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存貨管理制度范文簡短篇一

煤礦為加強(qiáng)存貨管理，保證存貨安全完整，提高存貨運(yùn)營效率，保證合理確認(rèn)存貨價值，防止并及時發(fā)現(xiàn)和糾正存貨業(yè)務(wù)中的各種差錯和舞弊，特制定本制度。

第一條管理內(nèi)容存貨，是指企業(yè)在日常活動中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料、物料等。

第二條庫管科對入庫材料應(yīng)當(dāng)建立明細(xì)賬，詳細(xì)登記存貨類別、編號、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、計量單位等內(nèi)容，并定期與財務(wù)科就存貨品種、數(shù)量、金額等進(jìn)行核對。入庫記錄不得隨意修改，如確需修改入庫記錄，應(yīng)當(dāng)經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)。

第三條財務(wù)科應(yīng)當(dāng)針對存貨種類繁多、存放地點(diǎn)復(fù)雜、出入庫發(fā)生頻率高等特點(diǎn)，加強(qiáng)與倉儲部門經(jīng)常性賬實(shí)核對工作，避免出現(xiàn)將已入庫存貨不入賬或已出庫不銷賬的情形。

第四條庫管科定期對存貨進(jìn)行檢查，確保及時發(fā)現(xiàn)存貨損壞、變質(zhì)等情況，重視現(xiàn)場管理控制，防止浪費(fèi)、被盜和流失。

第五條財務(wù)科嚴(yán)格按照會計核算規(guī)定進(jìn)行存貨的初始計量，正確核算存貨的采購成本，進(jìn)行存貨的賬務(wù)處理。

第六條材料發(fā)出計價方法采用計劃成本法，并按照公司會計核算辦法規(guī)定執(zhí)行。存貨的計價方法一經(jīng)確定，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得隨意變更。

第七條存貨的清查盤點(diǎn)原材料清查，由財務(wù)科和庫管科共同負(fù)責(zé)，每年除必須在年終決算前全面清查一次外，在年度期間，還應(yīng)區(qū)別不同情況，對存貨進(jìn)行輪流盤點(diǎn)、重點(diǎn)抽查或定期清查。對貴重物資至少每月清查一次；倉庫保管員崗位調(diào)動時，必須進(jìn)行清查盤點(diǎn)。盤點(diǎn)必須形成《存貨盤點(diǎn)表》，并由參加盤點(diǎn)人員簽字確認(rèn)。

庫存商品每月盤點(diǎn)一次，由企業(yè)科、財務(wù)科、生產(chǎn)科、質(zhì)檢科共同盤點(diǎn)。財務(wù)科負(fù)責(zé)編制《煤炭庫存盤點(diǎn)情況表》，盤點(diǎn)數(shù)量要與賬面數(shù)進(jìn)行核對，對差異率大于20%或絕對額超6000噸的要進(jìn)行原因分析，并由參加盤點(diǎn)人員簽字確認(rèn)。

第八條存貨的清查主要抓好以下三方面的工作：

（一）通過點(diǎn)數(shù)、過磅或測量等盤點(diǎn)方法，準(zhǔn)確確定材料及產(chǎn)成品的實(shí)存數(shù)量，將盤點(diǎn)數(shù)量與賬面結(jié)存數(shù)量相核對，并查明賬實(shí)不符的原因。

（二）在清查中要注意庫存材料及產(chǎn)成品的質(zhì)量，發(fā)現(xiàn)霉?fàn)€變質(zhì)和毀損的物資以及超儲積壓的物資，應(yīng)查明原因。

及盤盈、盤虧、報廢的數(shù)量和金額，并說明盤盈、盤虧、報廢的原因等情況。

第九條盤庫結(jié)束后，財務(wù)科根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果編制《存貨盤點(diǎn)報告》，報經(jīng)營副經(jīng)理、分公司經(jīng)理審閱并提出處理意見。財務(wù)科根據(jù)處理意見進(jìn)行處理或上報公司財務(wù)部。

第十條本制度未盡事宜，嚴(yán)格按照公司財務(wù)管理制度和會計核算辦法執(zhí)行。

第十一條本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。

存貨管理制度范文簡短篇二

存貨在公司流動資產(chǎn)中所占的比例最大，而且存放地點(diǎn)分散，接觸此項(xiàng)資產(chǎn)的人員較多。加強(qiáng)存貨管理，對于保護(hù)存貨安全，加快周轉(zhuǎn)速度，減少積壓，浪費(fèi)和損失，提高存貨運(yùn)營效率，有著重要的價值意義。

(一)公司應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營目標(biāo)，市場購買狀況和商品庫存狀況，制定年度商品采購計劃，并按季，月分解。商品采購業(yè)務(wù)須履行審批手續(xù)，審批程序及采購流程按業(yè)務(wù)部門采購手冊執(zhí)行。采購人員應(yīng)在職責(zé)范圍內(nèi)按審批意見辦理采購業(yè)務(wù)，特殊情況下無法及時報批的，作個案處理，事后須補(bǔ)辦審批手續(xù)，以防止盲目采購，造成積壓損失。

(二)商品采購須取得供貨方的發(fā)票或其他進(jìn)貨憑證(如送貨單，發(fā)貨單等由供應(yīng)商開具的單據(jù))。

(三)商品到達(dá)后須及時組織進(jìn)貨驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)驗(yàn)明品名，數(shù)量，品種，規(guī)格，質(zhì)量與發(fā)票單據(jù)或合同訂單所列是否相符。如有不符，應(yīng)及時記錄并通知相關(guān)采購人員查明原因視不同的采購方式作相應(yīng)處理。未辦理入庫的商品不得與己入庫商品放在一起。

(四)驗(yàn)收合格的商品，保管人員應(yīng)及時辦理入庫，在進(jìn)貨發(fā)票單據(jù)上簽名確認(rèn)后開商品驗(yàn)收入庫單。在開據(jù)時，應(yīng)認(rèn)真細(xì)致，并注意核對單價及數(shù)量，確定準(zhǔn)確的商品單價及數(shù)量以開據(jù)。開據(jù)后應(yīng)在驗(yàn)收入庫單上簽名確認(rèn)。

(五)商品驗(yàn)收入庫蛋一式三聯(lián)，一聯(lián)收貨人記帳留存，一聯(lián)交供貨方，財務(wù)聯(lián)連同進(jìn)貨發(fā)票單據(jù)以及合同訂單交財務(wù)部門。財務(wù)部門按國家統(tǒng)一會計制度，根據(jù)驗(yàn)收單及有關(guān)進(jìn)貨合同訂單和發(fā)票單據(jù)對驗(yàn)收合格的商品辦理入帳及貨款結(jié)算。月未，貨到票據(jù)未到的商品，應(yīng)予暫估入庫。

(六)總倉的商品配送出庫，應(yīng)在點(diǎn)驗(yàn)無誤后，輸入電腦，打印商品配送出庫單，告知直營店準(zhǔn)備收貨。總倉人員須在配送單上簽名，以示負(fù)責(zé)。配送單一式三聯(lián)，由直營店簽名確認(rèn)后，一聯(lián)總倉記帳留存，一聯(lián)交直營店驗(yàn)收，財務(wù)聯(lián)交財務(wù)部作配送帳務(wù)處理。

(七)存貨應(yīng)定期盤點(diǎn)，以便掌握存貨結(jié)構(gòu)以及毀損，變質(zhì)等情況在盤點(diǎn)的過程中，需在店長的監(jiān)督下由倉儲進(jìn)行盤點(diǎn)，參盤人員應(yīng)認(rèn)真，細(xì)致，負(fù)責(zé)地做好盤點(diǎn)工作。核對無誤的盤點(diǎn)數(shù)據(jù)應(yīng)及時輸入電腦。

存貨管理制度范文簡短篇三

煤礦存貨管理制度為加強(qiáng)存貨管理，保證存貨安全完整，提高存貨運(yùn)營效率，保證合理確認(rèn)存貨價值，防止并及時發(fā)現(xiàn)和糾正存貨業(yè)務(wù)中的各種差錯和舞弊，特制定本制度。

第一條管理內(nèi)容存貨，是指企業(yè)在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a(chǎn)成品或商品、在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料、物料等。

第二條庫管科對入庫材料應(yīng)當(dāng)建立明細(xì)賬，詳細(xì)登記存貨類別、編號、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、計量單位等內(nèi)容，并定期與財務(wù)科就存貨品種、數(shù)量、金額等進(jìn)行核對。入庫記錄不得隨意修改，如確需修改入庫記錄，應(yīng)當(dāng)經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)。

第三條財務(wù)科應(yīng)當(dāng)針對存貨種類繁多、存放地點(diǎn)復(fù)雜、出入庫發(fā)生頻率高等特點(diǎn)，加強(qiáng)與倉儲部門經(jīng)常性賬實(shí)核對工作，避免出現(xiàn)將已入庫存貨不入賬或已出庫不銷賬的情形。

第四條庫管科定期對存貨進(jìn)行檢查，確保及時發(fā)現(xiàn)存貨損壞、變質(zhì)等情況，重視現(xiàn)場管理控制，防止浪費(fèi)、被盜和流失。

第五條財務(wù)科嚴(yán)格按照會計核算規(guī)定進(jìn)行存貨的初始計量，正確核算存貨的采購成本，進(jìn)行存貨的賬務(wù)處理。

第六條材料發(fā)出計價方法采用計劃成本法，并按照公司會計核算辦法規(guī)定執(zhí)行。存貨的計價方法一經(jīng)確定，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得隨意變更。

第七條存貨的清查盤點(diǎn)原材料清查，由財務(wù)科和庫管科共同負(fù)責(zé)，每年除必須在年終決算前全面清查一次外，在年度期間，還應(yīng)區(qū)別不同情況，對存貨進(jìn)行輪流盤點(diǎn)、重點(diǎn)抽查或定期清查。對貴重物資至少每月清查一次；倉庫保管員崗位調(diào)動時，必須進(jìn)行清查盤點(diǎn)。盤點(diǎn)必須形成《存貨盤點(diǎn)表》，并由參加盤點(diǎn)人員簽字確認(rèn)。

庫存商品每月盤點(diǎn)一次，由企業(yè)科、財務(wù)科、生產(chǎn)科、質(zhì)檢科共同盤點(diǎn)。財務(wù)科負(fù)責(zé)編制《煤炭庫存盤點(diǎn)情況表》，盤點(diǎn)數(shù)量要與賬面數(shù)進(jìn)行核對，對差異率大于20%或絕對額超6000噸的要進(jìn)行原因分析，并由參加盤點(diǎn)人員簽字確認(rèn)。

第八條存貨的清查主要抓好以下三方面的工作：

（一）通過點(diǎn)數(shù)、過磅或測量等盤點(diǎn)方法，準(zhǔn)確確定材料及產(chǎn)成品的實(shí)存數(shù)量，將盤點(diǎn)數(shù)量與賬面結(jié)存數(shù)量相核對，并查明賬實(shí)不符的原因。

（二）在清查中要注意庫存材料及產(chǎn)成品的質(zhì)量，發(fā)現(xiàn)霉?fàn)€變質(zhì)和毀損的物資以及超儲積壓的物資，應(yīng)查明原因。

及盤盈、盤虧、報廢的數(shù)量和金額，并說明盤盈、盤虧、報廢的原因等情況。

第九條盤庫結(jié)束后，財務(wù)科根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果編制《存貨盤點(diǎn)報告》，報經(jīng)營副經(jīng)理、分公司經(jīng)理審閱并提出處理意見。財務(wù)科根據(jù)處理意見進(jìn)行處理或上報公司財務(wù)部。

第十條本制度未盡事宜，嚴(yán)格按照公司財務(wù)管理制度和會計核算辦法執(zhí)行。

第十一條本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。

存貨管理制度范文簡短篇四

第一條為加強(qiáng)公司存貨管理，提高流動資產(chǎn)的使用效益，特制訂本制度。

第二條存貨管理的范圍包括原材料、燃料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、產(chǎn)成品的入出庫及庫存的管理。

第三條公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行存貨管理制度，賬實(shí)分管，互相牽制。存貨出入庫要有嚴(yán)格的手續(xù)，經(jīng)辦人員應(yīng)簽字確認(rèn)。

第四條存貨采購應(yīng)依據(jù)采購計劃合理安排采購進(jìn)度，防止因盲目采購而導(dǎo)致材料的積壓。

第五條外購時，首先由采購部會同營運(yùn)部召開訂貨會，提出采購計劃，由營運(yùn)部經(jīng)理審核，交財務(wù)部門納入財務(wù)收支計劃，再由采購部門負(fù)責(zé)實(shí)施采購。

第六條購回時，由出納開二聯(lián)單，交由倉庫保管人員和相前部門負(fù)責(zé)人（如：廚師長）按質(zhì)按量組織驗(yàn)收，按實(shí)際質(zhì)量認(rèn)真填寫“入庫單”，對“入庫單”的入庫時間、產(chǎn)品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額、交貨人、承運(yùn)人和驗(yàn)收入庫人等欄目均應(yīng)逐一填寫，不得漏項(xiàng)。二聯(lián)單，一聯(lián)交財務(wù)，一聯(lián)留存。

第七條商品入庫必須嚴(yán)格驗(yàn)收，原材料的驗(yàn)收單必須有倉管、廚房或店長經(jīng)理共同驗(yàn)收；入庫后倉庫保管員應(yīng)嚴(yán)格履行貨物保管職責(zé)。

第八條入庫后應(yīng)將該“入庫單”的“財務(wù)聯(lián)”一起附于購貨發(fā)票后交財務(wù)入賬。

第九條對于外購物資數(shù)量短缺、品種質(zhì)量不符的，由采購部負(fù)責(zé)更換，更換費(fèi)用或因此而造成的損失由采購人個人承擔(dān)；銷售后因質(zhì)量問題而返修、銷售退回所發(fā)生的損失由后廚部門承擔(dān)。

第十條商品或原材料由出納先打印”出庫單”，再交由倉管辦理“出庫”手續(xù)，按使用部門據(jù)實(shí)發(fā)貨，發(fā)貨后由使用部門和倉管在出庫單上簽字確認(rèn)。

第十一條月末，已領(lǐng)用但尚未銷售出去的，應(yīng)及時退回倉庫，便于財務(wù)如實(shí)核算成本。

第十二條倉庫負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)每天記錄出入庫明細(xì)，每十天，由出納按軟件里的數(shù)量打印出當(dāng)月的存貨出入庫明細(xì)表，倉庫將簽好字的出入庫單據(jù)先與出納的出入庫明細(xì)表核對，核對無誤后交給公司財務(wù)人員進(jìn)行賬務(wù)處理。

第十三條其他物資出庫需憑經(jīng)總經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)的領(lǐng)用單，由倉庫保管員核對數(shù)量、品名、規(guī)格后發(fā)貨。

第十五條保管員應(yīng)設(shè)置各種存貨進(jìn)銷存明細(xì)賬，并依據(jù)出入庫單進(jìn)行賬簿登記，經(jīng)常與出納的軟件數(shù)據(jù)核對賬目、實(shí)地盤點(diǎn)實(shí)物，保證賬賬、賬實(shí)相符。物資要堆放整齊、標(biāo)簽清楚、計量準(zhǔn)確、存放安全。保管員對存貨的安全和完整負(fù)責(zé)。

第十六條對于各種物資每月月底由出納會計打印進(jìn)銷存報表與倉庫負(fù)責(zé)人盤點(diǎn)核對，每月底盤點(diǎn)一次。

第十七條倉庫保管員應(yīng)做好倉庫的日常環(huán)境衛(wèi)生管理，檢查庫存物資的安全保障情況，消除安全隱患。發(fā)現(xiàn)情況及時匯報，以利于及時落實(shí)措施予以解決。倉庫保管員工作失責(zé)而導(dǎo)致貨物毀損的，應(yīng)按成本價做出賠償。

第十八條存貨應(yīng)定期盤點(diǎn)。每月末，倉庫管理員應(yīng)對所管理的物資進(jìn)行核對檢查，使賬、卡、物一致，并上報各類存貨的收發(fā)存情況。每年末，公司進(jìn)行一次全面存貨盤點(diǎn)。盤點(diǎn)人應(yīng)分清存貨庫齡，對盤盈、盤虧、毀損、報廢等情況及時查明原因，并區(qū)別情況，落實(shí)責(zé)任，報告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)批準(zhǔn)后及時處理。

第十九條存貨的取得采用實(shí)際成本計價，存貨的發(fā)出采用加權(quán)平均法計價，期末存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計價。年末，公司應(yīng)對剔除有問題庫存后的存貨余額按單個存貨項(xiàng)目進(jìn)行分析，由物資管理部門結(jié)合市場行情和期末存貨實(shí)際，比較期末賬面價值與期末可變現(xiàn)凈值，編制存貨跌價情況表，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核后送財務(wù)部門，財務(wù)部門據(jù)此編制存貨跌價準(zhǔn)備提取方案，報公司財務(wù)負(fù)責(zé)人審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取存貨跌價準(zhǔn)備。

存貨管理制度范文簡短篇五

2.適用范圍：本規(guī)定適用于公司及分子公司。分子公司可以在本規(guī)定范圍內(nèi)制定本單位實(shí)施細(xì)則，并同時將實(shí)施細(xì)則報公司財務(wù)部備案。

3.存貨的構(gòu)成及計價方法。

3.1存貨包括各類原材料、燃料、包裝物、低值易耗品、在制品、自制半成品、產(chǎn)成品、以及輔料、外購商品等。為了反映和監(jiān)督存貨資金增減變動情況，必須對每一種存貨進(jìn)行貨幣計價。

