銷制度：開(kāi)會(huì)出差需經(jīng)局長(zhǎng)或分管局長(zhǎng)批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)，不予報(bào)銷，出差人員返回后勤部10天內(nèi)需結(jié)報(bào)。

六、醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷制度：必須持病歷卡或中藥處方單，經(jīng)審閱后，方可辦理報(bào)銷手續(xù)。

七、服務(wù)收入結(jié)報(bào)制度：創(chuàng)收人員應(yīng)于每月月底到財(cái)務(wù)處，將服務(wù)收入的到帳發(fā)票記帳聯(lián)交出納及時(shí)結(jié)帳，出納人員在發(fā)票存根上以現(xiàn)金收訖或銀行收訖標(biāo)注。

財(cái)務(wù)報(bào)銷實(shí)行局長(zhǎng)一支筆簽字制度，所有支出事項(xiàng)在一般情況下，必須一個(gè)月內(nèi)結(jié)算完畢。借用公-款由局長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)，必須在一個(gè)月內(nèi)還清。局長(zhǎng)簽字時(shí)間為每周五上午，財(cái)務(wù)科報(bào)銷時(shí)間為每月10日－25日。

1. 辦公用品購(gòu)置

1.1 辦公用品由辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一購(gòu)置、管理、發(fā)放。

1.2 各科站所需辦公用品先擬定購(gòu)置計(jì)劃，報(bào)局長(zhǎng)同意后交辦公室購(gòu)置或由辦公室會(huì)同有關(guān)科室購(gòu)置。購(gòu)置物品需政府采購(gòu)的，由辦公室報(bào)市財(cái)政局政府采購(gòu)中心同意后，統(tǒng)一采購(gòu)。

1.3 購(gòu)置發(fā)票由經(jīng)辦人、辦公室、局長(zhǎng)簽字后附帶購(gòu)貨明細(xì)表及政府采購(gòu)?fù)鈫螆?bào)銷。

1.4 辦公用品由科站負(fù)責(zé)人簽字領(lǐng)取，辦公室做好登記，做到收發(fā)相符。

2. 招待費(fèi)管理

2.1 來(lái)客招待須經(jīng)局長(zhǎng)批準(zhǔn)，辦公室負(fù)責(zé)登記、核定標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一安排和結(jié)算。

2.2 原則上實(shí)行對(duì)口接待，盡量減少陪餐人數(shù)。

2.3 到上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門聯(lián)系業(yè)務(wù)需要招待上級(jí)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的，須提前請(qǐng)示局長(zhǎng)同意。

2.4 辦公室對(duì)招待費(fèi)用每月一結(jié)算，招待費(fèi)發(fā)票由經(jīng)辦人、辦公室、局長(zhǎng)分別簽字后附帶派餐單報(bào)銷。

3. 差旅費(fèi)補(bǔ)助、交通票據(jù)

經(jīng)局長(zhǎng)同意到市外辦理公務(wù)的，辦公室做好登記，費(fèi)用按下列規(guī)定辦理：

3.1 市外出差就餐費(fèi)自理的，憑就餐發(fā)票每人每天報(bào)銷20元生活費(fèi)，節(jié)者不補(bǔ)，超者自負(fù)。市外出差需要住宿的，局領(lǐng)導(dǎo)每天120元以下，一般工作人員每天80元以下。

3.2 車、船、飛機(jī)票據(jù)按往返途中實(shí)際發(fā)生數(shù)額報(bào)銷。

3.3 市內(nèi)、外乘坐公共汽車公務(wù)出差的，經(jīng)分管局長(zhǎng)批準(zhǔn)，辦公室登記。需租車出差的，填制派車單，經(jīng)局長(zhǎng)批準(zhǔn)后，由辦公室安排。使用辦公車輛市外出差的，由局長(zhǎng)批準(zhǔn)，辦公室登記、安排。

3.4 市外出差差旅費(fèi)按國(guó)家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取。

3.5 差旅費(fèi)單據(jù)由出差人、科室負(fù)責(zé)人、辦公室、局長(zhǎng)簽字后報(bào)銷。

4. 車輛購(gòu)油、裝飾、維修

4.1 車輛用油的購(gòu)置、發(fā)放由辦公室安排專人負(fù)責(zé)管理。

4.2 車輛裝飾、維修，由司機(jī)提出申請(qǐng)，填寫政府定點(diǎn)維修單，司機(jī)、辦公室負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)分別簽字后，到定點(diǎn)裝飾、維修廠家裝飾維修。

4.3 結(jié)算單據(jù)由經(jīng)辦人、司機(jī)、辦公室、局長(zhǎng)簽字附帶政府采購(gòu)定點(diǎn)維修明細(xì)單報(bào)銷。

5. 材料打印

5.1 材料打印由辦公室統(tǒng)一管理，安排到市政府定點(diǎn)采購(gòu)單位打印。

5.2 各科站需要外出打印材料的，由辦公室統(tǒng)一安排填寫審批單，寫明需打印數(shù)量、名稱，經(jīng)局長(zhǎng)簽字后，由辦公室安排打印。

5.3 打印費(fèi)結(jié)算由經(jīng)辦人、科室負(fù)責(zé)人、辦公室、局長(zhǎng)簽字后附帶打印明細(xì)單、審批單報(bào)銷。

6. 水、電、電話費(fèi)結(jié)算

水、電和辦公電話費(fèi)用由辦公室協(xié)同財(cái)務(wù)科按月以現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳方式結(jié)算，結(jié)算費(fèi)用情況及時(shí)匯報(bào)局長(zhǎng)。

6.1 辦公用電。以科站為單位由科站負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，做到人走電停（包括電燈、風(fēng)扇、空調(diào)、熱水器等）。

6.2 家庭用水、用電委托物業(yè)管理部門管理。

6.3 辦公電話費(fèi)用實(shí)行包干制，辦公室按月查詢，年底統(tǒng) 算，節(jié)余不獎(jiǎng)，超支自理。每月辦公電話包干費(fèi)（包括基本月租費(fèi)）為：局長(zhǎng)室150元，辦公室360元，土地收購(gòu)儲(chǔ)備中心、地租征收辦公室、執(zhí)法大隊(duì)每機(jī)200元，其他科室150元。下達(dá)會(huì)議通知由辦公室登記，另行計(jì)算。

7. 公共設(shè)施維修

7.1 公共設(shè)施維修由辦公室匯報(bào)局長(zhǎng)同意后統(tǒng)一安排。

7.2 辦公室做好登記，填寫維修單，注明維修設(shè)施名稱、原因和經(jīng)辦人。

7.3 家庭設(shè)施維修范圍：?jiǎn)挝唤y(tǒng)一配置的水、電、暖固定設(shè)施。

7.4 結(jié)算單據(jù)由經(jīng)辦人、辦公室、局長(zhǎng)簽字后報(bào)銷。維修費(fèi)用賒欠的，每月一次結(jié)算。

8. 重大開(kāi)支由局長(zhǎng)辦公會(huì)研究決定。

9. 每月底財(cái)務(wù)科、辦公室按各自職責(zé)范圍向局長(zhǎng)匯報(bào)當(dāng)月經(jīng)費(fèi)開(kāi)支情況。

10. 基層所（分局）的財(cái)務(wù)報(bào)銷，按《國(guó)土資源管理所（分局）經(jīng)費(fèi)報(bào)銷辦法（試行）》辦理。

11. 其它未盡事宜在今后工作中補(bǔ)充完善。

為推進(jìn)黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律、嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》，結(jié)合當(dāng)前我局財(cái)務(wù)管理工作新形勢(shì)，制定本制度。

一、辦公用品類

1、固定資產(chǎn)的采購(gòu)項(xiàng)目，由經(jīng)辦（申請(qǐng)）科室提出采購(gòu)計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)科，財(cái)務(wù)科統(tǒng)一向局領(lǐng)導(dǎo)提供建議方案，經(jīng)批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)科匯同辦公室進(jìn)行采購(gòu)，申請(qǐng)科室驗(yàn)收后由該科室經(jīng)辦人員、科長(zhǎng)簽字；財(cái)務(wù)科長(zhǎng)審核簽字后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)核報(bào)。

2、日常使用的耗材，由辦公室統(tǒng)一購(gòu)置后分發(fā)，此類用品辦公室主任或副主任作為經(jīng)辦人，經(jīng)財(cái)務(wù)科長(zhǎng)審核后，再由分管領(lǐng)導(dǎo)核銷。

二、差旅費(fèi)

1、外出公差差旅費(fèi)由財(cái)務(wù)科長(zhǎng)審核后，分管領(lǐng)導(dǎo)核報(bào)；差旅人員要嚴(yán)格按規(guī)定乘坐交通工具、住宿、就餐。

2、外出產(chǎn)生的接待工作經(jīng)請(qǐng)示主要領(lǐng)導(dǎo)后進(jìn)行，費(fèi)用由財(cái)務(wù)科長(zhǎng)審核，分管領(lǐng)導(dǎo)簽字報(bào)銷；一次壹仟元（1000.00）

以上的報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)簽字報(bào)銷。

3、外出提倡節(jié)儉用餐，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，產(chǎn)生的生活費(fèi)由財(cái)務(wù)科長(zhǎng)審核分管領(lǐng)導(dǎo)簽字報(bào)銷；一次壹仟元以上的報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)簽字報(bào)銷。

4、機(jī)關(guān)接待按市局的規(guī)定執(zhí)行，由辦公室統(tǒng)一安排，原則上在食堂接待。如遇特殊情況需要在其他地方安排的，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后辦公室安排，涉及的費(fèi)用由經(jīng)辦人簽字后按規(guī)定程序報(bào)銷。接待費(fèi)一千元以內(nèi)由分管領(lǐng)導(dǎo)簽批，超過(guò)一千元由主要領(lǐng)導(dǎo)簽批。

5、外出學(xué)習(xí)培訓(xùn)，參訓(xùn)人員在培訓(xùn)期間一律不報(bào)銷誤餐補(bǔ)貼。

6、嚴(yán)格控制公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)的支出。

三、項(xiàng)目資金

1、我局作為業(yè)主與中介機(jī)構(gòu)、施工單位簽定的合同，由主管科室經(jīng)辦人、主管科室科長(zhǎng)和財(cái)務(wù)科共同監(jiān)督合同的執(zhí)行，合同費(fèi)用需經(jīng)主管科室經(jīng)辦人、主管科室科長(zhǎng)和分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，由分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字付款。伍仟（5000.00）元以上的同時(shí)報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)審批簽字付款。

2、地質(zhì)災(zāi)害治理、土地整理等項(xiàng)目資金按基建撥款程序辦理。

3征地款由分管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)簽字付款。

4、漁塘坡、石柱山安置點(diǎn)項(xiàng)目收尾工程，由分管領(lǐng)導(dǎo)審查報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)撥付。

5、項(xiàng)目評(píng)審費(fèi)一律先由分管科室負(fù)責(zé)人在財(cái)務(wù)科借款，款項(xiàng)支付后在十天內(nèi)完成借款沖銷手續(xù)。

四、對(duì)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)所工作經(jīng)費(fèi)及機(jī)關(guān)獎(jiǎng)勵(lì)

按局黨組會(huì)決定，經(jīng)財(cái)務(wù)科長(zhǎng)審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)和主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)下發(fā)。

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度細(xì)則怎么寫篇二

規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷程序，確保各項(xiàng)費(fèi)用支出得到合理控制。

適用于公司各項(xiàng)報(bào)銷費(fèi)用的控制。

3.1財(cái)務(wù)部稽核、主管負(fù)責(zé)報(bào)銷單據(jù)的及時(shí)審核。

3.2公司各部門經(jīng)理依總經(jīng)理下發(fā)權(quán)限審核、核準(zhǔn)，超出權(quán)限的交由總經(jīng)理核準(zhǔn)。

4.1.1行政管理費(fèi)用報(bào)銷的內(nèi)容:業(yè)務(wù)招待費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)；備注:業(yè)務(wù)招待費(fèi)須事先填寫《招待費(fèi)用審批單》。

4.1.2經(jīng)營(yíng)費(fèi)用的報(bào)銷審核，以公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況為依據(jù)。

4.2報(bào)銷單據(jù)的填制要求。

4.2.1費(fèi)用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的3個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，特殊情況可另行處理。

4.2.2將原始單據(jù)剪齊邊角，::粘貼在報(bào)銷憑證粘貼單上。

4.2.3用藍(lán)色或黑色鋼筆、簽字筆如實(shí)在《支出憑單》上填寫各項(xiàng)內(nèi)容，如:報(bào)銷時(shí)間、報(bào)銷人、費(fèi)用摘要、單據(jù)張數(shù)等，在發(fā)票背面簽上經(jīng)辦人姓名。

4.2.4采購(gòu)類經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，須憑有效的《申請(qǐng)定貨單》和發(fā)票到倉(cāng)庫(kù)辦理物品驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)，并將《申請(qǐng)定貨單》、《收貨單》附在報(bào)銷單據(jù)的后面。

4.2.5非采購(gòu)類的行政、辦公或其他費(fèi)用，直接填制報(bào)銷單據(jù)。

4.3報(bào)銷單據(jù)的審核。

4.3.1費(fèi)用報(bào)銷由報(bào)銷人填寫，各部門負(fù)責(zé)人依權(quán)限簽字確認(rèn);。

4.3.2財(cái)務(wù)部稽核、主管應(yīng)在收到報(bào)銷單據(jù)的一個(gè)工作日內(nèi)，對(duì)各項(xiàng)報(bào)銷費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格認(rèn)真的審核，凡符合報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的`，審核人在財(cái)務(wù)主管、審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期后，再交由總經(jīng)理審批。

4.3.3經(jīng)審核報(bào)銷單據(jù)不符合費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)或存有其他疑問(wèn)，而報(bào)銷人又無(wú)法提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的報(bào)告時(shí)，審核人應(yīng)退回報(bào)銷單據(jù)。

