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出納人員的崗位職責(zé)和權(quán)限篇一

一、要認(rèn)真審查各種報銷或支出的原始憑證，對違反國家規(guī)定或有誤差的，要拒絕辦理報銷手續(xù)。

二、要根據(jù)原始憑證，記好現(xiàn)金和銀行帳。記賬要做到書寫整潔、數(shù)字準(zhǔn)確、日清月結(jié)。

三、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現(xiàn)金，保持現(xiàn)金實(shí)存與現(xiàn)金帳面一致。

四、辦理現(xiàn)金支出，審核審批有據(jù)。嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，必須經(jīng)過會計(jì)審核、財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核，總經(jīng)理簽批，方可辦理款項(xiàng)收支。收付款后，加蓋“收訖”、“付訖”戳記。不允許私自坐支收到的現(xiàn)金及支票，要及時送交銀行。不得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補(bǔ)足。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。

五、負(fù)責(zé)到銀行辦理經(jīng)費(fèi)領(lǐng)取手續(xù)，支付和結(jié)算工作。

六、負(fù)責(zé)支票簽發(fā)管理，不得簽發(fā)空頭支票，按規(guī)定設(shè)立支票領(lǐng)用登記簿。

七、加強(qiáng)安全防范意識和安全防范措施，嚴(yán)格執(zhí)行安全制度，認(rèn)真管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)及其他證卷。

八、負(fù)責(zé)做好工資、獎金、提成等的造冊發(fā)放工作。

九、負(fù)責(zé)編制每月的現(xiàn)金支出計(jì)劃，分清資金渠道，有計(jì)劃的領(lǐng)取和支付現(xiàn)金。

十、按期與銀行對帳，按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，隨時處理未達(dá)帳項(xiàng)。十一、及時與會計(jì)核對現(xiàn)金、應(yīng)收(付)帳款憑證、應(yīng)收(付)票據(jù)，做到帳款、票據(jù)數(shù)目清楚。

十二、根據(jù)規(guī)定和協(xié)議，做好應(yīng)收款工作，定期向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報收款情況。

出納人員的崗位職責(zé)和權(quán)限篇二

一、嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)政策和統(tǒng)計(jì)法規(guī)，自覺遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度，按照財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理的規(guī)定，做好公司現(xiàn)金收付，現(xiàn)金支票保管和財(cái)務(wù)保密工作。

二、負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算，及時查收銀行進(jìn)賬，定期復(fù)核銀行卡的應(yīng)收款，保證賬項(xiàng)相符。嚴(yán)格遵守現(xiàn)金開支范圍，逐日盤點(diǎn)現(xiàn)金收存登記入賬，做到日清月結(jié)。

三、核對、驗(yàn)收報銷單據(jù)，做到票面數(shù)額相符，票據(jù)經(jīng)手人簽字和領(lǐng)導(dǎo)審批手續(xù)齊全，方能給予報銷，否則可以拒付。

四、公司股東投資和往來款項(xiàng)，均要開具收款收據(jù)，公司向社會融資借款付息，憑借據(jù)和借款協(xié)議及時入賬，并按時提示領(lǐng)導(dǎo)還本付息。

五、現(xiàn)金收付必須當(dāng)面清點(diǎn)，真?zhèn)呜泿排袛鄿?zhǔn)確無誤。庫存現(xiàn)金不得超過伍仟元人民幣，多余現(xiàn)金必須送存銀行。嚴(yán)禁移用和挪用公款，否則按貪污論處。

六、及時催收應(yīng)收款項(xiàng)入賬，抓緊貨幣回籠，加速資金周轉(zhuǎn)，對跨月無法收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)向主管會計(jì)和公司領(lǐng)導(dǎo)口頭和書面匯報。

七、根據(jù)當(dāng)?shù)亟y(tǒng)計(jì)部門的規(guī)定，按時上報開發(fā)項(xiàng)目的.投資進(jìn)展情況，以及其他相關(guān)的統(tǒng)計(jì)報表。

八、服從公司統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，完成公司布置的其他工作任務(wù)。

出納人員的崗位職責(zé)和權(quán)限篇三

門：財(cái)務(wù)部崗位名稱：出。

納

1、按照國家財(cái)會法規(guī)、公司財(cái)會制度的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

