總結(jié)是對過去的回顧，也是對未來的規(guī)劃。撰寫總結(jié)時，我們要注意用正面的語言表達自己的成就。以下是一些寫作大師的總結(jié)技巧，希望能給你啟示。

疾控內(nèi)部控制制度篇一

醫(yī)院領(lǐng)導高度重視疾控工作，根據(jù)上級衛(wèi)生行部門的統(tǒng)一要求和規(guī)劃，成立了以院長為組長的各種重點傳染病的防治領(lǐng)導小組和分管業(yè)務副院長為組長診斷、救治專家組，制定了各種重點傳染病應急預案，每年定期進行傳染病防治知識培訓并進行應急演練。

對不同的疾控工作我院實行了分口落實，由不同的科室負責本科室職責范圍內(nèi)的疾控工作。

1、醫(yī)院成立衛(wèi)生應急辦公室，設(shè)在醫(yī)務科，由醫(yī)務科主任任應急辦秘書長，負責應急辦的日常工作。如果醫(yī)院出現(xiàn)衛(wèi)生應急緊急狀況，發(fā)現(xiàn)者應在第一時間報告衛(wèi)生應急辦公室，由應急辦秘書長上報衛(wèi)生應急領(lǐng)導小組組長，衛(wèi)生應急領(lǐng)導小組組長根據(jù)情況確定是否啟動衛(wèi)生應急預案。如果衛(wèi)生應急預案啟動，各衛(wèi)生應急小組成員應按職責到崗到位，各司其職。衛(wèi)生應急預案的終止由衛(wèi)生應急領(lǐng)導小組組長根據(jù)診斷、救治專家組專家意見作出決定。

2、傳染病疫情的管理由我院感染管理科統(tǒng)一負責。各科室一旦發(fā)現(xiàn)傳染?。ɑ蛞伤苽魅静。┮咔?，第一發(fā)現(xiàn)者在報告本科室負責人的同時，上報感染管理科。感染管理科接到報告后，立即組織相關(guān)專家進行確診。本院能夠確診的，立即進行相關(guān)檢查進行確診；本院不能夠確診的，按照相關(guān)傳染病防治規(guī)定進行院外送檢確診或按規(guī)定轉(zhuǎn)院。同時，感染管理科依照傳染病防治相關(guān)規(guī)定進行疫情上報。

4、各科室發(fā)放健康小處方。各科室都根據(jù)本科室疾病特點，對重點疾病印制了健康小處方，供群眾閱覽從而進行健康教育。健康小處方采用大眾化的語言介紹疾病的預防、治療以及預后的注意事項。

5、宣傳科牽頭，醫(yī)務科、護理部、共青團配合，進行義診。醫(yī)院在各個與健康相關(guān)的節(jié)日里，組織醫(yī)生、護士進行義診，同時發(fā)放健康知識宣傳單，提高人民群眾對常見病、多發(fā)病的認識。

我院的疾控工作雖然取得了一定的成績，但還存在一些不足之處，諸如報告卡上報不及時、部分科室義診積極性不高等。在今后的工作中，我們要進一步加強培訓，嚴格要求，牢固樹立以“病人為中心”的服務理念，努力做到“服務好、質(zhì)量好、醫(yī)德好、群眾滿意”，使我們的工作更上一個臺階，為群眾的生命健康保駕護航。

疾控內(nèi)部控制制度篇二

當前，我國各行政事業(yè)單位都有一套自己的內(nèi)控制度，但是從國家的角度來看，仍然沒有一套統(tǒng)一的制度或者方針來對行政事業(yè)單位進行指導，行政事業(yè)單位內(nèi)控制度目前還處在發(fā)展的雛形階段。所以我國有關(guān)的部門必須盡早地制定一套完善統(tǒng)一的內(nèi)控制度，否則行政事業(yè)單位的財務管理水平和公共服務職能將大打折扣。

首先，行政事業(yè)單位重要的職責之一就是社會公共服務，我國經(jīng)濟發(fā)展迅速，民族對政府的服務質(zhì)量以及效率又有新的要求，行政事業(yè)單位要提升自己的服務意識，而內(nèi)控制度對行政事業(yè)單位的服務水平、效率以及意識都起著關(guān)鍵作用。其次，國有資產(chǎn)是財產(chǎn)和屬于國家的財產(chǎn)權(quán)的總稱。行政事業(yè)單位作為國有資產(chǎn)的管理者，應以防止資產(chǎn)流失，確保資產(chǎn)安全為己任。隨著市場經(jīng)濟的飛速發(fā)展，國有資產(chǎn)的安全性也受到社會的廣泛關(guān)注。行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度的建設(shè)，可以在規(guī)范工作程序的同時，有效規(guī)避風險，及時發(fā)現(xiàn)問題，減少資產(chǎn)流失的可能性，保護國有資產(chǎn)的安全。

(一)行政事業(yè)單位內(nèi)控意識不足當前我國相當一部分的行政事業(yè)單位缺少對內(nèi)部控制的認識，無論是實踐還是理論認知方面都缺乏主動意識。拿財務方面來說，行政事業(yè)單位采用的財務模式仍是傳統(tǒng)老舊的方式，重視業(yè)務而忽視內(nèi)控。很多行政事業(yè)單位不理解內(nèi)部控制的意義，所以就沒有花精力去建設(shè)和管理內(nèi)部控制制度，最終呈現(xiàn)出來的內(nèi)控制度漏洞百出。當然盡管一些行政事業(yè)單位已經(jīng)建立了內(nèi)部控制制度，但在實際工作中未能有效實施內(nèi)部控制，致使內(nèi)部控制制度缺乏效力。

(二)內(nèi)控制度不完善大部分行政事業(yè)單位的.內(nèi)控制度不完善，無法對重要部門以及崗位實施有效的監(jiān)督。還有些行政事業(yè)單位內(nèi)控制度形同擺設(shè)，執(zhí)行起來也是走走過場。還有就是沒有實行嚴格的內(nèi)控管理，只重視管理結(jié)果而忽視了內(nèi)控管理的過程，對事前控制和事中控制也把握不足。行政事業(yè)單位脫離自身實際情況，未能有針對性地對內(nèi)控制度進行實施，很難發(fā)揮出內(nèi)控制度對行政事業(yè)單位的積極作用。

(三)審計制度不完善沒有完整的審計制度導致行政事業(yè)單位在票據(jù)使用時亂象叢生，另外審計程序的不規(guī)范也導致財務支出的審核不夠嚴謹，最后就是審計監(jiān)督的不嚴格也導致了支出的合理性缺少了公平的審核。上面這些情況給行政事業(yè)單位的財務帶來明顯的不利影響，比如財務超支、資金使用率降低，更嚴重甚至會出現(xiàn)貪腐情況。

(四)缺乏完善的績效考評制度根據(jù)目前的情況來看，我國一些行政事業(yè)單位對各部門的員工內(nèi)控管理沒有完整的績效考評機制，現(xiàn)存的考評也僅僅是書面層面，實際考評過程僵硬且缺乏針對性，考評效果意義不大，還有一些行政事業(yè)單位根據(jù)職位來制定不同的考評機制，對員工實施獎勵于是根據(jù)職位情況來決定的，導致考評喪失了公平性，大大降低了行政事業(yè)單位內(nèi)控制度實施的積極性。

(一)加強行政事業(yè)單位的內(nèi)控意識內(nèi)控意識的加強涉及行政事業(yè)單位的各個部門和員工，上至領(lǐng)導層，下至各基層員工的教育培訓。行政事業(yè)單位內(nèi)控制度教育培訓需要設(shè)置專門的資金，可以聘請外部機構(gòu)，或者與高校合作，在行政事業(yè)單位展開內(nèi)部控制教育專場活動，加強領(lǐng)導和員工對內(nèi)部控制制度相關(guān)的知識技能進行學習，明確內(nèi)控制度對自身崗位的責任和義務的要求，以保障內(nèi)控制度的有效實施;有些行政事業(yè)單位人員結(jié)構(gòu)龐大，基于這種情況可采取分批次組織員工參與，以保障培訓工作落實到行政事業(yè)單位的每一位員工頭上，最終才能整體提升事業(yè)單位員工的內(nèi)控能力和素質(zhì)。行政事業(yè)單位要時事關(guān)注相關(guān)會議和文件傳達的精神，結(jié)合實際情況，采取多元化的培訓方式，比如講座、知識競賽等方式來提升員工的內(nèi)控意識，做到整個單位的內(nèi)控意識統(tǒng)一增強。

(二)建立健全內(nèi)控制度內(nèi)控制度的健全涉及行政事業(yè)單位財務管理的方方面面，例如對差旅費報銷、采購管理、庫存現(xiàn)金管理、會議費報銷等辦法以及經(jīng)費支出的具體標準等進行完善。行政事業(yè)單位內(nèi)控制度的建立和完善必須要遵循一定的原則:。

(1)全面性原則。要保證內(nèi)控制度對行政事業(yè)單位的各項經(jīng)濟活動和決策起到有效的監(jiān)督管理作用，內(nèi)控制度必須要滲透到行政事業(yè)單位活動的各個環(huán)節(jié)以及業(yè)務當中，達到全過程管理的效果。

(2)重要性原則。要對各種重大風險、風險關(guān)鍵點以及容易出現(xiàn)風險的崗位進行重點關(guān)注。

(3)制衡性原則。內(nèi)控制度的實施，要明確各崗位的職責分工以及制約監(jiān)督，制定科學的制度以促進有效的內(nèi)控管理。

(4)適應性原則。內(nèi)控制度的制定的大前提就是遵循國家法律法規(guī)，并且要及時根據(jù)相關(guān)文件對制度進行調(diào)整，保證內(nèi)控制度的時效性和適應性，發(fā)揮內(nèi)控制度的作用。

(三)建立健全審計制度行政事業(yè)單位審計制度的建立健全就需要強化建設(shè)審計機構(gòu)。首先，行政事業(yè)單位要對財務審批的權(quán)限給予明確的說明，強化審批權(quán)責劃分，嚴格規(guī)范審批程序。其次，行政事業(yè)單位要定期檢查資產(chǎn)審批，審查財務收支情況，并將結(jié)果匯報給上級領(lǐng)導，如發(fā)現(xiàn)問題要第一時間尋找解決辦法。最后，要有專業(yè)的人員對審查結(jié)果進行分析，對不科學的財務情況進行及時的調(diào)整，降低財務風險出現(xiàn)的概率，并及時對內(nèi)控管理進行整改。還有就是行政事業(yè)單位關(guān)于票據(jù)使用的規(guī)范性要遵循各項制度，報銷票據(jù)時要出具完整的簽章證等明。為了審計制度實施的有效性得到加強，行政事業(yè)單位還要構(gòu)建檢舉制度，鼓勵員工對內(nèi)部審計中出現(xiàn)的貓膩積極檢舉，檢舉可采取匿名制，一旦檢舉內(nèi)容經(jīng)過核實無誤，可根據(jù)情況對最終結(jié)果進行公開。