3.2存貨的實(shí)際成本構(gòu)成。

3.2.1外購材料。

3.2.2自制材料和產(chǎn)品。

自制材料和產(chǎn)品，包括自制的材料、包裝物、低值易耗品、半成品、產(chǎn)成品等。其中實(shí)際成本包括自制過程中所耗用的原材料的實(shí)際成本和應(yīng)負(fù)擔(dān)的工資、燃料動力費(fèi)及制造費(fèi)用等。

3.2.3委托加工材料。

3.2.4股東投入的存貨。

應(yīng)聘請中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評估，依據(jù)其資產(chǎn)評估報告所確認(rèn)的價值計價；

3.2.5捐贈的存貨。

3.2.6盤盈存貨。

按照同類存貨的實(shí)際成本作價入帳。

3.3確定實(shí)物存貨的數(shù)量。

公司確定帳面實(shí)物存貨數(shù)量的方法采用：一是帳面盤存法，即永續(xù)盤存制，即按存貨項(xiàng)目設(shè)置庫房明細(xì)帳，逐筆逐日登記收發(fā)數(shù)額并隨時結(jié)出結(jié)存數(shù)，二是根據(jù)公司內(nèi)部控制要求對實(shí)存貨物進(jìn)行定期盤點(diǎn)，核對帳面記錄，以保證帳實(shí)相符。

3.4存貨采用計劃成本計價的核算。

3.4.2計劃成本一經(jīng)制定，一般在一個會計年度內(nèi)不予變更；

3.4.3采用計劃成本計價核算的，月終通過“材料成本差異”分?jǐn)偛町?，調(diào)整為實(shí)際成本。

3.5、存貨采用實(shí)際成本計價的核算。

公司對原材料、包裝物、輔料、自制半成品、低值易耗品、燃料耗用等采用實(shí)際成本核算。

3.6存貨領(lǐng)用或發(fā)出的計價方法。

公司對采用計劃成本核算的產(chǎn)成品按計劃價成本計價，對采用實(shí)際成本核算的原材料、包裝物、輔料、燃料等，計價方法一般采用加權(quán)平均法。計價方法一經(jīng)確定，在一個會計年度內(nèi)不能變更。

每年中期末或年度終了，應(yīng)對存貨進(jìn)行全面清查盤點(diǎn)，由于存貨全部或部份陳舊過時或銷售價格低于成本等原因，使存貨成本不可收回的部份，按照成本與可變現(xiàn)凈值兩者中孰低者計價，當(dāng)存貨成本高于可變現(xiàn)凈值時，在期末按單個存貨項(xiàng)目的成本與可變現(xiàn)凈值孰低額計提“存貨跌價準(zhǔn)備”。

4.1原材料、包裝物入庫單由采購員及時、認(rèn)真填制，要求字跡清楚，填明入庫日期、名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、供貨來源、單價、總價、運(yùn)雜費(fèi)、包裝費(fèi)等，經(jīng)倉庫保管員驗(yàn)收入庫。入庫單實(shí)行一料一單制。

4.2倉庫保管員對入庫的實(shí)物，要認(rèn)真清點(diǎn)數(shù)量、檢查質(zhì)量和核實(shí)價格，做好材料的驗(yàn)收、監(jiān)督和保管工作。對于原材料、包裝物等入庫，必須經(jīng)質(zhì)檢部檢驗(yàn)，出具物品檢驗(yàn)合格的檢驗(yàn)報告書后，方可入庫。發(fā)現(xiàn)入庫數(shù)量、質(zhì)量、價格不符合。

合同。

規(guī)定時，應(yīng)暫不辦理入庫手續(xù)，并及時報告主管領(lǐng)導(dǎo)處理；材料已入庫，但因故未辦理入庫手續(xù)或需退貨時，保管員應(yīng)妥善保管，及時報告主管領(lǐng)導(dǎo)處理；生產(chǎn)車間已領(lǐng)材料因故需退料，在材料未使用和未損壞的情況下可辦理退料手續(xù)。

4.3自制半成品、產(chǎn)成品入庫，由生產(chǎn)車間填寫“入庫單”，并持質(zhì)檢部門檢驗(yàn)合格報告，一并交庫管員驗(yàn)收。庫管員驗(yàn)收時，要對品名、規(guī)格和數(shù)量、質(zhì)量，對入庫單填列內(nèi)容逐一檢查核實(shí)。符合規(guī)定的簽字入庫，不符規(guī)定的退回生產(chǎn)車間，不能辦理入庫手續(xù)。

4.4發(fā)出庫存材料、包裝物必須從嚴(yán)控制，要按年度目標(biāo)成本對產(chǎn)品單位產(chǎn)量物耗的要求，分別對原材料、輔料、包裝物、燃料、低值易耗品等加以控制。能以實(shí)物定額控制的，實(shí)行單位產(chǎn)量實(shí)物耗用定額領(lǐng)、發(fā)料；難于按實(shí)物耗用定額控制的，則實(shí)行單位產(chǎn)量金額耗用定額控制領(lǐng)發(fā)料。力求從發(fā)出材料起就控制監(jiān)督材料的耗費(fèi)，降低單位產(chǎn)品材料費(fèi)用。

4.5發(fā)出庫存原材料、包裝物等，實(shí)行領(lǐng)用制。使用單位領(lǐng)用材料時填制領(lǐng)料單，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字后，憑單領(lǐng)料。領(lǐng)料單執(zhí)行一料一單制。公司需退料時，仍使用領(lǐng)料單，以紅字填列。

4.6生產(chǎn)部門每月末，必須對各車間當(dāng)月實(shí)際領(lǐng)料進(jìn)行匯總，并同當(dāng)月定額計劃（產(chǎn)量x單位消耗定額）比較，編制出各單位材料耗用執(zhí)行情況表，交公司有關(guān)部門（含財務(wù)部）存查、考核。

4.7自制半成品、產(chǎn)成品的發(fā)出，由醫(yī)藥公司填制銷售發(fā)貨申請單，經(jīng)指定負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，從成品庫房領(lǐng)出，由醫(yī)藥公司根據(jù)銷售合同進(jìn)行發(fā)貨。

4.8為了防止庫存存貨的過期和積壓報廢，庫存貨物的發(fā)出，本著：“先進(jìn)先出”的原則，嚴(yán)格按生產(chǎn)批號發(fā)出，倉庫管理人員違反此原則，造成積壓、過期、報廢應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

4.9對庫存產(chǎn)品有效期進(jìn)行監(jiān)控，并實(shí)行預(yù)警制度。倉庫管理部門定期向銷售和財務(wù)管理人員報送存貨情況表和退貨情況表，對有效期過半和近效期（6個月以內(nèi)）的存貨予以報警，提出處理建議意見，督請有關(guān)單位加快處理。

4.10委托外加工物資的手續(xù)和管理。

委托外加工的原材料等，歸各生產(chǎn)單位管理。根據(jù)申請人對外加工的原材料等編制的委托加工材料單，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審核后（數(shù)量較大的應(yīng)報請總工程師審批），倉庫據(jù)以發(fā)料；加工后，對加工單位出具的加工費(fèi)用結(jié)算憑證，轉(zhuǎn)由財務(wù)部審核，據(jù)以付款；加工收回原材料時，由倉庫人員憑質(zhì)量報告書驗(yàn)收入庫。不符合合同規(guī)定要求的，不得入庫。

5.1低值易耗品攤銷。

為了反映低值易耗品的增減變動，正確核算其損耗價值，根據(jù)低值易耗品價值的大小，使用期限的長短，每次領(lǐng)用數(shù)量的多少，按照實(shí)際情況對不同的低值易耗品采用不同的攤銷法：

5.1.2五五攤銷法。適用于價值較高或一次領(lǐng)用數(shù)量較多的低值易耗品。

5.2.2總公司行政管理部門需用管理用具，一律由總經(jīng)辦購置和管理。使用部門領(lǐng)用后應(yīng)加強(qiáng)管理，包括登記在用管理用具及其日常維修、報廢鑒定等工作。凡因管理不善造成用品用具提前報廢的，使用人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，并納入日?？己朔秶?/p>

6.存貨的清查盤點(diǎn)。

6.1為了如實(shí)反映存貨數(shù)量和金額的實(shí)有數(shù)額，做到帳物相符，應(yīng)定期或不定期對存貨進(jìn)行清查。對原材料等材料，至少應(yīng)在年終編制決算前進(jìn)行一次全面的實(shí)物清查；對半成品和產(chǎn)成品每季進(jìn)行清查；倉庫材料保管員換人時，必須對其所管材料進(jìn)行全面清查盤點(diǎn)，方能辦理移交手續(xù)。若發(fā)生存貨損失，屬過失人責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)賠償經(jīng)濟(jì)損失。

6.2財務(wù)部必須堅(jiān)持每月按存貨明細(xì)帳目同倉庫保管員明細(xì)帳核對，如發(fā)現(xiàn)帳帳之間出入較大的，應(yīng)查明原因，直到查清為止。

6.3組織庫存存貨清查，應(yīng)以車間、倉庫為主，總工辦、生產(chǎn)廠、財務(wù)等部門派員參加監(jiān)盤。堅(jiān)持以實(shí)物為標(biāo)準(zhǔn)，逐樣、逐堆、逐件、逐包進(jìn)行現(xiàn)場清點(diǎn)，邊點(diǎn)邊作記錄（品種、規(guī)格、批號或效期、數(shù)量等）。在清查基礎(chǔ)上，分類匯總數(shù)量，然后與清查基礎(chǔ)帳面余額核對，最后倉庫編制存貨盤點(diǎn)表。對其盤盈或盤虧的存貨，由參與公司共同審核并查明原因，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。批準(zhǔn)之前，先將存貨盤盈、盤虧數(shù)從“原材料”“包裝物”等科目轉(zhuǎn)到“待處理財產(chǎn)損溢”科目；待查明原因后，再按有關(guān)規(guī)定和批準(zhǔn)處理方法進(jìn)行處理，調(diào)整有關(guān)帳務(wù)。如對盤盈的存貨，經(jīng)查明確為收發(fā)計量或核算的誤差等原因造成，應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)，調(diào)整帳面庫存數(shù)和金額。對盤虧的存貨經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)公司批準(zhǔn)后，根據(jù)虧損原因，再分別按有關(guān)規(guī)定和批準(zhǔn)方案處理。

7.附則：

7.1本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

7.2本制度施行后，凡既有的類似。

或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。

7.3本制度經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后自頒布之日起執(zhí)行。修改時亦同。

存貨管理制度范文簡短篇六

為了加強(qiáng)公司的存貨管理,規(guī)范存貨的庫存保管及存貨各環(huán)節(jié)的監(jiān)督與核查行為,現(xiàn)根據(jù)酒店管理公司經(jīng)營管理的需要,特制定本制度作為財務(wù)管理制度的補(bǔ)充以共同遵守。

存貨具體包括:。

1、原材料:。

餐飲業(yè)各種制作的基礎(chǔ)性原材料,如、魚、肉、燕鮑翅、蔬菜等,以及干貨調(diào)料等;。

2、庫存商品:。

存放于倉庫及水吧的香煙、酒水、飲料等出售商品;。

3、物料用品:。

清潔用品、日用品、客房一次性用品和經(jīng)營性輔助設(shè)備(不包括固定資產(chǎn)部分);。

4、燃料:。

指酒店各設(shè)備正常運(yùn)營維護(hù)所需的各種燃料等。

1、各部門原則上應(yīng)指定專門的領(lǐng)料人,部門負(fù)責(zé)人有權(quán)簽字授于領(lǐng)料人對本部門日常所需物質(zhì)進(jìn)行領(lǐng)用;超出領(lǐng)料范圍且沒有總經(jīng)理或財務(wù)主管簽字的,倉庫有權(quán)拒絕發(fā)貨。

2、特殊情況下的急件領(lǐng)用,由部門經(jīng)理口頭或書面授權(quán)倉庫保管員,倉庫保管員方可發(fā)貨,但領(lǐng)料單位負(fù)責(zé)人必須在1日內(nèi)到倉庫辦理簽字手續(xù);若在領(lǐng)貨后的1日內(nèi)沒有辦理簽字手續(xù)的,由當(dāng)值倉庫保管員向財務(wù)上報,對領(lǐng)料人處以至少5元的罰款;若當(dāng)值倉庫保管員沒有上報,而2日內(nèi)領(lǐng)料單仍沒有簽字的,對當(dāng)值倉庫保管員處以至少5元的罰款。

1、酒店倉庫及各部門實(shí)物管理責(zé)任人,對各庫存的物品,必須按照《五常法》的要求分類或?qū)ｉT存放,嚴(yán)禁將不同屬性和不同存放要求的物品混存。

2、庫存實(shí)物的進(jìn)庫和發(fā)出,嚴(yán)禁無單、無手續(xù)的物品進(jìn)庫和發(fā)放;辦妥物品進(jìn)庫和發(fā)放手續(xù)后,登記實(shí)物庫存保管賬,電腦輸單操作。并定期進(jìn)行庫存物品的賬實(shí)核對盤點(diǎn)工作,發(fā)現(xiàn)差異,及時查明原因,予以解決,無法解決的,報財務(wù)部負(fù)責(zé)人處理;對超過保質(zhì)期和有質(zhì)量問題的貨品,不得對外發(fā)放,并及時填制《報損單》(一式三聯(lián),一聯(lián)倉庫留存?zhèn)洳?另二聯(lián)經(jīng)財務(wù)部簽字后一聯(lián)留存財務(wù)部處理。),經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字,送交財務(wù)部稽核人員核實(shí)后,報財務(wù)部負(fù)責(zé)人處理。各實(shí)物管理責(zé)任人當(dāng)所保管的實(shí)物庫存接近或達(dá)到最低庫存儲備量時,應(yīng)及時主動地向部門負(fù)責(zé)人或相關(guān)部門提出采購(領(lǐng)用)申請計劃。

3、各實(shí)物管理責(zé)任人在發(fā)放各物品時,必須嚴(yán)格按照先進(jìn)先出的原則發(fā)放實(shí)物。先進(jìn)先出:是指按照物品購進(jìn)的先后順序和物品保質(zhì)期的短長順序,進(jìn)行物品的發(fā)放。即先購進(jìn)和保質(zhì)期短的物品先發(fā)放,后購進(jìn)和保質(zhì)期長的物品后發(fā)放。

三、各部門具體規(guī)定:。

1、各營業(yè)部門吧臺:吧員及實(shí)物庫管員于每月應(yīng)對實(shí)有庫存進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn),與對應(yīng)的實(shí)物保管賬期末結(jié)存實(shí)物數(shù)量進(jìn)行核對,發(fā)現(xiàn)問題,及時查清解決;同時,依據(jù)當(dāng)月《領(lǐng)料單》,匯總填制《本月部門物品領(lǐng)、用、存報告表》,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后,報送財務(wù)部。期間隨時無條件的接受財務(wù)的定期及不定期抽查盤點(diǎn)。

2、酒店倉庫:倉庫庫管員于每月應(yīng)對實(shí)有庫存進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn),做到日清月結(jié),與對應(yīng)的實(shí)物保管賬結(jié)存實(shí)物數(shù)量進(jìn)行核對,發(fā)現(xiàn)問題,及時查清解決。

3、財務(wù)部:。

(2)每月末,財務(wù)部稽核人員應(yīng)參與各倉庫庫存的實(shí)物盤點(diǎn)工作,一方面,核實(shí)庫存實(shí)物的賬實(shí)情況;另一方面,核查庫存實(shí)物的質(zhì)量(有無質(zhì)變、過期產(chǎn)品)和各品種庫存是否合理;同時,對各部門填制的《本月部門物品領(lǐng)、用、存報告表》列數(shù)據(jù)進(jìn)行核實(shí)(依據(jù)平時收到的各進(jìn)、出、領(lǐng)用物品憑證進(jìn)行核對)和確認(rèn);發(fā)現(xiàn)問題,及時查明原因,界定責(zé)任,報財務(wù)部負(fù)責(zé)人處理。

(3)財務(wù)部負(fù)責(zé)人收到各種報告時,應(yīng)及時依據(jù)酒店的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理,或會同各部門負(fù)責(zé)人協(xié)商后,報酒店總經(jīng)理處理。

1、對庫存實(shí)物發(fā)生的質(zhì)量問題,屬驗(yàn)收把關(guān)不當(dāng)造成的,能要求供應(yīng)商退換的,應(yīng)盡量要求供應(yīng)商退換,同時,追究驗(yàn)收責(zé)任人的工作責(zé)任;不能退換造成的損失,由驗(yàn)收責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償;屬保管不當(dāng)造成的,直接追究保管責(zé)任人的責(zé)任,并由其承擔(dān)全額的損失。

2、對庫存實(shí)物發(fā)生短損、霉變、變質(zhì)的,屬定額內(nèi)(其實(shí)物定額根據(jù)各物品的性質(zhì),參照同行業(yè)的平均標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行確定)的,直接計入當(dāng)月成本(此部分應(yīng)嚴(yán)禁套用定額數(shù)而自用);定額外的部分,直接追究保管責(zé)任人的責(zé)任,并由其承擔(dān)全額的損失,物品被盜原價賠償。