4.4費(fèi)用的給付。

4.4.1報(bào)銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取費(fèi)用。

4.4.2單位價(jià)格在2000元以下的報(bào)銷費(fèi)用，由出納員用現(xiàn)金支付。

4.4.3單位價(jià)格在20xx以上的報(bào)銷費(fèi)用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，以現(xiàn)金支付，以支票支付的需填寫《支票領(lǐng)用審批單》，填寫領(lǐng)用人、審核人、審批人。

4.4.4費(fèi)用發(fā)生前借支備用金的，由出納員在借支費(fèi)用中作沖減備用金處理。

4.5費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)的保管。

4.5.1費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)按順序編制記帳憑證，月末財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后，由會(huì)計(jì)根據(jù)會(huì)計(jì)核算制度匯總、記賬、編制相關(guān)財(cái)務(wù)分析報(bào)表。

4.5.2所有報(bào)銷的費(fèi)用單據(jù)，由財(cái)務(wù)部加密長(zhǎng)期保存。

5.1《招待費(fèi)用審批單》。

5.2《支出憑單》。

5.3《支票領(lǐng)用審批單》。

5.4《收貨單》。

5.5《申請(qǐng)定貨單》。

職位說(shuō)明書加班費(fèi)規(guī)定探親假規(guī)定。

公休假規(guī)定試用期規(guī)定年休假規(guī)定。

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度細(xì)則怎么寫篇三

一、辦事處所有行政支出一律執(zhí)行財(cái)務(wù)“一支筆”制度，同時(shí)必須有經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)和主任全部簽字后才能到財(cái)務(wù)報(bào)銷。

二、嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)經(jīng)費(fèi)支出管理制度規(guī)定的開(kāi)支范圍及開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，保證人員工資和單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)必需的開(kāi)支。

三、正常的費(fèi)用報(bào)銷必須有正規(guī)的機(jī)打發(fā)票，字跡清晰，金額用文字和數(shù)字表示，印章齊全，不能涂改。自開(kāi)具發(fā)票之日起兩個(gè)月內(nèi)報(bào)銷，不報(bào)銷年貨發(fā)票。對(duì)確實(shí)拿不到正規(guī)發(fā)票的個(gè)人，應(yīng)根據(jù)支出用途填寫費(fèi)用報(bào)銷單，由單位負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人、見(jiàn)證人簽字，金額不得超過(guò)500元。

四、各科室因業(yè)務(wù)和上級(jí)部門檢查需接待的，需事先請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)同意，發(fā)票必須寫明招待事由，報(bào)銷發(fā)票必須有三人以上簽字，三天內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)銷，逾期不予辦理。

五、本單位工作人員因公及辦公需要借款時(shí)，應(yīng)如實(shí)填寫借款單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、主任簽字確認(rèn)后，提前向財(cái)務(wù)部門提出。借款人必須在公務(wù)完成后7個(gè)工作日內(nèi)(特殊情況除外)到財(cái)務(wù)室辦理報(bào)銷手續(xù)，否則前一款不予結(jié)算，后一款不予辦理貸款手續(xù)。按規(guī)定從工資中一次性或分次扣除貸款。

六、上級(jí)財(cái)政部門辦理政府采購(gòu)項(xiàng)目，應(yīng)按規(guī)定辦理政府采購(gòu)，否則，財(cái)政部門不予報(bào)銷。

七、財(cái)務(wù)報(bào)銷時(shí)間：每星期二、四兩天。報(bào)銷超過(guò)3000元以上的提前一天通知財(cái)務(wù)部門。借款500元以上的.，寫明用途，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意，由主任簽字后，到財(cái)務(wù)預(yù)借。

八、項(xiàng)目貸款必須有項(xiàng)目預(yù)算，由部門負(fù)責(zé)人簽字，才能借款，預(yù)算要交財(cái)務(wù)一份，否則財(cái)務(wù)不予辦理貸款。

九、對(duì)外支付金額在2000元以上的，盡可能采用轉(zhuǎn)賬支票方式支付，確保現(xiàn)金流量支出減少。

十、為了更好地建立和完善會(huì)計(jì)管理檔案，各部門在報(bào)銷前應(yīng)復(fù)印發(fā)票和單據(jù)。否則，對(duì)裝訂好的法案的查閱和復(fù)印必須經(jīng)局長(zhǎng)和主任批準(zhǔn)后才能復(fù)印。

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度細(xì)則怎么寫篇四

為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，統(tǒng)一各部門報(bào)銷程序和規(guī)定，提高財(cái)務(wù)管理水平，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。

1、借款報(bào)銷的審批權(quán)限。

1.1公司員工因工出差借款或報(bào)銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報(bào)銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門簽留字樣備案。

1.2員工出差預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)填寫“借款單”，并注明借款事由及行程，按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。

1.3員工出差返回后，填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。

2、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。

2.1員工出差分“長(zhǎng)途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時(shí)間在一天以上的為“長(zhǎng)途”。

2.2出差住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）。

技術(shù)部：住宿費(fèi)80元/2人/天；100元/3人/天。2.4出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。

外出員工每人每日補(bǔ)貼20元，6.7.8.9四個(gè)月份每人每天補(bǔ)貼30元；如有特殊情況需請(qǐng)客戶吃飯，事先與公司聯(lián)系后，給予30元/人的標(biāo)準(zhǔn)。

2.4.1員工短途出差視為出勤，不再享受出差補(bǔ)貼。

2.5員工出差交通報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。

2.5.1員工出差交通:公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級(jí):可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙，飛機(jī)須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，軟臥僅限官職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2.5.2員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi)，經(jīng)理級(jí)（含）以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷；經(jīng)理級(jí)以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時(shí)，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。

2.5.3員工在本市內(nèi)出差，只報(bào)銷公交車票公交車票。無(wú)特殊情況，不得報(bào)銷出租車票。

3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：

3.1住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付。

3.2膳食費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，不得報(bào)銷與此相關(guān)的費(fèi)用。

3.3交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報(bào)銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

3.4短途出差不享受住宿補(bǔ)助。

3.5長(zhǎng)途出差人員無(wú)住宿費(fèi)用時(shí)，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。

3.6員工出差返回后于一周內(nèi)報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)間為每周一及每五，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷時(shí)再行支付。

3.7超過(guò)一個(gè)月的'出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)定的票據(jù)，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。

3.8財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公。

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度細(xì)則怎么寫篇五

為了加強(qiáng)公司成本管理，減少不必要的開(kāi)支，實(shí)現(xiàn)公司利潤(rùn)最大化，公司費(fèi)用開(kāi)支必須遵循‘費(fèi)用與收入比’、‘計(jì)劃總額控制’、‘先申報(bào)、審批，后支出、報(bào)銷’的原則。公司不能接受員工因公辦事而自己墊錢支付的事情發(fā)生。這種侵害員工利益的情況如長(zhǎng)期持續(xù)，將會(huì)給公司帶來(lái)很大的隱患。同時(shí)，員工也不能因辦私事而巧立名目，以欺詐的手段達(dá)到報(bào)銷因私費(fèi)用的目的。

入時(shí)開(kāi)具的，以此確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)，而收據(jù)僅作為款項(xiàng)往來(lái)收訖一種證明，不列入收入范疇。在發(fā)生費(fèi)用支出時(shí)應(yīng)主動(dòng)索取發(fā)票。

填制時(shí)應(yīng)先將票據(jù)按費(fèi)用性質(zhì)進(jìn)行歸類，如：招待費(fèi)、交通費(fèi)、辦公用品費(fèi)、燃油費(fèi)等；不同類別的票據(jù)應(yīng)分開(kāi)填制‘報(bào)銷單’，并詳細(xì)填寫‘報(bào)銷內(nèi)容’。比如填報(bào)招待費(fèi)時(shí)要說(shuō)明宴請(qǐng)的原由、宴請(qǐng)對(duì)象、人數(shù)、時(shí)間、地點(diǎn)；報(bào)銷打車費(fèi)時(shí)除上述要求外還需在每張票據(jù)背面注明始發(fā)、到達(dá)地點(diǎn)；在‘用途說(shuō)明’欄填寫費(fèi)用發(fā)生的時(shí)間，原因，地點(diǎn)等；‘單據(jù)張數(shù)’欄填寫所附單據(jù)，在‘合計(jì)人民幣’欄正確填大寫，從1至10的數(shù)字大寫分別為：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾。有特殊事由要說(shuō)明時(shí)可填在‘說(shuō)明’欄，最后在‘經(jīng)辦人’欄中簽名。參照如下：

報(bào)銷單制完后，將發(fā)票整齊有序的張貼于報(bào)銷單后。

報(bào)銷時(shí)在單據(jù)報(bào)銷封面上必須用鉛筆寫上費(fèi)用發(fā)生的原因、地址及時(shí)間，有的費(fèi)用需證。

明人的，必須簽上證明人的姓名，然后簽上自己的姓名，才可報(bào)銷。

1）、辦公支出具體包括文案用具、耗材、家俱器具、辦公機(jī)具設(shè)備、家電設(shè)備、電子設(shè)備等內(nèi)容，此類用品應(yīng)遵從‘保證供應(yīng)、方便工作、節(jié)省開(kāi)支’的原則，由辦公室統(tǒng)籌計(jì)劃、統(tǒng)一采購(gòu)。

2）、招待費(fèi)遇特殊事項(xiàng)或公司因業(yè)務(wù)需要招待的，可申請(qǐng)報(bào)銷。

3）、差旅費(fèi)連續(xù)出差3日或長(zhǎng)途出差及重大原因方可借款，借款必須提前一天通知財(cái)務(wù)用款金額，否則不予支付。借款的原則是‘前帳未清，后帳不借’，借款的最長(zhǎng)期限為1個(gè)月，若無(wú)特殊事由超期的'將從當(dāng)月工資中扣除。借款必須填制‘借款單’，由借款人詳細(xì)填寫：借款人、所屬部門、借款日期、用途及預(yù)計(jì)報(bào)帳日期，審批手續(xù)同費(fèi)用報(bào)銷，在借款手續(xù)齊全后出納方可付款。原則上出差人員回來(lái)3天內(nèi)到財(cái)務(wù)清帳。出差人員的住宿費(fèi)、往返車票、伙食補(bǔ)助費(fèi)、出差市內(nèi)交通費(fèi)按級(jí)別核定，超支部分自負(fù)。

a）、住宿費(fèi)按出差地區(qū)和人員級(jí)別分別制定標(biāo)準(zhǔn)。

b)、伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)到異地出差的人員，按正常標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。

c)、說(shuō)明：、工作人員趁出差之便，事先經(jīng)單位主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的，不計(jì)發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補(bǔ)助、市內(nèi)交通費(fèi)和住宿費(fèi)。若繞道車、船費(fèi)超出出差直線車、船費(fèi)票價(jià)的，按出差直線車、船費(fèi)票價(jià)計(jì)發(fā)，超出的部分個(gè)人自理；若繞道車、船費(fèi)少于出差直線車、船費(fèi)票價(jià)的，應(yīng)憑車船票按實(shí)報(bào)銷。外出參加會(huì)議，會(huì)議費(fèi)用中包括食宿時(shí)不再享受食、住費(fèi)用補(bǔ)助，只享受市內(nèi)交通費(fèi)。

會(huì)議費(fèi)用中不含食宿時(shí)，住宿費(fèi)用、伙食補(bǔ)助、市內(nèi)交通費(fèi)按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。對(duì)于自駕車輛出差人員，交通補(bǔ)助費(fèi)予以取消，給予報(bào)銷汽油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)。一般人員臨時(shí)出差享有伙食補(bǔ)助費(fèi)，但對(duì)于已享有住外補(bǔ)貼的人員不再重復(fù)計(jì)算出差補(bǔ)貼，如外檢人員。

以報(bào)銷，總經(jīng)理特批者除外。員工培訓(xùn)費(fèi)員工在不影響工作并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的前提下接受相關(guān)培訓(xùn)發(fā)生的費(fèi)用，在完成舉辦單位規(guī)定的課程并取得相應(yīng)證書，由辦公室統(tǒng)一支付報(bào)名費(fèi)，統(tǒng)一報(bào)銷。買支票、匯票憑證、支付匯費(fèi)及其他財(cái)務(wù)費(fèi)用，由財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷。市內(nèi)交通費(fèi)、員工因特急事務(wù)外出或其它特殊原因需打車的要事前經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意，方可報(bào)銷。因工作需要晚加班的人員，在沒(méi)有公交車及班車的情況下，方可打車，報(bào)銷同上。特殊人員因工作需要辦理公交月票的須預(yù)先申請(qǐng)。

5）、以上未包括的其他費(fèi)用，經(jīng)財(cái)務(wù)審核，報(bào)公司負(fù)責(zé)人審批后予以開(kāi)支。

1)、報(bào)銷流程報(bào)銷人在制定完成‘報(bào)銷單’后，先交于部門總經(jīng)理進(jìn)行。

審批，確認(rèn)費(fèi)用發(fā)生的合理性、真實(shí)性，并在‘負(fù)責(zé)人審批意見(jiàn)’欄簽批，之后交于財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)，由其對(duì)票據(jù)的有效性、費(fèi)用的合理性作出判斷，交由出納付款。

3）、報(bào)銷要求：、費(fèi)用報(bào)銷盡量及時(shí)，當(dāng)月費(fèi)用必須當(dāng)月報(bào)銷、清算，跨年跨月無(wú)特殊事由不予以報(bào)銷。費(fèi)用報(bào)銷的范圍僅限于公司規(guī)定幾大類，屬于個(gè)人生活性質(zhì)的支出一律不予報(bào)銷。

1）、本制度解釋權(quán)、修改權(quán)歸公司辦公室，本公司所有員工必須按此制度執(zhí)行。

2）、本制度自頒布之日起生效。

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度細(xì)則怎么寫篇六

業(yè)務(wù)費(fèi)用分為日常業(yè)務(wù)費(fèi)用和專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用兩類.日常業(yè)務(wù)費(fèi)用是指用于日常性開(kāi)支的業(yè)務(wù)費(fèi)用，包括日常關(guān)系維護(hù)、日常應(yīng)酬招待、節(jié)日打點(diǎn)、日常問(wèn)題的解決等方面的業(yè)務(wù)費(fèi)開(kāi)支.專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用是指用于解決專項(xiàng)問(wèn)題的業(yè)務(wù)費(fèi)用，包括獲取新資源、優(yōu)化改善資源、取得專項(xiàng)收入、化解重大損失、減少專項(xiàng)開(kāi)支等特定資料方面的業(yè)務(wù)費(fèi)開(kāi)支.