2、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取，并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。設(shè)置“銀行存款日記賬”出納員按照業(yè)務(wù)發(fā)生的順序每日進(jìn)行逐筆登記。

3、出納員定期將公司銀行存款賬面余額與銀行對賬單核對，并按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，公司主管會計(jì)簽字后報公司副總經(jīng)理審閱。

文件編號：yg-fd-20151111003存款日記賬；及時根據(jù)銀行存款流水單，在月末做出相應(yīng)調(diào)整，做到銀行對賬單相符。

5、登記現(xiàn)金和銀行日記賬，做到月結(jié)日清，保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符，發(fā)現(xiàn)差錯及時查清更正。

6、認(rèn)真審查臨時借支的用途、金額和批準(zhǔn)手續(xù)，控制使用限額和報銷期限。

7、正確編制現(xiàn)金、銀行的記賬憑證，及時傳遞給財(cái)務(wù)登賬。

8、配合對應(yīng)收賬款的清算工作。

9、嚴(yán)格審核報銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費(fèi)用報銷的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，做到合法準(zhǔn)確、手續(xù)完備、單證齊全。

10、根據(jù)考勤表編制工資表，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)審批后的工資表按時發(fā)放公司職工的工資、獎金。

11、負(fù)責(zé)及時、準(zhǔn)確解繳各種社會統(tǒng)籌保險公積金等基金工作。

12、負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、入價證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù)，做好有關(guān)收據(jù)、賬冊、報表等會計(jì)資料的整理、歸檔工作，重要空白票據(jù)需要做好領(lǐng)用記錄或者交接記錄。

13、負(fù)責(zé)掌管公司財(cái)務(wù)保險柜。

14、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理（不得隨意丟失、銷毀作廢的票據(jù)，應(yīng)另行存檔）。除了供日常零用支付所需限額的以外的現(xiàn)金，公司收到的各種營業(yè)款、匯票、支票等，均需及時存入銀行。

15、公司任何人員不得出租、出借公司銀行賬戶。

16、財(cái)務(wù)部人員應(yīng)加強(qiáng)銀行存款余額、收付業(yè)務(wù)的保密工作，財(cái)務(wù)部只向公司領(lǐng)導(dǎo)提供銀行存款余額情況。不得向公司內(nèi)部或者外部人員泄露。

17、公司付款由公司經(jīng)辦人員填寫“款項(xiàng)審批單”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、公司財(cái)務(wù)會計(jì)、總經(jīng)理簽字后辦理付款，報銷單等必須具備經(jīng)辦人、收款單位名稱、款項(xiàng)用途的單據(jù)。

文件編號：yg-fd-20151111003過夜，對不按現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)行盤點(diǎn)清查而造成的資金損失，由個人負(fù)責(zé)賠償。

20、不超額保存現(xiàn)金，不私借、挪用公款，不用開支單據(jù)和“白條”頂替庫存現(xiàn)金，不為其他單位、部門用支票套取現(xiàn)金。

21、負(fù)責(zé)認(rèn)真執(zhí)行銀行賬戶管理和結(jié)算規(guī)定，不像外單位和個人出租出借銀行賬戶，嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)法規(guī)定，支票使用必須按規(guī)定要素填寫。不利用銀行賬戶搞非法活動。

22、負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款帳的對賬工作，做到賬款相符、賬賬相符，及時編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，做好未達(dá)賬項(xiàng)的清理工作，防止未達(dá)賬項(xiàng)形成。定期不定期的接受財(cái)務(wù)會計(jì)或副總經(jīng)理對現(xiàn)金、銀行的抽查。

23、負(fù)責(zé)填寫銀行結(jié)算票據(jù)和現(xiàn)金日記賬記載，字跡要工整規(guī)范，嚴(yán)禁涂抹刮擦，填寫錯誤按照銀行存款日記賬更改標(biāo)準(zhǔn)更改。

24、定期按公司要求申報財(cái)務(wù)報表。完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的其他工作現(xiàn)金管理。