3、財務(wù)部稽核人員稽核工作不到位,對應(yīng)稽核、監(jiān)控的方面不予稽核、監(jiān)控,應(yīng)發(fā)現(xiàn)。

的問題未予發(fā)現(xiàn),或?qū)Πl(fā)現(xiàn)的問題不予上報,事后被查出的,直接追究稽核人員的責(zé)任,并嚴(yán)肅處理。

4、庫貨屬于公司資產(chǎn),任何人不得借出、或出庫給他人,。

5、特殊情況,報酒店總經(jīng)理處理;非常情況,可直接上報酒店管理公司研究處理。

五、罰則:。

在盤點(diǎn)過程中如發(fā)現(xiàn)物品與賬實(shí)不符,多余部份調(diào)增物品庫存,短少部份按價賠償具體如下:。

1、賬實(shí)不符品種在1-5個之間的。每個品種給于10元罰款。

2、賬實(shí)不符品種在5-10個之間,每個品種給于15元罰款。

3、賬實(shí)不符品種在10個以上的除每個品種給于20元罰款外,保管員自動離職。

庫貨屬于公司資產(chǎn),任何人不得借出、或出庫給他人,如發(fā)現(xiàn)未經(jīng)公司總經(jīng)理書面同意授權(quán)外保管人擅自借出或出庫給他人。除保管人如數(shù)賠償外還將給予乙類過失處理。

六、附則:。

1、在財務(wù)主管盤點(diǎn)結(jié)果抽查過程中如發(fā)現(xiàn)物品賬實(shí)不符,未及時發(fā)現(xiàn)的處理的。除對當(dāng)事人以上處罰外,還將對于材料會計及倉庫主管20元罰款過失處理。

2、在總經(jīng)理盤點(diǎn)結(jié)果抽查過程中如發(fā)現(xiàn)物品賬實(shí)不符,未及時發(fā)現(xiàn)的處理的。除對當(dāng)事人以上處罰外,還將對于財務(wù)主管20元罰款過失及材料會計及倉庫主管20元罰款過失雙倍處理。

存貨管理制度范文簡短篇七

第一條為了優(yōu)化企業(yè)存貨管理，保障倉庫保管安全、有序、規(guī)范，提高倉庫工作效率，特制定本辦法。

第二條本辦法中的存貨是指公司在日?；顒又谐钟械模詡涑鍪鄣漠a(chǎn)成品或商品、在產(chǎn)品，以及在生產(chǎn)或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料，主要包括各類原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、商品、周轉(zhuǎn)材料等。

第三條存貨只有同時滿足以下兩個條件，才能加以確認(rèn):。

(一)該存貨包含的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入公司;。

(二)該存貨的成本能夠可靠地計量。

第四條存貨的初始成本的計量。

存貨在取得時，應(yīng)按照實(shí)際成本入賬。存貨實(shí)際成本的計量因來源不同而有所不同，具體按以下原則確定:。

(一)購入的存貨，其實(shí)際成本包括買價、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險費(fèi)、包裝費(fèi)、倉儲費(fèi)、運(yùn)輸途中的合理損耗、入庫前的挑選整理費(fèi)等。

(二)自制的存貨，有自制的原材料、包裝物、低值易耗品、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品等。它們的實(shí)際成本包括制造過程中所耗用的原材料、工資和有關(guān)費(fèi)用等實(shí)際成本。

第五條存貨發(fā)出成本的計量。

采用加權(quán)平均成本進(jìn)行日常核算。

第六條化工產(chǎn)品采購必須由銷售部依據(jù)公司年度制定的采購計劃采購，周轉(zhuǎn)材料由綜合辦公室依據(jù)公司年度制定的周轉(zhuǎn)材料采購計劃采購。

1.存貨采購必須按規(guī)定取得增值稅專用發(fā)票。對確實(shí)不能取得增值稅專用發(fā)票的，須事先提出申請，報經(jīng)財務(wù)部批準(zhǔn)，方可采購。

2.化工產(chǎn)品入庫由經(jīng)辦人員根據(jù)發(fā)票、運(yùn)雜費(fèi)等外來憑證與采購計劃、采購合同核對，檢查憑證所列材料的品種、規(guī)格、數(shù)量和發(fā)貨日期等是否與合同、計劃相符。核對無誤后，交由倉庫人員填制材料驗(yàn)收入庫單，倉庫人員根據(jù)入庫單的內(nèi)容核對入庫并簽字，化工產(chǎn)品經(jīng)辦人據(jù)此報帳。財務(wù)人員根據(jù)有關(guān)憑證審核發(fā)票合法性、正確性及價格的合理性，并進(jìn)行相應(yīng)的會計處理。

3.周轉(zhuǎn)材料入庫由綜合辦公室經(jīng)辦人員根據(jù)發(fā)票等外來憑證，檢查憑證所列材料的品種、規(guī)格、數(shù)量相符。核對無誤后，交由綜合辦公室倉庫人員填制周轉(zhuǎn)材料入庫單，綜合辦公室倉庫人員根據(jù)入庫單的內(nèi)容核對入庫并簽字，綜合辦公室經(jīng)辦人據(jù)此報帳。財務(wù)人員根據(jù)有關(guān)憑證審核發(fā)票合法性、正確性及價格的合理性，并進(jìn)行相應(yīng)的會計處理。

存貨驗(yàn)收過程中，如有數(shù)量、質(zhì)量、型號規(guī)格不符及破壞、毀壞等情況應(yīng)查明原因，屬產(chǎn)品質(zhì)量問題的，拒絕入庫，實(shí)行退貨，如不符，應(yīng)由銷售部或綜合辦公室會同相關(guān)部門按照公司關(guān)于質(zhì)量管理規(guī)定提出索賠等處理意見，財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)拒絕付款或部分拒絕付款。

1.周轉(zhuǎn)材料，根據(jù)當(dāng)期消耗計劃，由使用部門填制'周轉(zhuǎn)材料領(lǐng)用單'，由責(zé)任部門審核簽字，綜合辦公室倉庫人員據(jù)此辦理周轉(zhuǎn)材料出庫。

2.化工產(chǎn)品出庫，公司堅(jiān)持先款后貨原則，由銷售部依據(jù)公司制定客戶管理辦法和結(jié)算管理辦法進(jìn)行銷售出庫單編制，財務(wù)部相關(guān)人員對貨款是否到賬進(jìn)行審核，審核無誤后在銷售出庫單簽字確認(rèn)，公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行最終簽字確認(rèn)，銷售部將確定無誤的銷售出庫單蓋章傳真至倉庫，倉庫據(jù)以辦理提貨手續(xù)。

第七條所有入庫儲存的商品、材料物資，應(yīng)按品種登記明細(xì)卡，記錄收發(fā)數(shù)并結(jié)出余額，隨時與實(shí)存數(shù)量進(jìn)行核對，并做到卡、實(shí)相符。如有不符，應(yīng)查明原因并及時糾正。

第八條倉庫應(yīng)建立存貨明細(xì)賬，詳細(xì)登記存貨的類別、編號、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、計量單位等，并定期與財務(wù)部就存貨品種、數(shù)量、金額等進(jìn)行核對。

第九條存貨明細(xì)賬是記錄實(shí)物的收入、發(fā)出、結(jié)存情況的重要賬冊，必須按品種、規(guī)格登記，妥善保管，年終裝訂成冊，至少保存5年。

第十條入庫記錄不得隨意修改。如確需修改入庫記錄，應(yīng)當(dāng)經(jīng)有效授權(quán)批準(zhǔn)。

第五章存貨的清查。

第十一條每月要進(jìn)行不定期盤點(diǎn)，每年要進(jìn)行期末全面盤點(diǎn)工作，對庫存材料、在制品、產(chǎn)成品等存貨資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)。

第十二條由財務(wù)部組織力量，做好充分準(zhǔn)備，根據(jù)工作計劃進(jìn)度，安排盤點(diǎn)時間;要事先準(zhǔn)備盤點(diǎn)清冊，盤點(diǎn)時逐一登記，發(fā)現(xiàn)損壞、變質(zhì)、陳舊、失效的存貨，要單獨(dú)注明，寫明盤點(diǎn)日期，并由盤點(diǎn)人簽章。對從實(shí)際盤點(diǎn)日至12月31日的存貨每一筆收發(fā)業(yè)務(wù)都要單獨(dú)列示計算。

第十三條存貨發(fā)生盤盈、盤虧及毀損，應(yīng)及時按規(guī)定審批處理，盤盈的存貨沖減當(dāng)期的管理費(fèi)用，盤虧的存貨，應(yīng)查明原因，由于管理人員管理不善原因造成的，應(yīng)予以罰款，在扣減過失人或者保險等賠款和殘值后，計入當(dāng)期的管理費(fèi)用，屬于非正常損失的，計入營業(yè)外支出。

第六章附則。

第十四條本辦法由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第十五條本辦法自下發(fā)之日起施行。

存貨管理制度范文簡短篇八

第一條為了加強(qiáng)集團(tuán)酒店業(yè)(包括餐飲、客房和休閑娛樂三大部分)的存貨管理，規(guī)范存貨的購進(jìn)、領(lǐng)用、耗用、節(jié)余庫存保管及存貨各環(huán)節(jié)核算的操作流程和管理行為，現(xiàn)根據(jù)酒店管理公司經(jīng)營管理的需要，制定本規(guī)定。

第二條本規(guī)定中的存貨是指集團(tuán)酒店業(yè)在日常經(jīng)營過程中行將消耗的原物料、燃料及經(jīng)營性輔助設(shè)備(不包括固定資產(chǎn)部分)。

具體包括:。

1、原材料:餐飲業(yè)各種制作的基礎(chǔ)性原材料，如魚、肉、蔬菜等，以及干貨調(diào)料等;。

2、庫存商品:存放于倉庫及水吧的香煙、酒水、紙巾等出售商品;。

4、燃料:指酒店各設(shè)備正常運(yùn)營維護(hù)所需的各種燃料等。

一、存貨的購進(jìn)采取“采購計劃審批制”:。

1、單價在500元及以上的各種經(jīng)營性輔助設(shè)備(指低值易耗品部分)的購進(jìn)審批辦法，參照集團(tuán)的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行;單價在500元以下的各種經(jīng)營性輔助設(shè)備、日常經(jīng)營所需的原物料及燃料的購進(jìn)審批辦法，按照本規(guī)定中的相關(guān)條款執(zhí)行。

2、對不同存貨，采取不同時期申報計劃:。

(1)日計劃:指需購進(jìn)的各種基礎(chǔ)性原材料食品，由廚部、餐飲部于頭一天預(yù)測第二天的需要量，據(jù)此擬定需求，填制《廚房訂貨申請表》，報使用部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，交采購部辦理正式采購業(yè)務(wù)。申報計劃時間為每天下午4:00-8:30。

(2)周計劃:指需購進(jìn)的凍品、煙等，填制《xxx酒店申購單》由部門或倉庫申報，交采購部辦理采購業(yè)務(wù)。申報計劃時間為每周六下午。

(3)半月計劃:指需購進(jìn)的干貨調(diào)料，由倉庫報計劃，填制《xxx酒店申購單》，倉庫領(lǐng)班簽字后，送交采購部辦理正式采購業(yè)務(wù)。申報計劃時間為每月1-5號和15-20號.

(4)月計劃:指需購進(jìn)的客房用品、印刷用品等，由倉庫以及各部預(yù)測該月需要量，并據(jù)此擬定需求，填制《xxx酒店申購單》，送交采購部，并辦理正式采購業(yè)務(wù)。申報計劃時間為每月25-30號。

3、上述第(3)、(4)項(xiàng)填制《xxx酒店申購單》，經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人簽字后需交倉庫核簽:倉庫主要核查需購進(jìn)的物料在計劃申報時倉庫中實(shí)有的各物料(包括可代用品)庫存數(shù)量，并將相應(yīng)的數(shù)量據(jù)實(shí)填入對應(yīng)欄次，并提出計劃意見。

4、對需特別制作(指經(jīng)營物品上需加注酒店管理公司或酒店的標(biāo)識)的各種經(jīng)營性材料及物品(如一次性餐具、紙巾、客房洗具、拖鞋、茶具等)，原則上應(yīng)采取招標(biāo)的方式選擇相對固定的制作供應(yīng)商，簽訂定期的供貨合同(除非因產(chǎn)品質(zhì)量、結(jié)算價格及其他合作方面的原因需更換)及價格協(xié)議(按時間段);每月末，各物料使用部門(指客房部、餐飲部和休閑娛樂部)根據(jù)酒店預(yù)計需要量擬定需求計劃，填制《xxx酒店申請單》(一式四聯(lián)，申購部門留存一聯(lián)，其他三聯(lián)經(jīng)審批后一聯(lián)交采購部、一聯(lián)交倉庫、一聯(lián)交財務(wù)部)，報部門負(fù)責(zé)人審核簽字。

存貨管理制度范文簡短篇九

1.0目的：

為了存貨、財務(wù)及財產(chǎn)盤點(diǎn)的正確性，保證企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)的安全、完整，特制定本制度。

2.0適用范圍：

2.1存貨盤點(diǎn)：是指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品等的盤點(diǎn)。

2.2財務(wù)盤點(diǎn)：是指現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等的盤點(diǎn)。

2.3財產(chǎn)盤點(diǎn)：是指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點(diǎn)。

2.3.1固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等。

2.3.2保管資產(chǎn)：凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費(fèi)用報支的雜項(xiàng)設(shè)備。

2.2.3保管品：以費(fèi)用購置者。

3.0術(shù)語：

3.1年中、年終盤點(diǎn)：

3.1.1存貨：由倉庫部門或經(jīng)管部門會同財務(wù)部門于年(中)終時，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。

3.1.2財務(wù)：由財務(wù)部門與內(nèi)部審計部門共同盤點(diǎn)。

3.1.3財產(chǎn)：由經(jīng)管部門會同財務(wù)部門于年(中)終時，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。

3.2月末盤點(diǎn)：每月末所有存貨，由經(jīng)管部門及財務(wù)部門實(shí)施全面清點(diǎn)一次。

3.3月份檢查：由內(nèi)部審計部門或財務(wù)部門照會其部門主管后，會同經(jīng)管部門，做存貨隨機(jī)抽樣盤點(diǎn)。

4.0職責(zé)：

4.1總盤人：由總經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的總指揮，督導(dǎo)盤點(diǎn)工作的進(jìn)行及異常事項(xiàng)的裁決。

4.2主盤人：由各經(jīng)管部門主管擔(dān)任，負(fù)責(zé)實(shí)際盤點(diǎn)工作的推動及實(shí)施。

4.3復(fù)盤人：由總盤人視需要指派及各經(jīng)管部門的主管，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)監(jiān)督之責(zé)。

4.4盤點(diǎn)人：由各經(jīng)管部門指派，負(fù)責(zé)點(diǎn)計數(shù)量。

4.5會點(diǎn)人：由財務(wù)部門指派(人員不足時，間接部門支援)，負(fù)責(zé)會點(diǎn)并記錄，與盤點(diǎn)人分段核對、確實(shí)數(shù)據(jù)工作。

4.6監(jiān)點(diǎn)人：由總經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)派員擔(dān)任。

4.7特定項(xiàng)目按月盤點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)的盤點(diǎn)工作，亦應(yīng)設(shè)置盤點(diǎn)人、會點(diǎn)人、監(jiān)點(diǎn)人，其職責(zé)亦同。

5.0盤點(diǎn)前準(zhǔn)備事項(xiàng)：

5.1盤點(diǎn)編組：由財務(wù)部門主管于每次盤點(diǎn)前，事先依盤點(diǎn)種類、項(xiàng)目編排“盤點(diǎn)人員編組表”，呈總經(jīng)理核定后，公布實(shí)施。

5.2經(jīng)管部門將應(yīng)行盤點(diǎn)的財務(wù)及盤點(diǎn)用具，預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng);所需盤點(diǎn)表格，由財務(wù)部門準(zhǔn)備。

5.2.1存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類，并置標(biāo)示牌。

5.2.2現(xiàn)金、有價證券及租賃契約等，應(yīng)按類別整理并列清單。

5.2.3各項(xiàng)財產(chǎn)卡依編號順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤點(diǎn)。

5.2.4各項(xiàng)財務(wù)賬冊應(yīng)于盤點(diǎn)前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時，應(yīng)由財務(wù)部門將尚未入賬的有關(guān)單據(jù)如繳庫單、領(lǐng)料單、退料單、交運(yùn)單、收料單等利用結(jié)存調(diào)整，將賬面數(shù)調(diào)整為正確的賬面結(jié)存數(shù)。

5.3盤點(diǎn)期間已收到料而未辦妥入賬手續(xù)的原、物料，應(yīng)另行分別存放，并予以標(biāo)示。

6.0年中、年終全面盤點(diǎn)：

6.1財務(wù)部門應(yīng)呈報總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后，簽發(fā)盤點(diǎn)通知，并負(fù)責(zé)召集各部門的盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人召開盤點(diǎn)協(xié)調(diào)會后，擬訂盤點(diǎn)計劃表，通知各有關(guān)部門，限期辦理盤點(diǎn)工作。

6.2盤點(diǎn)期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，至于各生產(chǎn)單位于盤點(diǎn)期間所需用料的領(lǐng)料，材料可不移動，但必須標(biāo)示出。

6.3年中、年終盤點(diǎn)，原則上應(yīng)采全面盤點(diǎn)方式，如確因事情特殊，無法辦理時，應(yīng)呈報總經(jīng)理核準(zhǔn)后，始得改變方式進(jìn)行。

6.4盤點(diǎn)應(yīng)盡量采用精確的計量器，避免用主觀的目測方式，每項(xiàng)財物數(shù)量，應(yīng)于確定后，再繼續(xù)進(jìn)行下一項(xiàng)，盤點(diǎn)后不得更改。