日常業(yè)務(wù)費(fèi)用納入企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算，實(shí)行預(yù)算額度管理.

1.上級(jí)批準(zhǔn)下達(dá)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算中的業(yè)務(wù)費(fèi)用指標(biāo)為年度業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算額度，年度預(yù)算額度應(yīng)根據(jù)開(kāi)支需要分解到各月，日常業(yè)務(wù)費(fèi)用應(yīng)按照月度累計(jì)預(yù)算額度控制開(kāi)支，一律不得超支，超出預(yù)算額度的，財(cái)務(wù)一律不得付款.

2.預(yù)算額度以內(nèi)的日常業(yè)務(wù)費(fèi)用由企業(yè)經(jīng)營(yíng)職責(zé)人統(tǒng)籌安排使用，并保證到達(dá)使用效果.

3.年度管理費(fèi)用預(yù)算中，除工資、社保及各種攤提費(fèi)用以外的可控費(fèi)用有節(jié)儉的，報(bào)請(qǐng)上級(jí)批準(zhǔn)后，可用于日常業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支.

可控費(fèi)用節(jié)儉用于業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支的，按下列權(quán)限審批：

(1)企業(yè)可控費(fèi)用節(jié)儉用于業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支的，由事業(yè)部直接審批，報(bào)集團(tuán)公司和集團(tuán)公司董事會(huì)備案.

(2)事業(yè)部本部可控費(fèi)用節(jié)儉用于業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支的，由集團(tuán)公司直接審批，報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)備案.

(3)集團(tuán)本部可控費(fèi)用節(jié)儉用于業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支的，報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)審批.

4.日常業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支后，必須按照國(guó)家有關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，同時(shí)按照預(yù)算口徑經(jīng)過(guò)管理報(bào)表進(jìn)行統(tǒng)計(jì)考核.

專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用不納入企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算，按照“一筆一批”的辦法管理.

1.專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)的申請(qǐng)。

企業(yè)需要開(kāi)支專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用時(shí)，應(yīng)填寫“專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用申請(qǐng)表”，寫明申請(qǐng)額度、具體用途、預(yù)期目標(biāo)和效果以及項(xiàng)目職責(zé)人等資料后，經(jīng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)職責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目職責(zé)人簽字后，報(bào)上級(jí)審批.

2.專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)的審批。

專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)必須遵循“費(fèi)用就是成本”的理念，本著“投入產(chǎn)出”的原則進(jìn)行審批，具體審批權(quán)限如下：

(1)企業(yè)申請(qǐng)專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用時(shí)，不改變年度考核利潤(rùn)指標(biāo)的，由事業(yè)部直接審批，報(bào)集團(tuán)公司和集團(tuán)公司董事會(huì)備案;需要改變年度考核利潤(rùn)指標(biāo)的，由事業(yè)部初審，集團(tuán)公司復(fù)審后，報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)審批.

(2)事業(yè)部本部和集團(tuán)本部申請(qǐng)專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用的，一律報(bào)集團(tuán)董事會(huì)審批.

3.專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)的使用。

(1)專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用指標(biāo)按照“?？顚Ｓ谩钡脑瓌t使用，不得挪作他用.

(2)專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用指標(biāo)因事項(xiàng)未辦或中途停辦而未使用的，指標(biāo)自動(dòng)作廢.

(3)專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用指標(biāo)使用后有剩余的，指標(biāo)自動(dòng)作廢.

4.專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用的核算。

(1)專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支后，必須按照國(guó)家有關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，同時(shí)按照審批口徑經(jīng)過(guò)管理報(bào)表對(duì)費(fèi)用開(kāi)支情景和取得的效果進(jìn)行專項(xiàng)統(tǒng)計(jì).

(2)專項(xiàng)問(wèn)題結(jié)束后，申請(qǐng)單位應(yīng)填寫“專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用核銷表”，寫明申請(qǐng)額度、實(shí)際開(kāi)支額、預(yù)期目標(biāo)和效果、實(shí)際到達(dá)的目標(biāo)和效果以及產(chǎn)生差距的原因等資料后，經(jīng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)職責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目職責(zé)人簽字后，報(bào)費(fèi)用審批部門核銷備案.

5.專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用的跟蹤。

上級(jí)單位批復(fù)專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用后，應(yīng)對(duì)專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用的使用和所辦事項(xiàng)的進(jìn)展情景進(jìn)行跟蹤檢查，督導(dǎo)進(jìn)程.

6.專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用的考核。

專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用按照下列原則進(jìn)行考核：

(1)凡是當(dāng)年已經(jīng)取得經(jīng)濟(jì)效益的，將抵消開(kāi)支后的凈效益并入到當(dāng)年利潤(rùn)指標(biāo)完成數(shù)中，按照當(dāng)年的績(jī)效考核政策進(jìn)行考核.

(2)凡是當(dāng)年沒(méi)有取得經(jīng)濟(jì)效益的，例如獲取到新的資源但當(dāng)年未投入運(yùn)營(yíng)等，將專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支單列，不影響當(dāng)年的績(jī)效考核結(jié)果.

(3)集團(tuán)審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支結(jié)果進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)，經(jīng)審計(jì)評(píng)價(jià)確認(rèn)貢獻(xiàn)比較大的，可視貢獻(xiàn)大小另行給與獎(jiǎng)勵(lì).

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度細(xì)則怎么寫篇七

我局經(jīng)費(fèi)支出除按規(guī)定制表發(fā)放的在編人員工資外，劃分為經(jīng)常性支出和非經(jīng)常性支出兩類。

(一)經(jīng)常性支出項(xiàng)目。

1.車站報(bào)了洪水服務(wù)費(fèi)。主要支出范圍:水文站調(diào)度人員報(bào)汛勞務(wù)費(fèi)、防汛搶險(xiǎn)加班費(fèi)、夜班費(fèi)等。

2.辦公費(fèi)：主要包括日常辦公用品，如紙、筆、墨、票夾、文件夾;打印資料，飲用水、報(bào)刊雜志等。

3.郵政費(fèi)用:指信件、包裹、貨物和其他物品的郵寄費(fèi)用。4.差旅費(fèi):主要包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)、出差補(bǔ)助、探親費(fèi)、保險(xiǎn)等費(fèi)用。

5.租賃費(fèi):指經(jīng)批準(zhǔn)的臨時(shí)租賃費(fèi)。

6.整站及維修費(fèi)：主要包括房屋及單價(jià)低于2000元的設(shè)施設(shè)備的一般維修維護(hù)費(fèi)用。

7.水文資料整編費(fèi)：主要包括對(duì)已收集的各類水文原始數(shù)據(jù)資料，進(jìn)行初審復(fù)審、整理匯編成冊(cè)所發(fā)生的費(fèi)用。

8.生產(chǎn)測(cè)試費(fèi):主要包括水費(fèi)、電費(fèi)、汽油、柴油、黃油、吸管手柄、油漆等業(yè)務(wù)專用耗材。

9.水電費(fèi):指局機(jī)關(guān)和基地辦公室的水電費(fèi)。

10.雨量站報(bào)汛合同費(fèi):主要指雨量站和遙測(cè)雨量站的雨量觀測(cè)和報(bào)汛合同費(fèi)。自動(dòng)監(jiān)測(cè)水文站設(shè)備維護(hù)費(fèi)。

11.水文站臨時(shí)(搶險(xiǎn)、維護(hù)、觀測(cè))服務(wù)費(fèi):主要包括臨時(shí)搶險(xiǎn)、整站維護(hù)、水文觀測(cè)服務(wù)費(fèi)。

12.報(bào)汛通信費(fèi):主要包括報(bào)汛電話費(fèi)和網(wǎng)絡(luò)費(fèi)。

13.購(gòu)置費(fèi):主要包括購(gòu)買單價(jià)在1000元以下的小型、零星設(shè)備和儀器。

14.墑情系統(tǒng)運(yùn)行費(fèi)：主要包括墑情設(shè)備設(shè)施維護(hù)費(fèi)(維修材料、車輛、人員差旅費(fèi))、場(chǎng)地租賃費(fèi)及設(shè)備設(shè)施看護(hù)費(fèi)、通訊費(fèi)等。

15.車輛運(yùn)行費(fèi)：主要包括車輛的燃料費(fèi)、維修保養(yǎng)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、路橋費(fèi)、洗停車費(fèi)、年檢費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)、駕駛員公里補(bǔ)助等。

16.水質(zhì)監(jiān)測(cè)費(fèi):主要包括水質(zhì)運(yùn)行費(fèi)和采樣費(fèi)。業(yè)務(wù)費(fèi)用:包括水質(zhì)勞務(wù)派遣人員勞務(wù)費(fèi)、標(biāo)樣費(fèi)、藥費(fèi)、小型儀器購(gòu)置費(fèi)、儀器鑒定費(fèi)等。取樣費(fèi):包括取樣交通費(fèi)(包括包車、租車)、差旅費(fèi)和取樣人員勞務(wù)費(fèi)。

17.接待費(fèi)：主要包括單位各類接待所產(chǎn)生的伙食費(fèi)、住宿費(fèi)等。

18.會(huì)議費(fèi)：主要包括會(huì)議中按規(guī)定開(kāi)支的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)，以及文件資料的印刷費(fèi)、會(huì)議場(chǎng)地租用費(fèi)等。

19.其他:除以上所列項(xiàng)目之外的'其他批準(zhǔn)報(bào)銷的費(fèi)用。

(二)非經(jīng)常性支出項(xiàng)目包括遇不可抗力導(dǎo)致的房屋、大型設(shè)備維修和水毀修復(fù)以及局安排的專項(xiàng)工作，其經(jīng)費(fèi)支出按局財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，單獨(dú)列報(bào)。

(一)需要提供正規(guī)發(fā)票的支出項(xiàng)目，如辦公費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)(出差補(bǔ)貼除外)、房屋租賃費(fèi)、全站及維護(hù)材料費(fèi)、水文資料整理費(fèi)(人員補(bǔ)貼除外)、檢測(cè)費(fèi)、水電費(fèi)、報(bào)汛通訊費(fèi)、購(gòu)置費(fèi)、土壤水分系統(tǒng)運(yùn)行費(fèi)(出差補(bǔ)貼除外)、車輛運(yùn)行費(fèi)(安全獎(jiǎng)、駕駛員公里補(bǔ)貼除外)、水質(zhì)監(jiān)測(cè)費(fèi)(水質(zhì)監(jiān)測(cè)費(fèi))。水文(站)發(fā)生臨時(shí)搶險(xiǎn)、整站維護(hù)、水文觀測(cè)服務(wù)費(fèi)時(shí)，應(yīng)填寫水文(站)臨時(shí)(搶險(xiǎn)、維護(hù)、觀測(cè))服務(wù)費(fèi)收據(jù)，并向稅務(wù)部門索取正式發(fā)票。

(二)需要填列自制憑據(jù)的支出項(xiàng)目測(cè)站報(bào)汛勞務(wù)費(fèi)、雨量站報(bào)汛承包費(fèi)、墑情設(shè)施設(shè)備看護(hù)費(fèi)，需填列相應(yīng)的局自制領(lǐng)條憑據(jù)。

(三)憑證粘貼及附件要求原始單據(jù)按經(jīng)費(fèi)支出項(xiàng)目歸類，填制xx市水文局報(bào)銷封面。購(gòu)置材料、儀器設(shè)備、辦公用品，必須附有所購(gòu)物品明細(xì)清單，并經(jīng)保管驗(yàn)收人簽字;非經(jīng)常性支出項(xiàng)目應(yīng)附審批手續(xù)。按規(guī)定須簽訂經(jīng)濟(jì)合同的，應(yīng)附相應(yīng)合同(協(xié)議);金額較大、有經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)的支出需在報(bào)銷時(shí)附上經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)及批復(fù)文件的復(fù)印件;會(huì)議費(fèi)支出需附會(huì)議通知、參會(huì)人員名單等資料。

基地、測(cè)站取得原始單據(jù)后，按規(guī)定填制報(bào)銷封面。經(jīng)審核、分類、匯總填列經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷表。

(一)報(bào)表審核意見(jiàn)程序。

1.機(jī)關(guān)報(bào)銷，由經(jīng)辦人、科室負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)人員、分管領(lǐng)導(dǎo)、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報(bào)銷。經(jīng)辦人必須是我單位在編職工，收款單位相關(guān)人員不得作為報(bào)銷經(jīng)辦人。

2.測(cè)站報(bào)銷，首先由基地進(jìn)行初審，由基地負(fù)責(zé)人在報(bào)銷封面上簽字?；貓?bào)帳員在報(bào)銷表上寫明費(fèi)用報(bào)銷情況，核對(duì)測(cè)站與基地的上期結(jié)存是否一致，注明本期的發(fā)生額和本期余額。

3.基地報(bào)銷，首先由財(cái)務(wù)人員審核其規(guī)范性和合理性，再交分管局領(lǐng)導(dǎo)審查，并在報(bào)銷封面上簽字，報(bào)銷表上批明是否同意報(bào)銷。

4.財(cái)務(wù)部應(yīng)核對(duì)站、基地的憑證和報(bào)表數(shù)據(jù)，并注明當(dāng)期金額和當(dāng)期余額。如發(fā)現(xiàn)支出不合理，單據(jù)不符，不予報(bào)銷。如果數(shù)據(jù)不一致，必須在當(dāng)期核實(shí)。