1、公司支付現(xiàn)金范圍：各項(xiàng)供貨商、公司員工工資、獎金；申購物品預(yù)付款；結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出（公司結(jié)算起點(diǎn)暫定為500元）；公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的其它開支。

2、出納員支付現(xiàn)金可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或者從銀行存款中提取，不得坐支現(xiàn)金。因特殊情況確需支出的，事先報副總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理。

3、公司庫存?zhèn)溆媒鹣揞~暫定為2000元，出納員按規(guī)定妥善保管，超出部分隨時存入開戶銀行。

4、出納員從銀行提取備用金填寫“款項(xiàng)支付審批單”，經(jīng)主管會計(jì)副總經(jīng)理簽字后提取。

5、公司員工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫“借款單”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、主管會計(jì)、公司總經(jīng)理簽批后提取。

7、出納員建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆登記現(xiàn)金日記賬，賬目日清月結(jié)，每日結(jié)算余額，賬款相符。

8、負(fù)責(zé)報銷日常開支的工作。

9、員工工資發(fā)放。a、現(xiàn)金收付。

1）現(xiàn)金收付的、要當(dāng)面點(diǎn)清金額（原則上需要清點(diǎn)三遍），并注意票面真?zhèn)巍Ｈ羰盏郊賻庞枰詻]收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。2）把每日收到的現(xiàn)金送到銀行，不得“坐支”。

3）每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實(shí)相符。登陸好現(xiàn)金日記賬，防止現(xiàn)金盈虧。

4）一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。并且報告副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。

1）登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。

1）報銷單上經(jīng)辦人，證明人，申請人，主管會計(jì)，公司副總經(jīng)理或者總經(jīng)理是否簽字，若無，應(yīng)補(bǔ)簽后支付。

2）報銷單和附在報銷單后的原始票據(jù)是否有涂改，有涂改者應(yīng)重新填寫或者不予報銷。

3）正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼，若有，應(yīng)分開粘貼（原則上除印制有財(cái)政監(jiān)制章的票據(jù)外，其余收據(jù)不得報銷）。

4）大小寫金額是否相符。若不相符，應(yīng)更正重新填寫。

5）報銷內(nèi)容是否屬于合理的報銷。若不屬，拒絕報銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)過審批。

出納人員的崗位職責(zé)和權(quán)限篇四

:

1、協(xié)助行政主任做好辦公室管理、執(zhí)行制度及負(fù)責(zé)辦公室的日常行政、人事工作;

2、辦理現(xiàn)金、銀行等相關(guān)業(yè)務(wù),核對現(xiàn)金及銀行帳目,每日將資金日報表上傳主辦會計(jì);

4、員工招退工、社保、公積金等辦理;

5、公司勞動合同,檔案資料的'保管;

6、員工考勤管理及其他行政工作。

:

1、財(cái)務(wù)管理、管理等相關(guān)專業(yè)大專以上學(xué)歷;做過出納、人事專員工作優(yōu)先;

3、熟練使用office辦公軟件,活潑開朗。

出納人員的崗位職責(zé)和權(quán)限篇五

1、宣傳貫徹執(zhí)行國家的財(cái)經(jīng)法規(guī)、現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度，遵守本公司財(cái)務(wù)管理制度和財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德操守。

2、必須按國家統(tǒng)一規(guī)定和現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度中規(guī)定的現(xiàn)金支付范圍標(biāo)準(zhǔn)支付現(xiàn)金。

3、認(rèn)真執(zhí)行原始憑證的審核、審批制度，審查原始單據(jù)，及時處理各項(xiàng)收支業(yè)務(wù)，辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)，做到憑證合法，手續(xù)完備。對違反財(cái)經(jīng)紀(jì)侓和規(guī)定的票據(jù)有權(quán)拒付，對各種違背公司《財(cái)務(wù)管理制度》的經(jīng)濟(jì)行為拒絕受理，嚴(yán)格把好支出第一關(guān)。4每日銷售款必須存入銀行嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金，庫存現(xiàn)金量不得超過銀行核定標(biāo)準(zhǔn)。

5辦理日常應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)業(yè)務(wù)，公司員工的工資發(fā)放工作。