6.5盤點(diǎn)物品時，會點(diǎn)人均應(yīng)依據(jù)盤點(diǎn)人實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)，詳實(shí)記錄于“盤點(diǎn)統(tǒng)計表”，并每小段應(yīng)核對一次，無誤者于該表上互相簽名確認(rèn)后，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯(lián)，備日后查核，若有出入者，必需再重點(diǎn);盤點(diǎn)完畢，盤點(diǎn)人應(yīng)將“盤點(diǎn)統(tǒng)計表”匯總編制“盤存表”一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存，第二聯(lián)送財務(wù)部門，供核算盤點(diǎn)盈虧金額。

7.0不定期抽點(diǎn)：

7.1由總經(jīng)理會同財務(wù)總監(jiān)視實(shí)際需要，隨時指派人員抽點(diǎn);可由財務(wù)部門填具“財務(wù)抽點(diǎn)通知單”于呈報總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后辦理。

7.2盤點(diǎn)日期及項(xiàng)目，以不預(yù)先通知經(jīng)營部門為原則。

7.3盤點(diǎn)前應(yīng)由會計部門利用結(jié)存調(diào)整將賬面數(shù)先行調(diào)整至盤點(diǎn)的確實(shí)賬面結(jié)存數(shù)，再行盤點(diǎn)。

7.4不定期抽點(diǎn)，應(yīng)填列“盤存表”。

8.0盤點(diǎn)報告：

8.1財務(wù)部門應(yīng)依“盤存表”編制“盤點(diǎn)盈虧報告表”一式二聯(lián)，送經(jīng)管部門填列差異原因的說明及對策后，送回財務(wù)部門匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)簽核，第一聯(lián)送經(jīng)管部門，第二聯(lián)財務(wù)部門自存作為賬項(xiàng)調(diào)整的依據(jù)。

8.2不定期抽點(diǎn)，應(yīng)于盤點(diǎn)后一星期內(nèi)將“盤點(diǎn)盈虧報告表”呈報上級核示。年中、年終盤點(diǎn)，應(yīng)由財務(wù)部門于盤點(diǎn)后二星期內(nèi)將“盤點(diǎn)盈虧報告表”呈報上級核示。

8.3盤點(diǎn)盈虧金額，平時僅列入暫估科目，年終時始以凈額轉(zhuǎn)入本期營業(yè)外收入的盤點(diǎn)盈余或營業(yè)外支出的盤點(diǎn)虧損。

9.0現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券盤點(diǎn)：

9.1現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等項(xiàng)目，除年中、年終盤點(diǎn)時，應(yīng)由財務(wù)部門會同經(jīng)管部門共同盤點(diǎn)外，平時，財務(wù)部門至少每月抽查一次。

9.2現(xiàn)金及票據(jù)的盤點(diǎn)，應(yīng)于盤點(diǎn)當(dāng)上下班未行收支前或當(dāng)日下午結(jié)賬后辦理。

9.3盤點(diǎn)前應(yīng)先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點(diǎn)人員與經(jīng)管人員共同盤點(diǎn)。

9.4會點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“現(xiàn)金(票據(jù))盤點(diǎn)報告表”一式二聯(lián)經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈核，第一聯(lián)經(jīng)管部門存，第二聯(lián)財務(wù)部門存。

9.5有價證券及各項(xiàng)所有權(quán)狀等應(yīng)確實(shí)核對認(rèn)定，會點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“有價證券盤點(diǎn)報告表”一式四聯(lián)，經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存經(jīng)管部門，第二聯(lián)存財務(wù)部門，第三聯(lián)送往總經(jīng)理，第四聯(lián)送往財務(wù)總監(jiān)。

10.1存貨的盤點(diǎn)，以當(dāng)月最末一日舉行為原則。

10.2存貨，原則上采全面盤點(diǎn)，如無須全面盤點(diǎn)或?qū)嵤┥嫌欣щy者，應(yīng)呈報總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后始得改變盤點(diǎn)方式。

11.0其他項(xiàng)目盤點(diǎn)：

11.1外協(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員，會同財務(wù)人員，共同赴外盤點(diǎn)，其“外協(xié)加工料品盤點(diǎn)表”一式二聯(lián)，應(yīng)由代加工廠商簽認(rèn)。第一聯(lián)存經(jīng)管部門，第二聯(lián)財務(wù)部門存查。

11.2銷貨退回的成品，應(yīng)于盤點(diǎn)前辦妥退貨手續(xù)，含驗(yàn)收及列賬。

11.3經(jīng)管部門將新增加土地、房屋的所有權(quán)的影印本，送財務(wù)部門核查。

12.0注意事項(xiàng)：

12.1所有參加盤點(diǎn)工作的盤點(diǎn)人員，對于本身的工作職責(zé)及應(yīng)行準(zhǔn)備事項(xiàng)，必須深入了解。

12.2盤點(diǎn)人員盤點(diǎn)當(dāng)日一律停止休假，并須依時間提早到達(dá)指定的工作地點(diǎn)向該組復(fù)盤人報到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應(yīng)經(jīng)事先報備核準(zhǔn)，否則以曠工論處。

12.3所有盤點(diǎn)財務(wù)都以靜態(tài)盤點(diǎn)為原則，因此盤點(diǎn)開始后應(yīng)停止財物的進(jìn)出及移動。

12.4盤點(diǎn)使用的單據(jù)、報表內(nèi)所有欄位若遇修改處，均須經(jīng)盤點(diǎn)人員簽認(rèn)始能生效，否則應(yīng)查究其責(zé)。

12.5所有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)、磅秤或換算的確實(shí)資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。

12.6盤點(diǎn)人員超時工作時間得報加班或經(jīng)主管核準(zhǔn)可以輪流編排補(bǔ)休。

12.7盤點(diǎn)開始至工作終了期間，各組盤點(diǎn)人員均受復(fù)盤人指揮監(jiān)督。

12.8盤點(diǎn)終了由各組復(fù)盤人向主盤人報告，經(jīng)核準(zhǔn)后始得離開崗位。

13.0賬載錯誤處理：

13.1賬載數(shù)量如因漏帳、記錯、算錯、未結(jié)賬或賬面記載不清者，記賬人員應(yīng)視情節(jié)輕重予以申誡以上處分，情況嚴(yán)重者，應(yīng)層呈總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)議處。

13.2賬載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律由直接主管簽報總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)議處。

14.0賠償處理：財、物料管理人員、保管人有下列情況者，應(yīng)送總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)議處或賠償相同的金額：

14.1對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者：

14.2對所保管的財物未經(jīng)報準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報告者：

14.3未盡保管責(zé)任或由于過失致使財物遭受被竊、損失或盤虧者。

15.0解釋權(quán)：本制度有公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

16.0生效日期：本制度自公司董事長批準(zhǔn)之日起生效。

存貨管理制度范文簡短篇十

1、為加強(qiáng)公司存貨的保管，保證存貨的安全、完整，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司經(jīng)營需要，特制定本制度。

2、本公司下屬各分公司、分廠在存貨保管方面，均須遵守本制度。

存貨保管的原則是反映存貨儲存的基本要求，是控制存貨收、發(fā)、存業(yè)務(wù)和存貨資金管理的基本準(zhǔn)則與方式。存貨保管主要有以下3個基本原則：

(1)實(shí)行存貨限量管理，節(jié)約資金使用。

(2)實(shí)行憑證查驗(yàn)收貨，核準(zhǔn)發(fā)貨、出庫，控制存貨的收與發(fā)。

(3)實(shí)行專人負(fù)責(zé)存貨保管，設(shè)明細(xì)賬卡登記收發(fā)貨，核對實(shí)存量。

1、凡入庫儲存的商品、材料物資，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保管，并建立保管員崗位責(zé)任制度。

2、入庫儲存的商品、材料物資應(yīng)按指定的倉位(地點(diǎn))分類分品種堆放，并標(biāo)明品名、規(guī)格、型號、款式、尺碼、數(shù)量、質(zhì)量(等級)、產(chǎn)地、生產(chǎn)廠家、保質(zhì)期、生產(chǎn)期，要求堆放整齊，便于清查、取貨。

3、所有入庫存儲的商品、材料物資，應(yīng)另行指定專人保管，按品種登記明細(xì)卡，并將收、發(fā)數(shù)量登記后結(jié)出余額，隨時與實(shí)存數(shù)量進(jìn)行核對，做到卡實(shí)相符。如有不符，應(yīng)查明原因，及時糾正處理。

4、保管人員應(yīng)隨時檢查存儲的存貨有無發(fā)生過期變質(zhì)、殘損、超儲積壓、短缺、包裝破損。如有發(fā)現(xiàn)，保管員應(yīng)及時報告?zhèn)}庫主管人員，會同有關(guān)部門進(jìn)行處理。

5、所有貨物存儲，必須定期清點(diǎn)。會計部門負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查庫存狀況，并將存貨明細(xì)賬戶余額與倉庫明細(xì)卡余額進(jìn)行核對，核對其實(shí)存數(shù)量，做到賬、卡、實(shí)物三相符，以控制存貨的存量。如有不符，應(yīng)查明原因進(jìn)行處理。

6、企業(yè)將存貨存放在外單位的，應(yīng)取得證明，單獨(dú)由會計部門設(shè)賬控制。對于在途商品、材料物資，應(yīng)由采購部門和人員將進(jìn)貨憑證交會計部門入賬控制。對于存放在銷售部門或生產(chǎn)車間的商品、材料物資，應(yīng)由銷售部門和生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)保管，并由會計部門設(shè)賬控制。

7、保管員應(yīng)定期或隨時檢查各種存貨儲存的防水、防火、防盜安全設(shè)施。檢查時，發(fā)現(xiàn)屬于易燃、易爆危險存貨，應(yīng)立即采取措施，存放到安全場所，予以隔離。如發(fā)現(xiàn)安全設(shè)施損壞或失效，應(yīng)及時報告?zhèn)}庫主管人員處理。

1、本制度由公司保管部負(fù)責(zé)解釋。

2、本制度自頒布之日起施行。

存貨管理制度范文簡短篇十一

2.適用范圍:本規(guī)定適用于公司及分子公司。分子公司可以在本規(guī)定范圍內(nèi)制定本單位實(shí)施細(xì)則，并同時將實(shí)施細(xì)則報公司財務(wù)部備案。

3.存貨的構(gòu)成及計價方法。

3.1存貨包括各類原材料、燃料、包裝物、低值易耗品、在制品、自制半成品、產(chǎn)成品、以及輔料、外購商品等。為了反映和監(jiān)督存貨資金增減變動情況，必須對每一種存貨進(jìn)行貨幣計價。

3.2存貨的實(shí)際成本構(gòu)成。

3.2.1外購材料。

3.2.2自制材料和產(chǎn)品。

自制材料和產(chǎn)品，包括自制的材料、包裝物、低值易耗品、半成品、產(chǎn)成品等。其中實(shí)際成本包括自制過程中所耗用的原材料的實(shí)際成本和應(yīng)負(fù)擔(dān)的工資、燃料動力費(fèi)及制造費(fèi)用等。

3.2.3委托加工材料。

3.2.4股東投入的存貨。

應(yīng)聘請中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評估，依據(jù)其資產(chǎn)評估報告所確認(rèn)的價值計價;。

3.2.5捐贈的存貨。

3.2.6盤盈存貨。

按照同類存貨的實(shí)際成本作價入帳。

3.3確定實(shí)物存貨的數(shù)量。

公司確定帳面實(shí)物存貨數(shù)量的方法采用:一是帳面盤存法，即永續(xù)盤存制，即按存貨項(xiàng)目設(shè)置庫房明細(xì)帳，逐筆逐日登記收發(fā)數(shù)額并隨時結(jié)出結(jié)存數(shù)，二是根據(jù)公司內(nèi)部控制要求對實(shí)存貨物進(jìn)行定期盤點(diǎn)，核對帳面記錄，以保證帳實(shí)相符。

3.4存貨采用計劃成本計價的核算。

3.4.2計劃成本一經(jīng)制定，一般在一個會計年度內(nèi)不予變更;。

3.4.3采用計劃成本計價核算的，月終通過'材料成本差異'分?jǐn)偛町?，調(diào)整為實(shí)際成本。

3.5、存貨采用實(shí)際成本計價的核算。

公司對原材料、包裝物、輔料、自制半成品、低值易耗品、燃料耗用等采用實(shí)際成本核算。

3.6存貨領(lǐng)用或發(fā)出的計價方法。

公司對采用計劃成本核算的產(chǎn)成品按計劃價成本計價，對采用實(shí)際成本核算的原材料、包裝物、輔料、燃料等，計價方法一般采用加權(quán)平均法。計價方法一經(jīng)確定，在一個會計年度內(nèi)不能變更。

每年中期末或年度終了，應(yīng)對存貨進(jìn)行全面清查盤點(diǎn)，由于存貨全部或部份陳舊過時或銷售價格低于成本等原因，使存貨成本不可收回的部份，按照成本與可變現(xiàn)凈值兩者中孰低者計價，當(dāng)存貨成本高于可變現(xiàn)凈值時，在期末按單個存貨項(xiàng)目的成本與可變現(xiàn)凈值孰低額計提'存貨跌價準(zhǔn)備'。

4.1原材料、包裝物入庫單由采購員及時、認(rèn)真填制，要求字跡清楚，填明入庫日期、名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、供貨來源、單價、總價、運(yùn)雜費(fèi)、包裝費(fèi)等，經(jīng)倉庫保管員驗(yàn)收入庫。入庫單實(shí)行一料一單制。

4.2倉庫保管員對入庫的實(shí)物，要認(rèn)真清點(diǎn)數(shù)量、檢查質(zhì)量和核實(shí)價格，做好材料的驗(yàn)收、監(jiān)督和保管工作。對于原材料、包裝物等入庫，必須經(jīng)質(zhì)檢部檢驗(yàn)，出具物品檢驗(yàn)合格的檢驗(yàn)報告書后，方可入庫。發(fā)現(xiàn)入庫數(shù)量、質(zhì)量、價格不符合合同規(guī)定時，應(yīng)暫不辦理入庫手續(xù)，并及時報告主管領(lǐng)導(dǎo)處理;材料已入庫，但因故未辦理入庫手續(xù)或需退貨時，保管員應(yīng)妥善保管，及時報告主管領(lǐng)導(dǎo)處理;生產(chǎn)車間已領(lǐng)材料因故需退料，在材料未使用和未損壞的情況下可辦理退料手續(xù)。

4.3自制半成品、產(chǎn)成品入庫，由生產(chǎn)車間填寫'入庫單'，并持質(zhì)檢部門檢驗(yàn)合格報告，一并交庫管員驗(yàn)收。庫管員驗(yàn)收時，要對品名、規(guī)格和數(shù)量、質(zhì)量，對入庫單填列內(nèi)容逐一檢查核實(shí)。符合規(guī)定的簽字入庫，不符規(guī)定的退回生產(chǎn)車間，不能辦理入庫手續(xù)。

4.4發(fā)出庫存材料、包裝物必須從嚴(yán)控制，要按年度目標(biāo)成本對產(chǎn)品單位產(chǎn)量物耗的要求，分別對原材料、輔料、包裝物、燃料、低值易耗品等加以控制。能以實(shí)物定額控制的，實(shí)行單位產(chǎn)量實(shí)物耗用定額領(lǐng)、發(fā)料;難于按實(shí)物耗用定額控制的，則實(shí)行單位產(chǎn)量金額耗用定額控制領(lǐng)發(fā)料。力求從發(fā)出材料起就控制監(jiān)督材料的耗費(fèi)，降低單位產(chǎn)品材料費(fèi)用。

4.5發(fā)出庫存原材料、包裝物等，實(shí)行領(lǐng)用制。使用單位領(lǐng)用材料時填制領(lǐng)料單，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字后，憑單領(lǐng)料。領(lǐng)料單執(zhí)行一料一單制。公司需退料時，仍使用領(lǐng)料單，以紅字填列。

4.6生產(chǎn)部門每月末，必須對各車間當(dāng)月實(shí)際領(lǐng)料進(jìn)行匯總，并同當(dāng)月定額計劃(產(chǎn)量x單位消耗定額)比較，編制出各單位材料耗用執(zhí)行情況表，交公司有關(guān)部門(含財務(wù)部)存查、考核。

4.7自制半成品、產(chǎn)成品的發(fā)出，由醫(yī)藥公司填制銷售發(fā)貨申請單，經(jīng)指定負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，從成品庫房領(lǐng)出，由醫(yī)藥公司根據(jù)銷售合同進(jìn)行發(fā)貨。

4.8為了防止庫存存貨的過期和積壓報廢，庫存貨物的發(fā)出，本著:'先進(jìn)先出'的原則，嚴(yán)格按生產(chǎn)批號發(fā)出，倉庫管理人員違反此原則，造成積壓、過期、報廢應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

4.9對庫存產(chǎn)品有效期進(jìn)行監(jiān)控，并實(shí)行預(yù)警制度。倉庫管理部門定期向銷售和財務(wù)管理人員報送存貨情況表和退貨情況表，對有效期過半和近效期(6個月以內(nèi))的存貨予以報警，提出處理建議意見，督請有關(guān)單位加快處理。

