總結可以幫助我們在時間有限的情況下，更快地從經(jīng)驗中吸取教訓，避免重復犯錯?？偨Y的內(nèi)容要具有針對性和操作性，要能夠引導讀者進行實際行動。接下來是一些寫作示例，希望能夠啟發(fā)大家的創(chuàng)作靈感。

項目備用金管理制度篇一

為維護學校資金安全、完整，加強各部門備用金業(yè)務的管理，提高資金利用效率，制定備用金管理制度。

1、根據(jù)實際工作需要，部門備用金申請額度一般不高于人民幣5000元，以供日常零星開支之用，如確因工作需要增加額度，須經(jīng)部門主管及財務處處長審批，最高限額不超過人民幣10000元。

2、各部門的備用金限用于采購部未能購置的消耗性文具用品及事務性臨時開支。

3、各部門單筆金額1000元以下的費用零星開支可直接動用備用金，超過1000元的，可直接向財務部借款支付。

1、各部門主管指定專人申請借支，由部門主管人員監(jiān)管使用，財務處以該申請人名義對借用備用金掛賬處理。

2、借款人借備用金時，先填寫“借款單”，交部門主管簽字，再經(jīng)出納、財務處長審批后方可辦理借款手續(xù)。

3、借款人直接采用備用金支付相關費用的，應在支付后一星期內(nèi)到財務處辦理報銷手續(xù)，（報銷流程參照《uic財務管理制度》）。

1、備用金使用部門的經(jīng)管人員必須設立備用金臺賬，做到?？顚Ｓ茫缬信灿煤拓澪?，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將嚴肅處理。

2、備用金經(jīng)管人員必須妥善保存采用備用金支付的發(fā)票、收據(jù)以及各種報銷憑證，并在備用金臺賬中做好登記，記錄相關費用支付明細。

3、財務人員應不定期查閱部門“備用金”臺賬，每年至少一次，核對賬款是否相符，如有短缺，無法查明原因的，由經(jīng)管人員負責賠償，最終構成核查報告。

4、經(jīng)管人員在調(diào)換工作部門或離職時，應到財務部辦理歸還備用金手續(xù)。

5、備用金一般在年初借入，年末結清。對無故拖延者，財務處發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理，財務處將從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

1.庫存現(xiàn)金的開支范圍。

（1）職工工資、津貼、獎金等。

（2）個人勞務報酬。

（3）出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

（4）教職工日常報銷及學生退費等相關支出。

（5）按規(guī)定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

2.庫存現(xiàn)金限額。

庫存現(xiàn)金限額是指保留庫存現(xiàn)金的最高數(shù)額。根據(jù)學校規(guī)定，日常零星開支所需庫存現(xiàn)金數(shù)額一般為3～5天的日常零星開支，限額一般不超過8萬元，超過限額規(guī)定的現(xiàn)金應及時存入銀行，在庫存現(xiàn)金限額不足以保證日常零星開支時，應當核定后根據(jù)實際情景進行庫存限額的調(diào)整。

（1）不得挪用現(xiàn)金和不貼合財務手續(xù)的原始憑證（俗稱“白條”）抵庫。

（2）不得公款私存，將收入的現(xiàn)金存入個人儲蓄賬戶。

（3）不得私設小金庫，一切現(xiàn)金收入都必須入賬，不得保留賬外現(xiàn)金。

（4）不準私人借用公款，因特如情景，必須提出申請經(jīng)領導審批后辦理相關借款手續(xù)。

（5）不準編造、謊報用途套取現(xiàn)金。

（6）除出納人員必須每一天下班前盤點庫存現(xiàn)金外，上級領導還必須定期或不定期地進行現(xiàn)金盤點，并保留盤點記錄，確?，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存現(xiàn)金余額相符。