6、逐筆序時的登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，每日核對現(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存數(shù)額，編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，出現(xiàn)長款短款要迅速查明原因及時報告領(lǐng)導(dǎo)處理。經(jīng)常核對銀行存款賬面余額與各開戶行實(shí)有余額做到日清月結(jié)，賬證，賬賬、賬款相符。

7、遵守現(xiàn)金管理制度，不得簽發(fā)空頭支票，不以白條抵庫，不公-款私借，不挪用公-款，認(rèn)真保管好庫存現(xiàn)金、有價證劵、相關(guān)票據(jù)、空白憑證及印鑒，確保資金票據(jù)的安全。

8嚴(yán)禁代外單位或私人轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)和大額度(1萬元以上)支付往來或貿(mào)易現(xiàn)金。

9、提取或送存大額款項(xiàng)必須兩人以上前往辦理。防止現(xiàn)金被搶被盜，確?，F(xiàn)金的安全性。

10做好公司領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。

出納人員的崗位職責(zé)和權(quán)限篇六

1、辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付;對重大開支須經(jīng)過主辦會計(jì)、單位領(lǐng)導(dǎo)審核方可辦理。

2、庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定，超過部分要及時存入銀行，不得以白條抵充庫存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票，在支票上應(yīng)注明收款單位、用途名稱、簽發(fā)的日期，規(guī)定報銷的日期。過期沒用的支票及時收回注銷，必須加蓋"作廢"的印章，與存根一起保存，支票遺失要辦理銀行掛失手續(xù)。

3、登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付憑證，一筆筆記賬，并結(jié)出余額。月未要編制"銀行余額調(diào)節(jié)表"，使賬面數(shù)字和余額單上相符，對于未達(dá)賬要及時查詢辦理結(jié)算。要隨時掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)出借賬號。不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬薄的登記工作及稽核工作和會計(jì)檔案保管工作。銀行賬、現(xiàn)金賬做到日清日結(jié)，不超日做賬。

4、保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺，要保守保險箱密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。

5、保管空白支票和收據(jù)對于空白支票和收據(jù)必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記薄登記，認(rèn)真執(zhí)行領(lǐng)用、注銷手續(xù)。

6、對原始發(fā)票必須具備憑證名稱、填制單位、填制單位公章、填制日期、接受單位名稱、業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單位、金額、經(jīng)辦人簽章、大小寫相符方可報銷。

7、對于發(fā)放給個人的工資報酬超過《個人所得稅法》規(guī)定的要及時地計(jì)算所得稅。

8、認(rèn)真學(xué)習(xí)《發(fā)票管理辦法》《銀行法》等法規(guī)，提高業(yè)務(wù)水平和專業(yè)水平。

出納人員的崗位職責(zé)和權(quán)限篇七

1、格遵守公司制定的規(guī)章制度，準(zhǔn)時上下班。

2、服從公司領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)主管的工作安排。

3、認(rèn)真辦好日?，F(xiàn)金收入、支出，做到帳證相符。

4、認(rèn)真做好銀行存款日記帳及每個月的對帳工作。

5、做好每天的現(xiàn)金盤存工作。

6、私自向外泄漏公司財(cái)務(wù)信息，做好保密。

7、對工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，實(shí)事求是，客觀公正。

8、愛崗敬業(yè)，誠實(shí)守信，廉潔自律。

9、同事之間互相尊重，互相幫助。

工作流程:1、每天早上清點(diǎn)核實(shí)前日收回的現(xiàn)金，并及時辦理銀行存款。

2、每天整理歸類收銀單據(jù)并核實(shí)，盤點(diǎn)庫存?zhèn)溆媒鸩⑴c會計(jì)核對。

3、每天做好各超市商場的交接班收款工作，現(xiàn)金當(dāng)面點(diǎn)清核實(shí)做到準(zhǔn)確誤。

4、做好每天的日常零星報銷。

5、每天必需把發(fā)生的每筆業(yè)務(wù)登記放帳，并結(jié)出余額。

6、每天應(yīng)到銀行取回回單進(jìn)行登帳核對。

7、保證款項(xiàng)的收支準(zhǔn)確無誤。

出納人員的崗位職責(zé)和權(quán)限篇八

1、負(fù)責(zé)日?，F(xiàn)金、支票及票據(jù)的收付、保管及費(fèi)用報銷，要認(rèn)真審查各種報銷或支出的原始憑證，對違反國家規(guī)定或有誤差的，要拒絕辦理報銷手續(xù)。