(四)構(gòu)建系統(tǒng)完善的績效考評制度內(nèi)控管理的最終效果還需要行政事業(yè)單位建立系統(tǒng)完善的績效考評制度，要科學地拓寬當前的考評范圍以及內(nèi)容，考評的結(jié)果要保證公平性、實用性、適用性等原則。根據(jù)當前行政事業(yè)單位的情況來看，考評的周期要進行合理的縮減，對各部門的員工要定期根據(jù)評估結(jié)構(gòu)實施獎勵。為保證考評結(jié)果的公平公正，對考評過程以及考評結(jié)果采取公示的方式，給反饋意見預留一定的時間。還有就是自我考評機制的建立。員工要積極實施科學的自我評價，行政事業(yè)單位要對自我評價的各項指標進行明確，為員工提供通暢的自我評價報告報送渠道，完善自我評價程序的科學合理性。員工的自我評價定期實施，可采取一年一評或者半年一評。行政事業(yè)單位可根據(jù)評估結(jié)果對評價價值再進行科學的完善，讓評價機制更加具有針對性，讓績效考評制度發(fā)揮最大的價值。

疾控內(nèi)部控制制度篇三

我院的重性精神病管理工作根據(jù)區(qū)衛(wèi)生工作會議精神的總體要求，以深化醫(yī)療衛(wèi)生體制為重點，著力抓好公共衛(wèi)生服務項目工作，全面實施基本公共衛(wèi)生服務項目，積極開展重性精神疾病的排查工作，結(jié)合線索調(diào)查，走訪干預等措施積極開展健康宣教與促進，降低人群主要危險因素，具體總結(jié)如下：

以區(qū)局文件精神，結(jié)合我鎮(zhèn)實際情況，確定具體的項目目標，對轄區(qū)內(nèi)重性精神疾病管理目標人群。各行村衛(wèi)生室醫(yī)務人員負責對本村重性精神疾病患者的線索調(diào)查、評估登記建檔，鎮(zhèn)衛(wèi)生院對重性精神病人進行管理和隨訪，并制訂了重性精神疾病篩查、評估、干預管理工作流程，做到了患者實行一人一檔案，每個檔案中有個人信息表、個人體檢表、每次隨訪記錄表。填表書寫要規(guī)范、完整、各種醫(yī)學檢查單附貼隨訪表后，明確了鎮(zhèn)、村二級公共衛(wèi)生管理項目的各自職責。鎮(zhèn)衛(wèi)生院負責培訓村衛(wèi)生室醫(yī)務人員，負責轄區(qū)內(nèi)的各類資料整理歸檔管理和上報工作，力爭我鎮(zhèn)基本公共衛(wèi)生管理服務項目健康管理率、規(guī)范管理率、控制率達到上級要求。

為了使我鎮(zhèn)公共衛(wèi)生管理項目順利實施，由區(qū)疾控中心和衛(wèi)生院組織培訓轄區(qū)內(nèi)各衛(wèi)生室和公共衛(wèi)生科人員，于3月12日和2月28日在鎮(zhèn)衛(wèi)生院三樓會議室，進行重性精神病健康管理的培訓，參加培訓分別為17人和29人。用基本公共衛(wèi)生重性精神疾病健康管理服務規(guī)范的要求，指導公共衛(wèi)生管理服務人員熟練管理和規(guī)范管理程序，牢固掌握重性精神疾病排查、評估、個人信息的采納、登記、歸檔工作要領(lǐng)，工作中按要求認真填寫各種信息表格，準確記錄數(shù)據(jù)，及時發(fā)現(xiàn)目標管理服務人群，及時登記信息，及時建立健康檔案及時隨訪，同時，要求各村衛(wèi)生室公共衛(wèi)生管理人員每月底上報本村重性精神疾病患者的發(fā)現(xiàn)數(shù)和累計數(shù)，并按實施方案要求定期隨訪，給予干預指導，從而使重性精神疾病健康管理達到規(guī)范管理。

按上級要求，開展重性精神疾病健康管理服務項目，全鎮(zhèn)14個行村衛(wèi)生室和1個居委會，均開展了重性精神疾病建檔工作，落實公共衛(wèi)生管理工作人員15人，截止3月底，實際管理精神病人36人，在區(qū)疾控和市精神衛(wèi)生中心指導下對36名重性精神疾病患者進行隨訪和健康指導，累計隨訪73人，累計隨訪顯好67人次。

20xx年3月13日下午在牌樓鎮(zhèn)衛(wèi)生院門診三樓會議室組織牌樓鎮(zhèn)衛(wèi)生院公衛(wèi)科人員及所有鄉(xiāng)村醫(yī)生學習宣傳了《精神衛(wèi)生法》，由區(qū)疾病預防控制中心慢病科李梅華主任主講《_精神衛(wèi)生法》總則、心理健康促進和精神障礙預防、精神障礙的診斷和治療，了解了精神障礙的康復、保障措施、法律責任。3月20日，牌樓鎮(zhèn)衛(wèi)生院公共衛(wèi)生科組織工作人員在江灣村衛(wèi)生室進行了《精神衛(wèi)生法》知識講座，讓廣大居民關(guān)注心理健康，預防精神障礙，促進精神障礙者康復，維護精神障礙者合法權(quán)益。

1、積極協(xié)調(diào)相關(guān)部門開展疑似患者線索調(diào)查。

2、完成已建檔重精患者的隨訪工作，管理好在冊重性精神病患者。

3、加強相關(guān)人員的培訓、督導。

4、重精患者及家人宣傳普及精神衛(wèi)生知識，提高精神病防治、康復意識。

疾控內(nèi)部控制制度篇四

我國公司財務內(nèi)部控制制度建設(shè)與公司發(fā)展要求之間還有著較大的差距，觀察公司財務內(nèi)部控制制度建設(shè)方面存在的典型問題，可以歸納為以下幾個方面：

財務內(nèi)部控制制度目的不明確是目前很多公司財務內(nèi)部控制制度建設(shè)中存在的普遍性問題，不同的目的決定財務內(nèi)部控制制度建設(shè)的方向以及重心，目的不明確的情況下，也就是意味著財務內(nèi)部控制制度失去方向。很多公司在財務內(nèi)部控制制度建設(shè)方面都沒有明確目的，結(jié)果影響到了內(nèi)部控制制度建設(shè)小效果。

公司財務內(nèi)部控制制度建設(shè)本身是一個系統(tǒng)性的工程，涉及到多種制度，舉例而言，投資制度、審核制度等等，如果財務內(nèi)部控制制度體系本身不完善的話，必然就會影響到公司財務內(nèi)部控制制度建設(shè)的有效性。而現(xiàn)實情況卻是很多公司財務內(nèi)部控制制度建設(shè)存在不系統(tǒng)、不全面的問題，制度體系本身存在缺陷。

有制度不落實以及執(zhí)行所帶來的危害要遠遠甚于沒有制度，這一理論在企業(yè)財務內(nèi)部控制制度建設(shè)領(lǐng)域同樣如此，很多公司財務內(nèi)部控制制度雖然比較完善，但是在具體落實方面卻是不夠到位，制度形同虛設(shè)的`情況比較普遍，這也一定程度上影響到了公司財務內(nèi)部控制建設(shè)效果，企業(yè)在內(nèi)部控制制度建設(shè)方面的努力付之一炬。

針對公司財務內(nèi)部控制存在具體問題，結(jié)合制度建設(shè)應遵循的一般原則，本文提出需要從以下幾個方面努力來提升財務內(nèi)部控制制度建設(shè)效果。

明確目標是公司財務內(nèi)部控制制度建設(shè)中首要工作，企業(yè)需要根據(jù)財務管理的需要，全面分析財務內(nèi)部控制環(huán)境，在此基礎(chǔ)之上，明確內(nèi)部控制制度建設(shè)目標，并在此目標之下進行制度體系建設(shè)，確保制度服從以及服務于相關(guān)目標，從而實現(xiàn)財務內(nèi)部控制制度建設(shè)效果的最大化。

公司財務內(nèi)部控制制度建設(shè)需要做到全面性與重點性的兼顧，一方面要照顧到各項財務管理活動，另外一方面要突出制度建設(shè)的重點內(nèi)容，兼顧各個方面，盡量避免出現(xiàn)某一制度方面存在短板的情況。完善財務內(nèi)部控制制度體系方面還需要根據(jù)企業(yè)財務管理的情況進行動態(tài)調(diào)整，及時發(fā)現(xiàn)問題，解決問題，實現(xiàn)制度體系有效性。

制定完善的財務內(nèi)部控制制度之后，公司還需要在制度的執(zhí)行方面進一步發(fā)力，確保相關(guān)制度能夠落到實處，轉(zhuǎn)化為企業(yè)財務內(nèi)部控制效果的提升。在財務內(nèi)部控制制度執(zhí)行方面關(guān)鍵就是要將相關(guān)制度融入到員工崗位職責中去，同時制定相應的獎懲機制，嚴格要求各項財務活動的開展都要遵循等相關(guān)的制度，對于那些違反制度規(guī)定的行為進行懲罰。

疾控內(nèi)部控制制度篇五

第一條為保障公司業(yè)務經(jīng)營管理活動安全、有效、穩(wěn)健運行，切實防范和化解經(jīng)營風險，結(jié)合公司實際，特制定本制度。

第二條公司內(nèi)部控制是一種自律行為，是為實現(xiàn)經(jīng)營目標、防范風險，對內(nèi)部機構(gòu)、職能部門及其工作人員從事的經(jīng)營活動及業(yè)務行為進行規(guī)范、牽制和控制的方法、措施、程序的總稱。

第三條內(nèi)部控制的總體目標是：在全公司建立一個運作規(guī)范化、管理科學化、監(jiān)控制度化的內(nèi)控體系。具體如下：

一、保證法律法規(guī)、金融規(guī)章的貫徹落實；

二、保證全公司發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營目標的全面實現(xiàn)；

三、預防各類違法、違規(guī)及違章行為，將各種風險控制在規(guī)定的范圍之內(nèi)；

四、保證會計記錄、信息資料的真實性，保證及時提供可靠的財務會計報告；

第四條全公司要按照依法合規(guī)、穩(wěn)健經(jīng)營的要求，制定明確的經(jīng)營方針，完善“自主經(jīng)營、自擔風險、自負盈虧、自我約束”的經(jīng)營機制，堅持“安全性、流動性、效益性”相統(tǒng)一的經(jīng)營原則。在內(nèi)部控制建設(shè)方面應遵循以下原則：

一、合法性原則。

內(nèi)控制度應當符合國家法律法規(guī)及監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管要求，并貫穿于各項經(jīng)營管理活動的始終。

二、完整性原則。

各項經(jīng)營管理活動都必須有相應的規(guī)范程序和監(jiān)督制約；監(jiān)督制約應滲透到所有業(yè)務過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門、崗位和人員。

三、及時性原則。

各項業(yè)務經(jīng)營活動必須在發(fā)生時進行及時準確的記錄，并遵循效率性原則，外簡內(nèi)繁，按照“內(nèi)控優(yōu)先”的原則，建立并完善相關(guān)的規(guī)章制度。