(二)報(bào)表具體填列方法。

1.經(jīng)費(fèi)收支情況。

(1)經(jīng)費(fèi)收入合計(jì)=撥入經(jīng)費(fèi)+借款+其他收入;。

(2)經(jīng)費(fèi)支出合計(jì)=報(bào)銷數(shù)額+上交款;。

(3)本月經(jīng)費(fèi)結(jié)存=上月經(jīng)費(fèi)結(jié)存+本月經(jīng)費(fèi)收入合計(jì)-本月經(jīng)費(fèi)支出合計(jì);本月經(jīng)費(fèi)結(jié)存(包括：銀行存款、庫(kù)存現(xiàn)金、暫付款等)。

(1)測(cè)站報(bào)表，報(bào)銷金額由測(cè)站填列;核轉(zhuǎn)數(shù)和核退金額由基地填列，本月報(bào)銷由局計(jì)財(cái)科審定填列。

(2)基地報(bào)告，報(bào)銷金額由基地填寫，核轉(zhuǎn)、核退金額由計(jì)財(cái)局填寫。

3.駐地報(bào)銷說(shuō)明:駐地或基地應(yīng)說(shuō)明本期報(bào)銷需要說(shuō)明的情況，以便基地和財(cái)務(wù)部審核。

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度細(xì)則怎么寫篇八

為保證公司正常的財(cái)務(wù)報(bào)銷運(yùn)作，規(guī)范員工報(bào)銷流程，使公司員工出差管理系統(tǒng)化，特制定本制度。

公司全體員工。

1、各部門主管負(fù)責(zé)審核本部門員工的借款報(bào)銷申請(qǐng)；

2、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)復(fù)核相關(guān)申請(qǐng)，發(fā)放相應(yīng)款項(xiàng)，處理發(fā)票等單據(jù)；

3、人力資源部和財(cái)務(wù)部共同推進(jìn)、監(jiān)督流程的執(zhí)行及改善；

1、個(gè)人借支及報(bào)銷。

2.2.報(bào)銷費(fèi)用必須使用有效憑證，并如實(shí)填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》；

2.3.報(bào)銷審批權(quán)限根據(jù)《財(cái)務(wù)審批授權(quán)表規(guī)定》執(zhí)行；

2.4.經(jīng)理級(jí)以上人員的報(bào)銷需由總經(jīng)理書面簽核或郵件回復(fù)批準(zhǔn)；

2.7.暫借經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行“一事一借，前清后借”的原則；

2、國(guó)內(nèi)出差。

2.1.出差規(guī)定。

2.1.1公出人員應(yīng)經(jīng)部門主管同意，并提供書面出差計(jì)劃；

2.1.2商務(wù)人員出差，應(yīng)提前通知人力資源部，說(shuō)明出差原因及出發(fā)和返回時(shí)間，并報(bào)行政助理備案和考勤；未通知者，可視為曠工。

2.1.7如因病或其它未知事故滯留時(shí)，應(yīng)及時(shí)電話通知部門主管，并在回公司后添附有效證明，經(jīng)主管審核后，方能報(bào)銷滯留期間住宿費(fèi)及其它必要費(fèi)用；2.1.8差旅費(fèi)在返回后一周內(nèi)憑發(fā)票報(bào)銷。未能做到這一點(diǎn)的，應(yīng)向財(cái)政部門提供合理的解釋。超過(guò)一個(gè)月且無(wú)合理解釋的發(fā)票不予報(bào)銷。

2.1.9出差員工應(yīng)當(dāng)及時(shí)向直屬上司提交書面出差報(bào)告，其中包括：

a、出差地、日程、目的地；

b、出差處理事項(xiàng)；

c、出差條件及意見(jiàn)；

2.2.交通工具。

2.2.1公司員工出差應(yīng)選擇大眾交通工具；

2.2.2員工應(yīng)使用公共交通工具，如公共巴士或地鐵，在本市處理公務(wù)。

2.2.3近距離或不趕時(shí)間的情況下，可選擇汽車或火車；

2.2.4在以下情況可以使用計(jì)程車：

a、時(shí)間緊急；

b、攜大量現(xiàn)款；

c、有客戶陪同；

d、無(wú)簡(jiǎn)易交通之地段或無(wú)班車情況。

2.2.5交通費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。

2.3通信費(fèi)用。

2.3.2通信費(fèi)用的報(bào)銷主要用于銷售部門與客戶聯(lián)系時(shí)所發(fā)生的.費(fèi)用；

2.3.3嚴(yán)禁營(yíng)私舞弊行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)取消其通信費(fèi)用報(bào)銷資格；

2.3.4通信費(fèi)用應(yīng)及時(shí)申報(bào)，隔月作廢。

2.4住宿費(fèi)用。

2.4.1根據(jù)各地區(qū)消費(fèi)水平的差異，公司對(duì)住宿費(fèi)實(shí)行按地區(qū)按行政級(jí)別對(duì)待：

2.4.2行政級(jí)別分為經(jīng)理和員工；

2.4.3地區(qū)分為。

a類消費(fèi)區(qū)（深圳、北京、上海）。

b類消費(fèi)區(qū)（廣州、青島、大連、長(zhǎng)春、沈陽(yáng)、杭州、寧波、哈爾濱、溫州、福州、廈門、西安等）。

c類消費(fèi)區(qū)（武漢、長(zhǎng)沙、成都、南昌、鄭州、重慶、濟(jì)南、吉林、內(nèi)蒙、石家莊、太原、天津、蘭州等）。

2.4.4具體費(fèi)用請(qǐng)參閱《財(cái)務(wù)報(bào)銷費(fèi)用細(xì)則》；

2.4.5如有兩位以上同事同時(shí)出差，住宿以雙人住為原則；

2.4.6如在出差當(dāng)?shù)毓緜溆兴奚?，員工住宿以此作為首選；

2.4.7如陪同客戶同行，經(jīng)主管批準(zhǔn)后可與客戶住同一酒店。

2.5應(yīng)酬費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定及膳食補(bǔ)助。

2.5.1應(yīng)酬費(fèi)需在出差前征得本部門主管同意方能報(bào)銷；

2.5.4在本市出差，不單獨(dú)報(bào)銷餐費(fèi)，夜間(19:00后)返回的，按餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼餐費(fèi)。

2.5.5在外留宿實(shí)行每日餐費(fèi)補(bǔ)助；

2.5.6餐費(fèi)補(bǔ)助費(fèi)用請(qǐng)參閱《財(cái)務(wù)報(bào)銷費(fèi)用細(xì)則》。

3、國(guó)外出差。

3.1出差規(guī)定。

3.1.1所有國(guó)外出差均需報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；

3.1.2出外出差人員之差旅費(fèi)，按出國(guó)目的地標(biāo)準(zhǔn)支給；

3.1.3一日跨越兩地區(qū)者，其生活費(fèi)金額以當(dāng)?shù)亓羲拗貐^(qū)為報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)；

3.1.4出差行程日一律不得申報(bào)加班，節(jié)假日例外；

3.2交通工具：

3.2.1一律經(jīng)濟(jì)客位，總經(jīng)理以上且航程3小時(shí)以上可乘商務(wù)客位；

3.2.2海陸上交通工具不分等級(jí)，但以經(jīng)濟(jì)實(shí)惠，安全快捷為原則；

3.2.3國(guó)外線路的差旅費(fèi)以旅行社發(fā)票為準(zhǔn)。請(qǐng)乘坐機(jī)場(chǎng)大巴或乘坐出租車到市內(nèi)公交車站往返機(jī)場(chǎng)?？偨?jīng)理以上可自行選擇。

3.3臨時(shí)費(fèi)用：

3.3.1出差期間與公司必要聯(lián)絡(luò)之電話費(fèi)及因公交際應(yīng)酬之費(fèi)用可隨附單據(jù)按實(shí)報(bào)銷；

3.3.3交際費(fèi)及其它特別開(kāi)支由需在出差之前申報(bào)并由上級(jí)主管批準(zhǔn)后方能報(bào)銷；

3.3.4員工出國(guó)如有公司安排住宿者或用餐者，不報(bào)銷住宿費(fèi)和餐費(fèi)。

3.4差旅費(fèi)用請(qǐng)參考《財(cái)務(wù)報(bào)銷費(fèi)用細(xì)則》：

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度細(xì)則怎么寫篇九

鄉(xiāng)屬各單位的財(cái)務(wù)收支實(shí)行統(tǒng)一管理，收入與支出根據(jù)各單位收費(fèi)、經(jīng)營(yíng)等實(shí)際情景編制預(yù)算收支方案，再由鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府與鄉(xiāng)財(cái)政所結(jié)合各單位的實(shí)際情景，編制預(yù)算方案.

(二)、現(xiàn)金、存款管理。

1、鄉(xiāng)財(cái)政所設(shè)立資金結(jié)算統(tǒng)管賬戶，統(tǒng)一管理各單位財(cái)務(wù)，貨幣資金(現(xiàn)金、存款)由核算會(huì)計(jì)管理.各單位現(xiàn)金、存款等貨幣資金須及時(shí)存入資金結(jié)算賬戶，其他人不得管理現(xiàn)金.

2、任何單位不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金、不準(zhǔn)侵占、挪用公款，不準(zhǔn)公款私存、不準(zhǔn)白條抵庫(kù)、不準(zhǔn)留用各項(xiàng)收入.

3、鄉(xiāng)屬各單位不準(zhǔn)在鄉(xiāng)信用社私設(shè)賬戶，統(tǒng)一由財(cái)政所在信用社設(shè)立資金結(jié)算賬戶.

4、各單位大額支出費(fèi)用實(shí)行銀行轉(zhuǎn)賬，日常公用支出由報(bào)賬員在備用金中支付后再報(bào)賬列支.

5、嚴(yán)格控制資金出借，未經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意的不得向外借款.辦理預(yù)支資金超過(guò)1000元由主管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可辦理.

6、各單位由報(bào)賬員能夠申請(qǐng)留有2000元的備用金，用于各單位報(bào)賬.

7、核算會(huì)計(jì)必須每月與開(kāi)戶銀行及總出納核對(duì)銀行存款日記賬，做到帳帳，帳實(shí)相符.

(三)、收入、支出管理。

1、各單位的收入、支出嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線的原則，任何單位和個(gè)人不準(zhǔn)“坐支”現(xiàn)金.

2、各單位的收入必須按規(guī)定存入財(cái)政結(jié)算戶，私設(shè)“小金庫(kù)”和公款私存.

3、各單位取得的各項(xiàng)收入經(jīng)過(guò)財(cái)政結(jié)算戶，支出經(jīng)審批后，由財(cái)政結(jié)算戶撥付到支出專戶，才能列支各項(xiàng)費(fèi)用.

4、嚴(yán)格執(zhí)行單位領(lǐng)導(dǎo)一支筆審批制度.各單位的支出票據(jù)，由核算對(duì)其真實(shí)性、合法性審核后，由報(bào)賬員填經(jīng)費(fèi)支出報(bào)賬單，財(cái)政所稽核后方可列支.

5、支出票據(jù)報(bào)銷辦法.支出票據(jù)由經(jīng)辦人、證明人和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字后，由報(bào)賬員在備用金中預(yù)支，四費(fèi)采用一單五簽的審批辦法.

6、各單位的差旅費(fèi)報(bào)支，由出差人員在出差結(jié)束后15天內(nèi)必須報(bào)清票據(jù)，不得拖延，造成賬務(wù)處理不及時(shí).

7、核算會(huì)計(jì)必須嚴(yán)格按會(huì)計(jì)制度辦事，嚴(yán)格審核，報(bào)銷票據(jù)，準(zhǔn)確核算登記帳務(wù)，每月30日前記清當(dāng)月賬務(wù)，并及時(shí)、準(zhǔn)確填報(bào)個(gè)單位會(huì)計(jì)報(bào)表.

8、核算會(huì)計(jì)總出納和報(bào)賬員必須根據(jù)審核無(wú)誤的收付憑證，做好各類款項(xiàng)的結(jié)算，做到銀行存款日記賬與現(xiàn)金日記賬日清月結(jié)，并定期和銀行核對(duì)賬務(wù)，做到賬賬相符，保證各項(xiàng)資金的安全完整.

1、各單位必須建立、健全固定資產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)登記簿，所有財(cái)產(chǎn)都必須登記入賬并指定專人保管.

2、定期盤點(diǎn)賬務(wù)是否相符，需購(gòu)置、變賣、報(bào)廢固定資產(chǎn)時(shí)，必須報(bào)請(qǐng)鄉(xiāng)領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)議團(tuán)體研究并報(bào)縣政府采購(gòu)辦公室、國(guó)有資產(chǎn)管理機(jī)關(guān)審批.

3、對(duì)出租或承包的固定資產(chǎn)要簽訂合同，對(duì)丟失損壞團(tuán)體財(cái)產(chǎn)者，保管員要按賬面財(cái)產(chǎn)原值予以賠償.

4、人員工作變動(dòng)，應(yīng)及時(shí)辦理公有財(cái)產(chǎn)的移交手續(xù).

5、新購(gòu)財(cái)產(chǎn)、物資實(shí)行政府采購(gòu)制度.凡涉及政府采購(gòu)項(xiàng)目必須先向采購(gòu)辦申報(bào)審批，然后根據(jù)采購(gòu)辦的審批意見(jiàn)辦理資金支付手續(xù).

1、鄉(xiāng)財(cái)政所負(fù)責(zé)落實(shí)本單位的財(cái)務(wù)管理及財(cái)務(wù)公開(kāi)制度.

2、鄉(xiāng)財(cái)政所每年必須對(duì)各單位的賬務(wù)審計(jì)一次.

3、鄉(xiāng)財(cái)政所負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理票據(jù)的領(lǐng)發(fā)、繳銷和保管，并對(duì)有收費(fèi)的單位依據(jù)票據(jù)管理規(guī)定嚴(yán)格審核領(lǐng)銷票，各單位對(duì)領(lǐng)取的票據(jù)必須按票據(jù)管理法規(guī)，妥善管理，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、買賣、代開(kāi)、銷毀、涂改收費(fèi)票據(jù).