項目備用金管理制度篇二

為規(guī)范集團旗下各學校資金使用及財務管理，金碧教育集團現(xiàn)實行定額，該制度具體管理辦法如下：

2.校區(qū)財務部門憑使用備用金取得的原始憑證，編制分類報銷單據(jù)，定期向總部報銷以補充備用金定額。但在會計處理上不透過定額備用金科目，也不必退回借款余額。

4。校區(qū)備用金主要用于因特殊狀況急需支付的'零星支出(招待費除外)，如：學?？爝f費、多刷一卡通費用、每星期不超過500元的辦公用品采購等事項。其他超過500元的特殊支出須向總部申請付款。

5。該備用金如因收費員保管不善或核算支付錯誤導致公款丟失或缺少，職責由收費員本人承擔。

請校區(qū)各級部門依照上述規(guī)定申請使用支付備用，收費員嚴格按照以上規(guī)定執(zhí)行備用金日常管理核算工作。

項目備用金管理制度篇三

為進一步加強我縣中小學校的財務管理，建立健全科學化、規(guī)范化、制度化的財務管理體系，提高資金使用效益，保證正常教育教學活動的開展，促進學校的改革和發(fā)展，按照《中華人民共和國會計法》和國家有關法律、法規(guī)和財務制度等有關規(guī)定，結合我縣教育系統(tǒng)的實際，特制定本辦法。

(一)中小學財務管理的基本原則：貫徹國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度，堅持勤儉節(jié)約的方針，正確處理學校發(fā)展需要和資金供給的關系，社會效益和經(jīng)濟效益的關系。

(二)中小學財務管理的主要任務：依法多渠道籌集資金，合理編制學校預算，規(guī)范會計核算，提高資金使用效益，加強資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失，建立健全財務規(guī)章制度，對學校經(jīng)濟活動進行財務控制和監(jiān)督，定期進行財務分析，如實反映學校財務狀況。

(三)中小學財務管理體制：學校實行“統(tǒng)一領導、集中管理”的財務管理辦法，在校長的領導下，統(tǒng)一管理學校的各項財務工作。

(一)預算管理。

學校年初根據(jù)要求編制年度預算。預算編制要考慮到教育學年制的特殊性，堅持“量入為出，收支平衡”的原則，堅持積極穩(wěn)妥、統(tǒng)籌兼顧、保證重點、勤儉節(jié)約的原則，不得編制赤字預算。

(二)收入管理。

1.學校必須嚴格按國家有關政策規(guī)定依法組織收入。收入全部納入學校預算，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算;事業(yè)收入嚴格遵守“收支兩條線”的規(guī)定，及時上繳財政專戶，學校不準隱瞞、轉(zhuǎn)移收入，不準將單位收入轉(zhuǎn)移其他賬戶;學校要設置收入臺帳。

2.學校收費堅持收費許可和公示制度，接受社會和家長的監(jiān)督。校長是學校收費管理的第一責任人，必須切實做好收費管理工作;凡違反規(guī)定收費的，將依據(jù)有關規(guī)定追究校長和有關人員的責任。

3.學校要加強票據(jù)的領、銷、存管理。票據(jù)由會計人員登記管理，負責發(fā)出、回收、檢查及定期辦理核銷手續(xù)。

4.學費、住宿費、代管費等收費，必須開具浙江省財政部門監(jiān)制統(tǒng)一的非稅收入票據(jù)或稅務部門監(jiān)制的稅務票據(jù)。

資金支出應當嚴格執(zhí)行上級主管部門和財政部門有關財務制度規(guī)定的開支范圍及開支標準;上級主管部門和財政部門沒有統(tǒng)一規(guī)定的，由學校結合本地情況制定支出標準，報主管部門和財政部門備案。

1.嚴格資金使用審批手續(xù)，票據(jù)報銷要有經(jīng)辦人、審核人和審批人,實行“一支筆”審批制度。

2.學校對大宗設備的采購，要按照“合理、節(jié)約、有效、實用”的原則，組織有關人員進行論證，嚴格履行報批和驗收手續(xù);大宗物品采購報銷時，還要有驗收人簽證，附有合同、協(xié)議及清單等附件。