四、審慎性原則。

各項業(yè)務經(jīng)營活動必須防范風險，審慎經(jīng)營，保證資金、財產(chǎn)的安全與完整。

五、有效性原則。

內(nèi)控制度應根據(jù)國家政策、法律及全公司經(jīng)營管理的需要適時修改完善，并保證得到全面落實執(zhí)行，不得有任何空間、時限及人員的例外。

六、獨立性原則。

直接操作人員和控制人員應相對獨立，適當分離；內(nèi)控制度的檢查、評價部門必須獨立于內(nèi)控制度的制定和執(zhí)行部門。

第五條內(nèi)部控制系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)。全公司內(nèi)部控制縱向結(jié)構(gòu)由決策控制、執(zhí)行控制、監(jiān)督控制組成。橫向結(jié)構(gòu)由組織結(jié)構(gòu)控制、計劃財務控制、資金營運控制、會計管理控制等組成?？v橫結(jié)構(gòu)相互交叉，相互依賴，相互制約，共同構(gòu)成對全公司經(jīng)營活動具有全面控制功能的綜合網(wǎng)絡體系。

第六條內(nèi)部控制的基本要求。

一、公司要結(jié)合本單位經(jīng)營管理及業(yè)務特點，按照本規(guī)定的有關(guān)要求，建立明確、具體、有效的內(nèi)部控制制度，形成責權(quán)分明、平衡制約、規(guī)章健全、運作有序的內(nèi)部控制機制。

在各項業(yè)務經(jīng)營中，堅持“授權(quán)有限，相互制約，事后復核”原則，切實加強對管理人員和一般從業(yè)人員的約束和監(jiān)督。各項業(yè)務的開展要制定相應的崗位工作手冊和業(yè)務指導書，明確操作規(guī)則、程序和各項具體要求，各職能部門、各業(yè)務崗位和人員都必須嚴格照章操作業(yè)務，不允許違反程序或省略程序操作。

二、必須建立三道控制防線：

（一）自控防線。

各業(yè)務部門應根據(jù)防范本部門所轄業(yè)務范圍內(nèi)各類經(jīng)營風險的需要，組織開展管轄業(yè)務內(nèi)控制度執(zhí)行情況的檢查、監(jiān)督和控制，并對控制效果承擔控制責任。

（二）互控防線。

應建立相關(guān)部門、相關(guān)崗位之間相互監(jiān)督制約的工作機制，建立業(yè)務文件在相關(guān)部門和相關(guān)崗位之間傳遞的工作程序，明確簽字責任。

（三）監(jiān)控防線。

應建立以內(nèi)部監(jiān)督部門對各機構(gòu)、部門及崗位各項業(yè)務實施全面監(jiān)督反饋的監(jiān)控防線。內(nèi)部監(jiān)督部門必須認真履行監(jiān)督職能，加強業(yè)務監(jiān)督，并及時將檢查、評價結(jié)果向有關(guān)部門進行反饋。

三、公司在業(yè)務經(jīng)營過程中對以下業(yè)務及人員應實行恰當?shù)呢熑畏蛛x制度。

（一）部門責任分離。

1、資金計劃業(yè)務的管理和其會計的核算；資金調(diào)撥、授權(quán)和賬戶調(diào)劑；

2、貸款調(diào)查、貸款審查、貸款管理和貸款業(yè)務會計核算。

3、會計核算和現(xiàn)金出納。

4、固定資產(chǎn)及內(nèi)部財產(chǎn)的登記、保管、領(lǐng)發(fā)與賬務核算。

5、現(xiàn)金、有價證券的保管與核算。

6、各項資金（含信貸、財務）及財產(chǎn)損失的確認與核銷。

7、開證申請人資信狀況和償付能力的審查與開證。

8、其他有必要實行責任分離的部門。

（二）崗位責任分離。

1、各項業(yè)務的授權(quán)審批與具體經(jīng)辦。

2、資信調(diào)查、風險評估與貸款審批發(fā)放。

3、市場開拓與業(yè)務處理。

4、負責賬務處理的人員與負責資金劃轉(zhuǎn)（含審批）人員。

5、其他有必要實行責任分離的崗位。

四、要嚴格按照以下要求建立健金信息資料。

（一）完整性。

應按照《中華人民共和國檔案法》的有關(guān)規(guī)定，建立和完善信息資料管理制度，按部門分類積累、整理和管理全面完整的'信息資料。

（二）真實性。

各類信息資料應真實準確。

（三）保密性。

貫徹執(zhí)行國家有關(guān)保密規(guī)定。對信息資料實行嚴格的密級管理，對重要的信息資料必須雙重以上備份。

（四）安全性。

務必保證各類信息資料在采集、加工、處理、網(wǎng)絡傳輸、輸出過程中的安全、準確和完整；重要信息資料必須妥善存放在有保密設(shè)施和安全措施的庫房內(nèi)，防毀防盜。對信息資料的存取、復制、更正、調(diào)閱、使用，必須實施嚴格的操作、授權(quán)及責任制度，保證信息資料安全。

五、要對各重要部位和崗位建立實施完備有效的應急應變計劃。

（一）對意外災害及人為原因可能出現(xiàn)的各類突發(fā)事件或故障，須制訂嚴格的、可操作的、責任落實的、公開的應急預案。加強災害性事故防范和應對演練，確保資金和人員安全，并建立實體保護的保險制度。

（二）對重要及關(guān)鍵崗位人員必須具備適當?shù)娜藛T備份。

六、要建立有效的內(nèi)部監(jiān)督系統(tǒng)，建立各項業(yè)務風險評價、內(nèi)部控制的檢查評價機制和對違規(guī)違章行為的責任追究機制，及時發(fā)現(xiàn)問題并堵塞漏洞，有效防止內(nèi)部侵吞、挪用和外部盜竊、詐騙。

凡違反規(guī)章制度的，必須做出嚴肅處理，包括：批評教育、經(jīng)濟處罰、通報批評、調(diào)離工作崗位，觸犯刑律的移交司法機關(guān)追究刑事責任。各經(jīng)營部門負責人應牢固樹立內(nèi)控風險意識，對管轄部門及分管業(yè)務的內(nèi)部控制狀況負責，對由于內(nèi)控不嚴所形成的風險損失承擔領(lǐng)導責任。

第七條組織決策控制。

一、制衡系統(tǒng)。

建立完備的決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)和監(jiān)督反饋系統(tǒng)，并按照相互制衡的原則設(shè)置內(nèi)部機構(gòu)及部門。

二、決策程序。

制定明確、成文的決策程序，全部經(jīng)營管理決策要按照規(guī)定程序進行，并保留可核實的記錄。切實保證決策的民主性、科學性，防止個人獨斷專行、超越或違反決策程序。

三、關(guān)系協(xié)調(diào)。

（一）縱向協(xié)調(diào)。

應保證指標指令自上而下地完整執(zhí)行和經(jīng)營責任自下而上逐級。

負責，在系統(tǒng)內(nèi)部形成有效的命令鏈和報告鏈。

（二）橫向協(xié)調(diào)。

建立健全標準的協(xié)調(diào)程序，明確各部門的協(xié)調(diào)職能、義務及協(xié)。

調(diào)方法和措施，并建立健全定期會議和臨時會議制度，及時消除各種不協(xié)調(diào)因素。

第八條人事制度控制。

一、崗位職責。

按照目標管理要求，制定規(guī)范的崗位責任制度、嚴格的操作程序和合理的工作標準；明確不同崗位的工作任務，并賦予相應的責任和職權(quán)，建立相互配合、相互督促、相互制約的工作關(guān)系；對重點崗位、重點業(yè)務、重點憑證及財物要加強監(jiān)控和管理。任何一項業(yè)務，必須有兩人以上簽字或授權(quán)。

二、調(diào)配任用。

（一）錄用調(diào)配。

嚴格擾行國家及公司有關(guān)錄用調(diào)配工作的政策及規(guī)定，制定明確的人員招聘錄用條件，充分體現(xiàn)“公開、公平、競爭”原則。堅持近親回避制度，重要管理崗位和重要業(yè)務崗位輪換制度。

（二）選拔任用。

制定明確的用人標準，堅持任職資格審查。建立嚴格的組織程廳。明確領(lǐng)導管理權(quán)限，嚴禁任何越權(quán)行為。

三、培訓開發(fā)。

應制定職工教育與培訓計劃，并認真組織實施。堅持入公司教育、崗前培訓、各類專業(yè)培訓和定期離崗培訓制度。堅持每年對從業(yè)人員進一定期限的離崗業(yè)務培訓和內(nèi)控知識培訓，增強員工的風險意識、法紀意識和責任意識，確保員工熟悉崗位工作要求，了解和掌握相關(guān)的內(nèi)部控制制度。

四、考核機制。

建立并完善員工考評制度，促進員工積極進取。

第九條領(lǐng)導職權(quán)控制。

一、權(quán)力監(jiān)督。

加強對領(lǐng)導權(quán)力的監(jiān)督制約，增加權(quán)力透明度。在不涉及失泄密的條件下，公開辦事規(guī)則。公開的內(nèi)容應包括辦事職責、紀律、程序、時限及結(jié)果等。

二、任期責任。

在領(lǐng)導的任期內(nèi)，按照公司高級管理人員任職資格管理規(guī)定的要求，進行任期目標責任考核和檢查，對任期中演變?yōu)椴环先温氋Y格和條件的人員，必須及時調(diào)整。

第十條計劃目標控制。

一、目標設(shè)計。

計劃目標應根據(jù)全公司統(tǒng)一的經(jīng)營思想及原則，結(jié)合當?shù)貙嶋H情況，在深入調(diào)查研究的基礎(chǔ)上制定。計劃目標應具有預見性、先進性、經(jīng)濟性和可操作性。

二、運作程序。

充分調(diào)查研究，預測發(fā)展趨勢，評價、選定方案，擬定經(jīng)營計劃，編制報告。

三、組織執(zhí)行。

按部門有機分解目標和制定具體實施方案，建立目標考核責任制度，對目標實行系統(tǒng)監(jiān)測。

四、目標調(diào)整。

計劃目標與實際情況差距較大時應及時進行調(diào)整，目標調(diào)整必須遵循實事求是的原則，從實際出發(fā)，以公司政策規(guī)定為依據(jù)，糾正偏差，使計劃目標切實可行。

第十一條資產(chǎn)負債比例控制。

一、組織決策。

應成立資產(chǎn)負債比例管理委員會，制定工作規(guī)則，并對決議事項建立系統(tǒng)、完整的書面記錄和執(zhí)行反饋的內(nèi)控制度。

二、計劃監(jiān)測。

嚴格執(zhí)行公司下達的資產(chǎn)負債比例或限額，并定期對執(zhí)行情況進行檢查、監(jiān)測和分析。

三、利率執(zhí)行。

認真執(zhí)行公司各項利率政策、制度及規(guī)定。合理制定內(nèi)部資金利率。加強對利率政策執(zhí)行情況的檢查，發(fā)現(xiàn)問題應及時報告并予以糾正。