4、鄉(xiāng)屬各單位干部離任時(shí)，凡涉及到有關(guān)財(cái)務(wù)的人員，必須進(jìn)行離任審計(jì)，結(jié)清財(cái)務(wù)手續(xù)，并健全移交檔案后，寫出書面審計(jì)報(bào)告.

1、會(huì)計(jì)賬務(wù)的處理必須堅(jiān)持日清月結(jié)，每月25日前各單位必須結(jié)清當(dāng)月賬務(wù)，否則按《會(huì)計(jì)法》從嚴(yán)追究其職責(zé)人的職責(zé).

2、對(duì)坐支現(xiàn)金、侵占、挪用公款或?qū)ｍ?xiàng)資金、公款私存、白條抵庫(kù)、留用各項(xiàng)收入的單位和人員依法追究職責(zé).

3、對(duì)未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的借款，除追究當(dāng)事人的職責(zé)外，還按銀行同期最高利息計(jì)收利息，并及時(shí)追回借出款項(xiàng).

4、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，如發(fā)現(xiàn)有不按審批程序擅自開(kāi)支的，誰(shuí)批準(zhǔn)，誰(shuí)負(fù)責(zé)，冰錐、并追究其職責(zé)人的職責(zé).

5、對(duì)發(fā)現(xiàn)有不按規(guī)定使用票據(jù)者，依據(jù)票據(jù)管理的有關(guān)規(guī)定，予以處罰.

6、對(duì)造成公共財(cái)物損壞、丟失、被盜的，追究財(cái)務(wù)保管和單位負(fù)責(zé)人的職責(zé)，并由財(cái)務(wù)保管員按照賬面原值予以賠償.

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度細(xì)則怎么寫篇十

1、公司除正常費(fèi)用開(kāi)支外，其余各項(xiàng)支出必須事先提出計(jì)劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在計(jì)劃范圍內(nèi)列支。

2、辦公用品的購(gòu)置：由各部門根據(jù)需要，編制計(jì)劃報(bào)總裁辦審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由集團(tuán)總裁辦按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買，并建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí)，須填制出庫(kù)單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?？偛棉k每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財(cái)務(wù)室進(jìn)行核定監(jiān)控。

3、物品采購(gòu)報(bào)銷須按公司采購(gòu)控制程序、庫(kù)房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報(bào)銷。

4、要求財(cái)務(wù)出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，并于每月月初匯總上月的報(bào)銷清單，上報(bào)上級(jí)主管。

5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費(fèi)用由徐總簽字報(bào)銷。

6、每周三定為費(fèi)用報(bào)銷日。培訓(xùn)回來(lái)的員工必須要當(dāng)月進(jìn)行轉(zhuǎn)訓(xùn)，由行政簽字確認(rèn)后方可報(bào)銷。當(dāng)事人填好報(bào)銷單，部門經(jīng)理簽字，交給財(cái)務(wù)小方即可。

二、報(bào)銷規(guī)定

(一)、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

1、員工出差應(yīng)填寫出差“申請(qǐng)單”，并按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)

2、員工出差返回后，填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單，連同出差“申請(qǐng)單”、原始報(bào)銷憑證，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。

4、住宿費(fèi)：?jiǎn)稳嘶螂p人出差每天最高不超過(guò)200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過(guò)350元，超出部分由個(gè)人承擔(dān)，如有特殊情況需總裁批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

5、交通費(fèi)：?jiǎn)T工出差需購(gòu)買飛機(jī)票的，一律由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買，不得擅自購(gòu)買。如擅自購(gòu)買，費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)。出差不是為處理緊急事務(wù)的，普通員工以車，船交通工具。員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷，出租車票不得連[文章來(lái)源蓮山課件：http://]號(hào)。

6、出差津貼：每人每天30元。

（二）、市內(nèi)交通費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

注明，報(bào)銷時(shí)出租車票不得連號(hào)。

（三）、報(bào)銷發(fā)票粘貼規(guī)定

報(bào)銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報(bào)銷單背面（左上角處），完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報(bào)銷單。具體要求為：

1、費(fèi)用報(bào)銷單：按事類逐項(xiàng)逐件填寫內(nèi)容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報(bào)銷時(shí)沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時(shí)間。

2、費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的'發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及非行政部門開(kāi)具的收款收據(jù)一律不予報(bào)銷。

3、差旅費(fèi)報(bào)銷單：按途中經(jīng)過(guò)的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐項(xiàng)填寫對(duì)應(yīng)的時(shí)間、車船費(fèi)等費(fèi)用，因出差發(fā)生的費(fèi)用填在差旅費(fèi)報(bào)銷單中“其它“費(fèi)用項(xiàng)上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度細(xì)則怎么寫篇十一

本細(xì)則適用于公司國(guó)內(nèi)出差的報(bào)銷及外地長(zhǎng)駐人員。

1、出差申請(qǐng)程序：因工作需要出差，無(wú)論是否借款，出差前均應(yīng)填寫“##有限責(zé)任公司出差申請(qǐng)單”(見(jiàn)附件),明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時(shí)間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請(qǐng)單應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門員工的，應(yīng)按部門分別填制出差申請(qǐng)單。未經(jīng)過(guò)審批的，不予借支和報(bào)銷差旅費(fèi)。出差申請(qǐng)單由財(cái)務(wù)部留存，并作為部門費(fèi)用考核依據(jù)。

如要借款，應(yīng)填寫“領(lǐng)款單”，根據(jù)出差申請(qǐng)單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請(qǐng)單經(jīng)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)(5000元以上須經(jīng)財(cái)務(wù)副總)審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。

同時(shí)財(cái)務(wù)部實(shí)行“前帳不清、后帳不借”的原則。

2、差旅費(fèi)報(bào)銷程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng)如實(shí)填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，并列明事由、時(shí)間、線路后交部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，再交財(cái)務(wù)部審核簽字，按《##費(fèi)用報(bào)銷程序》予以報(bào)銷(領(lǐng)導(dǎo)班子成員出差費(fèi)用須經(jīng)董事長(zhǎng)審核簽字)。除按規(guī)定可報(bào)出租車費(fèi)的人員外的其他人員如要乘座出租車，應(yīng)事前向部門領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示同意，報(bào)帳時(shí)由董事長(zhǎng)簽字認(rèn)可。

3、住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：

注：(1)住宿費(fèi)系指房間標(biāo)準(zhǔn);。

(2)因特殊情況超標(biāo)，經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。

4、乘座工具標(biāo)準(zhǔn)。

5、員工分類標(biāo)準(zhǔn)：

第一類：公司領(lǐng)導(dǎo)指公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員;。

第二類：中層干部及高級(jí)職稱人員;。

第三類：工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工;。

第四類：安裝維修人員。

(1)區(qū)內(nèi)出差(含龍寶、天城、五橋)不論時(shí)間長(zhǎng)短，均不發(fā)給出差補(bǔ)助費(fèi)。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補(bǔ)助費(fèi)，標(biāo)準(zhǔn)為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報(bào)銷的誤餐費(fèi)不得超過(guò)兩餐。

(2)住宿費(fèi)報(bào)銷條件：按出差的實(shí)際天數(shù)憑正式發(fā)票計(jì)算報(bào)銷，實(shí)際住宿費(fèi)超過(guò)規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分由出差人員處理不予報(bào)銷，低于限額的部分80%計(jì)算給個(gè)人，無(wú)住宿單據(jù)的一律按限額標(biāo)準(zhǔn)的70%計(jì)算給個(gè)人。

(3)以下人員不實(shí)行市內(nèi)交通費(fèi)包干辦法：

在外地參加各種訓(xùn)練班(含學(xué)習(xí))的人員;。

自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員;。

其他不宜實(shí)行本辦法的出差人員。

(4)出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點(diǎn)到次日晨7時(shí)之間，在車、船上過(guò)夜，或連續(xù)乘車、船超過(guò)12小時(shí)的可以購(gòu)買規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買臥鋪票的，按本人實(shí)際乘坐火車的硬席座位票價(jià)的下列比例發(fā)給補(bǔ)貼：

b.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實(shí)際乘坐艙位票價(jià)的一定比例計(jì)發(fā)補(bǔ)貼，其中四等艙位按票價(jià)的30%、五等臥按票價(jià)的40%、五等散按票價(jià)的60%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼。

(5)出差期間，若發(fā)生招待費(fèi)，報(bào)銷時(shí)須單獨(dú)填報(bào)，要求寫明發(fā)生費(fèi)用原因，被招待對(duì)象及其聯(lián)系電話和就餐金額。

(6)出差補(bǔ)助天數(shù)實(shí)行：按出差自然(以日歷為準(zhǔn))天數(shù)補(bǔ)助。

(7)各部門派往外地長(zhǎng)住人員,路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，到達(dá)駐地后按以下標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干:。

重慶、成都按實(shí)際天數(shù)每人每天35元包干;。

武漢、無(wú)錫等地，按實(shí)際天數(shù)每人每天45元包干;。

廣州(京、津、滬、穗)按實(shí)際天數(shù)每人每天50元包干。

(8)出差的行程路線須與出差申請(qǐng)單上標(biāo)明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額，自行承擔(dān)，并扣減多行走天數(shù)已計(jì)列的`伙食補(bǔ)助和發(fā)生的其它費(fèi)用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。

(9)出差人員一般不得乘坐飛機(jī)，經(jīng)批準(zhǔn)才能乘坐飛機(jī)，其乘坐往返機(jī)場(chǎng)的專線客車費(fèi)用可憑票報(bào)銷，不在市內(nèi)交通費(fèi)包干的范圍。

(10)出外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會(huì)議的人員，如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿，食宿費(fèi)已包含學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)議費(fèi)用中的，憑會(huì)議證明和發(fā)票，在審核后按實(shí)報(bào)銷學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)務(wù)費(fèi)，不再另報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)的5倍罰款，給予其所在部門或分管領(lǐng)導(dǎo)2倍的罰款。

(11)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，給多派人出差的部門領(lǐng)導(dǎo)處以多派人出差費(fèi)用的2倍罰款。

(12)出差人員應(yīng)在回公司后15天內(nèi)報(bào)帳，需延期報(bào)銷的應(yīng)有書面申請(qǐng)并有部門領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。否則按應(yīng)報(bào)金額的10%進(jìn)行處罰，同時(shí)對(duì)部門領(lǐng)導(dǎo)罰款50元每次。

(13)出差人員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地，未發(fā)生車船票;除按規(guī)定報(bào)銷出差各項(xiàng)補(bǔ)貼外，可額外給予補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：重慶市范圍內(nèi)(除萬(wàn)州區(qū)、梁平、云陽(yáng)、開(kāi)縣、忠縣外不予補(bǔ)助)按一天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天;四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天;其它地區(qū)按三天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天。

(14)異地分子公司工作人員，路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，在深圳工作期間按正常上班計(jì)薪。

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度細(xì)則怎么寫篇十二

為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，保持工作的規(guī)律和連貫性，根據(jù)實(shí)際運(yùn)行情況特對(duì)報(bào)銷流程作如下規(guī)定：

2、申請(qǐng)人應(yīng)盡快向供貨商索取發(fā)票交還財(cái)務(wù)部，以便財(cái)務(wù)做帳；

3、供貨商發(fā)票一到，應(yīng)將該發(fā)票對(duì)應(yīng)的請(qǐng)款單連同財(cái)務(wù)及副總簽字確認(rèn)后的報(bào)銷單一起報(bào)送總經(jīng)理簽字確認(rèn)后，財(cái)務(wù)部收取報(bào)銷單，歸還請(qǐng)款單。

3、如（無(wú)特殊情況）逾期未結(jié)算者，每逾期1天，扣除報(bào)銷總額的5，超2天10，依次類推。出納承擔(dān)每天20元的罰金。

1、因工作需要購(gòu)買物品，需先填寫請(qǐng)購(gòu)單（辦公用品將由行政部統(tǒng)一在月底統(tǒng)計(jì)物品種類、數(shù)量，編制月度采購(gòu)計(jì)劃），財(cái)務(wù)主管確認(rèn)（辦公用品經(jīng)行政主管確認(rèn)）、副總經(jīng)理審核同意后方可采購(gòu)；金額較大需經(jīng)總經(jīng)理審批同意。

2、購(gòu)買物品后需先填寫報(bào)銷單（確保提供正規(guī)發(fā)票等），經(jīng)部門經(jīng)理確認(rèn)、財(cái)務(wù)主管審核、副總經(jīng)理審批，并由總經(jīng)理簽字同意，方可向出納支取款項(xiàng)。

3、出差人員回公司后，出納應(yīng)及時(shí)提醒、督促報(bào)銷。一周內(nèi)必須完成報(bào)銷工作。

報(bào)銷內(nèi)容：按出差管理制度執(zhí)行。有關(guān)請(qǐng)客送禮需預(yù)先報(bào)請(qǐng)副總確認(rèn)，然后由總經(jīng)理簽字方能實(shí)施。

報(bào)銷單填寫：寫明出差時(shí)間、報(bào)銷內(nèi)容、金額等，并由部門經(jīng)理簽字確認(rèn)。

5、報(bào)銷單填寫完，財(cái)務(wù)主管確認(rèn)后，統(tǒng)一交于辦公室文員上報(bào)副總及總經(jīng)理。上報(bào)時(shí)間：每星期二、星期四。

6、審批成功后的報(bào)銷單交于辦公室文員，經(jīng)與出納確認(rèn)后將統(tǒng)一時(shí)間進(jìn)行報(bào)銷。報(bào)銷時(shí)間：每星期四、星期六下午13：00以后。