4.10委托外加工物資的手續(xù)和管理。

委托外加工的原材料等，歸各生產(chǎn)單位管理。根據(jù)申請人對外加工的原材料等編制的委托加工材料單，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審核后(數(shù)量較大的應(yīng)報請總工程師審批)，倉庫據(jù)以發(fā)料;加工后，對加工單位出具的加工費(fèi)用結(jié)算憑證，轉(zhuǎn)由財務(wù)部審核，據(jù)以付款;加工收回原材料時，由倉庫人員憑質(zhì)量報告書驗(yàn)收入庫。不符合合同規(guī)定要求的，不得入庫。

5.1低值易耗品攤銷。

為了反映低值易耗品的增減變動，正確核算其損耗價值，根據(jù)低值易耗品價值的大小，使用期限的長短，每次領(lǐng)用數(shù)量的多少，按照實(shí)際情況對不同的低值易耗品采用不同的攤銷法:。

5.1.2五五攤銷法。適用于價值較高或一次領(lǐng)用數(shù)量較多的低值易耗品。

5.2.2總公司行政管理部門需用管理用具，一律由總經(jīng)辦購置和管理。使用部門領(lǐng)用后應(yīng)加強(qiáng)管理，包括登記在用管理用具及其日常維修、報廢鑒定等工作。凡因管理不善造成用品用具提前報廢的，使用人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，并納入日?？己朔秶?/p>

6.存貨的清查盤點(diǎn)。

6.1為了如實(shí)反映存貨數(shù)量和金額的實(shí)有數(shù)額，做到帳物相符，應(yīng)定期或不定期對存貨進(jìn)行清查。對原材料等材料，至少應(yīng)在年終編制決算前進(jìn)行一次全面的實(shí)物清查;對半成品和產(chǎn)成品每季進(jìn)行清查;倉庫材料保管員換人時，必須對其所管材料進(jìn)行全面清查盤點(diǎn)，方能辦理移交手續(xù)。若發(fā)生存貨損失，屬過失人責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)賠償經(jīng)濟(jì)損失。

6.2財務(wù)部必須堅(jiān)持每月按存貨明細(xì)帳目同倉庫保管員明細(xì)帳核對，如發(fā)現(xiàn)帳帳之間出入較大的，應(yīng)查明原因，直到查清為止。

6.3組織庫存存貨清查，應(yīng)以車間、倉庫為主，總工辦、生產(chǎn)廠、財務(wù)等部門派員參加監(jiān)盤。堅(jiān)持以實(shí)物為標(biāo)準(zhǔn)，逐樣、逐堆、逐件、逐包進(jìn)行現(xiàn)場清點(diǎn)，邊點(diǎn)邊作記錄(品種、規(guī)格、批號或效期、數(shù)量等)。在清查基礎(chǔ)上，分類匯總數(shù)量，然后與清查基礎(chǔ)帳面余額核對，最后倉庫編制存貨盤點(diǎn)表。對其盤盈或盤虧的存貨，由參與公司共同審核并查明原因，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。批準(zhǔn)之前，先將存貨盤盈、盤虧數(shù)從'原材料''包裝物'等科目轉(zhuǎn)到'待處理財產(chǎn)損溢'科目;待查明原因后，再按有關(guān)規(guī)定和批準(zhǔn)處理方法進(jìn)行處理，調(diào)整有關(guān)帳務(wù)。如對盤盈的存貨，經(jīng)查明確為收發(fā)計量或核算的誤差等原因造成，應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)，調(diào)整帳面庫存數(shù)和金額。對盤虧的存貨經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)公司批準(zhǔn)后，根據(jù)虧損原因，再分別按有關(guān)規(guī)定和批準(zhǔn)方案處理。

7.附則:。

7.1本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

7.2本制度施行后，凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。

存貨管理制度范文簡短篇十二

為規(guī)范餐飲服務(wù)從業(yè)人員健康管理，保障公眾餐飲安全，根據(jù)《食品安全法》、《食品安全法實(shí)施條例》和《餐飲服務(wù)食品安全監(jiān)督管理辦法》等法律、法規(guī)及規(guī)章，制定本管理制度。

一、凡在本單位從事直接為顧客服務(wù)的所有餐飲工作人員（包括廚師、服務(wù)員、洗碗工、采購員、庫管員、管理員、餐廳領(lǐng)班等）均應(yīng)遵守本管理制度。

二、新參加或臨時參加工作的人員，應(yīng)經(jīng)健康檢查，取得健康證明后方可參加工作。餐飲從業(yè)人員每年至少進(jìn)行一次健康檢查，必要時接受臨時檢查。

三、凡患有痢疾、傷寒、病毒性肝炎等消化道傳染病，活動性肺結(jié)核，化膿性或者滲出性皮膚病以及其他有礙食品安全疾病的，不得從事接觸直接入口食品的工作。

四、從業(yè)人員有發(fā)熱、腹瀉、皮膚傷口或感染、咽部炎癥等有礙食品安全病癥的，應(yīng)立即脫離工作崗位，待查明原因并將有礙食品安全的病癥治愈后，方可重新上崗。

五、食品安全管理員要及時對在本單位餐飲從業(yè)人員進(jìn)行登記造冊，建立從業(yè)人員健康檔案，組織從業(yè)人員每年定期到指定查體機(jī)構(gòu)進(jìn)行健康檢查。

六、食品安全管理員和部門經(jīng)理要隨時掌握從業(yè)人員的健康狀況，并對其健康證明進(jìn)行定期檢查。

七、從業(yè)人員健康證明應(yīng)隨身佩帶（攜帶）或交主管部門統(tǒng)一保存，以備檢查。

為規(guī)范餐飲服務(wù)從業(yè)人員培訓(xùn)，保障公眾餐飲安全，根據(jù)《食品安全法》、《食品安全法實(shí)施條例》和《餐飲服務(wù)食品安全監(jiān)督管理辦法》等法律、法規(guī)及規(guī)章，制定本管理制度。

一、餐飲服務(wù)從業(yè)人員包括新參加工作和臨時參加工作的餐飲服務(wù)從業(yè)人員必須經(jīng)過培訓(xùn)、考核合格后，方可從事餐飲服務(wù)工作。

二、食品安全管理人員應(yīng)制定從業(yè)人員食品安全教育和培訓(xùn)計劃，組織各部門負(fù)責(zé)人和從業(yè)人員參加各種上崗前及在職培訓(xùn)。

三、食品安全教育和培訓(xùn)應(yīng)針對每個食品加工操作崗位分別進(jìn)行，內(nèi)容應(yīng)包括食品安全法律、法規(guī)、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)和食品安全知識、各崗位加工操作規(guī)程等。

四、培訓(xùn)方式以集中講授與自學(xué)相結(jié)合，定期考核，不合格者待考試合格后再上崗。

五、建立餐飲服務(wù)從業(yè)人員食品安全知識培訓(xùn)檔案，將培訓(xùn)時間、培訓(xùn)內(nèi)容、考核結(jié)果記錄歸檔，以備查驗(yàn)。

為規(guī)范從業(yè)人員個人衛(wèi)生管理，保障公眾餐飲安全，根據(jù)《食品安全法》、《食品安全法實(shí)施條例》和《餐飲服務(wù)食品安全監(jiān)督管理辦法》等法律、法規(guī)及規(guī)章，制定本管理制度。

一、從業(yè)人員應(yīng)保持良好個人衛(wèi)生，操作時應(yīng)穿戴清潔的工作服、工作帽，頭發(fā)不得外露，不得留長指甲，涂指甲油，佩帶飾物。專間操作人員還應(yīng)戴口罩。

二、從業(yè)人員操作前手部應(yīng)洗凈，操作時應(yīng)保持清潔。接觸直接入口食品時，手部還應(yīng)進(jìn)行消毒。

三、接觸直接入口食品的操作人員在有下列情形時應(yīng)洗手：處理食物前；上廁所后；處理生食物后；處理弄污的設(shè)備或飲食用具后；咳嗽、打噴嚏或擤鼻子后；處理動物或廢物后；觸摸耳朵、鼻子、頭發(fā)、口腔或身體其他部位后；從事任何可能會污染雙手的活動（如處理貨項(xiàng)、執(zhí)行清潔任務(wù)）后。

四、非接觸直接入口食品的操作人員，在有下列情形時應(yīng)洗手：開始工作前；上廁所后；處理弄污的設(shè)備或飲食用具后；咳嗽、打噴嚏或擤鼻子后；處理動物或廢物后；從事任何（其他）可能會污染雙手的活動后。

五、專間操作人員進(jìn)入專間時應(yīng)再次更換專間內(nèi)專用工作衣帽并佩戴口罩，操作前雙手嚴(yán)格進(jìn)行清洗消毒，操作中應(yīng)適時地消毒雙手。不得穿戴專間工作衣帽從事與專間內(nèi)操作無關(guān)的工作。

六、個人衣物及私人物品不得帶入食品處理區(qū)。

七、不得在食品處理區(qū)內(nèi)吸煙、飲食或從事其它可能污染食品的行為。

八、進(jìn)入食品處理區(qū)的非加工操作人員，應(yīng)符合現(xiàn)場操作人員衛(wèi)生要求。

為規(guī)范餐飲服務(wù)從業(yè)人員工作服管理，保障公眾餐飲安全，根據(jù)《食品安全法》、《食品安全法實(shí)施條例》和《餐飲服務(wù)食品安全監(jiān)督管理辦法》等法律、法規(guī)及規(guī)章，制定本管理制度。

一、所有從業(yè)人員上班時間必須統(tǒng)一著單位配發(fā)的工作服。個人不得擅自改變工作服式樣。

二、工作服（包括衣、帽、口罩）宜用白色或淺色布料制作，專間工作服宜從顏色或式樣上予以區(qū)分。

三、工作服應(yīng)定期更換，保持清潔。接觸直接入口食品的從業(yè)人員的工作服應(yīng)每天更換。

四、從業(yè)人員上廁所前應(yīng)在食品處理區(qū)內(nèi)脫去工作服。

五、待清洗的工作服應(yīng)遠(yuǎn)離食品處理區(qū)。

六、每名從業(yè)人員不得少于2套工作服。

為規(guī)范食品采購索證索票、進(jìn)貨查驗(yàn)和采購記錄行為，保障公眾餐飲安全，根據(jù)《食品安全法》、《食品安全法實(shí)施條例》、《餐飲服務(wù)食品安全監(jiān)督管理辦法》等法律、法規(guī)及規(guī)章，制定本管理制度。

一、指定經(jīng)培訓(xùn)合格的專（兼）職人員負(fù)責(zé)食品、食品添加劑及食品相關(guān)產(chǎn)品采購索證索票、進(jìn)貨查驗(yàn)和采購記錄。專（兼）職人員應(yīng)當(dāng)掌握餐飲服務(wù)食品安全法律知識、餐飲服務(wù)食品安全基本知識以及食品感官鑒別常識。

二、采購食品、食品添加劑及食品相關(guān)產(chǎn)品，應(yīng)當(dāng)?shù)阶C照齊全的食品生產(chǎn)經(jīng)營單位或批發(fā)市場采購，并應(yīng)當(dāng)索取、留存有供貨方蓋章（或簽字）的購物憑證。購物憑證應(yīng)當(dāng)包括供貨方名稱、產(chǎn)品名稱、產(chǎn)品數(shù)量、送貨或購買日期等內(nèi)容。長期定點(diǎn)采購的，與供應(yīng)商簽訂包括保證食品安全內(nèi)容的采購供應(yīng)合同。

三、從生產(chǎn)加工單位或生產(chǎn)基地直接采購時，應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)、索取并留存加蓋有供貨方公章的許可證、營業(yè)執(zhí)照和產(chǎn)品合格證明文件復(fù)印件；留存蓋有供貨方公章（或簽字）的每筆購物憑證或每筆送貨單。

四、從流通經(jīng)營單位（商場、超市、批發(fā)零售市場等）批量或長期采購時，應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)并留存加蓋有公章的營業(yè)執(zhí)照和食品流通許可證等復(fù)印件；留存蓋有供貨方公章（或簽字）的每筆購物憑證或每筆送貨單。

五、從流通經(jīng)營單位（商場、超市、批發(fā)零售市場等）少量或臨時采購時，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)其是否有營業(yè)執(zhí)照和食品流通許可證，留存蓋有供貨方公章（或簽字）的每筆購物憑證或每筆送貨單。

六、從農(nóng)貿(mào)市場采購的，應(yīng)當(dāng)索取并留存市場管理部門或經(jīng)營戶出具的加蓋公章（或簽字）的購物憑證；從個體工商戶采購的，應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)并留存供應(yīng)者蓋章（或簽字）的許可證、營業(yè)執(zhí)照或復(fù)印件、購物憑證和每筆供應(yīng)清單。

七、從食品流通經(jīng)營單位（商場、超市、批發(fā)零售市場等）和農(nóng)貿(mào)市場采購畜禽肉類的，應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)動物產(chǎn)品檢疫合格證明原件；從屠宰企業(yè)直接采購的，應(yīng)當(dāng)索取并留存供貨方蓋章（或簽字）的許可證、營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件和動物產(chǎn)品檢疫合格證明原件。

八、采購乳制品的，應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)、索取并留存供貨方蓋章（或簽字）的許可證、營業(yè)執(zhí)照、產(chǎn)品合格證明文件復(fù)印件。

九、批量采購進(jìn)口食品、食品添加劑的，應(yīng)當(dāng)索取口岸進(jìn)口食品法定檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)出具的與所購食品、食品添加劑相同批次的食品檢驗(yàn)合格證明的復(fù)印件。

十、采購集中消毒企業(yè)供應(yīng)的餐飲具的，應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)、索取并留存集中消毒企業(yè)蓋章（或簽字）的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、蓋章的批次出廠檢驗(yàn)報告（或復(fù)印件）。

十一、食品、食品添加劑及食品相關(guān)產(chǎn)品采購入庫前，餐飲服務(wù)提供者應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)所購產(chǎn)品外包裝、包裝標(biāo)識是否符合規(guī)定，與購物憑證是否相符，并建立采購記錄。采購記錄應(yīng)當(dāng)如實(shí)記錄產(chǎn)品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、生產(chǎn)批號、保質(zhì)期、供應(yīng)單位名稱及聯(lián)系方式、進(jìn)貨日期等。

十二、按產(chǎn)品類別或供應(yīng)商、進(jìn)貨時間順序整理、妥善保管索取的相關(guān)證照、產(chǎn)品合格證明文件和進(jìn)貨記錄，不得涂改、偽造，其保存期限不得少于2年。

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存貨管理制度范文簡短篇十三

摘要：存貨指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為銷售或生產(chǎn)耗用而儲備的物資，是企業(yè)重要的流動資產(chǎn)。存貨管理的好壞，直接影響到企業(yè)的資金占用水平、資產(chǎn)運(yùn)作效率，是企業(yè)管理中不可忽視的一部分。闡述存貨管理對企業(yè)生產(chǎn)發(fā)展的重要性，分析中國企業(yè)存貨管理存在的主要問題，并提出針對性的對策建議，以期為中國企業(yè)加強(qiáng)存貨管理提供有益的參考。

存貨是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為生產(chǎn)或銷售而儲備的物資。為保證生產(chǎn)經(jīng)營過程的持續(xù)穩(wěn)定，企業(yè)必須有計劃有目的地購入、使用和銷售存貨。不管是何種類型的企業(yè)，存貨的種類和數(shù)量都十分繁多，并且在流動資產(chǎn)中占據(jù)了相當(dāng)大的比重。因此，存貨管理完善與否直接關(guān)系企業(yè)資金占用水平以及資產(chǎn)運(yùn)作效率，反映并決定著企業(yè)的收益、風(fēng)險、流動性的綜合水平，影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益和發(fā)展前景，在一定程度上決定著企業(yè)的前途和命運(yùn)。

1.存貨的采購?！按尕浀牟少彸杀?，包括購買價款、相關(guān)稅費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險費(fèi)以及其他可歸屬于存貨采購成本的費(fèi)用?！比绾卧诔浞职l(fā)揮存貨功能的同時降低成本、增加收益，是存貨管理首先要考慮的問題。因此，合理地制訂采購計劃，降低采購成本，是科學(xué)、完善的企業(yè)存貨管理的第一步。

2.存貨的計價。存貨計價的方法主要包括“個別計價法、先進(jìn)先出法、加權(quán)平均法、移動平均法”等。企業(yè)在選擇存貨的計價方法時，應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際情況，考慮存貨表達(dá)的正確性及評估賦稅等問題，力求準(zhǔn)確判斷材料價格走勢，以保證公司獲得最大賦稅利益為原則，選擇合理的方法。

3.存貨的庫存管理。隨著經(jīng)濟(jì)和科技的不斷發(fā)展，現(xiàn)代消費(fèi)者的偏好變化較快，市場需求變動較大，各種產(chǎn)品的生命周期也由此而愈加縮短。在當(dāng)前的市場情況下，企業(yè)庫存不宜過多，否則容易失去對新商品的應(yīng)對力。因此，為降低甚至避免這種資金積壓過多帶來的風(fēng)險，企業(yè)應(yīng)盡量在不影響生產(chǎn)與銷售的基礎(chǔ)上，努力實(shí)現(xiàn)零庫存。

4.存貨的盤點(diǎn)。存貨的盤點(diǎn)，是確認(rèn)企業(yè)經(jīng)營績效的重要手段，也是企業(yè)存貨管理的主要內(nèi)容。因此，企業(yè)應(yīng)設(shè)法提高盤點(diǎn)效率，減少盤點(diǎn)損失?？刹捎玫谋P點(diǎn)方法主要有“全面盤點(diǎn)法、區(qū)域盤點(diǎn)法、重點(diǎn)盤點(diǎn)法、滿架盤點(diǎn)法等，企業(yè)應(yīng)視存貨的種類、重要性程度、價值、數(shù)量等因素，選擇適當(dāng)?shù)谋P點(diǎn)方法。