第十二條財務核算管理控制。

一、組織決策。

應成立財務審查委員會，作為財務開支審查機構(gòu)，負責審議、分析、監(jiān)督全公司重要財務事項，決議事項應保留系統(tǒng)、完整的書面記錄。

二、管理及授權(quán)。

（一）必須真實、準確、及時、完整地進行財務核算，依法建賬，嚴禁搞“兩本賬”或弄虛作假。

（二）財務管理尤其是對各項支出的管理必須實行嚴格的授權(quán)控制和管理，根據(jù)制定合理的財務審批權(quán)限，對大額支出必須嚴格實行授權(quán)控制。未經(jīng)批準超限額審批及越權(quán)審批的，要追究簽批人的責任。

（三）財務指標的分配、所有財務資金的上劃與下、籌集與使用等，必須歸財務審查委員會和財務部門統(tǒng)一管理。其他任何部門開口子、下指標的，財務部門均有權(quán)拒絕執(zhí)行；財務賬戶必須統(tǒng)一管理，嚴禁私設(shè)“小金庫”。

三、各項收入應及時、足額、完整入賬。

嚴防跑、冒、滴、漏，任何部門及個人都不得少計、少收、轉(zhuǎn)移甚至截留任何收入。

四、成本費用。

（一）嚴格執(zhí)行公司利率政策，改善負債結(jié)構(gòu)，降低負債成本。

（二）加強對各項成本支出的管理。嚴禁亂劃、亂擠、亂沖、亂攤、亂支及虛列支出，各項準備金應按規(guī)定提取、使用。

（三）制定并嚴格遵循費用支出控制辦法，加強對費用支出的監(jiān)督，增加透明度，禁止任何部門及個人濫用職權(quán)亂用多支。各項費用支出不得以撥代支。

五、損益核算。

確保損益核算的真實性、完整性和準確性，所有應計、應提、應列、應攤、應并的各項財務收支必須按制度規(guī)定進行，嚴防損益失實，嚴禁隱瞞或編造損益，嚴禁截留利潤。

六、分析預測。

建立健全財務分析制度，完善財務考核和激勵機制；依據(jù)管理會計理論，建立成本、利潤責任中心，強化成本控制，推行部門成本核算，建立預決算分析模型，加強對本公司及各項業(yè)務的本、量、利分析。

第十三條固定資產(chǎn)（低值易耗品）管理控制。

嚴格控制固定資產(chǎn)投資規(guī)模，嚴格遵守公司核定的固定資產(chǎn)控制標準，嚴格固定資產(chǎn)增加、減少、折舊等賬務核算管理；建立健全固定資產(chǎn)購建、領(lǐng)用、改造、維修、報廢及實物管理、殘值入賬等各項內(nèi)控管理制度；購建的固定資產(chǎn)必須登記造冊、納入賬內(nèi)核算；租賃性資產(chǎn)要視同本公司資產(chǎn)登記管理；加強固定資產(chǎn)實物管理，確保賬卡齊全、賬實相符；實行檢查制度。

第十四條計劃管理控制。要按照公司的統(tǒng)一部署和要求，按月編制資金營運計劃，做好資金頭寸預測工作，加強資金頭寸管理，定期進行檢查監(jiān)測。

第十五條資金調(diào)度控制。

資金的調(diào)出調(diào)入應嚴格按照授權(quán)范圍進行審批，并及時劃撥資金，登記相應臺賬。對大額資金調(diào)撥，資金匯出管理部門必須做好跟蹤監(jiān)測工作，確保匯出資金及時匯達指定行、指定單位，以減少在途損失；對當天未入賬的在途資金，應查明原因，并及時與有關(guān)部門聯(lián)系，采取補救措施。

第十六條組織控制。貸款審批機構(gòu)必須建立貸款審查委員會和企業(yè)信用等級評定委員會，負責貸款的審查和貸款企業(yè)的資信評估。上述兩個委員會都要制定工作規(guī)則，并對決議事項保留完整的書面記錄。

第十七條政策控制。

一、貸款投向要符合國家法律法規(guī)及經(jīng)濟、金融政策和全公司總體發(fā)展戰(zhàn)略及信貸制度規(guī)定。

二、貸款投量要遵循資產(chǎn)負債比例管理的有關(guān)規(guī)定，嚴格控制在授權(quán)授信范圍以內(nèi)。

三、必須按照公司的有關(guān)規(guī)定，堅持貸款基本條件，堅持效益性、安全性和流動性原則。

第十八條貸款程序控制。

一、責任分離。

建立健全審貸分離責任制度，嚴禁由單人或單個部門單獨完成貸款金過程。任何人不得超越職權(quán)或違反程序發(fā)放貸款。

二、操作程序。

應針對貸款業(yè)務調(diào)查、（項目貸款）評估、審查、審批、簽約、發(fā)放、檢查、監(jiān)測、收回、不良貸款催收等各環(huán)節(jié)制定明確具體的操作規(guī)程。堅持貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查制度。

三、分級審批。

應根據(jù)信貸政策、貸款種類、借款人的信用等級和抵（質(zhì)）押物、保證人及貸款風險度等情況，在授權(quán)審批權(quán)限內(nèi)確定是否貸款。

第十九條安全保障控制。

一、各部門領(lǐng)導在授權(quán)范圍內(nèi)對貸款的發(fā)放和收回負全部責任。

二、建立健全并嚴格執(zhí)行企業(yè)信用等級評定制度，合法有效的擔保制度，不良貸款的監(jiān)管、清收制度，信貸人員崗位責任制度。

三、加強信貸風險考核指標體系以及預警預報系統(tǒng)建設(shè)，建立并完善信貸管理臺賬，對信貸風險和借款企業(yè)經(jīng)營風險進行監(jiān)測，對每筆貸款明確責任人員，落實清收責任。

四、信貸部門對貸款的分析、考核、檢查必須保留完整的書面記錄。

五、發(fā)放貸款應使用公司統(tǒng)一的借款合同文本，特殊情況需要修改的，必須經(jīng)過法務部門審查。

六、住房信貸業(yè)務應抓好以下控制部位及環(huán)節(jié)：住房開發(fā)貸款的建設(shè)項目評定、項目工程保險、有效抵押和第三者保證；個人住房貸款期房和現(xiàn)房的價值評估、有效抵（質(zhì)）押、房屋財產(chǎn)保險、第三者保證。

第二十條公司建立內(nèi)部審計制度，對公司各部進行內(nèi)部審計。

一、部門職能。

1、負責制訂集團內(nèi)部審計制度和操作規(guī)程，并監(jiān)督執(zhí)行；

5、負責對公司內(nèi)部控制制度的制定和執(zhí)行情況進行審計；

6、負責對公司及各所屬單位經(jīng)濟核算和會計信息的真實性和準確性進行審計；

7、負責對下屬單位經(jīng)理離任的經(jīng)濟責任等有關(guān)審計事項；

8、負責對公司重大經(jīng)營活動、重大投資項目、重大經(jīng)濟合同的進行審計監(jiān)督；

11、負責集團公司審計咨詢工作，為被審計單位提供管理咨詢服務；

12、負責公司董事會及總經(jīng)理交辦的其它審計工作。

疾控內(nèi)部控制制度篇六

為維護學校合法權(quán)益，提高辦學效益，促進學校改革和發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國合同法》以及有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合學校實際，特制定本管理制度。

學校合同管理的指導思想：貫徹執(zhí)行國家法律的規(guī)定，循序漸進與順勢而為相結(jié)合，集權(quán)與分權(quán)相結(jié)合。

一、學校合同管理的目標：加強監(jiān)督管理，規(guī)范學校合同行為，努力做到低成本控制、低風險運行，高起點定位，高效率管理，確保學校事業(yè)健康發(fā)展。

二、學校實行統(tǒng)一領(lǐng)導，分級管理，分類運行，責任到人，全面監(jiān)督的合同管理體制。

三、學?？筛鶕?jù)合同承辦部門的需要，聯(lián)系法律專家參加合同的起草、修改和審核重大合同，參與重大合同談判、合同糾紛的調(diào)解、仲裁、訴訟等活動，并根據(jù)具體法律服務明確雙方相應的權(quán)利、義務和費用。

四、校長負責學校合同綜合管理，負責協(xié)調(diào)合同承辦部門的合同管理工作。

疾控內(nèi)部控制制度篇七

一、由負責德育工作的.校長主管家長學校工作，由德育主任具體分工負責。

二、做好家長學校工作的計劃、小結(jié)，按時填寫講課日志。

四、講課要圍繞教材和專題，認真?zhèn)湔n，注意聯(lián)系實際情況，深入淺出，形象生動。

五、在授課過程中，不單獨接待家長，不處理其他業(yè)務工作。

六、及時收回家長反饋材料，并寫出情況分析。

七、家長反饋達到95%以上，家長出勤率達到90%以上。

八、定期公布家長學校有關(guān)工作考核情況。

九、家長學校工作納入班主任的學期考核中去。

疾控內(nèi)部控制制度篇八

第一條為規(guī)范和加強公司內(nèi)部控制，提高公司經(jīng)營管理水平和風險防范能力，促進公。

規(guī)、業(yè)務規(guī)則以及《公司章程》的相關(guān)規(guī)定，制定本制度。

第二條本制度所稱內(nèi)部控制，是指由公司董事會、監(jiān)事會、管理層以及全體員工實施的、旨在實現(xiàn)控制目標的過程。

（一）合理保證公司經(jīng)營管理合法合規(guī)。

（二）保障公司的資產(chǎn)安全。

（三）保證公司財務報告及相關(guān)信息真實完整。

（四）提高經(jīng)營效率和效果。

（五）促進公司實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

（一）全面性原則。內(nèi)部控制貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司及其所屬單位的。

各種業(yè)務和事項。

（二）重要性原則。內(nèi)部控制在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務事項和高風險領(lǐng)域。

（三）制衡性原則。內(nèi)部控制在治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責分配、業(yè)務流程等方面形成。

相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。

（四）適應性原則。內(nèi)部控制與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和風險水平等相適。

應，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。

（五）成本效益原則。內(nèi)部控制權(quán)衡實施成本與預期效益，以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。

（一）目標設(shè)定，是指董事會和管理層根據(jù)公司的風險偏好設(shè)定戰(zhàn)略目標。

（二）內(nèi)部環(huán)境，是指公司實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，包括治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責分配、內(nèi)部審計、人力資源政策、公司文化等。

（三）風險確認，是指董事會和管理層確認影響公司目標實現(xiàn)的內(nèi)部和外部風險因素。

（四）風險評估，是指公司及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標相關(guān)的。

風險，合理確定風險應對策略。

（五）風險管理策略選擇，是指董事會和管理層根據(jù)公司風險承受能力和風險偏好選擇。

風險管理策略。

（六）控制活動，控制活動是指公司根據(jù)風險評估結(jié)果，采用相應的控制措施，將風險。

控制在可承受度之內(nèi)。

（七）信息與溝通，信息與溝通是指公司及時、準確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信。

息，確保信息在公司內(nèi)部、公司與外部之間進行有效溝通。

（八）內(nèi)部監(jiān)督，是指公司對內(nèi)部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制的。