7、其他報(bào)銷內(nèi)容和要求參照相關(guān)規(guī)定。

以上報(bào)銷流程各部門務(wù)必遵照?qǐng)?zhí)行（執(zhí)行期：20xx年01月01日起）。

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度細(xì)則怎么寫篇十三

總則：

秘書處負(fù)責(zé)學(xué)生會(huì)各部門的活動(dòng)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷以及審核、管理工作，督促各部門提前做好活動(dòng)前期的預(yù)算工作，由相關(guān)副主席執(zhí)行、監(jiān)督，由相關(guān)負(fù)責(zé)副主席(或秘書長(zhǎng))出面代表學(xué)生會(huì)向?qū)W院申請(qǐng)經(jīng)費(fèi)，得到批復(fù)后上報(bào)秘書處。學(xué)生會(huì)所有贊助收入、活動(dòng)經(jīng)費(fèi)支出及報(bào)銷工作都由秘書處統(tǒng)一管理并對(duì)主席直接負(fù)責(zé)。每張發(fā)票都應(yīng)有秘書長(zhǎng)簽字并注明具體用途，并做好記錄。若活動(dòng)的實(shí)際經(jīng)費(fèi)支出超過(guò)批準(zhǔn)的經(jīng)費(fèi)預(yù)算，原則上秘書處不予報(bào)銷。秘書處的經(jīng)費(fèi)支出及報(bào)銷情況登記表須定期上交主席審核并做財(cái)政工作報(bào)告。

細(xì)則：

1.各學(xué)期開(kāi)學(xué)初各部長(zhǎng)應(yīng)在部長(zhǎng)會(huì)議之后兩周之內(nèi)上交一份本學(xué)期部門所有活動(dòng)的`清單以及初步經(jīng)費(fèi)預(yù)算至秘書處，由秘書處協(xié)助做好相關(guān)預(yù)算。

3.對(duì)于開(kāi)銷在500元以下的活動(dòng)，各部長(zhǎng)做好相應(yīng)的財(cái)務(wù)支出登記和發(fā)票管理工作，發(fā)票及經(jīng)費(fèi)支出清單的電子版，經(jīng)由秘書處一名相關(guān)干事負(fù)責(zé)聯(lián)絡(luò)、收集應(yīng)，并在活動(dòng)結(jié)束后兩周內(nèi)匯總至秘書處。(其中，清單上應(yīng)注明經(jīng)費(fèi)支出的具體事項(xiàng)、所購(gòu)物品的單價(jià)和數(shù)量、支出總額。同時(shí)發(fā)票總額應(yīng)與清單總額相符，秘書長(zhǎng)審核通過(guò)后方予以報(bào)銷。)。

4.對(duì)于開(kāi)銷在500元以上的活動(dòng)，由秘書處2名干事成立工作小組專門負(fù)責(zé)該活動(dòng)的經(jīng)費(fèi)支出的登記和發(fā)票管理工作。

5.發(fā)票書寫規(guī)范：發(fā)票的“客戶名稱”應(yīng)為“中山大學(xué)藥學(xué)院學(xué)生會(huì)”。發(fā)票的“品名規(guī)格”、“單位”、“數(shù)量”、“單價(jià)”項(xiàng)目須詳細(xì)地填寫清楚。發(fā)票的“品名規(guī)格”一項(xiàng)須填寫具體事項(xiàng)。如購(gòu)買宣傳用品一批，不能只填“宣傳用品”，應(yīng)寫明具體項(xiàng)目(如毛筆、顏料、畫紙等)。如果沒(méi)有足夠多的空欄填寫所購(gòu)買的商品，則可直接填上“xx用品”，但必須另附購(gòu)物商家出示的等額購(gòu)物小票(注：等額購(gòu)物小票的商家名稱必須與發(fā)票專用章上的商家名稱相一致，否則學(xué)院不予報(bào)銷。)用于報(bào)銷的發(fā)票都為第二聯(lián)，即“顧客報(bào)銷憑證”，第一聯(lián)和第三聯(lián)都不能用于報(bào)銷。發(fā)票正面不得做任何改動(dòng)，若有任何涂改、修改的痕跡，學(xué)院不予報(bào)銷。

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財(cái)務(wù)報(bào)銷制度細(xì)則怎么寫篇十四

根據(jù)內(nèi)蒙古圣牧高科奶業(yè)有限公司直營(yíng)部（以下簡(jiǎn)稱“直營(yíng)部”）的實(shí)際情況，本著合理、有效地控制公司車輛發(fā)生的費(fèi)用，特制定本制度。

公司直營(yíng)部。

1、必須是辦理直營(yíng)部相關(guān)業(yè)務(wù)，不允許用直營(yíng)部車輛辦理個(gè)人業(yè)務(wù)；

2、用車時(shí)司機(jī)必須讓直營(yíng)部負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)或者知曉后方可；

3、司機(jī)根據(jù)車輛使用情況填寫用車?yán)锍虜?shù)和具體時(shí)間，并保存；

5、其他部門有需要使用直營(yíng)部車輛辦理業(yè)務(wù)時(shí),必須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意后才能使用，且發(fā)生的費(fèi)用由該部門承擔(dān)。

6、直營(yíng)部車輛統(tǒng)一由公司財(cái)務(wù)部給予油卡的辦理，每月固定往油卡里充費(fèi)用，直營(yíng)部司機(jī)憑油票和里程單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字、總經(jīng)理簽字給予沖款。

1、可報(bào)銷費(fèi)用的憑證名稱：過(guò)路費(fèi)、油費(fèi)、修理費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等費(fèi)用。

（1）司機(jī)須將用車?yán)锍虜?shù)進(jìn)行匯總，除車輛過(guò)路費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、司機(jī)工資、車輛保險(xiǎn)費(fèi)以外的加油費(fèi)，將所報(bào)銷的費(fèi)用按照里程數(shù)進(jìn)行分配，傳遞到財(cái)務(wù)部進(jìn)行油卡費(fèi)用沖款。

（2）車輛發(fā)生的過(guò)路費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、車輛保險(xiǎn)費(fèi)每次業(yè)務(wù)辦理完畢后，按照財(cái)務(wù)流程進(jìn)行報(bào)銷。

（3）報(bào)銷的.票據(jù)由司機(jī)填寫后，部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，審核無(wú)誤后經(jīng)總經(jīng)理簽字確認(rèn)后傳遞到財(cái)務(wù)部費(fèi)用會(huì)計(jì)處審核，經(jīng)負(fù)責(zé)人簽字后方可報(bào)銷。

3、報(bào)銷票據(jù)的要求。

（2）過(guò)路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等費(fèi)用必須有地方稅務(wù)局或財(cái)政廳的票據(jù)監(jiān)制章；

（3）報(bào)銷時(shí)發(fā)票的付款單位名稱必須是公司全稱；

（4）票據(jù)的內(nèi)容填寫必須齊全，不得刮、擦、挖、補(bǔ)、涂、改；

（5）發(fā)票上必須有收款單位加蓋的“財(cái)務(wù)專用章”或“發(fā)票專用章”；

（7）以上所列費(fèi)用的支出必須是直營(yíng)部車輛發(fā)生的費(fèi)用。以上費(fèi)用報(bào)銷如發(fā)現(xiàn)有弄虛作假的現(xiàn)象，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。

1、發(fā)現(xiàn)直營(yíng)部司機(jī)使用車輛辦理私事的，發(fā)現(xiàn)一次給予50元負(fù)激勵(lì)；

3、發(fā)現(xiàn)直營(yíng)部司機(jī)里程表弄虛作假時(shí)，給予20元/次負(fù)激勵(lì)；

4、直營(yíng)部司機(jī)每月嚴(yán)格按照本制度執(zhí)行的，部門負(fù)責(zé)人經(jīng)過(guò)監(jiān)督給予相應(yīng)證實(shí)，每月月末給予100元正激勵(lì)。

5、因司機(jī)個(gè)人原因?qū)е萝囕v受損，給予相應(yīng)修理車輛費(fèi)用的承擔(dān)，具體承擔(dān)金額根據(jù)當(dāng)時(shí)修理金額由部門負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)制定。

1、本制度由直營(yíng)部制定、修改、解釋；

2、本制度至簽發(fā)之日起生效。

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度細(xì)則怎么寫篇十五

第一條一切費(fèi)用要在批準(zhǔn)的費(fèi)用定額范圍內(nèi)開(kāi)支，超支部分須經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可向財(cái)務(wù)部報(bào)銷.

第二條已經(jīng)取得原始發(fā)票的只要填制報(bào)銷憑證，由經(jīng)辦人驗(yàn)收或證明人簽章、領(lǐng)導(dǎo)簽字即可報(bào)銷，已批準(zhǔn)的費(fèi)用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導(dǎo)人簽字，定額外的由企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字.

第三條未取得原始發(fā)票而要先付款時(shí)，能夠先到財(cái)務(wù)部辦理借款，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后(已經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，定額外的由總經(jīng)理簽字)一周之內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，同時(shí)撤回借款單第三聯(lián).

第四條必須先有批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)劃才能購(gòu)置固定資產(chǎn)，需購(gòu)置商品必須由總經(jīng)理室辦理專項(xiàng)控制證明單才能購(gòu)買.

第五條如果在當(dāng)日內(nèi)購(gòu)置，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計(jì)劃范圍內(nèi)購(gòu)置，如能事先明白價(jià)格、單位名稱及賬號(hào)者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部開(kāi)支票.

第六條固定資產(chǎn)報(bào)銷時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號(hào)，財(cái)務(wù)部才準(zhǔn)予報(bào)銷.

第七條采購(gòu)部門應(yīng)提出次月原材料及備用品、備件購(gòu)置的購(gòu)料計(jì)劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部做出次月定額用款計(jì)劃.

第八條凡購(gòu)入材料物品，必須填寫人庫(kù)驗(yàn)收單一式三聯(lián)，采購(gòu)、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部各一聯(lián)，填好驗(yàn)收單后，才予以報(bào)銷.

第九條材料物品領(lǐng)用時(shí)，必須填領(lǐng)料單一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部各一聯(lián).

第十條倉(cāng)庫(kù)保管員兼材料會(huì)計(jì)，每月應(yīng)與財(cái)務(wù)部核對(duì)賬目，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)找出原因，并予以更正.

第十一條采購(gòu)部門可借支備用金，作為零星購(gòu)料周轉(zhuǎn)，工程部也能夠借支備用金，作為急需采購(gòu)維修物品用，年終備用金全部交財(cái)務(wù)部.

第十二條采購(gòu)人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票(限制必須數(shù)額內(nèi)開(kāi)支)，但必須在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷.

第十三條各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單，按合同要求經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后再付款.

第十四條低值易耗品報(bào)銷必須建立低值易耗品卡片.

第十五條年終物資部應(yīng)盤點(diǎn)一次，列出材料清單與財(cái)務(wù)部核對(duì)，并做出盈虧表.

第十六條各部門的費(fèi)用由部門經(jīng)理審查、主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn).

第十七條企業(yè)支付的大廈物業(yè)費(fèi)，水電、空調(diào)費(fèi)，制服洗滌費(fèi)，郵電通信費(fèi)和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)等應(yīng)付出的款項(xiàng)，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批并掌握分期付款數(shù)額.

第十八條企業(yè)各項(xiàng)福利費(fèi)開(kāi)支，如活動(dòng)費(fèi)、制服費(fèi)等，由企業(yè)總經(jīng)理批準(zhǔn).

第十九條醫(yī)療費(fèi)按企業(yè)規(guī)定每月定額發(fā)給.

第二十條工會(huì)經(jīng)費(fèi)由企業(yè)工會(huì)主席在規(guī)定的范圍內(nèi)簽批.

第二十一條其余未明確的費(fèi)用由總經(jīng)理審批..

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度細(xì)則怎么寫篇十六

按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算，遵守各項(xiàng)收入制度和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，遵守開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，分清資金渠道，合理使用資金，從資金角度保證教學(xué)計(jì)劃的完成。

按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的.規(guī)定記帳、結(jié)算和報(bào)送帳目，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚、日結(jié)月結(jié)。按要求編制會(huì)計(jì)報(bào)表，按期上報(bào)，妥善保管會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等檔案。

根據(jù)勤儉建國(guó)的原則，定期檢查分析預(yù)算執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，發(fā)現(xiàn)浪費(fèi)，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提出改進(jìn)措施。

四遵守、宣傳、維護(hù)國(guó)家財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，保護(hù)公共財(cái)產(chǎn)安全，同一切違法亂紀(jì)行為作斗爭(zhēng)。

每月做好資金臺(tái)賬，了解和掌握專項(xiàng)資金情況。

1、根據(jù)國(guó)家發(fā)展政策批準(zhǔn)的計(jì)劃和預(yù)算，及時(shí)合理地供應(yīng)資金，正確執(zhí)行單位預(yù)算計(jì)劃。貫徹艱苦樸素的方針，堅(jiān)持少花錢多辦事，充分發(fā)揮資金使用的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，積極促進(jìn)教育計(jì)劃的圓滿完成。

2、遵守各項(xiàng)收入制度和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，遵守費(fèi)用開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度、現(xiàn)金管理制度、銀行結(jié)算制度和財(cái)務(wù)工作規(guī)范辦理各類收付業(yè)務(wù)。

3、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，記帳、算帳、投帳，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)。數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月結(jié)，帳帳相符，帳款相符，帳單相符帳表相符。

4、根據(jù)會(huì)計(jì)核算中心的規(guī)定，原始憑證應(yīng)及時(shí)、正確地交接。五遵守、宣傳、維護(hù)國(guó)家財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，保護(hù)公共財(cái)產(chǎn)安全，同一切違法亂紀(jì)行為作斗爭(zhēng)。

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度細(xì)則怎么寫篇十七

第一條 為準(zhǔn)確核算和監(jiān)督公司的成本費(fèi)用支出，加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

第三條 本公司人員報(bào)銷費(fèi)用及借款，均按本規(guī)定執(zhí)行

為配合“杜絕日常浪費(fèi)、控制管理漏洞”活動(dòng)展開(kāi)及規(guī)范公司相關(guān)差旅費(fèi)，特修訂本暫行規(guī)定。

一、差旅費(fèi)的定義及分類：差旅費(fèi)用是指各公司員工外出（指國(guó)內(nèi)范圍）公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要合理的費(fèi)用，具體包括：在途交通費(fèi)（包括乘坐火車、輪船、飛機(jī)、汽車等交通工具所發(fā)生的費(fèi)用）；住宿費(fèi)、出差地市內(nèi)交通費(fèi)、伙食費(fèi)用；其他公務(wù)雜費(fèi)（包括但不限于培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、郵電費(fèi)、文件復(fù)印打印費(fèi)等）。