2、核算內(nèi)部往來款項(xiàng)，到款確認(rèn)，及時登記現(xiàn)金、銀行日記賬;。

3、現(xiàn)金、銀行憑證制作、裝訂、保管，及時做好發(fā)票整理及歸檔工作，并對應(yīng)業(yè)務(wù)單號錄入系統(tǒng)。

4、協(xié)助會計(jì)準(zhǔn)備每日、月單據(jù)及報表;。

5、辦理與銀行之間的所有相關(guān)業(yè)務(wù);。

6、負(fù)責(zé)發(fā)放職工的工資、獎金等工作。

7、及時核對現(xiàn)金及銀行日記帳，確保帳實(shí)相符。

8、準(zhǔn)備并申報出口退稅相應(yīng)資料。

9、每月按時匯總各項(xiàng)數(shù)據(jù)報表及領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事宜。

出納人員的崗位職責(zé)和權(quán)限篇九

出納是會計(jì)工作的重要環(huán)節(jié)，涉及的是現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等活動，而這些又直接關(guān)系到職工個人、單位乃至國家的經(jīng)濟(jì)利益，工作出了差錯，就會造成不可挽回的損失。因此，明確出納人員的職責(zé)和權(quán)限，是做好出納工作的起碼條件。根據(jù)《會計(jì)法》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等財(cái)會法規(guī)，出納員具有以下職責(zé)：

（1）按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。出納員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金開支范圍，非現(xiàn)金結(jié)算范圍不得用現(xiàn)金收付；遵守庫存現(xiàn)金限額，超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時送存銀行；現(xiàn)金管理要做到日清月結(jié)，賬面余額與庫存現(xiàn)金每日下班前應(yīng)核對，發(fā)現(xiàn)問題，及時查對；銀行存款日記賬與銀行對賬單余額也要及時核對，如有不符，立即通知銀行調(diào)整。

（2）根據(jù)會計(jì)制度的規(guī)定，在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)時，要嚴(yán)格審核有關(guān)原始憑證，再據(jù)以編制收付款憑證，然后根據(jù)編制的收付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。

（3）按照國家外匯管理和對購匯制度的規(guī)定及有關(guān)批件，辦理外匯出納業(yè)務(wù)。

（4）掌握銀行存款余額不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)出租、出借銀行賬戶為其他單位辦理結(jié)算。

（5）保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券（如，國庫券、債券、股票等）的安全與完整。

（6）保管有關(guān)印章，空白收據(jù)和空白支票。

根據(jù)《會計(jì)法》、《會計(jì)人員職權(quán)條例》、《會計(jì)人員工作規(guī)則》等法規(guī)，出納員具有以下權(quán)限：

（1）維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，執(zhí)行財(cái)會制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為。

《會計(jì)法》第三章第十六條、第十七條、第十八條、第十九條中對會計(jì)人員如何維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律提出具體規(guī)定?！稌?jì)法》的這些規(guī)定是：各單位的會計(jì)機(jī)構(gòu)、會計(jì)人員對本單位實(shí)行會計(jì)監(jiān)督。

會計(jì)機(jī)構(gòu)、會計(jì)人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。會計(jì)機(jī)構(gòu)、會計(jì)人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符的時候，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理；無權(quán)自行處理的，應(yīng)當(dāng)立即向本單位領(lǐng)導(dǎo)人報告，請求查明原因，作出處理。

會計(jì)機(jī)構(gòu)、會計(jì)人員對違法的收支，應(yīng)當(dāng)制止和糾正；制止和糾正無效的，應(yīng)當(dāng)向單位領(lǐng)導(dǎo)人提出書面意見，要求處理。單位領(lǐng)導(dǎo)人應(yīng)當(dāng)自接到書面意見之日起10日內(nèi)作出書面決定，并對決定承擔(dān)責(zé)任。