有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應當及時加以改進。

告、成本和費用控制、信息披露、人力資源管理和系統(tǒng)信息管理等。

第七條公司內(nèi)控制度除涵蓋對經(jīng)營活動各環(huán)節(jié)的控制外，還包括貫穿于經(jīng)營活動各環(huán)。

節(jié)之中的各項管理制度，包括但不限于：印章使用管理、票據(jù)領(lǐng)用管理、預算管理、資產(chǎn)管。

理、質(zhì)量管理、擔保管理、職務授權(quán)及代理制度、定期溝通制度、信息披露管理制度及對附。

第八條公司須根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司章程，建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)。

則：

（一）股東大會是公司最高權(quán)利機構(gòu)。

（二）董事會依據(jù)公司章程和股東大會授權(quán)，對公司經(jīng)營進行決策管理。

（三）總裁和其他高級管理人員由董事會聘任或解聘，依據(jù)公司章程和董事會授權(quán)，對。

公司經(jīng)營進行執(zhí)行管理。

（四）監(jiān)事會依據(jù)公司章程和股東大會授權(quán)，對董事會、總裁及其他高級管理人員、公。

司運營進行監(jiān)督。

（五）公司根據(jù)實際經(jīng)營需要設(shè)置部門與子公司。公司對子公司實施計劃目標管理和監(jiān)。

控管理，子公司負責各自的具體經(jīng)營管理工作。

第九條董事會負責內(nèi)部控制的建立健全和有效實施。監(jiān)事會對董事會建立與實施內(nèi)部。

控制進行監(jiān)督。管理層負責公司內(nèi)部控制的日常運行。

第十條公司在董事會下設(shè)立審計委員會。審計委員會負責審查公司內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)。

部控制的有效實施和內(nèi)部控制自我評價情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計及其他相關(guān)事宜等。

審計委員會負責人應當具備相應的獨立性、良好的職業(yè)操守和專業(yè)勝任能力。

第十一條公司應當編制內(nèi)部管理手冊，使全體員工掌握內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置、崗位職責、業(yè)。

務流程等情況，明確權(quán)責分配，正確行使職權(quán)。

第十二條公司應當加強內(nèi)部審計工作，保證內(nèi)部審計機構(gòu)設(shè)置、人員配備和工作的獨。

立性。

內(nèi)部審計機構(gòu)應當結(jié)合內(nèi)部審計，對內(nèi)部控制的有效性進行監(jiān)督檢查。內(nèi)部審計機構(gòu)對。

監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，應當按照企業(yè)內(nèi)部審計工作程序進行報告；對監(jiān)督檢查中。

發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制重大缺陷，有權(quán)直接向董事會及其審計委員會、監(jiān)事會報告。

第十三條公司制定和實施有利于公司可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策。人力資源政策包括。

下列內(nèi)容：

（一）員工的聘用、培訓、勞動關(guān)系的終止與解除；

（二）員工的薪酬、考核、晉升與獎懲；

（三）關(guān)鍵崗位員工的強制休假制度和定期崗位輪換制度；

（四）掌握國家秘密或重要商業(yè)秘密的員工離崗的限制性規(guī)定；

（五）有關(guān)人力資源管理的其他政策。

第十四條公司將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標準，切實。

加強員工培訓和繼續(xù)教育，不斷提升員工素質(zhì)。

第十五條公司須加強文化建設(shè)，培訓積極向上的價值觀和社會責任感，倡導誠實守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團隊協(xié)作精神，樹立現(xiàn)代管理觀念，強化風險意識。

董事、監(jiān)事及其他高級管理人員應當在公司文化建設(shè)中發(fā)揮主導作用。公司員工應當遵。

守員工行為守則，認真履行崗位職責。

第十六條公司須加強法制教育，增強董事、監(jiān)事及其他高級管理人員和員工的法制觀。

念，嚴格依法決策、依法辦事、依法監(jiān)督，建立健全法律顧問制度和重大法律糾紛案件備案制度。

風險評估。

第十七條公司應當根據(jù)設(shè)定的控制目標，全面系統(tǒng)持續(xù)地收集相關(guān)信息，結(jié)合實際情。

況，及時進行風險評估。

第十八條公司開展風險評估，應當準確識別與實現(xiàn)控制目標相關(guān)的內(nèi)部風險和外部風。

險，確定相應的風險承受度。

第十九條公司識別內(nèi)部風險，重點關(guān)注下列因素：

（一）董事、監(jiān)事及其他高級管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素；

（二）組織機構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務流程等管理因素；

（三）研究開發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運用等自主創(chuàng)新因素；

（四）財務狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財務因素；

（五）營運安全、員工健康、環(huán)境保護等安全環(huán)保因素；

（六）其他有關(guān)內(nèi)部風險因素。

第二十條公司識別外部風險，重點關(guān)注下列因素：

（一）經(jīng)濟形勢、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟因素；

（二）法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素；

（三）安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會信用、教育水平、消費者行為等社會因素；

（四）技術(shù)進步、工藝改進等科學技術(shù)因素；

（五）自然災害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素；

（六）其他有關(guān)外部風險因素。

第二十一條公司采用定性與定量相結(jié)合的方法，按照風險發(fā)生的可能性及其影響程度。

等，對識別的風險進行分析和排序，確定關(guān)注重點和優(yōu)先控制的風險。

公司進行風險分析，應當充分吸收專業(yè)人員，組成風險分析團隊，按照嚴格規(guī)范的程序。

開展工作，確保風險分析結(jié)果的準確性。

第二十二條公司根據(jù)風險分析的結(jié)果，結(jié)合風險承受度，權(quán)衡風險與收益，確定風險。

應對策略。

公司應當合理分析、準確掌握董事及其他高級管理人員、關(guān)鍵崗位員工的風險偏好，采。

取適當?shù)目刂拼胧?，避免因個人風險偏好給公司經(jīng)營帶來重大損失。

第二十三條公司應當綜合運用風險規(guī)避、風險降低、風險分擔和風險承受等風險應對。

策略，實現(xiàn)對風險的有效控制。

第二十四條公司應當結(jié)合不同發(fā)展階段和業(yè)務拓展情況，持續(xù)收集與風險變化相關(guān)的。

信息，進行風險識別和風險分析，及時調(diào)整風險應對策略。

第四章控制活動。

第二十五條公司結(jié)合風險評估結(jié)果，通過手工控制與自動控制、預防性控制與發(fā)現(xiàn)性。

控制相結(jié)合的方法，運用不相容職務分離控制、授權(quán)審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保護控。

制、預算控制、運營分析控制和績效考評控制等控制措施，將風險控制在可承受度之內(nèi)。

第二十六條不相容職務分離控制是指公司全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務流程中所涉及的。

不相容職務，實施相應的分離措施，形成各司其職、各負其責、相互制約的工作機制。

第二十七條授權(quán)審批控制是指公司根據(jù)常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)的規(guī)定，明確各崗位辦理。

業(yè)務和事項的權(quán)限范圍、審批程序和相應責任。

公司各級管理人員應當在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔責任。

公司對于重大的業(yè)務和事項實行集體決策審批或者聯(lián)簽制度，任何個人不得單獨進行決。

策或者擅自改變集體決策。

告的處理程序，保證會計資料真實完整。

公司依法設(shè)置會計機構(gòu)，配備會計從業(yè)人員。從事會計工作的人員，必須取得會計從業(yè)。

資格證書。會計機構(gòu)負責人應當具備會計師以上專業(yè)技術(shù)職務資格或注冊會計師資格。

第二十九條財產(chǎn)保護控制是指公司建立財產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財產(chǎn)。

記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保財產(chǎn)安全。公司須嚴格限制未經(jīng)授權(quán)的。

人員接觸和處置財產(chǎn)。

第三十條公司實施全面預算管理制度，明確各職能單位在預算管理中的職責權(quán)限，規(guī)。

范預算的編制、審定、下達和執(zhí)行程序，強化預算約束。

第三十一條公司建立運營情況分析制度，經(jīng)營層應當綜合運用生產(chǎn)、購銷、投資、籌。

資、財務等方面的信息，通過因素分析、對比分析、趨勢分析等方法，定期開展運營情況分。

析，發(fā)現(xiàn)存在的問題，及時查明原因并加以改進。

第三十二條公司建立和實施績效考評制度，科學設(shè)置考核指標體系，對公司內(nèi)部各責。

任單位和全體員工的業(yè)績進行定期考核和客觀評價，將考評結(jié)果作為確定員工薪酬以及職務。

晉升、評優(yōu)、降級、調(diào)崗、辭退等的依據(jù)。

第三十三條公司根據(jù)內(nèi)部控制目標，結(jié)合風險應對策略，綜合運用控制措施，對各種。

業(yè)務和事項實施有效控制。

第三十四條公司建立重大風險預警機制和突發(fā)事件應急處理機制，明確風險預警標。

準，對可能發(fā)生的重大風險或突發(fā)事件，制定應急預案、明確責任人員、規(guī)范處置程序，確。

保突發(fā)事件得到及時妥善處理。

第一節(jié)對控股子公司的風險控制。

第三十五條公司應制定對控股子公司的控制政策及程序，并在充分考慮控股子公司業(yè)。

第三十六條公司對控股子公司的管理控制，包括下列活動：

（一）依法建立對控股子公司的控制架構(gòu)，確定控股子公司章程的主要條款，選任董。

事、監(jiān)事、經(jīng)理及財務負責人。

（二）根據(jù)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃，協(xié)調(diào)控股子公司的經(jīng)營策略和風險管理策略，督促控股。

子公司據(jù)以制定相關(guān)業(yè)務經(jīng)營計劃、風險管理程序。

（三）制定控股子公司的業(yè)績考核與激勵約束制度。

（四）制定母子公司業(yè)務競爭、關(guān)聯(lián)交易等方面的政策及程序。

（五）制定控股子公司重大事項的內(nèi)部報告制度。重大事項包括但不限于：發(fā)展計劃。

及預算、重大投資、收購出售資產(chǎn)、提供財務資助、為他人提供擔保、從事證券及金融衍生。

品投資、簽訂重大合同、海外控股子公司的外匯風險管理等。

（六）定期取得控股子公司月度財務報告和管理報告，并根據(jù)相關(guān)規(guī)定，委托會計師。

事務所審計控股子公司的財務報告。

第三十七條公司應對控股子公司內(nèi)部控制制度的實施及其檢查監(jiān)督工作進行評價。

第三十八條公司的控股子公司同時控股其他公司的，參照本制度要求，逐層建立對。

第三十九條公司的關(guān)聯(lián)交易應遵循誠實信用、平等、自愿、公平、公開、公允的原則，不得損害公司和其他股東的利益。

第四十條公司應制定關(guān)聯(lián)交易制度，明確公司股東大會、董事會、管理層對關(guān)聯(lián)交易。

事項的審批權(quán)限，規(guī)定關(guān)聯(lián)交易事項的審批程序和回避表決要求。

名單真實、準確、完整。

公司及下屬控股子公司在發(fā)生交易活動時，相關(guān)責任人應仔細查閱關(guān)聯(lián)方名單，審慎判。

斷是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。如果構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，應在各自權(quán)限內(nèi)履行審批、報告義務。