如果工業(yè)企業(yè)能在生產(chǎn)投料時隨時購入所需的原材料，或者商業(yè)企業(yè)在銷售時隨時購入該商品，就不需要存貨。但實(shí)際上，企業(yè)總有儲存存貨的需要，并占用或多或少的資金。這種存貨的需要主要出自以下原因：第一，保證生產(chǎn)和經(jīng)營的需要。第二，出自價格的考慮。

四、中國企業(yè)存貨管理存在的主要問題。

1.存貨管理制度不完善，執(zhí)行不力。一方面，很多企業(yè)沒有意識到企業(yè)存貨管理的重要性，因而缺乏完善的存貨管理制度，甚至少數(shù)企業(yè)根本沒有制定存貨管理制度。這些企業(yè)在存貨管理的過程中，缺乏統(tǒng)一、明確的制度標(biāo)準(zhǔn)來規(guī)范各種行為，是造成存貨管理混亂無序的源頭，嚴(yán)重影響著企業(yè)資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，給企業(yè)帶來很多不必要的浪費(fèi)。另一方面，對于存貨管理，僅有嚴(yán)格的管理制度是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，企業(yè)還應(yīng)當(dāng)定期考核相關(guān)制度執(zhí)行程度，評價存貨管理制度的執(zhí)行對錯誤和舞弊的防范作用。

2.缺乏科學(xué)的采購計劃。缺乏科學(xué)的采購計劃，是中國企業(yè)存貨管理中的一個薄弱環(huán)節(jié)。在企業(yè)存貨采購的過程中，相關(guān)人員往往沒有按照實(shí)際生產(chǎn)運(yùn)營的需求來提出采購申請，更談不上制度合理、科學(xué)的采購計劃。企業(yè)的存貨采購靠的是主觀經(jīng)驗(yàn)和感覺的判斷，采購入庫價格僅以采購員口說為憑，而非基于發(fā)揮存貨功能的同時降低成本、增加收益的角度考慮制訂的科學(xué)采購計劃。

3.存貨的核算、計量不準(zhǔn)確?！镀髽I(yè)會計準(zhǔn)則》中明確規(guī)定：“存貨在會計期末應(yīng)當(dāng)按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量?！痹谥袊髽I(yè)的存貨管理工作中，普遍存在存貨價值核算、計量不準(zhǔn)確的問題，也就無法做到按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低來準(zhǔn)確體現(xiàn)存貨的'期末價值。由于市場變化較快，在存貨核算、計量工作的過程中，部分存貨的當(dāng)前市價可能已不能確定，也就無法正確確定可變現(xiàn)凈值，致使存貨的實(shí)際價值不能夠準(zhǔn)確地反映出來。

4.企業(yè)內(nèi)部控制不健全。中國很多企業(yè)都缺乏健全的內(nèi)部控制制度，還有部分企業(yè)雖然制定了較為完備的內(nèi)控制度，但在實(shí)際工作中缺乏執(zhí)行力度，導(dǎo)致內(nèi)部控制制度形同虛設(shè)，企業(yè)各部門各自為營，缺乏有效的溝通、協(xié)調(diào)，實(shí)物周轉(zhuǎn)與核算脫節(jié)，品種收發(fā)記錄不準(zhǔn)確，財務(wù)部門的存貨信息與倉儲部門的實(shí)物信息不能對應(yīng)等不良現(xiàn)象頻繁出現(xiàn)，無形之中給少數(shù)部門或員工營私舞弊創(chuàng)造了條件，造成企業(yè)資源的大量流失。例如，企業(yè)有進(jìn)貨作業(yè)評價，但在實(shí)際操作中還會存在以下風(fēng)險：(1)未把生產(chǎn)計劃與時間表告訴進(jìn)貨部門或未清楚說明何時或哪里需要材料。(2)已驗(yàn)收的原材料等資訊未輸入資訊系統(tǒng)、或未及時輸入、或輸入的內(nèi)容不正確。(3)訂貨單遺失或未送交進(jìn)貨作業(yè)單位。(4)缺乏采購期限的資訊。(5)驗(yàn)收報告或運(yùn)貨單遺失。(6)例外情況不相容職責(zé)不分離。

5.存貨資金占用量大，周轉(zhuǎn)緩慢。企業(yè)的存貨資金占用量大，導(dǎo)致大量資金呆滯，周轉(zhuǎn)不靈，這是中國企業(yè)普遍存在的難以解決的問題，嚴(yán)重制約著企業(yè)的健康發(fā)展。在存貨管理的過程中，企業(yè)往往由于對市場需求的把握不準(zhǔn)導(dǎo)致銷售預(yù)測的不準(zhǔn)確，進(jìn)而因?yàn)楸苊庖蛉必浂e過交貨期，造成存貨庫存的大量積壓。上述情況不但影響企業(yè)資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，造成大量資金的呆滯，流動資金嚴(yán)重緊缺，影響企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動，而且容易因存貨的長期積壓導(dǎo)致貶值、毀損、失竊等情況的發(fā)生，給企業(yè)帶來直接的經(jīng)濟(jì)損失。

五、中國企業(yè)加強(qiáng)存貨管理的途徑。

1.健全存貨管理制度和存貨內(nèi)控制度。企業(yè)應(yīng)充分認(rèn)識到存貨管理的重要性，建立起健全、合理的存貨管理制度和內(nèi)部控制制度，確保其貫徹、落實(shí)。(1)確定方法：企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照財政部《內(nèi)部會計控制規(guī)范》，嚴(yán)格按照coso報告的內(nèi)容，主要是《內(nèi)部控制》要素所包括五個方面內(nèi)容，結(jié)合自身實(shí)際，確定企業(yè)的內(nèi)部控制的設(shè)計原則、方法以及內(nèi)部牽制組織設(shè)計、制度文件設(shè)計內(nèi)容。同時還要建立完備的管理控計設(shè)計，即做好整體計劃控制、組織人事控制和行政領(lǐng)導(dǎo)控制三方面設(shè)計內(nèi)容，做好頂層規(guī)劃，從制度方面進(jìn)行完善。(2)建立存貨內(nèi)部控制程序，內(nèi)部控制功能具體體現(xiàn)在管理中出現(xiàn)的非希望的事項(xiàng)，也即是將實(shí)際績效與計劃目標(biāo)加以比較，如果發(fā)現(xiàn)了差異，則應(yīng)當(dāng)由控制職能，予以適當(dāng)糾正與處理。即企業(yè)確定合理的標(biāo)準(zhǔn)，建立科學(xué)衡量結(jié)果方法，用正確的價值觀念進(jìn)行差異分析，從主客觀二方面采取補(bǔ)救措施，通過過程進(jìn)行綜合檢查與評價。(3)運(yùn)用科學(xué)、合理的存貨內(nèi)部控制方法進(jìn)行評價，如果僅有內(nèi)部控制程序而沒有有效的控制手段，則控制目的同樣不會達(dá)到。內(nèi)部控制方法是實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)、發(fā)揮控制效能的技術(shù)手段，在控制體系中占據(jù)著重要地位。內(nèi)部控制方法，隨著現(xiàn)代管理手段的發(fā)展也越來越多，但主要有目標(biāo)控制方法、組織控制方法、程序控制方法、檢查控制方法和標(biāo)準(zhǔn)控制方法等。但不同控制目標(biāo)所運(yùn)用的方法手段各不相同，企業(yè)管理者不能統(tǒng)籌把握，綜合考察。(4)董事會及監(jiān)督委員會，這其實(shí)是coso內(nèi)控五要素中控制環(huán)境一子要素。但控制環(huán)境和“高層下面的形象”深受單位的董事會和監(jiān)督委員會所影響，即所謂的傍樣力量和“上行下效”的作用。(5)做好監(jiān)督、管理工作，確保各項(xiàng)制度的有效落實(shí)。企業(yè)管理人員應(yīng)定期組織檢查、考核各項(xiàng)制度的執(zhí)行情況，并使之與員工績效掛鉤，明確獎懲，確保相關(guān)員工自覺執(zhí)行各項(xiàng)存貨管理制度。2.制訂科學(xué)、合理的采購計劃。采購是存貨管理的第一步，所謂良好的開端是成功的一半。因此，企業(yè)應(yīng)本著節(jié)約的原則，在充分發(fā)揮存貨功能的同時降低成本、增加收益，合理地制訂采購計劃。應(yīng)實(shí)行存貨采購的授權(quán)批準(zhǔn)控制，應(yīng)加強(qiáng)存貨采購管理，合理使用采購資金，盡量降低采購成本。很多企業(yè)在日常的管理工作中，主要從定性角度進(jìn)行日常管理，很少利用現(xiàn)代信息工作之便進(jìn)行定量管理，沒有充分計量企業(yè)的儲備成本中取得成本、儲存成本和缺貨成本三方面，更沒有進(jìn)行三者綜合考慮，進(jìn)行最優(yōu)化考慮，選擇最優(yōu)的儲備成本。同時在存貨決策時主要注重存貨進(jìn)貨項(xiàng)目、選擇供應(yīng)單位、決定進(jìn)貨時間和決定進(jìn)貨批量，沒有進(jìn)行存貨決策方法即經(jīng)濟(jì)批量方面探究。

3.加強(qiáng)存貨的庫存管理。存貨積壓將導(dǎo)致大量資金呆滯，影響企業(yè)的正常運(yùn)營，長期積壓導(dǎo)致的存貨損毀、遺失等情況更是給企業(yè)帶來不必要的直接經(jīng)濟(jì)損失。因此，企業(yè)應(yīng)在生產(chǎn)規(guī)劃、銷售規(guī)劃的基礎(chǔ)上，合理制定庫存水平，減少存貨積壓，加強(qiáng)庫存存貨的管理，以加快資金流轉(zhuǎn)速度，減少存貨積壓帶來的間接和直接經(jīng)濟(jì)損失。

六、結(jié)束語。

綜上，良好的存貨管理是保證企業(yè)資金有效運(yùn)轉(zhuǎn)，促進(jìn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營健康穩(wěn)定發(fā)展的重要前提。因此，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對存貨管理重要性的認(rèn)識，健全存貨管理制度和存貨內(nèi)控制度，做好存貨規(guī)劃和采購工作，嚴(yán)格按照相關(guān)法規(guī)，利用先進(jìn)科技確保存貨核算的準(zhǔn)確性，并通過合理制定庫存水平，減少積壓，達(dá)到降低企業(yè)綜合成本的目的。此外，企業(yè)在努力做好上述工作的同時，還應(yīng)根據(jù)自身特點(diǎn)來完善與之相適應(yīng)的存貨管理機(jī)制，有效地推動企業(yè)存貨結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，提高資金的運(yùn)轉(zhuǎn)率，從而確保企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定、健康地發(fā)展。

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存貨管理制度范文簡短篇十四

為了規(guī)范存貨管理，節(jié)約存貨管理費(fèi)用，特制定本制度。

第2條管理范圍。

包括企業(yè)臨時出租房、周轉(zhuǎn)房以及在建工程、周轉(zhuǎn)材料、低值易耗品等。

第3條工程物資的采購。

(1)工程物資的采購，根據(jù)工程計劃和預(yù)算，編制總體采購計劃，報企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審核后執(zhí)行。

(2)每月初，有關(guān)部門根據(jù)年度計劃、上月工程物資的實(shí)際消耗情況、工程進(jìn)度變化情況及合理的需要量制訂月度采購計劃，嚴(yán)禁無計劃盲目采購。

(3)工程物資的采購必須由專人負(fù)責(zé)，采購員應(yīng)根據(jù)經(jīng)審核過的計劃及采購清單實(shí)施采購。

第4條工程物資的入庫。

(1)工程物資購進(jìn)后，必須認(rèn)真驗(yàn)收，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)、價格關(guān)、數(shù)量關(guān)，經(jīng)檢驗(yàn)質(zhì)量合格、數(shù)量無誤后，方能辦理入庫手續(xù)。

(2)工程物資入庫驗(yàn)收時，發(fā)現(xiàn)采購不合格或不符合要求的，由采購人員直接負(fù)責(zé);驗(yàn)收入庫后發(fā)現(xiàn)問題的，由保管員負(fù)責(zé)。

(3)工程物資驗(yàn)收時發(fā)現(xiàn)短缺、毀損等數(shù)量、質(zhì)量上的問題時，應(yīng)查明原因，落實(shí)責(zé)任，其中應(yīng)由運(yùn)輸部門負(fù)責(zé)的，要填制《工程物資短缺毀損清單》，由運(yùn)輸部門鑒證后，連同工程物資一并送交倉庫。對于數(shù)量尚未點(diǎn)清、驗(yàn)質(zhì)尚無結(jié)果的工程物資應(yīng)單獨(dú)保管，不得領(lǐng)用。

(4)工程物資經(jīng)驗(yàn)收后，保管員應(yīng)填制《收料單》，一式三聯(lián)，第一聯(lián)材料采購部留存，用以考核工程物資采購計劃的執(zhí)行情況，第二聯(lián)隨同發(fā)票送交財務(wù)管理部門報賬，第三聯(lián)倉庫留存。

(5)采購人員向財務(wù)管理部門報賬時，原始單據(jù)和入庫手續(xù)必須齊全，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕報賬。

第5條工程物資的領(lǐng)用。

(1)工程物資的領(lǐng)用必須按《領(lǐng)料單》的要求嚴(yán)格填寫，《領(lǐng)料單》如有缺項(xiàng)，保管員有權(quán)拒絕發(fā)貨，倉庫材料核算人員有權(quán)拒絕受理，并通知領(lǐng)用人補(bǔ)填完整。

(2)領(lǐng)料批準(zhǔn)的權(quán)限按各級領(lǐng)導(dǎo)的審批權(quán)規(guī)定辦理。

第6條工程物資的庫存管理。

(1)倉庫必須建立收、發(fā)、退料責(zé)任制，嚴(yán)格執(zhí)行驗(yàn)收，規(guī)范計量工具、量尺過磅、點(diǎn)數(shù)、估堆、驗(yàn)質(zhì)、上架、入庫、立卡等管理制度，做到賬賬相符、賬實(shí)相符、賬證相符。

(2)建立工程物資管理臺賬，進(jìn)行數(shù)量、金額核算，設(shè)立核算人員，認(rèn)真填寫收、發(fā)、退料憑證，做到真實(shí)可靠。

(3)倉庫根據(jù)收、發(fā)、退料單登記材料明細(xì)賬，并于月底報送財務(wù)管理部門，與財務(wù)管理部門核對無誤。

第7條工程物資的盤點(diǎn)清查制度。

(1)為了不影響財務(wù)核算工作，倉庫應(yīng)在每月25日結(jié)賬，編報《工程物資變動表》、《支出清單》并附收、發(fā)、退料憑單及時送交財務(wù)管理部門。每月25日結(jié)賬時，要做好收、支、結(jié)存的盤點(diǎn)工作，核對庫存數(shù)，從量上查明盤盈、盤虧數(shù)，報送財務(wù)管理部門。

(2)建立工程物資定期清查制度，采用實(shí)地盤點(diǎn)的方法，用點(diǎn)數(shù)、過磅或測量等方法點(diǎn)清數(shù)量。盤點(diǎn)后，編制《庫存物資盤點(diǎn)表》，將倉庫工程物資卡片所列的結(jié)存數(shù)和盤點(diǎn)的實(shí)有數(shù)核對，對于賬實(shí)不符的材料，應(yīng)切實(shí)查明原因，分清責(zé)任。工程物資要求每季度清查一次。

(3)財務(wù)必須認(rèn)真做好原始憑證的審核工作，合理組織工程物資的總分類核算和明細(xì)分類核算，做到賬賬相符、賬證相符、賬實(shí)相符，保證賬、卡、物、資金四相等。

(4)做好工程物資的索賠工作。

第8條工程物資的稽核。

(1)財務(wù)管理部應(yīng)設(shè)置專職的審計人員(在企業(yè)的中、遠(yuǎn)期規(guī)劃中，視企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r，成立獨(dú)立的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu))，對工程物資業(yè)務(wù)進(jìn)行核查，對工程物資資金的利用效益進(jìn)行分析。

(2)審計人員應(yīng)參與工程物資的盤點(diǎn)，現(xiàn)場觀察存貨的流動與控制。在調(diào)查過程中，還應(yīng)聽取生產(chǎn)技術(shù)人員、工程師及有關(guān)專家的意見。因?yàn)橛行┕こ涛镔Y的專業(yè)技術(shù)性強(qiáng)，不了解這些情況，就很難對工程物資的內(nèi)部控制制度做出判斷。

(3)工程物資資金利用效益的考核是通過對材料會計核算反映的存貨資金使用情況的計算、檢查、分析(如計算工程物資周轉(zhuǎn)率、周轉(zhuǎn)天數(shù)等指標(biāo))，以加強(qiáng)工程物資的管理，合理使用資金，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用率。

第9條根據(jù)企業(yè)的情況，規(guī)定××元以下、使用年限較短、不作為固定資產(chǎn)核算的各種用具、物品以及在經(jīng)營中使用的包裝物、周轉(zhuǎn)材料等，為低值易耗品。