3.學校應該規(guī)范公用經(jīng)費支出范圍，嚴格按照《關于印發(fā)浙江省中小學公用經(jīng)費管理暫行辦法的通知》(浙財教字〔20xx〕84號)、《關于核定全省中小學教師培訓收費標準的復函》(浙價費〔x1〕258號)和《關于印發(fā)浙江省機關工作人員差旅費管理規(guī)定的通知》(浙財行〔x4〕10號)及有關問題解答等標準執(zhí)行。

4.學校專項資金一定要專款專用,不得擠占或挪作他用。

5.學校要嚴格控制工資、獎金、福利等支出管理，不準巧立名目亂發(fā)獎金、補貼或?qū)嵨?績效工資按照《關于x年開始非義務教育學?？冃ЧべY發(fā)放的補充通知》(蒼教人〔〕14號)和《關于x年開始義務教育學校績效工資發(fā)放的補充通知》(蒼教人〔〕15號)標準進行發(fā)放。

(一)現(xiàn)金和銀行存款管理參照《蒼南縣預算會計核算中心備用金管理辦法(試行)》有關規(guī)定執(zhí)行。

(二)加強對應收款項的管理，及時清理結算，不得長期掛賬，對確實無法收回的應收及暫付款項，要查明原因、分清責任，經(jīng)規(guī)定程序批準后核銷。

(三)學校要做好物資保管工作，建立健全物資驗收、進出庫、保管及領用制度，明確責任，嚴格管理;每年至少清點一次，保證賬實相符。

(四)固定資產(chǎn)管理。

1.固定資產(chǎn)是指一般設備單位價值在1000元以上、專用設備單位價值在1500元以上、使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。

2.單位價值雖未達到規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，如圖書、儀器、課桌凳、辦公桌椅等也應作為固定資產(chǎn)管理。

3.中小學校的固定資產(chǎn)一般分為六類：房屋和建筑物、專用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書、其他固定資產(chǎn)。

4.中小學校的固定資產(chǎn)(校辦產(chǎn)業(yè)、民辦學校除外)一律不提折舊。

5.學校要建立固定資產(chǎn)管理責任制，根據(jù)《事業(yè)單位財務規(guī)則》和《中小學校財務制度》規(guī)定的資產(chǎn)類別和標準，制定各類固定資產(chǎn)管理制度，建立固定資產(chǎn)臺賬和卡片(有條件的學?？捎糜嬎銠C管理)，做到賬、卡、物相符。

6.學校每年要進行一次資產(chǎn)清查，對固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧應當按規(guī)定程序處理，調(diào)撥、變賣、報損報廢的資產(chǎn)處理要報教育局審核后報同級財政部門審批。

(一)會計檔案。

學校應按照《會計法》和《會計檔案管理辦法》的規(guī)定，對會計檔案定期歸集，整理立卷，統(tǒng)一編目，裝訂成冊，確定專人妥善保管，嚴防毀損、散失和泄密。

(二)會計交接。

財會人員、財產(chǎn)保管員調(diào)離崗位，應辦理會計交接手續(xù)，未辦理交接手續(xù)不得調(diào)動或離職;交接手續(xù)，應有監(jiān)交人員負責監(jiān)交并填寫移交清冊;學區(qū)管轄的義務學校由學區(qū)負責監(jiān)交，直屬單位和學校由教育局計財科負責監(jiān)交;交接雙方要在清冊上簽名或蓋章。