會計(jì)機(jī)構(gòu)、會計(jì)人員對違法的收支，不予制止和糾正，又不向單位領(lǐng)導(dǎo)人提出書面意見的，也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任。

對嚴(yán)重違法損害國家和社會公眾利益的收支，會計(jì)機(jī)構(gòu)、會計(jì)人員應(yīng)當(dāng)向主管單位或者財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)機(jī)關(guān)報告，接到報告的機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)處理。

（2）參與貨幣資金計(jì)劃定額管理的權(quán)力。

（3）管好貨幣資金的權(quán)力。

回答，第一，出納領(lǐng)回進(jìn)帳單或票據(jù)，交給會計(jì)由會計(jì)記帳，如果你公司沒有手工帳也可以由出納在用友中記帳由會計(jì)審核。如果是當(dāng)月發(fā)生的，會計(jì)直接做，借：銀行貸：收入及其他科目。如果跨月，則借：銀行貸：應(yīng)收帳款。

第二，會計(jì)記員工報銷時，借：費(fèi)用貸：其他應(yīng)付款-應(yīng)付員工報銷款。

出納支付后由出納記帳借其他應(yīng)付款，貸：現(xiàn)金，再由會計(jì)進(jìn)行審核。

第三，會計(jì)記的是非現(xiàn)金和銀行的以及轉(zhuǎn)帳結(jié)轉(zhuǎn)類憑證，出納如果沒有單獨(dú)的手工帳或現(xiàn)金銀行模塊那么出納記帳要由會計(jì)進(jìn)行審核。

最好，提現(xiàn)，報銷（做貸：現(xiàn)金步驟），利息，轉(zhuǎn)帳的電話費(fèi)和直接匯入的款項(xiàng)由出納記錄由會計(jì)審核，其他則將相應(yīng)票據(jù)呈交會計(jì)，由會計(jì)記錄，不管誰記帳，由需要有人來審核，這樣從審計(jì)人員眼中看來才是無漏洞也無風(fēng)險的。

出納人員的崗位職責(zé)和權(quán)限篇十

4、對生產(chǎn)技術(shù)、工藝進(jìn)行管理與指導(dǎo)，組織處理生產(chǎn)中出現(xiàn)的有關(guān)技術(shù)問題；

5、負(fù)責(zé)與設(shè)計(jì)院或客戶進(jìn)行技術(shù)溝通；解答客戶技術(shù)問題；負(fù)責(zé)與客戶簽訂技術(shù)協(xié)議；協(xié)助維護(hù)客戶關(guān)系。

6、組織制訂項(xiàng)目的實(shí)施計(jì)劃并組織項(xiàng)目的`實(shí)施；

7、負(fù)責(zé)同設(shè)計(jì)、監(jiān)理、電力進(jìn)行技術(shù)合作與交流；

8、技術(shù)團(tuán)隊(duì)建設(shè)，部門管理；

出納人員的崗位職責(zé)和權(quán)限篇十一

3、負(fù)責(zé)收集和審核原始憑證，保證報銷手續(xù)及原始單據(jù)的合法性、準(zhǔn)確性；

4、負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，并準(zhǔn)確的錄入系統(tǒng)，按時編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表；

5、負(fù)責(zé)記賬憑證的編號、裝訂；保存歸檔財(cái)務(wù)相關(guān)資料；

6、負(fù)責(zé)開具各項(xiàng)票據(jù)；配合副總負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理統(tǒng)計(jì)匯總；

出納人員的崗位職責(zé)和權(quán)限篇十二

3、負(fù)責(zé)公司日常結(jié)算，對已審核的各種費(fèi)用報銷通過現(xiàn)金、銀行等方式支付并登記；

4、定期辦理銀行對賬，歸整回單以及對賬單等財(cái)務(wù)資料；

5、負(fù)責(zé)銀行往來業(yè)務(wù)，不限于辦理銀行賬戶開立、注銷、變更等；

6、其他領(lǐng)導(dǎo)交代的'事務(wù)性工作。

出納人員的崗位職責(zé)和權(quán)限篇十三

3、負(fù)責(zé)收集原始憑證，保證報銷手續(xù)及原始單據(jù)的合法性、準(zhǔn)確性;