二、適用范圍：本規(guī)定適用于除公司高管人員、銷售業(yè)務(wù)員及特殊人員外的所有員工。

三、出差登記表：出差人員出差回來(lái)后請(qǐng)?zhí)顚憽冻霾畹怯洷怼啡缦?，在?bào)銷差旅費(fèi)的同時(shí)上附此張表。

出差登記表

1

須經(jīng)分管副總事先批準(zhǔn)，否則超標(biāo)部分個(gè)人自理。公司所在地出發(fā)（及到達(dá)）機(jī)場(chǎng)或車站的市區(qū)交通費(fèi)，須以注明日期的真實(shí)相關(guān)發(fā)票為準(zhǔn)實(shí)報(bào)實(shí)銷；如公司已安排車子接送則不予報(bào)銷以上費(fèi)用。

五、出差地相關(guān)費(fèi)用規(guī)定：包括出差地住宿費(fèi)、出差地市內(nèi)交通費(fèi)、伙食費(fèi)用。采用費(fèi)用包干的形式，以在出差地住宿的天數(shù)為基數(shù)。包干的標(biāo)準(zhǔn)（最高限額）如下：

例外：如在出差期間接受其他單位接待的，則不按上述包干標(biāo)準(zhǔn)核審發(fā)放。

去外地參加各種會(huì)議、培訓(xùn)，支付參會(huì)費(fèi)或培訓(xùn)費(fèi)中已包括了相關(guān)費(fèi)用的，則不按上述包干標(biāo)準(zhǔn)核審發(fā)放，在報(bào)銷時(shí)請(qǐng)出示相關(guān)的會(huì)議或培訓(xùn)的證明文件（如會(huì)議通知）。

(一)住宿費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)說(shuō)明：

1.住宿費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)以真實(shí)票據(jù)為憑，按自然實(shí)際住宿夜計(jì)算。

2.出差員工在往返交通工具上過(guò)夜的當(dāng)晚不補(bǔ)助住宿費(fèi)部分。

3.參加政府的公務(wù)活動(dòng)，有指定的賓館時(shí)，若超過(guò)公司制訂的住宿標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，需請(qǐng)示分管副總或出示相關(guān)證明文件后方可報(bào)銷。

(二)交通費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)說(shuō)明：

1. 應(yīng)首選機(jī)場(chǎng)巴士或車站巴士作為標(biāo)準(zhǔn)的往來(lái)機(jī)場(chǎng)車站的交通

工具。

2．員工出差當(dāng)天來(lái)回的，交通費(fèi)參照上述標(biāo)準(zhǔn)核定。

3.出差期間發(fā)生的訂票費(fèi)和往返機(jī)場(chǎng)或車站所產(chǎn)生的市內(nèi)交通費(fèi)用，員工報(bào)銷時(shí)，必須提供詳細(xì)的乘車地點(diǎn)、時(shí)間和金額等信息，同時(shí)采用此事項(xiàng)真實(shí)的發(fā)票，經(jīng)核實(shí)后方可在標(biāo)準(zhǔn)外據(jù)實(shí)報(bào)銷,如不按以上要求填寫，一律認(rèn)定為包干費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)費(fèi)用。

4.出差員工在出差出發(fā)的當(dāng)天在交通工具上過(guò)夜的不補(bǔ)助出發(fā)當(dāng)天的交通費(fèi)。

5.出差使用公司車輛出行的，不補(bǔ)助出差期間交通費(fèi)。

(三)伙食補(bǔ)助費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)說(shuō)明：

1.出差員工在往返交通工具上過(guò)夜，伙食補(bǔ)助費(fèi)參照上述標(biāo)準(zhǔn)核定；

2、員工出差當(dāng)天來(lái)回的，伙食補(bǔ)助費(fèi)參照上述標(biāo)準(zhǔn)核定，但同時(shí)遵循以下的原則：

在出差城市待6小時(shí)以下的，按半天計(jì)；

在出差城市待6小時(shí)以上的，按一天計(jì)。

六、出差地發(fā)生的公雜費(fèi)用：出差人員外地出差發(fā)生的其他公務(wù)雜費(fèi)，憑發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷。

七、出差人員在外出期間所發(fā)生的`個(gè)人開(kāi)支、購(gòu)物以及游覽等非工作需要而開(kāi)支的一切費(fèi)用不得報(bào)銷。

八、出差地發(fā)生的費(fèi)用一律以發(fā)生地當(dāng)?shù)氐南嚓P(guān)票據(jù)作為報(bào)銷的依據(jù)，否則財(cái)務(wù)有權(quán)不予認(rèn)定。

九、如包干費(fèi)用發(fā)生節(jié)約和超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的情況，從個(gè)人當(dāng)月的工資中支付或扣除。

十、出差期間發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)需事先經(jīng)分管副總審批，否則一律不予報(bào)銷。

十一、出差員工趁出差之便，事先經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)同意批準(zhǔn)就近返家省親辦事的，其繞道車船費(fèi)由個(gè)人自理。并不報(bào)銷在家期間的出差生活補(bǔ)貼、住宿費(fèi)及市內(nèi)交通費(fèi)。

十二、由于特殊原因，不能遵照上述標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，事先請(qǐng)示分管副總審批，出具相應(yīng)的審批申請(qǐng)。

十三、出差人員應(yīng)于出差返回后的5個(gè)工作日內(nèi)將業(yè)務(wù)部門審核完成的差旅費(fèi)報(bào)銷單交到公司財(cái)務(wù)部審核，當(dāng)年費(fèi)用一般要求在當(dāng)年12月31日前報(bào)銷處理完畢。

此規(guī)定總經(jīng)理辦公會(huì)議通過(guò)后生效，于2012年6月1日開(kāi)始試行，以前出臺(tái)的差旅費(fèi)規(guī)定與此有沖突的，以此文件為準(zhǔn)，解釋權(quán)歸屬財(cái)務(wù)部。

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度細(xì)則怎么寫篇十八

一、報(bào)銷原始憑證必須是印有稅務(wù)監(jiān)制章的合法有效憑證，取得的合法有效憑證應(yīng)該寫明公司全稱，內(nèi)容必須完整，金額大小寫必須一致，書寫清晰正確，各種收款收據(jù)（除財(cái)政局印發(fā)的非營(yíng)利性單位收款收據(jù)外）一律不予報(bào)銷。費(fèi)用報(bào)銷單必須用藍(lán)、黑水筆書寫，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的'，財(cái)務(wù)部門作退回處理。

二、經(jīng)辦人按要求粘貼各類報(bào)銷票據(jù)(增值稅發(fā)票除外)后，準(zhǔn)確填寫報(bào)銷金額(用文字和數(shù)字填寫金額)，并注明票據(jù)編號(hào)，做到清晰無(wú)誤，不得涂改。

三、經(jīng)手人所在部門負(fù)責(zé)人，核查單據(jù)所載內(nèi)容是否屬實(shí)，并簽字確認(rèn)。

四、部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，財(cái)務(wù)總監(jiān)根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定審核各類報(bào)銷單據(jù)，檢查手續(xù)及相關(guān)單據(jù)是否齊全，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確。不符合要求的報(bào)銷單據(jù)，予以退回。

五、在財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核簽字后，由總經(jīng)理（或授權(quán)副總）簽字批準(zhǔn)。

七、報(bào)銷時(shí)間為每周一次，每月截止時(shí)間為每月28日（逢節(jié)假日、雙休日提前）。每月29日至月底為財(cái)務(wù)對(duì)賬時(shí)間，期間不再辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)（特殊情況除外）。具體時(shí)間節(jié)點(diǎn)為：星期三之前報(bào)銷憑證提交到財(cái)務(wù)部，星期三財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷憑證，經(jīng)總經(jīng)理或授權(quán)副總批準(zhǔn)簽字，星期四財(cái)務(wù)部報(bào)銷付款給各報(bào)銷人。

八、如總經(jīng)理不在案，且有特殊情況急于報(bào)銷，授權(quán)副總和財(cái)務(wù)總監(jiān)確認(rèn)情況后，先給報(bào)銷，總經(jīng)理回來(lái)后再給補(bǔ)簽。

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度細(xì)則怎么寫篇十九

1、公司除正常費(fèi)用開(kāi)支外，其余各項(xiàng)支出必須事先提出計(jì)劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在計(jì)劃范圍內(nèi)列支。

2、辦公用品的購(gòu)置：由各部門根據(jù)需要，編制計(jì)劃報(bào)總裁辦審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由集團(tuán)總裁辦按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買，并建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí)，須填制出庫(kù)單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?？偛棉k每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財(cái)務(wù)室進(jìn)行核定監(jiān)控。

3、物品采購(gòu)報(bào)銷須按公司采購(gòu)控制程序、庫(kù)房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報(bào)銷。

4、要求財(cái)務(wù)出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，并于每月月初匯總上月的報(bào)銷清單，上報(bào)上級(jí)主管。

5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費(fèi)用由徐總簽字報(bào)銷。

6、每周三定為費(fèi)用報(bào)銷日。培訓(xùn)回來(lái)的員工必須要當(dāng)月進(jìn)行轉(zhuǎn)訓(xùn)，由行政簽字確認(rèn)后方可報(bào)銷。當(dāng)事人填好報(bào)銷單，部門經(jīng)理簽字，交給財(cái)務(wù)小方即可。

二、報(bào)銷規(guī)定

(一)、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

1、員工出差應(yīng)填寫出差“申請(qǐng)單”，并按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)

2、員工出差返回后，填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單，連同出差“申請(qǐng)單”、原始報(bào)銷憑證，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。

4、住宿費(fèi)：?jiǎn)稳嘶螂p人出差每天最高不超過(guò)200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過(guò)350元，超出部分由個(gè)人承擔(dān)，如有特殊情況需總裁批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

5、交通費(fèi)：?jiǎn)T工出差需購(gòu)買飛機(jī)票的，一律由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買，不得擅自購(gòu)買。如擅自購(gòu)買，費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)。出差不是為處理緊急事務(wù)的，普通員工以車，船交通工具。員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷，出租車票不得連號(hào)。

6、出差津貼：每人每天30元。

(二)、市內(nèi)交通費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

注明，報(bào)銷時(shí)出租車票不得連號(hào)。

(三)、報(bào)銷發(fā)票粘貼規(guī)定

報(bào)銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報(bào)銷單背面(左上角處)，完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報(bào)銷單。具體要求為：

1、費(fèi)用報(bào)銷單：按事類逐項(xiàng)逐件填寫內(nèi)容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報(bào)銷時(shí)沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時(shí)間。

2、費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及非行政部門開(kāi)具的收款收據(jù)一律不予報(bào)銷。

3、差旅費(fèi)報(bào)銷單：按途中經(jīng)過(guò)的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐項(xiàng)填寫對(duì)應(yīng)的時(shí)間、車船費(fèi)等費(fèi)用，因出差發(fā)生的費(fèi)用填在差旅費(fèi)報(bào)銷單中“其它“費(fèi)用項(xiàng)上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。

4、填寫報(bào)銷單時(shí)應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。

三、報(bào)銷時(shí)間

購(gòu)買材料和支付工程款，必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷，員工報(bào)銷其他費(fèi)用，必須在費(fèi)用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)批。

四、下列情況不予報(bào)銷：

1、違章罰款及其它因當(dāng)事者過(guò)失造成損失浪費(fèi)。

2、其它不符合國(guó)家開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù)，無(wú)理由跨年度的單據(jù)。

第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)單位經(jīng)費(fèi)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，提高資金使用效益，節(jié)約財(cái)政支出，促進(jìn)街道各項(xiàng)事業(yè)健康有序發(fā)展。現(xiàn)依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合街道實(shí)際，特完善修訂本制度。

第二條 本制度適用于：街道辦事處機(jī)關(guān)、各部門、所屬各事業(yè)單位，政府及部門所屬的經(jīng)營(yíng)性實(shí)體、公司以及與鎮(zhèn)財(cái)政有正常經(jīng)費(fèi)領(lǐng)撥關(guān)系的單位和部門。

第三條 本制度所稱“經(jīng)費(fèi)開(kāi)支及財(cái)務(wù)支款”包括：各項(xiàng)工程款支付，各項(xiàng)借款、預(yù)付款項(xiàng)，以及日常辦公、事務(wù)管理和相關(guān)公務(wù)活動(dòng)中所發(fā)生一切經(jīng)費(fèi)支出。

第四條 各項(xiàng)日常辦公、事務(wù)管理和相關(guān)公務(wù)活動(dòng)中所發(fā)生經(jīng)費(fèi)支出，實(shí)行街道主任“一支筆審批”。其審批報(bào)銷程序規(guī)定如下：

（一）日常辦公、事務(wù)管理和相關(guān)公務(wù)活動(dòng)中所發(fā)生經(jīng)費(fèi)支出，必須在支出發(fā)生之日起一個(gè)月內(nèi)按規(guī)定審批報(bào)銷程序辦理結(jié)報(bào)；事務(wù)管理和相關(guān)公務(wù)活動(dòng)中所發(fā)生的招待餐費(fèi)，在按規(guī)定審批報(bào)銷程序辦理結(jié)報(bào)時(shí)，必須附上餐飲清單（點(diǎn)菜清單）。

（二）日常辦公、事務(wù)管理和相關(guān)公務(wù)活動(dòng)中所發(fā)生經(jīng)費(fèi)支出原則上出現(xiàn)單項(xiàng)1000元以上資金使用的，應(yīng)事先報(bào)告街道主要領(lǐng)導(dǎo)，征得領(lǐng)導(dǎo)同意才可以開(kāi)支，資金的審批報(bào)銷程序?yàn)椋?、由報(bào)銷經(jīng)辦人取得原始費(fèi)用憑證。2、具體經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人審核簽字。3、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。4、街道主任審批。5、出納人員復(fù)核無(wú)誤后給予報(bào)銷付款。