(一)財務監(jiān)督。

財務監(jiān)督是貫徹國家財政法規(guī)，維護財經(jīng)紀律和執(zhí)行學校財務規(guī)章制度的保證。

1.強化教育內(nèi)部的經(jīng)濟責任審計，繼續(xù)開展財務收支常規(guī)審計檢查和清產(chǎn)核資工作，凈化財務管理環(huán)境。

2.充分發(fā)揮民主理財?shù)淖饔茫瑢W校要定期向教職工公布財務收支狀況。

3.對于違反財務管理制度的違規(guī)違紀行為，按照相關規(guī)定將對學校法人、分管領導和直接責任人予以處理。

(二)財務人員的管理。

1.按有關回避的規(guī)定，學校主要領導的親屬不能擔任本校的會計、出納。

2.財會人員必須持有《會計從業(yè)資格證》。學校財務人員要保持相對穩(wěn)定，不能隨意更換;若要更換，必須征求教育局計財科意見，以保證教育系統(tǒng)財會人員的穩(wěn)定。

3.財務人員職責:。

出納負責學校現(xiàn)金保管,對原始憑證、自制憑證、外來憑證按有關規(guī)定進行驗證、報銷;負責遠程報賬錄入工作，網(wǎng)絡審核，國庫統(tǒng)一支付系統(tǒng)用款計劃申請，直接(授權)支付錄入等工作。

會計負責預決算、財務報表，獎金及補貼發(fā)放造冊;負責遠程報賬票據(jù)送審，憑證制單、記賬,國庫統(tǒng)一支付系統(tǒng)用款計劃審核、支付復核,票據(jù)送審等工作。

總務主任具體負責學校財務后勤保障工作，做好報銷憑證審核、財產(chǎn)管理等工作。

4.學校負責人和會計人員要認真學習有關財務管理的法律、法規(guī)和制度，嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》等相關法規(guī)的規(guī)定，規(guī)范會計核算，認真履行職責。

5.縣教育局將定期舉辦學校分管財務領導和財會人員的培訓班，提高財務后勤管理水平。

(一)有開辦食堂的學校，應開設食堂專用賬戶，按規(guī)定實行獨立核算，嚴禁公款私存;學校食堂旨在為師生服務，應做到保本經(jīng)營。

(二)學?；窘ㄔO投資的財務管理，按照相關規(guī)定執(zhí)行。

(三)工會經(jīng)費主要用于開展教職工教育與活動方面，不得用于發(fā)放補貼,不得用于個人資金拆借等。

(一)學區(qū)財會人員負責對轄區(qū)內(nèi)學校財務工作指導和監(jiān)管，經(jīng)常對學校財務工作進行檢查，及時掌握學校財務工作動態(tài)，提出意見和建議;學校要真實反映財務工作情況，主動接受學區(qū)財務人員的檢查，對存在的問題要及時整改，規(guī)范財務工作行為。

(二)年終縣教育局將開展學校財務后勤工作評先評優(yōu)活動，表彰學校后勤工作中涌現(xiàn)出來的先進系統(tǒng)和個人，不斷提高教育系統(tǒng)后勤保障能力。

(一)學?？筛鶕?jù)本辦法，結合本校實際制定具體的實施細則，報主管部門備案。

(二)本辦法由縣教育局負責解釋和修訂。

(三)本辦法自公布之日起執(zhí)行。

項目備用金管理制度篇四

為了加強公司對有關部門及各項目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，夯實成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。

一、本制度適用于公司各部門及所有項目部。

1、采購零星客戶禮品備用金；

2、個人因公出差零星開支備用；

3、項目突發(fā)事件備用金；

三、實行備用金制度有利于項目部工作人員積極靈活地開展業(yè)務，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴肅處理。

四、備用金借款和報銷手續(xù)程序。

1、工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部索取“借款單”，財務人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式兩聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單，并按流程辦理簽字手續(xù)。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

2、借款人員完成業(yè)務后應在三日內(nèi)到財務部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領導審批后，再將“報銷單”返回財務部，財務人員根據(jù)財務制度規(guī)定認真審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。

3、借款人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。

4、因業(yè)務原因長期借用備用金的`人員可由財務部根據(jù)實際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用情況，前賬未清，不得繼續(xù)借款（備用金管理人員可由財務人員管理）。對因特殊原因不能按時結算的，須提前向財務負責人說明原因，經(jīng)財務負責人同意后，方可延期。