第10條低值易耗品在購買之前應(yīng)根據(jù)需要填寫購買《申請單》，經(jīng)有關(guān)部門審核，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方能選購。一次性購買低值易耗品金額在五萬元以下的，由申請部門的部門經(jīng)理同意、歸口管理部門審核，主管副總經(jīng)理審批;一次性購買低值易耗品金額在五萬元以上的，由申請部門的部門經(jīng)理同意、歸口管理部門審核，主管財務(wù)的副總經(jīng)理及企業(yè)總經(jīng)理雙簽批準(zhǔn)。

第11條非生產(chǎn)用低值易耗品實(shí)行歸口管理，計算機(jī)類低值易耗品由信息資源部管理，其他非生產(chǎn)用低值易耗品由行政管理部負(fù)責(zé)管理。

第12條各歸口管理部門在低值易耗品的日常管理中應(yīng)進(jìn)行以下工作：

(1)參與供應(yīng)商的選擇評價;。

(2)參與品種、型號、規(guī)格、價格的選擇;。

(3)負(fù)責(zé)驗(yàn)收;。

(4)提出轉(zhuǎn)移、報廢處理意見及參與清理;。

(5)參與組織資產(chǎn)清查等。

第13條非生產(chǎn)用低值易耗品由行政管理部統(tǒng)一購買。

第14條為了加強(qiáng)對在用低值易耗品的管理，應(yīng)按使用單位和部門設(shè)置低值易耗品登記簿。

第15條使用部門向倉庫領(lǐng)用低值易耗品，應(yīng)填制一式三份的領(lǐng)用憑證，一份留存?zhèn)}庫，作為登記庫存低值易耗品卡片的依據(jù);一份交給使用部門作為實(shí)物管理的依據(jù);一份交給會計部門作為記賬的依據(jù)。

第16條各部門應(yīng)建立低值易耗品卡片，由歸口管理部門保管，控制各使用部門在用低值易耗品。

第17條要建立以舊換新的賠償制度，并及時按照制度辦理憑證，進(jìn)行會計處理，按各使用部門設(shè)置在用低值耗品明細(xì)賬(包括數(shù)量和金額)，定期與實(shí)物核對。在用低值易耗品以及使用部門退回倉庫的低值易耗品，應(yīng)加強(qiáng)實(shí)物管理，并在備查簿中進(jìn)行登記。

第18條企業(yè)的低值易耗品報廢時，應(yīng)由負(fù)責(zé)使用部門及時填制《低值易耗品報廢單》，填明報廢低值易耗品的數(shù)量和原價。入庫殘料按照規(guī)定做價。由于員工丟失損壞，照章應(yīng)由員工賠償?shù)?，還要注明應(yīng)由員工賠償?shù)慕痤~和員工姓名及簽章，財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)《報廢單》進(jìn)行查審核對，并計算報廢低值易耗品的已提攤銷額和應(yīng)補(bǔ)提的攤銷額。

第19條所有離職的人員，應(yīng)辦理低值易耗品的退庫手續(xù)，同時，管理低值易耗的人員應(yīng)監(jiān)督低值易耗品的實(shí)物管理。

第20條存貨應(yīng)當(dāng)定期盤點(diǎn)，每年至少盤點(diǎn)一次，盤點(diǎn)情況如與賬面記錄不符，應(yīng)當(dāng)于查明原因后，按時進(jìn)行會計處理，一般在年終結(jié)賬前處理完畢。

第21條盤盈的存貨，應(yīng)當(dāng)相應(yīng)沖減有關(guān)成本費(fèi)用;盤虧或毀損的存貨，在扣除過失人或者保險企業(yè)賠款和殘料價值后，應(yīng)當(dāng)相應(yīng)計入有關(guān)成本、費(fèi)用，其中，由于自然災(zāi)害造成的凈損失，計入營業(yè)外支出。

第22條財務(wù)管理部應(yīng)于每財年末對比存貨的賬面價值和現(xiàn)行市價，若賬面價值低于現(xiàn)行市價，則應(yīng)計提存貨跌價損失準(zhǔn)備。

第23條及時辦理竣工決算，正確核算完工產(chǎn)品成本，確?；乜畹募皶r性，隨時掌握產(chǎn)成品狀況。

第24條出租開發(fā)的房屋、建筑物按竣工決算成本入賬，在使用期限內(nèi)分期進(jìn)行攤銷。建立出租開發(fā)產(chǎn)品臺賬或卡片賬，定期進(jìn)行盤點(diǎn)，至少每年一次，評估出租開發(fā)產(chǎn)品的使用狀況，正確、及時掌握資產(chǎn)的現(xiàn)實(shí)價值。

第25條對工程支出進(jìn)行明細(xì)分類核算，準(zhǔn)確核算在建工程成本。

第26條預(yù)算內(nèi)工程支出由主管財務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)，預(yù)算外工程支出由總經(jīng)理會同主管財務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第27條本制度由財務(wù)管理部負(fù)責(zé)制定并提出修改意見。

第28條本制度經(jīng)總經(jīng)理簽字后生效。

第29條本制度的解釋權(quán)歸財務(wù)管理部。

存貨管理制度范文簡短篇十五

存貨倉儲管理的原則是反映存貨儲存的基本要求，是控制存貨收、發(fā)、存業(yè)務(wù)和存貨資金管理的基本準(zhǔn)則與方式。存貨倉儲管理主要有以下3個基本原則：

為了合理使用資金，防止盲目購進(jìn)、超儲積壓、脫銷脫供等情形的發(fā)生，保證商品銷售和產(chǎn)品生產(chǎn)的正常進(jìn)行，必須對存貨儲存實(shí)行控制管理，制定各種商品、材料物資的最高和最低存量，以控制存貨的儲存量與存貨資金的使用。

各種存貨的最高存量(限量)與最低存量(限量)，須由銷售、生產(chǎn)、財務(wù)部門根據(jù)銷售與生產(chǎn)的計劃和實(shí)際需要，以及資金供應(yīng)狀況共同制定，由倉庫和商場各個柜組執(zhí)行。會計部門要監(jiān)督檢查限額的執(zhí)行情況。存貨的限量管理原則要求倉庫保管員和商場各柜組組長經(jīng)常檢查各種存貨的存量情況，如發(fā)現(xiàn)有高于最高存量，或低于最低存量的情況，須立即報告?zhèn)}庫主任會同銷售、生產(chǎn)和采購部門處理。

2.實(shí)行憑證查驗(yàn)收貨，核準(zhǔn)發(fā)貨、出庫，控制存貨的收與發(fā)。

這個原則要求凡倉庫收貨，必須由專人負(fù)責(zé)，根據(jù)進(jìn)貨憑證逐一驗(yàn)明品名、數(shù)量、規(guī)格、型號、尺碼、款式、牌名、質(zhì)量、生產(chǎn)期、保質(zhì)期、產(chǎn)地或生產(chǎn)廠家后，由收貨人員收貨入庫；凡倉庫發(fā)貨，必須由專人負(fù)責(zé)審核銷售、生產(chǎn)部門簽發(fā)的銷售發(fā)貨憑證或生產(chǎn)領(lǐng)用單，審核無誤后核準(zhǔn)簽發(fā)，由配貨人員配貨，并由發(fā)貨人員核對無誤后簽證發(fā)貨；門衛(wèi)人員須查驗(yàn)發(fā)貨人員簽證的發(fā)貨憑證，確認(rèn)無誤后放行出庫。

3.實(shí)行專人負(fù)責(zé)存貨保管，設(shè)明細(xì)賬卡登記收發(fā)貨，核對實(shí)存量。

這個原則要求存貨必須專人保管，并設(shè)存貨明細(xì)賬卡，逐筆登記收發(fā)貨，結(jié)出存量，并清點(diǎn)核對實(shí)物，做到賬、卡、實(shí)物相符，以保證存貨的安全和完整。

存貨管理制度范文簡短篇十六

為保證存貨及財產(chǎn)盤點(diǎn)工作的正確性、準(zhǔn)確性和時效性，以切實(shí)加強(qiáng)管理人員的責(zé)任心，確保公司財產(chǎn)完整無損，特制定本管理方法。

第一條財產(chǎn)盤點(diǎn)范圍：固定資產(chǎn)、工程材料、低值易耗品、開發(fā)產(chǎn)品、出租開發(fā)產(chǎn)品、周轉(zhuǎn)房、現(xiàn)金、銀行存款等。

第二條盤點(diǎn)前準(zhǔn)備：盤點(diǎn)前，根據(jù)現(xiàn)有的資產(chǎn)臺帳，填寫盤點(diǎn)表中盤點(diǎn)資產(chǎn)的名稱、數(shù)量/單位、存放地點(diǎn)、保管人。

第三條固定資產(chǎn)的清查：固定資產(chǎn)的清查工作擬在每年十二月進(jìn)行，由財務(wù)部、辦公室會同使用部門組成資產(chǎn)清查小組，按照固定資產(chǎn)卡片、臺賬，進(jìn)行實(shí)地盤查，對固定資產(chǎn)的性能、存放地點(diǎn)，附屬設(shè)備的完整性作記錄。

第四條存貨的清查：

1、低值易耗品由辦公室建立臺賬，每月末將購入、領(lǐng)用、庫存情況匯總交與財務(wù)部。由財務(wù)部和辦公室在年終進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)。

2、商品房應(yīng)由營銷部按類別、區(qū)（攤位）號設(shè)置明細(xì)賬進(jìn)行明細(xì)核算，并建立”出租產(chǎn)品卡片”，詳細(xì)登記出租房的坐落地點(diǎn)、結(jié)構(gòu)、層數(shù)、面積、租金單價等情況。

3、材料由物資部和財務(wù)部定期進(jìn)行清查。

4、提供給物業(yè)公司的備品、備件由物管部和財務(wù)部定期進(jìn)行清查。

第五條盤點(diǎn)情況處理：盤點(diǎn)結(jié)束后，將各分項(xiàng)盤點(diǎn)表匯總裝訂成冊，作為下一次盤點(diǎn)的基礎(chǔ)表，并進(jìn)行書面總結(jié)，財務(wù)部編制盤點(diǎn)匯報。盤點(diǎn)匯報由盤點(diǎn)部門經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理確認(rèn)簽字后，上報分管副總、總經(jīng)理，領(lǐng)導(dǎo)審批后，和盤點(diǎn)表一同在總辦存檔備查。

存貨管理制度范文簡短篇十七

1、為了加強(qiáng)公司對項(xiàng)目存貨的管理和控制，保證項(xiàng)目存貨安全完整，提高項(xiàng)目存貨使用和發(fā)放效率，保證合理確認(rèn)存貨價值，防止并及時發(fā)現(xiàn)和糾正存貨業(yè)務(wù)中的各種差錯和舞弊，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《物資設(shè)備管理辦法》，制定本制度。

2、本制度所稱存貨，是指公司及下屬項(xiàng)目在日?；顒又袑μ幵谏a(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程中提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物資，只要包括各類原材料、成品、半成品、周轉(zhuǎn)材料、小型設(shè)備機(jī)具、五金配件等。

3、庫存物資內(nèi)部控制中的不相容職務(wù)應(yīng)當(dāng)分離，其中包括：

（1）物資入庫、出庫經(jīng)辦者與審批者應(yīng)分離。

（2）實(shí)物的驗(yàn)收保管與采購應(yīng)分離。

（3）審批發(fā)料的物資人員與存貨保管員應(yīng)分離。

（4）存貨盤點(diǎn)應(yīng)由保管、記賬及獨(dú)立于這些職務(wù)的其他人員共同進(jìn)行。

（5）若某職位空缺或相關(guān)人員臨時外出，應(yīng)指定替代人員或臨時人員負(fù)責(zé)，避免暫時的職務(wù)重疊。

1、公司制定了項(xiàng)目管理手冊或相關(guān)管理辦法，對物資驗(yàn)收入庫流程予以規(guī)范，包括貨物的質(zhì)量驗(yàn)收，數(shù)量核對等。

項(xiàng)目材料員等驗(yàn)證人員根據(jù)采購合同/進(jìn)場計劃等資料及驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)對進(jìn)場物資質(zhì)量、數(shù)量進(jìn)行檢查，核對無誤后再送貨單（或驗(yàn)收單）簽字確認(rèn)，材料直接移交分包的還應(yīng)由分包商材料員簽字確認(rèn)。對按規(guī)定需復(fù)驗(yàn)的物資由項(xiàng)目試驗(yàn)員取樣復(fù)驗(yàn)，出具復(fù)驗(yàn)報告。驗(yàn)證人員根據(jù)以上驗(yàn)證結(jié)果填寫材料進(jìn)廠檢驗(yàn)記錄，由施工單位、監(jiān)理單位等適當(dāng)權(quán)限人員審核簽字。對于驗(yàn)收合格后需辦理入庫手續(xù)的物資，需由倉庫保管員根據(jù)供貨單/驗(yàn)收單填制入庫單，經(jīng)材料員或相關(guān)主管人員簽字確認(rèn)。

材料員或倉庫保管員根據(jù)驗(yàn)收單/入庫單及時登記材料收、發(fā)、存臺賬，每月末匯總填報材料收、發(fā)、存報表或相關(guān)匯總表，適當(dāng)權(quán)限人員審核無誤后簽字確認(rèn)。

2、公司制定了物資管理規(guī)定或相關(guān)管理辦法，明確了甲供材料的驗(yàn)收流程。項(xiàng)目材料員等驗(yàn)證人員依據(jù)采購合同/進(jìn)場計劃及驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)對進(jìn)場物資進(jìn)行驗(yàn)收。如甲供材料直接調(diào)撥給施工單位，施工單位的人員需同時參與驗(yàn)收，共同在收/調(diào)料單上簽字確認(rèn)，材料員及時登記材料入庫臺賬，由材料人員審核簽字。公司制定了項(xiàng)目管理手冊或相關(guān)管理辦法，對于物資驗(yàn)收流程予以規(guī)范，明確了對不合格物資的控制要求。貨物驗(yàn)收時，如與訂單不符或外觀不符合要求的由項(xiàng)目材料員當(dāng)場退給供應(yīng)商，如果在復(fù)檢后不合格的物資，由項(xiàng)目材料員按不合格品控制程序執(zhí)行，在產(chǎn)品標(biāo)識上注明不合格產(chǎn)品，并及時與供應(yīng)商協(xié)商退貨或換貨，同時經(jīng)辦人員須填寫退、換貨記錄/不合格品處置記錄，適當(dāng)權(quán)限人員審批確認(rèn)。對不合格的物資，應(yīng)單獨(dú)存放和記錄，避免與本單位存貨混淆使用。

3、擬入庫自制存貨，按公司《倉儲控制程序》及入庫檢驗(yàn)的相關(guān)規(guī)定和要求由質(zhì)量控制處組織專人對其進(jìn)行檢驗(yàn)并予以標(biāo)識，只有檢驗(yàn)合格的產(chǎn)成品，生產(chǎn)部、倉儲處才可以作為存貨辦理入庫相關(guān)手續(xù)。

4、倉儲處必須定期對存貨進(jìn)行檢查，加強(qiáng)存貨的日常保管工作。

（1）因業(yè)務(wù)需要項(xiàng)目與項(xiàng)目之間的存貨流動辦理物資調(diào)撥單。

（2）倉庫應(yīng)按材料名稱及規(guī)格型號一物一卡準(zhǔn)確標(biāo)識，存卡應(yīng)逐筆登記材料的收、發(fā)、存，各項(xiàng)內(nèi)容應(yīng)填寫齊全、準(zhǔn)確。

（3）上架保管的材料，應(yīng)做到分門類別按行次-層次-位置排序擺放，標(biāo)志明顯，易于存取和保管。

（4）物資存放，進(jìn)出環(huán)節(jié)注意防止?jié)B、漏、變質(zhì)等浪費(fèi)行為，并保持材料倉庫現(xiàn)場整潔整齊。

（5）易燃物品的包裝容器應(yīng)牢固封閉，安全可靠，如有破損、殘缺、變形或物品分解變質(zhì)等情況，應(yīng)立即進(jìn)行安全處理消除事故隱患，材料倉庫不能自行處理的應(yīng)立即報告公司領(lǐng)導(dǎo)。

（6）經(jīng)常巡視材料倉庫物資，注意防潮、變質(zhì)等防護(hù)措施，發(fā)現(xiàn)問題及時向有關(guān)部門報告。

（7）為保證材料物資的安全，材料倉庫人員應(yīng)注意防火，防盜，并掌握基本消防知識，嚴(yán)禁有火險隱患存在，如明火、吸煙、非法用電、易燃與易爆品、燒焊維修火花等。

（8）倉庫保管員每日下班前應(yīng)認(rèn)真檢查，關(guān)好水源、電源門窗方可離開，以確保材料倉庫材料物資安全。

（9）發(fā)料時，根據(jù)先進(jìn)先出的原則發(fā)料，先到先發(fā)，應(yīng)先集中發(fā)同一批次的物料，發(fā)完后再發(fā)另一批次的物料，發(fā)貨時，同一生產(chǎn)批號所需原材料集中發(fā)出，集中放置。

（10）貴重物品、生產(chǎn)用關(guān)鍵備件、精密儀器和危險品的倉儲應(yīng)當(dāng)實(shí)行嚴(yán)格審批制度。

5、項(xiàng)管部必須對入庫的存貨建立存貨明細(xì)賬，詳細(xì)登記存貨類別、編號、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、計量單位等內(nèi)容，并定期與財務(wù)管理部就存貨品種、數(shù)量、金額等進(jìn)行核對。

6、倉儲處必須根據(jù)自身的生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)制定倉儲的總體計劃，并考慮工廠布局、工藝流程、設(shè)備擺放等因素，相應(yīng)制定人員分工、實(shí)物流動、信息傳遞等具體管理制度。