第四十二條公司審議需獨立董事事前認可的關(guān)聯(lián)交易事項時，前條所述相關(guān)人員應于。

第一時間通過董事會秘書將相關(guān)材料提交獨立董事進行事前認可。獨立董事在作出判斷前，可以聘請中介機構(gòu)出具專門報告，作為其判斷的依據(jù)。

第四十三條公司在召開董事會審議關(guān)聯(lián)交易事項時，會議召集人應在會議表決前提醒。

關(guān)聯(lián)董事須回避表決。關(guān)聯(lián)董事未主動聲明并回避的，知悉情況的董事應要求關(guān)聯(lián)董事予以。

回避。

公司股東大會在審議關(guān)聯(lián)交易事項時，公司董事會及見證律師應在股東投票前，提醒關(guān)。

聯(lián)股東須回避表決。

第四十四條公司在審議關(guān)聯(lián)交易事項時，應做到：

（一）詳細了解交易標的的真實狀況，包括交易標的運營現(xiàn)狀、盈利能力、是否存在抵。

押、凍結(jié)等權(quán)利瑕疵和訴訟、仲裁等法律糾紛；

（二）詳細了解交易對方的誠信紀錄、資信狀況、履約能力等情況，審慎選擇交易對手。

方；

（三）根據(jù)充分的定價依據(jù)確定交易價格；

（四）遵循《上市規(guī)則》的要求以及公司認為有必要時，聘請中介機構(gòu)對交易標的進行。

審計或評估；

公司不應對所涉交易標的狀況不清、交易價格未確定、交易對方情況不明朗的關(guān)聯(lián)交易。

事項進行審議并作出決定。

第四十五條公司與關(guān)聯(lián)方之間的交易應簽訂書面協(xié)議，明確交易雙方的權(quán)利義務及法。

律責任。

第四十六條公司董事、監(jiān)事及高級管理人員有義務關(guān)注公司是否存在被關(guān)聯(lián)方挪用資。

金等侵占公司利益的問題。公司獨立董事、監(jiān)事至少應每季度查閱一次公司與關(guān)聯(lián)方之間的。

資金往來情況，了解公司是否存在被控股股東及其關(guān)聯(lián)方占用、轉(zhuǎn)移公司資金、資產(chǎn)及其他。

資源的情況，如發(fā)現(xiàn)異常情況，及時提請公司董事會采取相應措施。

第四十七條公司發(fā)生因關(guān)聯(lián)方占用或轉(zhuǎn)移公司資金、資產(chǎn)或其他資源而給公司造成損。

失或可能造成損失的，公司董事會應及時采取訴訟、財產(chǎn)保全等保護性措施避免或減少損失。

第四十八條公司對外擔保應遵循合法、審慎、互利、安全的原則，嚴格控制擔保風險。

第四十九條公司應根據(jù)《證券法》、《公司法》等有關(guān)法律、法規(guī)以及《上海證券交易。

所股票上市規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定，在《公司章程》中明確規(guī)定股東大會、董事會關(guān)于對外擔保。

事項的審批權(quán)限，以及違反審批權(quán)限和審議程序的責任追究機制。在確定審批權(quán)限時，公司。

應執(zhí)行《上市規(guī)則》關(guān)于對外擔保累計計算的相關(guān)規(guī)定。

第五十條公司應調(diào)查被擔保人的經(jīng)營和信譽情況。董事會應認真審議分析被擔保方的。

財務狀況、營運狀況、行業(yè)前景和信用情況，審慎依法作出決定。

公司可在必要時聘請外部專業(yè)機構(gòu)對實施對外擔保的風險進行評估，以作為董事會或股。

東大會進行決策的依據(jù)。

第五十一條公司對外擔保應盡可能要求對方提供反擔保，謹慎判斷反擔保提供方的實。

際擔保能力和反擔保的可執(zhí)行性。

第五十二條公司獨立董事應在董事會審議對外擔保事項時發(fā)表獨立意見，必要時可聘。

請會計師事務所對公司累計和當期對外擔保情況進行核查。如發(fā)現(xiàn)異常，應及時向董事會和。

銀行等相關(guān)機構(gòu)進行核對，保證存檔資料的完整、準確、有效，注意擔保的時效期限。

在合同管理過程中，一旦發(fā)現(xiàn)未經(jīng)董事會或股東大會審議程序批準的異常合同，應及時。

向董事會和監(jiān)事會報告。

第五十四條公司應指派專人持續(xù)關(guān)注被擔保人的情況，收集被擔保人最近一期的財務。

資料和審計報告，定期分析其財務狀況及償債能力，關(guān)注其生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)負債、對外擔保。

以及分立合并、法定代表人變化等情況，建立相關(guān)財務檔案，定期向董事會報告。

如發(fā)現(xiàn)被擔保人經(jīng)營狀況嚴重惡化或發(fā)生公司解散、分立等重大事項的，有關(guān)責任人應。

及時報告董事會。董事會有義務采取有效措施，將損失降低到最小程度。

第五十五條對外擔保的債務到期后，公司應督促被擔保人在限定時間內(nèi)履行償債義。

務。若被擔保人未能按時履行義務，公司應及時采取必要的補救措施。

第五十六條公司擔保的債務到期后需展期并需繼續(xù)為其提供擔保的，應作為新的對外。

擔保，重新履行擔保審批程序。

第五十七條公司控股子公司的對外擔保比照上述規(guī)定執(zhí)行。公司控股子公司應在其董。

事會或股東大會做出決議后，及時通知公司按規(guī)定履行信息披露義務。

第五十八條公司募集資金的使用應遵循規(guī)范、安全、高效、透明的原則遵守承諾，注。

重使用效益。

第五十九條公司應根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)制定募集資金管理制度，對募集資金存儲、審。

批、使用、變更、監(jiān)督和責任追究等內(nèi)容進行明確規(guī)定。

第六十條公司對募集資金的使用應嚴格按照公司募集資金管理制度的規(guī)定履行審批。

程序和管理流程，保證募集資金按照招股說明書、募集說明書承諾或股東大會批準的用途使。

用，確保按項目預算投入募集資金投資項目。

第六十一條公司應當在每個會計年度結(jié)束后全面核查募集資金投資項目的進展情況，并在年度報告中作相應披露。

第六十二條公司重大投資的內(nèi)部控制應遵循合法、審慎、安全、有效的原則，控制投。

資風險、注重投資效益。

第六十三條公司應根據(jù)《證券法》、《公司法》等有關(guān)法律、法規(guī)以及《上海證券交易。

所股票上市規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定，在《公司章程》中明確規(guī)定股東大會、董事會對重大投資的。

審批權(quán)限以及相應的審議程序。公司委托理財事項應由公司董事會或股東大會審議批準，不。

得將委托理財審批權(quán)授予公司董事個人或經(jīng)營管理層行使。

第六十四條公司應指定部門負責對公司重大投資項目的可行性、投資風險、投資回報。

等事宜進行專門研究和評估，監(jiān)督重大投資項目的執(zhí)行進展，如發(fā)現(xiàn)投資項目出現(xiàn)異常情況，應及時向公司董事會報告。

第六十五條公司進行以股票、利率、匯率和商品為基礎(chǔ)的期貨、期權(quán)、權(quán)證等衍生產(chǎn)。

品投資的，應制定嚴格的決策程序、報告制度和監(jiān)控措施，并根據(jù)公司的風險承受能力，限。

定公司的衍生產(chǎn)品投資規(guī)模。

第六十六條公司進行委托理財?shù)模瑧x擇資信狀況、財務狀況良好，無不良誠信記錄。

及盈利能力強的合格專業(yè)理財機構(gòu)作為受托方，并與受托方簽訂書面合同，明確委托理財?shù)摹?/p>

金額、期間、投資品種、雙方的權(quán)利義務及法律責任等。

第六十七條公司董事會應指派專人跟蹤委托理財資金的進展及安全狀況，出現(xiàn)異常情。

況時應要求其及時報告，以便董事會立即采取有效措施回收資金，避免或減少公司損失。

發(fā)生損失等情況，公司董事會應查明原因，追。

究有關(guān)人員的責任。

第六十九條公司應根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)制定信息披露管理制度，明確規(guī)定重大信息的。

范圍和內(nèi)容，指定董事會秘書為公司對外發(fā)布信息的主要聯(lián)系人。

第七十條當出現(xiàn)、發(fā)生或即將發(fā)生可能對公司股票及其衍生品種的交易價格產(chǎn)生較大。

影響的情形或事件時，負有報告義務的責任人應及時將相關(guān)信息向公司董事會和董事會秘書。

進行報告；當董事會秘書需了解重大事項的情況和進展時，相關(guān)部門（包括公司控股子公司）。

及人員應予以積極配合和協(xié)助，及時、準確、完整地進行回復，并根據(jù)要求提供相關(guān)資料。

第七十一條公司應按照《上市公司投資者關(guān)系管理指引》等規(guī)定，規(guī)范公司對外接待、網(wǎng)上路演等投資者關(guān)系活動，確保信息披露的公平性。

第七十二條公司應建立重大信息的內(nèi)部保密制度。因工作關(guān)系了解到相關(guān)信息的人。

員，在該信息尚未公開之前，負有保密義務。如信息不能保密或已經(jīng)泄漏，公司應采取及時。

向監(jiān)管部門報告和對外披露的措施。

第七十三條公司董事會秘書應對上報的內(nèi)部重大信息進行分析和判斷，如按規(guī)定需要。

履行信息披露義務的，董事會秘書應及時向董事會報告、提請董事會履行相應程序并對外披。

露。

第七節(jié)控股股東及關(guān)聯(lián)方占用公司資金的內(nèi)部控制。

第七十四條公司應防止控股股東及關(guān)聯(lián)方通過各種方式直接或間接占用公司的資金。

和資產(chǎn)，公司不得將資金以下列方式直接或間接地提供給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用：

（一）有償或無償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用；

（二）通過銀行或非銀行金融機構(gòu)向關(guān)聯(lián)方提供委托貸款；

（三）委托控股股東及其他關(guān)聯(lián)方進行投資活動；

（四）為控股股東及其他關(guān)聯(lián)方開具沒有真實交易背景的商業(yè)承兌匯票；

（五）代控股股東及其他關(guān)聯(lián)方償還債務；

（六）中國證監(jiān)會認定的其他方式。

第七十五條公司按照監(jiān)管部門對關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)規(guī)定實施公司與控股股東及關(guān)聯(lián)方的關(guān)聯(lián)交易行為。