4、負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬并準(zhǔn)確錄入系統(tǒng)，按時編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表;

5、負(fù)責(zé)記賬憑證的編號、裝訂;保存、歸檔財(cái)務(wù)相關(guān)資料;

6、負(fù)責(zé)開具各項(xiàng)票據(jù);

7、做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章等公司印信。

1、大學(xué)專科以上學(xué)歷，會計(jì)學(xué)或財(cái)務(wù)管理專業(yè)畢業(yè);

2、具備必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能，有1年以上相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)者優(yōu)先;

3、熟悉國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會計(jì)制度;

4、熟悉操作財(cái)務(wù)軟件、excel、word等辦公軟件;

5、記賬要求字跡清晰、準(zhǔn)確、及時，賬目日清月結(jié)，報表編制準(zhǔn)確、及時;

6、工作認(rèn)真，態(tài)度端正，客觀公正，依法辦事。

7、有一定的抗壓能力，團(tuán)隊(duì)協(xié)作能力好，有耐心。

出納人員的崗位職責(zé)和權(quán)限篇十四

目的：充分發(fā)揮出納工作的“關(guān)卡”、“前哨”作用，提出合理安排利用資金的意見和建議，及時提供貨幣資金使用與周轉(zhuǎn)信息。輔佐財(cái)務(wù)部建立公司資金最優(yōu)架構(gòu)。職責(zé)：

1.現(xiàn)金管理要做到日清月結(jié)，賬面余額與庫存現(xiàn)金每日下班前應(yīng)核對，發(fā)現(xiàn)問題，及時查對；銀行存款賬與銀行對賬單也要及時核對，如有不符，應(yīng)立即通知銀行調(diào)整。

3.出納人員應(yīng)熟悉國家外匯管理制度，及時辦理結(jié)匯、購匯、付匯；避免公司外匯損失。

4.出納員應(yīng)嚴(yán)格支票和銀行賬戶的使用和管理,掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結(jié)算。

5.保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券(如國庫券、債券、股票等)的安全與完整。要建立適合本單位情況的現(xiàn)金和有價證券保管責(zé)任制，如發(fā)生短缺，屬于出納員責(zé)任的要進(jìn)行賠償。

6.保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。印章、空白票據(jù)的安全保管十分重要，在實(shí)際工作中，因丟失印章和空白票據(jù)給單位帶來經(jīng)濟(jì)損失的不乏其例。通常，單位財(cái)務(wù)公章和出納員名章要實(shí)行分管，交由出納員保管的出納印章要嚴(yán)格按規(guī)定用途使用，各種票據(jù)要辦理領(lǐng)用和注銷手續(xù)。

權(quán)限：根據(jù)《會計(jì)法》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等財(cái)會法規(guī)，出納員具有以下權(quán)限：

（1）維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，執(zhí)行財(cái)會制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為?！稌?jì)法》是我國會計(jì)工作的根本大法，是會計(jì)人員必須遵循的重要法律?！稌?jì)法》第三章第十六條、第十七條、第十八條、第十九條中對會計(jì)人員如何維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律提出具體規(guī)定。這些規(guī)定，為出納員實(shí)行會計(jì)監(jiān)督、維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律提供了法律保障。出納員應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)、領(lǐng)會、貫徹這些法規(guī)，充分發(fā)揮出納工作的“關(guān)卡”、“前哨”作用，為維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律、抵制不正之風(fēng)做出貢獻(xiàn)。

（2）參與貨幣資金計(jì)劃定額管理的權(quán)力?，F(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度是出納員開展工作必須遵照執(zhí)行的法規(guī)。這些法規(guī)，實(shí)際上是賦予了出納員對貨幣資金管理的職權(quán)。例如，為加強(qiáng)現(xiàn)金管理，要求各單位的庫存現(xiàn)金必須限制在一定的范圍內(nèi)，多余的要按規(guī)定送存銀行，這便為銀行部門利用社會資金進(jìn)行有計(jì)劃放款提供了資金基礎(chǔ)。因此，出納工作不是簡單的貨幣資金的收收付付，不是無足輕重的點(diǎn)點(diǎn)鈔票，其工作的意義只有和許多方面的工作聯(lián)系起來才能體會到。