1、采購客戶零星禮品用款，單次不得超過20xx元，超過20xx元的禮品采購，應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準后，到公司財務部辦理貨款支付、結算手續(xù)。以上禮品采購必須由部門副總及公司副總審批簽字。

2、員工因公出差借款，按預計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。

部門副總級別：200元/天。

部門經(jīng)理或以上級別：150元/天。

普通員工級別：100元/天（此金額包含餐費超出補助金額自行付費）。

3、各工程項目備用金，視各項目情況不同，備用金額度暫定為5000元。特殊情況，需由項目經(jīng)理提前向公司總經(jīng)理說明情況，予以審批。

4、其他借款，根據(jù)實際情況核定金額。

備用金使用由部門負責人簽字批準，部門負責人為備用金借款的第一責任人。

七、財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。

八、借用備用金的人員應在兩周內(nèi)沖賬，對無故拖延者，財務部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

九、所有備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。

對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當年借款。

十、本制度由公司行政人事部負責解釋和修訂。

十一、本制度自下發(fā)之日起實施。

項目備用金管理制度篇五

為了加強公司對有關部門及各項目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，夯實成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。

一、本制度適用于公司各部門及所有項目部。

1、采購員零星采購備用金;。

2、個人因公出差零星開支備用;。

3、經(jīng)常性的零星開支備用金;。

4、項目兼任財務人員備用金;。

三、實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務，從而提高工作效率，但必須做到?？顚Ｓ?，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴肅處理。

四、備用金借款和報銷手續(xù)程序。

1、工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部索取“借款單”，財務人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式兩聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單，并按流程辦理簽字手續(xù)。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

2、借款人員完成業(yè)務后應在三日內(nèi)到財務部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領導審批后，再將“報銷單”返回財務部，財務人員根據(jù)財務制度規(guī)定認真審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。

3、借款人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。

4、因業(yè)務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據(jù)實際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門必須設立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用情況，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結算的，須提前向財務負責人說明原因，經(jīng)財務負責人同意后，方可延期。

1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購，應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準后，到公司財務部或項目部財務人員處辦理貨款支付、結算手續(xù)。單筆超過10000元的采購，必須按照工程部制度規(guī)定，走合同審批程序采購。

2、員工因公出差借款，按預計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。

3、各工程項目備用金，視各項目情況不同，備用金額度暫定為每周1萬—5萬。特殊情況，需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明情況，予以審批。

4、其他借款，根據(jù)實際情況核定金額。

備用金使用由部門負責人簽字批準，部門負責人為備用金借款的第一責任人。

七、財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。

八、借用備用金的人員應在兩周內(nèi)沖賬，對無故拖延者，財務部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

九、所有各種備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當年借款。

十、本制度由公司財務部負責解釋和修訂。

十一、本制度自下發(fā)之日起實施。

項目備用金管理制度篇六

第一條為維護公司資產(chǎn)的完整，提高資金利用水平，加強對備用金業(yè)務的管理，根據(jù)公司《財務管理制度》的規(guī)定，制定本辦法。

第二條備用金，是指公司借支給公司員工個人的款項，這些款項僅用于支付與公司業(yè)務相關的事項。

現(xiàn)金會計：按照國家相關規(guī)定持有一定數(shù)額的備用現(xiàn)金。

其他人員：最高為人民幣200元。

第四條備用金由財務部核算并負責監(jiān)督;備用金借支個人(以下簡稱借支人)所在部門的負責人應督促借支人按期足額還清備用金。

第五條公司財務部門辦理備用金借支業(yè)務的時間為周一至周五;辦理備用金核銷業(yè)務的時間同上(特殊情況可以例外)。

第六條借支人應根據(jù)實際需要申請備用金，不得以任何名義挪用或占用公司資金。

第七條借支人應按以下規(guī)定辦理借支備用金手續(xù)：

一、借支人應如實、規(guī)范填寫備用金申請單。

借款時，借支人應按要求填寫由公司財務部門統(tǒng)一印制的備用金申請單，按申請單格式準確填列借款日期、借款類別、借款用途、借款金額(大小寫)、預計還款時間等。備用金必須?？顚Ｓ茫辉试S一款多用或多筆備用金交叉使用。