欠、期間發(fā)生、期末返還，通過非關(guān)聯(lián)方占用資金以及中國證監(jiān)會認定的其他方式變相占用。

資金。

公司財務處和審計監(jiān)察處應分別定期檢查公司本部及下屬子公司與控股股東、關(guān)聯(lián)方及。

其附屬公司非經(jīng)營性資金往來情況，杜絕控股股東、關(guān)聯(lián)方及其附屬公司的非經(jīng)營性資金占。

用情況的發(fā)生。

第七十七條公司董事長是防止資金占用、資金占用清欠工作的第一責任人。

格按照資金審批和支付的流程進行管理。

第七十九條公司發(fā)生控股股東及關(guān)聯(lián)方侵占公司資產(chǎn)、損害公司及社會公眾股東利益。

情形時，公司董事會應采取有效措施要求控股股東停止侵害、賠償損失。當控股股東及關(guān)聯(lián)。

方拒不糾正時，公司董事會應及時向證券監(jiān)管部門報備，并對控股股東及關(guān)聯(lián)方提起法律訴。

訟，以保護公司及社會公眾股東的合法權(quán)益。

即申請對控股股東所持股份司法凍結(jié)，凡不能。

資產(chǎn)。在董事會對相關(guān)事宜進行審議時，關(guān)聯(lián)方董事需對表決進行回避。

董事會怠于行使上述職責時，二分之一以上獨立董事、監(jiān)事會、單獨或合并持有公司有。

表決權(quán)股份總數(shù)百分之十以上的股東，有權(quán)向證券監(jiān)管部門報告，并根據(jù)公司章程規(guī)定提請。

召開臨時股東大會，對相關(guān)事項作出決議。

第八十一條公司董事、高級管理人員協(xié)助、縱容控股股東及其附屬公司侵占公司資產(chǎn)。

時，公司董事會視情節(jié)輕重對直接責任人予以處分，對負有嚴重責任的董事予以罷免。

第六章信息與溝通。

第八十二條公司應建立信息與溝通制度，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞。

程序，確保信息及時溝通，促進內(nèi)部控制有效運行。

第八十三條公司對收集的各種內(nèi)部信息和外部信息進行合理篩選、核對、整合，提高。

信息的有用性。

公司獲得內(nèi)部信息的方式是：財務會計資料、經(jīng)營管理資料、調(diào)研報告、專項信息、內(nèi)。

部刊物、辦公網(wǎng)絡等渠道。

公司獲得外部信息的方式是：行業(yè)協(xié)會組織、社會中介機構(gòu)、業(yè)務往來單位、市場調(diào)查、來信來訪、網(wǎng)絡媒體以及有關(guān)監(jiān)管部門等渠道。

第八十四條公司內(nèi)控職能部門須將內(nèi)部控制相關(guān)信息在公司內(nèi)部各管理級次、責任單。

位、業(yè)務環(huán)節(jié)之間，以及公司與外部投資者、債權(quán)人、客戶、供應商、中介機構(gòu)和監(jiān)管部門。

等有關(guān)方面之間進行溝通和反饋。信息溝通過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應當及時報告并加以解決。

重要信息應當及時傳遞給董事會、監(jiān)事會和經(jīng)營層。

第八十五條公司將利用信息技術(shù)促進信息的集成與共享，充分發(fā)揮信息技術(shù)在信息與。

溝通中的作用。

公司加強對信息系統(tǒng)開發(fā)與維護、訪問與變更、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲存與保管、網(wǎng)。

絡安全等方面的控制，保證信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運行。

第八十六條公司建立反舞弊機制，堅持懲防并舉、重在預防的原則，明確反舞弊工作的重點領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和有關(guān)機構(gòu)在反舞弊工作中的職責權(quán)限，規(guī)范舞弊案件的舉報、調(diào)查、處理、報告和補救程序。

公司至少應當將下列情形作為反舞弊工作的重點：

（一）未經(jīng)授權(quán)或者采取其他不法方式侵占、挪用公司資產(chǎn)，牟取不當利益；

（二）在財務會計報告和信息披露等方面存在的虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏等；

（三）董事、監(jiān)事及其他高級管理人員濫用職權(quán)；

（四）相關(guān)機構(gòu)或人員串通舞弊。

第八十七條公司建立舉報投訴制度和舉報人保護制度，設(shè)置舉報專線，明確舉報投訴。

處理程序、辦理時限和辦結(jié)要求，確保舉報、投訴成為公司有效掌握信息的重要途徑。

舉報投訴制度和舉報人保護制度應當及時傳達至全體員工。

第八十八條公司應對內(nèi)控制度的落實情況進行定期和不定期的檢查。董事會及管理層。

應通過內(nèi)控制度的檢查監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)內(nèi)控制度是否存在缺陷和實施中是否存在問題，并及時予。

以改進，確保內(nèi)控制度的有效實施。

第八十九條公司應制定內(nèi)部控制檢查監(jiān)督辦法，該辦法至少包括如下內(nèi)容：

（一）董事會或相關(guān)機構(gòu)對內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的授權(quán)；

（二）公司各部門及下屬機構(gòu)對內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的配合義務；

（三）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的項目、時間、程序及方法；

（四）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報告的方式；

（五）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作相關(guān)責任的劃分；

第九十條公司應根據(jù)自身經(jīng)營特點制定年度內(nèi)部控制檢查監(jiān)督計劃，并作為評價內(nèi)部。

控制運行情況的依據(jù)。

公司應將收購和出售資產(chǎn)、關(guān)聯(lián)交易、從事衍生品交易、提供財務資助、為他人提供擔。

保、募集資金使用、委托理財?shù)戎卮笫马椬鳛閮?nèi)部控制檢查監(jiān)督計劃的必備事項。

第九十一條公司董事會審計委員會對內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作進行指導，并審閱檢查監(jiān)。

督部門提交的內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報告。

采取適當?shù)母倪M措施。

第九十三條檢查、監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及實施中存在的問題，將列為各部。

門績效考核的重要項目。對已發(fā)現(xiàn)的重大缺陷，追究相關(guān)單位或者責任人的責任。

內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的工作資料，保存時間不少于十年。

第九十四條從披露二oo九年年度報告起，公司董事會審計委員會須根據(jù)內(nèi)部控制檢。

查監(jiān)督工作報告及相關(guān)信息評價公司內(nèi)部控制的建立和實施情況，形成內(nèi)部控制自我評估報。

告。公司董事會依據(jù)有關(guān)監(jiān)管部門的要求，在審議年度財務報告等事項的同時，對公司內(nèi)部。

控制自我評估報告形成決議，并年度報告同時對外披露。

第九十五條內(nèi)部控制自我評估報告至少應包括如下內(nèi)容：

（一）內(nèi)控制度是否建立健全。

（二）內(nèi)控制度是否有效實施。

（三）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作的情況。

（四）內(nèi)控制度及其實施過程中出現(xiàn)的重大風險及其處理情況。

（五）對本年度內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作計劃完成情況的評價。

（七）下一年度內(nèi)部控制有關(guān)工作計劃。

第八章附則。

第九十六條本制度未盡事宜，依照國家有關(guān)法律、法規(guī)、部門規(guī)章以及公司章程的規(guī)。

定執(zhí)行。本制度與國家有關(guān)法律、法規(guī)、部門規(guī)章以及公司章程的規(guī)定不一致的，以國家有。

關(guān)法律、法規(guī)、部門規(guī)章以及公司章程的規(guī)定為準。

第九十七條本制度由董事會負責解釋。

第九十八條本制度自董事會審議通過之日起實施。

疾控內(nèi)部控制制度篇九

近些年來，國家為達到改善整體水環(huán)境，確保水利工程的有效運行，完全的發(fā)揮出水利工程在國民經(jīng)濟中的運行效益，促進我國國民經(jīng)濟的持續(xù)健康發(fā)展，國家正不斷的加大水利項目的建設(shè)力度，尤其是水利建設(shè)項目方面的資金投入不斷增加。20xx年初的中央“一號文件”規(guī)定，20xx年到20xx年，用于水利建設(shè)的年平均投入將會在20xx年的基礎(chǔ)上翻一番。按此推算，未來10年投放于水利建設(shè)上的資金將達4萬億，平均每年4000億。這時，加大對資金的管理力度，增強對水利專項資金的管理，促進水利工程的內(nèi)部控制，提高資金運作能力成為了資金管理的重中之重。與此同時，我國財政部也先后制定了《內(nèi)部會計控制規(guī)范－基本規(guī)范（試行）》和《內(nèi)部會計控制規(guī)范－工程項目（試行）》，給水利工程項目建設(shè)的資金管理提供了一個很好的依據(jù)。但是在水利工程項目建設(shè)的過程中還是存在著一些資金管理的缺陷，下面將就如何從水利工程建設(shè)的全過程，通過內(nèi)部會計控制的方式來加強對工程建設(shè)資金管理談一些看法。

水利工程的項目建設(shè)包括前期的規(guī)劃、勘測、設(shè)計和招投標，隨后進入項目的施工、監(jiān)理以及竣工驗收，是一個系統(tǒng)性的組織管理過程。水利工程項目財務管理的內(nèi)部會計控制主要包括這樣五個基本環(huán)節(jié)：項目決策過程中的風險控制、勘測設(shè)計及資金的概預算控制、招投標過程中的合同控制、施工過程控制以及竣工驗收控制。財務控制貫穿于項目建設(shè)的全過程，在豐富了財務管理工作內(nèi)涵的同時也給工程的財務管理起到了積極作用。機構(gòu)在對工程的具體特點進行分析的基礎(chǔ)上，應該選擇一個合理的方式來對施工資金預算進行審核。這主要包括：工程定額使用的正確性、工程量計算的準確性、工程建設(shè)費用的計取、匯總的合理性等。在施工管理控制過程中，控制的關(guān)鍵點在于項目施工合同的執(zhí)行、項目專項資金的使用、工程投資于進度的控制、施工費用的控制等。在整個施工過程中，會計人員或者是會計機構(gòu)都應該參與進來，對關(guān)鍵控制點予以重點把握。會計人員應當加強與承包單位的溝通，準確掌握工程進度，根據(jù)合同約定，按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序辦理工程價款結(jié)算，不得無故拖欠。因工程變更等原因造成價款支付方式及金額發(fā)生變動的，應當提供完整的書面文件和其他相關(guān)資料，并經(jīng)會計機構(gòu)審核后方可付款。在工程的驗收環(huán)節(jié)，會計人員或者是會計機構(gòu)的主要工作是就項目收尾工作開展全方位的清理工作，對各個施工單位所提交的工程竣工決算書進行審核；之后整理并編制出竣工決算初稿，報請相關(guān)管理層進行決算審計；對項目的投入與收益進行分析。在整個竣工驗收階段，會計控制都應該參與進來。

由于水利工程建設(shè)是一個系統(tǒng)性的工程，其涉及的資金較多，而且牽扯進來的單位較多，參與人員復雜，這給工程的內(nèi)部會計控制增加了難度。因此，工程建設(shè)單位應該根據(jù)水利工程的這些特點，以工程的內(nèi)部會計控制為核心，通過找出內(nèi)部會計控制的關(guān)鍵點，對工程項目進行針對性的控制。這樣，不但可以提高內(nèi)部控制的效率和效果，同時還可以使得內(nèi)部控制制度精簡，增加內(nèi)部會計控制的活力，不會由于制度過多而挫傷業(yè)務人員的工作積極性。在對各個部門及崗位進行設(shè)立的過程中，應該盡量將不相容的崗位獨立開來，同時采用相互制約及相互監(jiān)督的方式建立起對應的崗位責任制。通常而言，崗位業(yè)務不相容的主要包括：項目的決策和項目可行性分析工作；資金的概預算與預算審核工作；資金的支付與項目實施的具體運行；竣工審計與竣工決算。同時，還應該根據(jù)項目的相關(guān)業(yè)務建立一個完善的授權(quán)和審批制度，對授權(quán)方式、程序以及具體的權(quán)力范圍等都要有明確的界定和控制，對授權(quán)人的職責范圍以及工作要求等進行嚴格要求。再次，在確定崗位時，還應該根據(jù)業(yè)務人員的具體工作特點，諸如工作經(jīng)驗以及專業(yè)知識等來詳細考慮，確定其人事厲害關(guān)系。只有做到上面幾點，才能夠保證權(quán)力受到控制，有效的防止違紀行為的發(fā)生。