第五條 機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員因公出差或外出購(gòu)物等而預(yù)支的`備用金（借款期限不得超過(guò)一個(gè)月），在以前所借款項(xiàng)結(jié)清的前提下，其審批借款程序規(guī)定如下：

（一）機(jī)關(guān)工作人員借款（機(jī)關(guān)工作人員不得向政府所屬各部門、事業(yè)單位借款），審批程序?yàn)椋?、由借款人填制“領(lǐng)借款單”，寫明借款事由、金額和預(yù)計(jì)結(jié)報(bào)（歸還）時(shí)間。2、街道分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。3、街道主任審批。4、出納人員復(fù)核無(wú)誤后給預(yù)付款。

第六條 按照財(cái)政部《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》，結(jié)合本鎮(zhèn)實(shí)際情況，對(duì)各類建設(shè)項(xiàng)目工程款的支付作如下規(guī)定：

（一）在支付或預(yù)付第一筆工程款時(shí)，必須按照工程款支付審批程序提供該建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)算及簽訂的合同；工程項(xiàng)目建設(shè)完工后，在支付最后一筆工程款時(shí)，必須按照工程款支付審批程序提供該建設(shè)項(xiàng)目的決算及審計(jì)報(bào)告書。

（二）各類建設(shè)項(xiàng)目工程款支付的審批程序?yàn)椋?、由收款方出具工程款收款憑證，經(jīng)辦審核簽字。2、財(cái)務(wù)部門審核。3、項(xiàng)目分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。4、街道主任審批或經(jīng)班子會(huì)議討論確定后由街道主任審批。5、出納人員復(fù)核無(wú)誤后給予付款。

第七條 購(gòu)買或添置固定資產(chǎn)，其審批程序規(guī)定如下：

（一）由購(gòu)買或添置固定資產(chǎn)的部門提出書面申請(qǐng)。1、分管領(lǐng)導(dǎo)審核。2、主管領(lǐng)導(dǎo)審核。3、街道主任審批或經(jīng)班子會(huì)議討論確定后由街道主任審批。4、由招投標(biāo)采購(gòu)中心或街道辦公室負(fù)責(zé)采購(gòu)。

（二）購(gòu)買或添置固定資產(chǎn)的審批報(bào)銷程序：按照第四條第二款辦理。

第八條 各行政事業(yè)單位及其工作人員必須嚴(yán)格執(zhí)行本制度，各報(bào)銷人和部門單位負(fù)責(zé)人要對(duì)所報(bào)銷費(fèi)用的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)；財(cái)務(wù)部門要對(duì)原始憑證的合法性、正確性、有效性進(jìn)行審核，對(duì)不符合審批程序和規(guī)定要求的經(jīng)費(fèi)支出，一律拒絕報(bào)銷入賬，并對(duì)其負(fù)責(zé)。對(duì)違反本規(guī)定的，將追究有關(guān)部門單位負(fù)責(zé)人及責(zé)任人的責(zé)任。

第一章、總則

第一條、為進(jìn)一步強(qiáng)化公司財(cái)務(wù)管理，完善財(cái)務(wù)管理制度，合理控制費(fèi)用支出，規(guī)范公司的會(huì)計(jì)核算工作和財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，使公司財(cái)務(wù)管理制度化、規(guī)范化和可控性，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中的作用，以保障提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。

第二條、 凡涉及公司日常物資（包括零星材料、輔助材料、設(shè)備配件、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用具、設(shè)備儀器及工具等）采購(gòu)、稅費(fèi)支出、日常辦公費(fèi)用、招待費(fèi)用、差旅費(fèi)用、車輛費(fèi)用、職工勞保及福利費(fèi)用以及其他涉及費(fèi)用支出項(xiàng)目的報(bào)銷均按此制度要求執(zhí)行。

第三條、每周的周二和周五為財(cái)務(wù)報(bào)銷時(shí)間，其它時(shí)間如非特殊情況，財(cái)務(wù)可不受理報(bào)銷申請(qǐng)（特殊情況下必須總經(jīng)理簽字，才能進(jìn)入報(bào)銷流程）。

第四條、 本制度適用公司全體員工。

第二章、借款、預(yù)付款及備用金管理規(guī)定

第五條、借款是指公司員工因公務(wù)需要的臨時(shí)性借款；預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)需要，需預(yù)先支付的購(gòu)買材料、貨物及各項(xiàng)需要預(yù)先支付的款項(xiàng)。備用金是預(yù)支備作差旅費(fèi)、零星采購(gòu)等用的一定數(shù)量的備作金，專人掌管，不得轉(zhuǎn)借或挪作他用。

第六條、借款管理規(guī)定

(一) 、出差借款：出差人員憑審批后的《出差預(yù)先審批單》按借款審批流程和審批權(quán)限辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

（二）、日常物資采購(gòu)借款：凡涉及公司日常物資采購(gòu)借款，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員憑審批后的《零星物資材料采購(gòu)比質(zhì)比價(jià)單》按借款審批流程和審批權(quán)限辦理借款；公司日常零星物資采購(gòu)單項(xiàng)業(yè)務(wù)超過(guò)500元以上的支出原則上需以銀行轉(zhuǎn)賬支付，不得用現(xiàn)金支付。

（四）、其他臨時(shí)借款：凡涉及公司費(fèi)用性其他支出項(xiàng)目（如日常辦公費(fèi)用、招待費(fèi)用、車輛費(fèi)用等），業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員憑審批后的《資金使用申請(qǐng)單》按借款審批流程和審批權(quán)限辦理借款；業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在業(yè)務(wù)辦理完畢后應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上在結(jié)清前帳后方可辦理借款。

(五) 、各項(xiàng)借款金額超過(guò)3000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)室備款。 否則，財(cái)務(wù)室有權(quán)拒付超出借款金額。

第七條、預(yù)付款管理規(guī)定

（一）、各項(xiàng)工程預(yù)付款:凡涉及公司固定資產(chǎn)（房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、工具等）建設(shè)、安裝、維修等需要支付預(yù)付款，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員依據(jù)合同規(guī)定的付款方式及金額填寫《資金使用付款申請(qǐng)單》按審批程序批準(zhǔn)后辦理付款手續(xù)。

（二）、日常零星物資、材料采購(gòu)預(yù)付款：凡涉及公司各項(xiàng)物資、材料采購(gòu)需要提前預(yù)付貨款由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員依據(jù)《物資供應(yīng)采購(gòu)合同》和《零星物資材料采購(gòu)比質(zhì)比價(jià)單》按借款審批流程和審批權(quán)限辦理預(yù)付款手續(xù)。

（三）、辦理公司各項(xiàng)預(yù)付款時(shí)，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須向財(cái)務(wù)室提供審批的“專項(xiàng)合同或協(xié)議”和《資金使用付款申請(qǐng)單》或《零星物資材料采購(gòu)比質(zhì)比價(jià)單》后，方可辦理預(yù)付款支付手續(xù)，預(yù)付的金額不得超出合同規(guī)定的金額，財(cái)務(wù)人員要與經(jīng)濟(jì)合同核對(duì)后，方可支付。

（四）、公司各項(xiàng)預(yù)付款的支付原則上使用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，若因特殊原因需要現(xiàn)金支付必須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn)。

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度細(xì)則怎么寫篇二十

為了使各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出有章可循，各級(jí)人員對(duì)各種開(kāi)支的審批及權(quán)限心中有數(shù)，同時(shí)為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算管理，并做到各項(xiàng)收支嚴(yán)格遵循財(cái)務(wù)制度，特制定以下規(guī)定:。

1、費(fèi)用支出的前提是該費(fèi)用必須是實(shí)際支出并列入預(yù)算，對(duì)未列入預(yù)算的費(fèi)用，由公司總經(jīng)理提出調(diào)整預(yù)算，經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。

2、費(fèi)用審批權(quán)限:一般費(fèi)用20xx元以下，部門負(fù)責(zé)人審批;20xx元以上由部門負(fù)責(zé)人提出建議，總經(jīng)理審批;業(yè)務(wù)費(fèi)1000元以下部門負(fù)責(zé)人審批，1000元以上總經(jīng)理審批。

3、固定資產(chǎn)購(gòu)置、員工出國(guó)考察、進(jìn)修學(xué)習(xí)等費(fèi)用在一萬(wàn)元以上由董事會(huì)研究審批。

4、為加強(qiáng)預(yù)算控制，同時(shí)保證費(fèi)用支出及報(bào)銷單據(jù)的合法性，公司的各種報(bào)銷單據(jù)需經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，并簽字。未經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、簽字的單據(jù)，不得報(bào)銷。

5、公司下屬各控股公司的各種費(fèi)用由各單位總經(jīng)理審批。

1、普通辦公用品根據(jù)本公司一個(gè)月需要量購(gòu)入，由經(jīng)手人和驗(yàn)收人簽字后報(bào)批。

2、大宗辦公用品、生產(chǎn)資料，必須簽訂，方可購(gòu)置。為減少資金占用，在可能情況下力爭(zhēng)零庫(kù)存。

3、差旅費(fèi)報(bào)銷，按浙江華匯建筑設(shè)計(jì)咨詢有限公司差旅費(fèi)報(bào)銷辦法執(zhí)行。

4、計(jì)劃生育等費(fèi)用，由計(jì)生員簽具意見(jiàn)后再報(bào)批。

5、各部門需訂報(bào)刊、雜志，先報(bào)綜合部平衡，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由綜合部統(tǒng)一辦理。

6、資料檔案室購(gòu)置資料情報(bào)書籍，年初需列出購(gòu)置預(yù)算，報(bào)技術(shù)發(fā)展部審定，總經(jīng)理審批后實(shí)施。

7、職工所購(gòu)業(yè)務(wù)書籍，應(yīng)先征得部門負(fù)責(zé)人同意，到資料室登記，并辦理借閱手續(xù)后，方可報(bào)銷，職工離開(kāi)本單位必須交還所借書籍。

8、職工因工作需要配置的低值易耗品(如計(jì)算器、繪圖儀、裝訂機(jī)等)由綜合部統(tǒng)一購(gòu)置，在財(cái)務(wù)部辦理登記手續(xù)，再報(bào)批，職工離開(kāi)本單位必須交還所領(lǐng)工具。

9、職工參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)班及職稱職務(wù)考試，事先應(yīng)征得所在部門及公司的同意，在成績(jī)合格后，其費(fèi)用方可報(bào)銷。

10、職工按規(guī)定報(bào)銷的書報(bào)費(fèi)，只能報(bào)銷業(yè)務(wù)書籍，由部門負(fù)責(zé)人審批。

11、通訊費(fèi)報(bào)銷按浙江華匯建筑設(shè)計(jì)咨詢有限公司通訊費(fèi)用報(bào)銷辦法執(zhí)行。

12、各部門使用臨時(shí)工，每月報(bào)綜合部，由綜合部報(bào)市人事局，市就業(yè)管理局批準(zhǔn)后再用工。各部門應(yīng)嚴(yán)格控制臨時(shí)工數(shù)量，盡量節(jié)約費(fèi)用。

各種費(fèi)用報(bào)銷需填寫浙江華匯費(fèi)用報(bào)銷單，有經(jīng)辦人(驗(yàn)收人)簽字，基層費(fèi)用承擔(dān)部門負(fù)責(zé)人同意(證明)，財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，預(yù)算部門負(fù)責(zé)人審批(20xx元以內(nèi))或總經(jīng)理審批(20xx元以上)簽字。

1、各種應(yīng)交稅金(不包括印花稅、車輛使用稅);。

2、各月發(fā)放工資;。

3、各月應(yīng)交養(yǎng)老保險(xiǎn)金、待業(yè)保險(xiǎn)金等;。

4、向金融機(jī)構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)生的郵電、手續(xù)費(fèi)、貸款息。

1、以上各種報(bào)銷發(fā)票，必須為國(guó)家統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)營(yíng)性收款收據(jù)一律不能報(bào)銷入賬。

2、發(fā)票上抬頭必須和報(bào)銷單位一致，否則不能報(bào)銷。

3、各種開(kāi)支必須符合國(guó)家財(cái)稅法規(guī)，報(bào)銷時(shí)經(jīng)辦人員應(yīng)盡可能注明用途。

4、超過(guò)現(xiàn)金結(jié)算限額(1000元)的費(fèi)用，應(yīng)通過(guò)銀行結(jié)算，特殊情況要使用現(xiàn)金必須由使用人提出申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意后方可支付，對(duì)數(shù)額較大應(yīng)提請(qǐng)總經(jīng)理審批。

5、對(duì)各種報(bào)銷單據(jù)，財(cái)務(wù)部必須進(jìn)行審核，對(duì)不符合報(bào)銷規(guī)定的單據(jù)，財(cái)務(wù)應(yīng)要求更換。無(wú)法更換的，財(cái)務(wù)可拒絕報(bào)銷。

6、自制報(bào)銷單據(jù)，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一設(shè)計(jì)格式，做到規(guī)范、整潔。

7、報(bào)銷單據(jù)一般不得涂改，如有改動(dòng)，外來(lái)發(fā)票應(yīng)由對(duì)方單位加蓋公章，自制憑證應(yīng)由經(jīng)手人蓋章，否則不得報(bào)銷。

8、當(dāng)年費(fèi)用必須當(dāng)年報(bào)銷，如:通訊費(fèi)、核定的業(yè)務(wù)費(fèi)、書報(bào)費(fèi)、核定的汽車費(fèi)等，當(dāng)年不報(bào)銷視作自愿放棄(12月份通訊費(fèi)除外)。

9、對(duì)外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部職工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財(cái)務(wù)部一份，作為財(cái)務(wù)收、付款依據(jù)，對(duì)無(wú)依據(jù)的支付款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部應(yīng)拒絕支付。