（3）管好用好貨幣資金的權(quán)力。出納工作每天和貨幣資金打交道，單位的一切貨幣資金往來都與出納工作緊密相聯(lián)，貨幣資金的來龍去脈，周轉(zhuǎn)速度的快慢，出納員都清清楚楚。因此，提出合理安排利用資金的意見和建議，及時提供貨幣資金使用與周轉(zhuǎn)信息，也是出納員義不容辭的責(zé)任。出納員應(yīng)拋棄被動工作觀念，樹立主動參與意識，把出納工作放到整個會計(jì)工作、經(jīng)濟(jì)管理工作的大范圍中，這樣，既能增強(qiáng)出納自身的職業(yè)光榮感，又為出納工作開辟了新的視野。

公司出納的工作。

一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。

二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。

三、

做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。

四、負(fù)責(zé)報銷差旅費(fèi)的工作。

1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無誤后，由出納發(fā)款。

2、員工出差回來后，據(jù)實(shí)填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報實(shí)銷，再經(jīng)會計(jì)審核后，由出納給予報銷。

五、員工工資的發(fā)放。

a現(xiàn)金收付。

1、現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋"現(xiàn)金付訖章".多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

3、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實(shí)相符。做好現(xiàn)金結(jié)報單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價物交還總經(jīng)理處。

4、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。

5、員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。若無批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。

b銀行賬處理。

1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。

2、每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報單。

3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

4、公司賬務(wù)章平時由出納保管。

c報銷審核。

1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無，應(yīng)補(bǔ)。

2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。

3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼，若有，應(yīng)分開貼（原則上除印有財(cái)政監(jiān)制章的財(cái)政票據(jù)外，其余收據(jù)不得報銷，也不得稅前扣除）。

4、大、小金額是否相符。若不相符，應(yīng)更正重填。

5、報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。若不屬，應(yīng)拒絕報銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。

6、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無，不予報銷。

財(cái)

審核：

務(wù)部。

2011/08/09。

出納人員的崗位職責(zé)和權(quán)限篇十五

3.熟悉出納業(yè)務(wù)及本職位的規(guī)程，熟練辦理收、付款及銀行、稅務(wù)事宜;。

4.負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金、支票的保管，管理銀行賬戶，編制資金報表;。

5.嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制度結(jié)算各項(xiàng)費(fèi)用，及時、準(zhǔn)確編制首付款憑證并逐筆登記賬務(wù);。

6.配合集團(tuán)總部按規(guī)定辦理單據(jù)交接、報賬等工作;。

7.對公司日常財(cái)務(wù)工作實(shí)行監(jiān)督、管理職能。

出納人員的崗位職責(zé)和權(quán)限篇十六

3、協(xié)調(diào)會議室預(yù)定，合理安排會議室的使用;。

4、協(xié)助保潔員完成公共辦公區(qū)、會議室環(huán)境的日常維護(hù)工作，確保辦公區(qū)的整潔有序;。

5、完成部門經(jīng)理交代的其它工作;。

6、完成公司內(nèi)部所有財(cái)務(wù)的統(tǒng)計(jì)和分析工作;。

7、完成部門負(fù)責(zé)人或公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的成本核算及控制工作;。

8、負(fù)責(zé)配合公司領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)接待工作。

出納人員的崗位職責(zé)和權(quán)限篇十七

1、負(fù)責(zé)公新車或售后服務(wù)業(yè)務(wù)收入的收款和機(jī)動車發(fā)票的開具。

2、每天營業(yè)后按時結(jié)算當(dāng)天收款明細(xì)，制作、打印、核對相關(guān)收款憑證。

3、整理當(dāng)日業(yè)務(wù)單據(jù)，分類匯總，制作日報表，保質(zhì)按時上報。

4、保證資金的安全，將每日所收款項(xiàng)與日報表核對無誤后安全交給出納員。

5、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的其他工作。