工程建設(shè)單位應該建立起工程項目的監(jiān)督機制，在對執(zhí)行監(jiān)督檢查工作的人員以及機構(gòu)的職責和權(quán)限等加以明確，通過定期與不定期相結(jié)合的方式對之進行檢查。作為水利工程項目控制中的一個重要方面，內(nèi)部審計要與工程具體的實際情況相結(jié)合，諸如工程投資規(guī)模的大小以及工程建設(shè)周期的長短等，設(shè)立一個具有獨立決策與執(zhí)行能力的內(nèi)部審計機構(gòu)對整個工程項目進行的財務情況進行監(jiān)督。傳統(tǒng)的內(nèi)部審計工作的工作重點是對所使用的資金的合法性和使用效率進行審計，而當前的內(nèi)部審計工作則還將內(nèi)部會計控制工作的運行情況等納入其中，形成了一個對內(nèi)部會計控制的再監(jiān)督。

總之，應當建立和完善水利工程項目各項管理制度，全面梳理各個環(huán)節(jié)可能存在的風險點，規(guī)范水利工程立項、招標、造價、建設(shè)、驗收等環(huán)節(jié)的工作流程，明確相關(guān)部門和崗位的職責權(quán)限，做到可行性研究與決策、概預算編制與審核、項目實施與價款支付、竣工決算與審計等不相容職務相互分離，強化水利工程建設(shè)全過程的監(jiān)控，確保水利工程項目的質(zhì)量、進度和資金安全。

疾控內(nèi)部控制制度篇十

內(nèi)部控制制度(以下簡稱“內(nèi)控制度”)作為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動自我調(diào)節(jié)、自我約束的內(nèi)在機制，在企業(yè)管理系統(tǒng)中具有舉足輕重的作用。內(nèi)部控制制度的建立、健全及實施情況的好壞，是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營成敗的關(guān)鍵。因此，應建立和完善內(nèi)控制度并強化其實施。

1、相互牽制原則。企業(yè)每項完整的經(jīng)濟業(yè)務活動，必須經(jīng)過具有互相制約關(guān)系的兩個或兩個以上的控制環(huán)節(jié)方能完成。在橫向關(guān)系上，至少由彼此獨立的兩個部門或人員辦理以使該部門或人員的工作受另一個部門或人員的監(jiān)督;在縱向關(guān)系上，至少經(jīng)過互不隸屬的兩個或兩個以上的崗位或環(huán)節(jié)，使下級受上級監(jiān)督，上級受下級牽制。對授權(quán)、執(zhí)行、記錄、保管、核對等不兼容職務要相互分離控制。

2、協(xié)調(diào)配合原則。各部門或人員必須相互配合，各崗位和環(huán)節(jié)都應協(xié)調(diào)同步，各項業(yè)務程序和辦理手續(xù)需要緊密銜接，以保證經(jīng)營管理活動的有效性和連續(xù)性。協(xié)調(diào)配合原則是相互牽制原則的深化和補充。貫徹這一原則，尤其要避免只管牽制錯弊而不顧辦事效率的機械做法，必須做到既相互牽制又相互協(xié)調(diào)，從而在保證質(zhì)量、提高效率的前提下完成經(jīng)營任務。

3、程序定位原則。企業(yè)應該按照經(jīng)濟業(yè)務的性質(zhì)和功能將其經(jīng)營管理活動劃分為若干個具體工作崗位，并根據(jù)崗位性質(zhì)相應地賦予職責權(quán)限，規(guī)定操作規(guī)程，明確檢查標準，責、權(quán)、利統(tǒng)一。形成事事有人管、人人有專職、辦事有標準、工作有檢查，以此定出獎罰制度，增加每個人的事業(yè)心和責任感，提高工作效率。

4、成本效益原則。實行內(nèi)部控制的成本要低于由此產(chǎn)生的收益，力爭以最小的控制成本取得最大的經(jīng)濟效益。

5、層次效益原則。正確處理企業(yè)內(nèi)部控制層次與工作效率的關(guān)系，防止以增加層次的“人海戰(zhàn)術(shù)”來獲得較好內(nèi)控效果的現(xiàn)象。以高效、有用為出發(fā)點，合理設(shè)置內(nèi)控層次(或人員)，明確各個層次的職責權(quán)限，強化各相應層次的責任心，提高企業(yè)內(nèi)部控制的有用性和效率性。

疾控內(nèi)部控制制度篇十一

內(nèi)部控制是指公司為了保證公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)，對公司戰(zhàn)略制定和經(jīng)營活動中存在的風險予以管理的相關(guān)制度的安排。它是由公司董事會、管理層及全體員工共同參與的一項活動。企業(yè)需本著科學、透明、制衡的原則，合理通盤考慮企業(yè)的整體情況來制定企業(yè)內(nèi)部控制制度。

企業(yè)內(nèi)部控制是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動過程中，通過制度建設(shè)對其經(jīng)營活動進行自我調(diào)節(jié)、自我約束。內(nèi)部控制的作用與企業(yè)的規(guī)模成正比，規(guī)模越大，內(nèi)部控制作用越明顯。

（一）防范企業(yè)經(jīng)營風險。

企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中會面臨各種風險，有來自于宏觀經(jīng)濟，有來自于企業(yè)的各種決策。內(nèi)部控制可以對企業(yè)經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標相關(guān)的風險及時識別、系統(tǒng)分析，進行有效評估，合理確定風險應對策略，有效控制各環(huán)節(jié)，最終達到防范企業(yè)經(jīng)營風險。如美國的安然公司由于出現(xiàn)嚴重的財務信息失真而倒閉的事件，就是基于內(nèi)部控制制度沒有起到相應的風險防范作用而造成的。

（二）確保企業(yè)有效運行。

合理的內(nèi)部控制制度，運用會計、統(tǒng)計、業(yè)務、人力等部門的數(shù)據(jù)、報告，使企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營、銷售、投資、等環(huán)節(jié)結(jié)合在一起，協(xié)調(diào)各部門之間的關(guān)系，明確各部門的職責，各部門各司其職提高企業(yè)經(jīng)營效率。

（三）確保企業(yè)信息資料的可靠性。

內(nèi)部控制有助于確保企業(yè)財務信息的真實可靠性。通過內(nèi)部控制對會計信息的記錄、分類匯總、解釋說明進行監(jiān)督，從而真實準確地反映企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動情況，為企業(yè)制定今后的發(fā)展戰(zhàn)略，經(jīng)營者做出正確的決策提供有效的依據(jù)。

伴隨經(jīng)濟社會的不斷發(fā)展，內(nèi)部控制也逐漸被企業(yè)認識并重視，但同時企業(yè)制定的內(nèi)部控制制度也暴露出一些缺陷。

（一）組織架構(gòu)混亂。

我國企業(yè)普遍以中、小企業(yè)為主，企業(yè)自身的組織建設(shè)不夠完善。治理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè)，缺乏科學決策、良性運行機制和執(zhí)行力。內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置不科學，權(quán)責分配不合理，存在職能交叉、缺失的情況；缺少權(quán)利制約機制，架空股東大會、董事會、監(jiān)事會的權(quán)力，完全由大股東操縱，尤其在決策時多以領(lǐng)導的意志為主。

內(nèi)部控制的對象是企業(yè)權(quán)力的使用者，由此制度和權(quán)力使用者之間的平衡與否成為內(nèi)部控制制度能否有效發(fā)揮作用的關(guān)鍵。平衡點偏向于權(quán)力的使用者就會造成內(nèi)部控制制度形同虛設(shè)，產(chǎn)生舞弊行為，對企業(yè)造成極大損害。

（三）信息不全面。

內(nèi)部控制職責的主要承擔者是企業(yè)的財務人員。財務人員缺乏必要的信息儲備和操作技能都會使企業(yè)的信息披露不完整?？茖W高效的內(nèi)部控制制度包含企業(yè)日常運營的各個領(lǐng)域，囊括了財務、金融、法律各方面的信息，企業(yè)缺乏相應的人才也造成內(nèi)部控制達不到預期的效果。企業(yè)缺少各部門間的信息溝通渠道，造成信息傳達不及時，對決策制定、人事管理、生產(chǎn)銷售等環(huán)節(jié)造成不良影響。

內(nèi)部控制對于企業(yè)的長遠發(fā)展有著重要影響，是企業(yè)經(jīng)營成敗的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，因此對該制度的優(yōu)化顯得尤為重要。

（一）明確組織架構(gòu)。

企業(yè)應當根據(jù)我國相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，明確董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層的職責權(quán)限、工作程序、權(quán)力范圍，確保決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互分離、相互制約。在設(shè)定職權(quán)和崗位分離時，要充分考慮不相容職務相互分離的要求。同時要確保制定的組織架構(gòu)能正常運行，定期對組織架構(gòu)的運行情況進行全面有效地評估，及時予以優(yōu)化完善。

（二）加強內(nèi)部監(jiān)督。

企業(yè)應強化內(nèi)部審計，充分保障其獨立性和權(quán)威性。企業(yè)還需建立內(nèi)部控制制度的評價體系，對于其在企業(yè)運營過程中產(chǎn)生的缺陷及時作出評估，定期提交檢查監(jiān)督報告，提出改進建議。對于權(quán)力的使用者，企業(yè)要重點進行監(jiān)督。企業(yè)可以通過設(shè)置具有監(jiān)督職能的崗位或通過不相容職務相互分離進行監(jiān)督或?qū)δ承徫粚嵭卸ㄆ谳啀徶贫?，消除可能出現(xiàn)的違法意識。

（三）加強素質(zhì)培養(yǎng)，強化部門溝通。

建立員工培訓的長效機制，充實其在運營過程中所涉及到的各方面信息儲備，提高其業(yè)務熟練程度和實踐操作能力，營造尊重知識、尊重人才的文化氛圍。加強從業(yè)人員的職業(yè)道德教育，增強法律意識。溝通是企業(yè)及時、準確地收集、傳遞信息的重要手段。企業(yè)依托計算機互聯(lián)技術(shù)，實現(xiàn)信息資源的共享，使各部門人員全面及時了解企業(yè)發(fā)展經(jīng)營現(xiàn)狀，減少人為因素對內(nèi)部控制效果的影響，增強信息可靠性。

企業(yè)內(nèi)部控制是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中自我調(diào)節(jié)、自我約束的重要內(nèi)在機制，是企業(yè)得以健康長遠發(fā)展的重要保障。企業(yè)要做大做強就須充分認識內(nèi)部控制的重要性，各部門的通力合作，針對自身實際情況，建立合理、完善、高效的內(nèi)部控制制度，充分發(fā)揮內(nèi)部控制的作用。