對于未按要求填寫的備用金申請單，財務部門有權不予受理，由此產(chǎn)生的責任由借支人負責。

借支備用金必須寫明款項的用途，報帳沖銷的內(nèi)容要和借款時填寫的用途一致，一筆備用金未使用完，要及時到財務部報帳沖銷，不能挪做別的用途，否則不予以報銷。備用金借支原則上要求由借支人本人親自辦理，由于特殊原因由非借支人本人辦理的，須由借支人本人在備用金申請單上親自簽名，否則視為代辦人借支的備用金，由此產(chǎn)生的責任由代辦人負責。

二、借支備用金時，借支人須提供相關的合同、協(xié)議、通知書、相關領導人簽字的備用金申請單等有效文件，并準確填列付款單位全稱、開戶銀行、帳號，否則財務部門有權不予辦理，由此產(chǎn)生的責任由借支人負責。

由經(jīng)辦人提出后交部門負責人、財務部門負責人和總經(jīng)理審批。

第八條借支人應按時歸還所借備用金。

第九條原則上誰借支誰報銷。借支人因故不能親自報賬，而委托他人代辦的，委托人應在報銷憑證上簽字。

第十條公司員工調(diào)離、辭退或辭職時，必須到財務部門辦理備用金清理手續(xù)。凡未辦理備用金清理手續(xù)的員工，公司將不予辦理有關手續(xù)。

第十一條借支人超過預計還款時間尚未結清備用金賬戶，但有合理理由說明原因的，應由借支人提出書面申請，說明不能按時歸還的原因，報有關領導審批。

第十二條公款丟失，由本人承擔。

項目備用金管理制度篇七

2.校區(qū)財務部門憑使用備用金取得的原始憑證，編制分類報銷單據(jù)，定期向總部報銷以補充備用金定額。但在會計處理上不透過定額備用金科目，也不必退回借款余額。

4.校區(qū)備用金主要用于因特殊狀況急需支付的零星支出(招待費除外)，如：學校快遞費、多刷一卡通費用、每星期不超過500元的辦公用品采購等事項。其他超過500元的特殊支出須向總部申請付款。

5.該備用金如因收費員保管不善或核算支付錯誤導致公款丟失或缺少，職責由收費員本人承擔。

項目備用金管理制度篇八

2.校區(qū)財務部門憑使用備用金取得的原始憑證，編制分類報銷單據(jù)，定期向總部報銷以補充備用金定額。但在會計處理上不透過定額備用金科目，也不必退回借款余額。

4。校區(qū)備用金主要用于因特殊狀況急需支付的`零星支出(招待費除外)，如：學校快遞費、多刷一卡通費用、每星期不超過500元的辦公用品采購等事項。其他超過500元的特殊支出須向總部申請付款。

5。該備用金如因收費員保管不善或核算支付錯誤導致公款丟失或缺少，職責由收費員本人承擔。

請校區(qū)各級部門依照上述規(guī)定申請使用支付備用，收費員嚴格按照以上規(guī)定執(zhí)行備用金日常管理核算工作。

項目備用金管理制度篇九

第一條為加強公司各辦公室備用金管理，提高資金使用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。

第二條備用金是指各辦事處工作人員以現(xiàn)金形式借入的用于日常辦公用品開支、項目管理和實施、差旅費等的款項。

第三條備用金制度的實施有利于各辦事處工作人員積極靈活地開展業(yè)務，從而提高工作效率。但要?？顚Ｓ?，專人專賬管理，不得挪用、貪污。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴肅處理。

第四條儲備基金的管理要求：

1、小額備用金賬戶由專人負責，實行專賬管理。各辦事處應將備用金賬戶管理人員情況報部、公司備案。

2、零用金管理員及時記錄零用金賬戶的收支情況，每周五下班前將本周收支情況以電子報表形式上報公司人事行政部。

3、零用現(xiàn)金賬戶應按月結算。零用金管理員每月25日進行零用金賬戶結算，整理零用金賬戶支出憑證，連同零用金賬戶余額表快遞至公司人事行政部。

4、公司財務部有權不定期檢查各辦公室的零用現(xiàn)金賬目。零用現(xiàn)金的支出必須嚴格遵守公司的財務制度，不得有支付的白條。未經(jīng)同意，任何人都無權借出零用現(xiàn)金。

第五條儲備基金的申請：

1、備用金的.使用必須嚴格遵守公司的財務制度。由辦公室負責人提出申請，經(jīng)人事行政部審核，公司總經(jīng)理批準后，方可轉(zhuǎn)入指定賬戶。

2、備用金的申請時間為每月1日。

3、如果上個月的備用金賬戶沒有結清，就不能申請下個月的備用金。

第六條儲備基金的支出范圍：

1、辦公室日常辦公費用；儲備基金管理系統(tǒng)。

2、辦事處所轄市場的項目實施和管理支出；

3、辦公室使用的辦公設備/固定資產(chǎn)支出；

4、辦公室管轄的市場開發(fā)支出；

5、其他核定支出；

第七條儲備基金的使用程序：

1、辦公室人員需要提取備用金時，需要填寫“借款單”。借款人應按規(guī)定格式填寫貸款日期、借款人、貸款用途、貸款金額，經(jīng)項目主管經(jīng)理簽字同意，備用金經(jīng)理審核后方可使用。

2、借款人辦理完業(yè)務后，應在三天內(nèi)到備用金經(jīng)理處，填寫“報銷單”的各項規(guī)定，經(jīng)主管經(jīng)理審核后，將“報銷單”交回備用金經(jīng)理處，經(jīng)主管經(jīng)理審核后辦理報銷手續(xù)。

3、借款人辦理報銷手續(xù)時，備用金管理人應查閱“備用金”明細賬，查明報銷人員原借款金額，報銷超支部分應及時支付并歸還本人。如果報銷后的金額低于備用金金額，則應將余額退回，以結清從原借款單借入的賬戶。

4、備用金管理人員必須妥善保管備用金支付的收據(jù)、發(fā)票和各種報銷憑證，并設立備用金登記簿，記錄各種零星支出。每月31日，備用金經(jīng)理將備用金賬戶進行匯總和清理，并將備用金賬戶的收支情況報總行人事行政部備查。

5、借用備用金的人員應及時銷賬。對于無故拖延的，以及備用金管理人發(fā)出催款通知后仍不辦理的，備用金管理人可通知財務部從下月起直接從借款人的獎金中扣除，不收取任何費用2、各部門備用金限于購買消耗性文具和事務性臨時費用，其余購買器具修理或大額費用先報后辦理。

3、各部門每周六送一份本周費用，下周一送會計部審核。下周三會計部根據(jù)各單位核定的金額進行分配。但如果費用申請金額較小，則合并到下周統(tǒng)一分配。

4、各部門向本部門費用發(fā)送周報表時，應按序號填寫備用金報表，一式兩份，一份自留，一份交會計部門核對。

5、各部門在申請撥款時，應將發(fā)票或收據(jù)粘貼在原始憑證粘貼頁上，粘貼頁的右下端應有部門負責人和申請人的簽名證明。

7、會計部門在審核各部門備用金申請時，應會同有關單位審核其授權范圍內(nèi)的各項費用，并通知各單位。

8、各部門備用金的會計處理以不設賬簿記錄為原則，只用備用金周報代替。備用金（現(xiàn)金）表代替現(xiàn)金賬簿，備用金（各種費用）清單代替費用明細賬。

9、各部門的所有費用應在發(fā)生當月報銷。

10、本辦法未盡事宜，按照慣例或一般會計原則處理。