存貨的.存放和管理應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)并進(jìn)行分類編目，嚴(yán)格限制其他人員接觸存貨，入庫存貨應(yīng)及時記入收發(fā)存登記薄或存貨卡片，并詳細(xì)標(biāo)明存放地點(diǎn)。

7、建立和健全出入庫人員登記制度，入庫人員均需經(jīng)過倉管員的同意，并經(jīng)過登記之后，方可在倉管員的陪同下進(jìn)入倉庫，進(jìn)入倉庫的人員一律不得攜帶易燃、易爆物品，不得在庫房內(nèi)吸煙。

8、公司內(nèi)部除存貨管理部門及倉庫人員外，原則上不得進(jìn)入倉庫，其他部門和人員在下列情況下可進(jìn)入倉庫：

（1）開展存貨的年度盤點(diǎn)、月度盤點(diǎn)和不定期盤點(diǎn)

（2）企業(yè)副總級以上管理人員對倉庫工作進(jìn)行檢查

（3）倉儲部門經(jīng)理對倉庫工作的開展進(jìn)行指導(dǎo)

（4）財務(wù)部門工作人員根據(jù)賬實(shí)核對工作要求，需進(jìn)行核對

9、除上一款的規(guī)定以外，其他所有人員進(jìn)入倉庫需要批準(zhǔn)。具體程序如下：

（1）擬進(jìn)入倉庫現(xiàn)場的單位、部門或人員填寫企業(yè)統(tǒng)一印制的進(jìn)庫申請單，對進(jìn)庫時間、人員、主要事項(xiàng)等進(jìn)行說明，并由申請單位、部門或人員予以蓋章或簽字。

（2）企業(yè)總經(jīng)理對下列情況進(jìn)入倉庫進(jìn)行最終審批：非本單位人員進(jìn)入倉庫；進(jìn)入危險品、保密物品以及貴重物品存放倉庫的。

1、定期評估產(chǎn)成品的可銷售性和原材的可用性

2、存貨減值或盤點(diǎn)差異產(chǎn)生的存貨變動經(jīng)審批后由財務(wù)部處理，管理當(dāng)局復(fù)核并核準(zhǔn)所有存貨價格或數(shù)量的賬務(wù)調(diào)整。

3、生產(chǎn)部門、基建維修信用材料，應(yīng)當(dāng)持有生產(chǎn)部門及其相關(guān)部門核準(zhǔn)的領(lǐng)料單。倉管員需經(jīng)批準(zhǔn)的領(lǐng)料單，核對物資數(shù)量、品名、規(guī)格后發(fā)料。

如實(shí)行限額領(lǐng)料，對超出限額料的應(yīng)當(dāng)經(jīng)過相關(guān)部門的領(lǐng)導(dǎo)特別授權(quán)。

4、對倉管人員由于違規(guī)發(fā)放材料造成材料報廢、霉變、大材小用、優(yōu)料劣用以及差錯等損失，倉管人員除承擔(dān)全部損失外，還要接受行政處分。

5、月末要對現(xiàn)場未好用的物資，應(yīng)及時退回倉庫，如果是下批生產(chǎn)仍需要用的物資，其物資實(shí)體可不退回倉庫，但應(yīng)辦理退料入庫或紅字出庫手續(xù)，待下月月初重新開具"出庫單"便于財務(wù)如實(shí)核算成本。

6、物資出庫需倉管員按公司《存貨管理流程》和局《項(xiàng)目物資設(shè)備管理辦法》等相關(guān)規(guī)定。

7、倉儲處應(yīng)充分做好盤存前準(zhǔn)備工作，具體盤存要求如下：

（1）將存盤工作所需用具和盤存表格預(yù)先做準(zhǔn)備妥當(dāng)。

（2）倉庫內(nèi)物料應(yīng)分別碼放，若因硬件設(shè)施造成倉庫無法分區(qū)，可在倉庫內(nèi)或其他存放區(qū)域?qū)ξ锪蠈?shí)施區(qū)分并標(biāo)示。

（3）存貨應(yīng)有序擺放，應(yīng)力求整齊、分類并置標(biāo)示牌。

（4）盤存期間已收到料而未辦妥入賬手續(xù)的存貨，應(yīng)另行分別存放，并予以標(biāo)示。

（5）盤存期間除緊急用料外，暫停收發(fā)，物資部盤存期間所需用料的領(lǐng)料應(yīng)提前進(jìn)行，材料不可移動，但必須標(biāo)示出。

（6）凡檢驗(yàn)合格產(chǎn)品，物資部應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)，當(dāng)月最后一天應(yīng)將所有檢驗(yàn)合格產(chǎn)品辦理入庫手續(xù)。未檢驗(yàn)的和未及時辦理入庫手續(xù)的，物資部應(yīng)說明原因，并計入在產(chǎn)品工成品。

（7）嚴(yán)格出、入庫管理；要日清、月結(jié)、定期盤點(diǎn)、賬物相符。

存貨管理制度范文簡短篇十八

第二條存貨管理的范圍包括原材料、燃料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、產(chǎn)成品的入出庫及庫存的管理。

第三章入庫管理。

第三條公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行存貨管理制度，賬實(shí)分管，互相牽制。存貨出入庫要有嚴(yán)格的手續(xù)，經(jīng)辦人員應(yīng)簽字確認(rèn)。

第四條存貨采購應(yīng)依據(jù)采購計劃合理安排采購進(jìn)度，防止因盲目采購而導(dǎo)致材料的積壓。

第五條外購時，首先由采購部會同營運(yùn)部召開訂貨會,提出采購計劃，由營運(yùn)部經(jīng)理審核，交財務(wù)部門納入財務(wù)收支計劃，再由采購部門負(fù)責(zé)實(shí)施采購。

第六條購回時，由出納開二聯(lián)單，交由倉庫保管人員和相前部門負(fù)責(zé)人(如：廚師長)按質(zhì)按量組織驗(yàn)收，按實(shí)際質(zhì)量認(rèn)真填寫“入庫單”，對“入庫單”的入庫時間、產(chǎn)品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額、交貨人、承運(yùn)人和驗(yàn)收入庫人等欄目均應(yīng)逐一填寫，不得漏項(xiàng)。二聯(lián)單，一聯(lián)交財務(wù)，一聯(lián)留存。

第七條商品入庫必須嚴(yán)格驗(yàn)收，原材料的驗(yàn)收單必須有倉管、廚房或店長經(jīng)理共同驗(yàn)收;入庫后倉庫保管員應(yīng)嚴(yán)格履行貨物保管職責(zé)。

第八條入庫后應(yīng)將該“入庫單”的“財務(wù)聯(lián)”一起附于購貨發(fā)票后交財務(wù)入賬。

第九條對于外購物資數(shù)量短缺、品種質(zhì)量不符的，由采購部負(fù)責(zé)更換，更換費(fèi)用或因此而造成的損失由采購人個人承擔(dān);銷售后因質(zhì)量問題而返修、銷售退回所發(fā)生的損失由后廚部門承擔(dān)。

第四章出庫管理。

第十一條月末，已領(lǐng)用但尚未銷售出去的,應(yīng)及時退回倉庫，便于財務(wù)如實(shí)核算成本。

第十二條倉庫負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)每天記錄出入庫明細(xì)，每十天，由出納按軟件里的數(shù)量打印出當(dāng)月的存貨出入庫明細(xì)表，倉庫將簽好字的出入庫單據(jù)先與出納的.出入庫明細(xì)表核對，核對無誤后交給公司財務(wù)人員進(jìn)行賬務(wù)處理。

第十三條其他物資出庫需憑經(jīng)總經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)的領(lǐng)用單，由倉庫保管員核對數(shù)量、品名、規(guī)格后發(fā)貨。

第五章庫存管理。

第十五條保管員應(yīng)設(shè)置各種存貨進(jìn)銷存明細(xì)賬，并依據(jù)出入庫單進(jìn)行賬簿登記，經(jīng)常與出納的軟件數(shù)據(jù)核對賬目、實(shí)地盤點(diǎn)實(shí)物，保證賬賬、賬實(shí)相符。物資要堆放整齊、標(biāo)簽清楚、計量準(zhǔn)確、存放安全。保管員對存貨的安全和完整負(fù)責(zé)。

第十六條對于各種物資每月月底由出納會計打印進(jìn)銷存報表與倉庫負(fù)責(zé)人盤點(diǎn)核對.，每月底盤點(diǎn)一次。

第十七條倉庫保管員應(yīng)做好倉庫的日常環(huán)境衛(wèi)生管理，檢查庫存物資的安全保障情況，消除安全隱患。發(fā)現(xiàn)情況及時匯報，以利于及時落實(shí)措施予以解決。倉庫保管員工作失責(zé)而導(dǎo)致貨物毀損的，應(yīng)按成本價做出賠償。

第十八條存貨應(yīng)定期盤點(diǎn)。每月末，倉庫管理員應(yīng)對所管理的物資進(jìn)行核對檢查，使賬、卡、物一致，并上報各類存貨的收發(fā)存情況。每年末，公司進(jìn)行一次全面存貨盤點(diǎn)。盤點(diǎn)人應(yīng)分清存貨庫齡，對盤盈、盤虧、毀損、報廢等情況及時查明原因，并區(qū)別情況，落實(shí)責(zé)任，報告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)批準(zhǔn)后及時處理。

第十九條存貨的取得采用實(shí)際成本計價，存貨的發(fā)出采用加權(quán)平均法計價，期末存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計價。年末，公司應(yīng)對剔除有問題庫存后的存貨余額按單個存貨項(xiàng)目進(jìn)行分析，由物資管理部門結(jié)合市場行情和期末存貨實(shí)際，比較期末賬面價值與期末可變現(xiàn)凈值，編制存貨跌價情況表，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核后送財務(wù)部門，財務(wù)部門據(jù)此編制存貨跌價準(zhǔn)備提取方案，報公司財務(wù)負(fù)責(zé)人審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取存貨跌價準(zhǔn)備。

存貨管理制度范文簡短篇十九

存貨具體包括:。

1、原材料:。

餐飲業(yè)各種制作的基礎(chǔ)性原材料,如、魚、肉、燕鮑翅、蔬菜等,以及干貨調(diào)料等;。

2、庫存商品:。

存放于倉庫及水吧的香煙、酒水、飲料等出售商品;。

3、物料用品:。

清潔用品、日用品、客房一次性用品和經(jīng)營性輔助設(shè)備(不包括固定資產(chǎn)部分);。

4、燃料:。

指酒店各設(shè)備正常運(yùn)營維護(hù)所需的各種燃料等。

1、各部門原則上應(yīng)指定專門的領(lǐng)料人,部門負(fù)責(zé)人有權(quán)簽字授于領(lǐng)料人對本部門日常所需物質(zhì)進(jìn)行領(lǐng)用;超出領(lǐng)料范圍且沒有總經(jīng)理或財務(wù)主管簽字的,倉庫有權(quán)拒絕發(fā)貨。

2、特殊情況下的急件領(lǐng)用,由部門經(jīng)理口頭或書面授權(quán)倉庫保管員,倉庫保管員方可發(fā)貨,但領(lǐng)料單位負(fù)責(zé)人必須在1日內(nèi)到倉庫辦理簽字手續(xù);若在領(lǐng)貨后的1日內(nèi)沒有辦理簽字手續(xù)的,由當(dāng)值倉庫保管員向財務(wù)上報,對領(lǐng)料人處以至少5元的罰款;若當(dāng)值倉庫保管員沒有上報,而2日內(nèi)領(lǐng)料單仍沒有簽字的,對當(dāng)值倉庫保管員處以至少5元的罰款。

1、酒店倉庫及各部門實(shí)物管理責(zé)任人,對各庫存的物品,必須按照《五常法》的要求分類或?qū)ｉT存放,嚴(yán)禁將不同屬性和不同存放要求的物品混存。

2、庫存實(shí)物的進(jìn)庫和發(fā)出,嚴(yán)禁無單、無手續(xù)的物品進(jìn)庫和發(fā)放;辦妥物品進(jìn)庫和發(fā)放手續(xù)后,登記實(shí)物庫存保管賬,電腦輸單操作。并定期進(jìn)行庫存物品的賬實(shí)核對盤點(diǎn)工作,發(fā)現(xiàn)差異,及時查明原因,予以解決,無法解決的,報財務(wù)部負(fù)責(zé)人處理;對超過保質(zhì)期和有質(zhì)量問題的貨品,不得對外發(fā)放,并及時填制《報損單》(一式三聯(lián),一聯(lián)倉庫留存?zhèn)洳?另二聯(lián)經(jīng)財務(wù)部簽字后一聯(lián)留存財務(wù)部處理。),經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字,送交財務(wù)部稽核人員核實(shí)后,報財務(wù)部負(fù)責(zé)人處理。各實(shí)物管理責(zé)任人當(dāng)所保管的實(shí)物庫存接近或達(dá)到最低庫存儲備量時,應(yīng)及時主動地向部門負(fù)責(zé)人或相關(guān)部門提出采購(領(lǐng)用)申請計劃。

3、各實(shí)物管理責(zé)任人在發(fā)放各物品時,必須嚴(yán)格按照先進(jìn)先出的原則發(fā)放實(shí)物。先進(jìn)先出:是指按照物品購進(jìn)的先后順序和物品保質(zhì)期的短長順序,進(jìn)行物品的發(fā)放。即先購進(jìn)和保質(zhì)期短的物品先發(fā)放,后購進(jìn)和保質(zhì)期長的物品后發(fā)放。

1、各營業(yè)部門吧臺:吧員及實(shí)物庫管員于每月應(yīng)對實(shí)有庫存進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn),與對應(yīng)的實(shí)物保管賬期末結(jié)存實(shí)物數(shù)量進(jìn)行核對,發(fā)現(xiàn)問題,及時查清解決;同時,依據(jù)當(dāng)月《領(lǐng)料單》,匯總填制《本月部門物品領(lǐng)、用、存報告表》,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后,報送財務(wù)部。期間隨時無條件的接受財務(wù)的定期及不定期抽查盤點(diǎn)。

2、酒店倉庫:倉庫庫管員于每月應(yīng)對實(shí)有庫存進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn),做到日清月結(jié),與對應(yīng)的實(shí)物保管賬結(jié)存實(shí)物數(shù)量進(jìn)行核對,發(fā)現(xiàn)問題,及時查清解決。

3、財務(wù)部:。

(2)每月末,財務(wù)部稽核人員應(yīng)參與各倉庫庫存的實(shí)物盤點(diǎn)工作,一方面,核實(shí)庫存實(shí)物的賬實(shí)情況;另一方面,核查庫存實(shí)物的質(zhì)量(有無質(zhì)變、過期產(chǎn)品)和各品種庫存是否合理;同時,對各部門填制的《本月部門物品領(lǐng)、用、存報告表》列數(shù)據(jù)進(jìn)行核實(shí)(依據(jù)平時收到的各進(jìn)、出、領(lǐng)用物品憑證進(jìn)行核對)和確認(rèn);發(fā)現(xiàn)問題,及時查明原因,界定責(zé)任,報財務(wù)部負(fù)責(zé)人處理。

(3)財務(wù)部負(fù)責(zé)人收到各種報告時,應(yīng)及時依據(jù)酒店的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理,或會同各部門負(fù)責(zé)人協(xié)商后,報酒店總經(jīng)理處理。

1、對庫存實(shí)物發(fā)生的質(zhì)量問題,屬驗(yàn)收把關(guān)不當(dāng)造成的,能要求供應(yīng)商退換的,應(yīng)盡量要求供應(yīng)商退換,同時,追究驗(yàn)收責(zé)任人的工作責(zé)任;不能退換造成的損失,由驗(yàn)收責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償;屬保管不當(dāng)造成的,直接追究保管責(zé)任人的責(zé)任,并由其承擔(dān)全額的損失。

2、對庫存實(shí)物發(fā)生短損、霉變、變質(zhì)的,屬定額內(nèi)(其實(shí)物定額根據(jù)各物品的性質(zhì),參照同行業(yè)的平均標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行確定)的,直接計入當(dāng)月成本(此部分應(yīng)嚴(yán)禁套用定額數(shù)而自用);定額外的部分,直接追究保管責(zé)任人的責(zé)任,并由其承擔(dān)全額的損失,物品被盜原價賠償。

3、財務(wù)部稽核人員稽核工作不到位,對應(yīng)稽核、監(jiān)控的方面不予稽核、監(jiān)控,應(yīng)發(fā)現(xiàn)。

的問題未予發(fā)現(xiàn),或?qū)Πl(fā)現(xiàn)的問題不予上報,事后被查出的,直接追究稽核人員的責(zé)任,并嚴(yán)肅處理。

4、庫貨屬于公司資產(chǎn),任何人不得借出、或出庫給他人,。

5、特殊情況,報酒店總經(jīng)理處理;非常情況,可直接上報酒店管理公司研究處理。

在盤點(diǎn)過程中如發(fā)現(xiàn)物品與賬實(shí)不符,多余部份調(diào)增物品庫存,短少部份按價賠償具體如下:。

1、賬實(shí)不符品種在1-5個之間的。每個品種給于10元罰款。

2、賬實(shí)不符品種在5-10個之間,每個品種給于15元罰款。

3、賬實(shí)不符品種在10個以上的除每個品種給于20元罰款外,保管員自動離職。

庫貨屬于公司資產(chǎn),任何人不得借出、或出庫給他人,如發(fā)現(xiàn)未經(jīng)公司總經(jīng)理書面同意授權(quán)外保管人擅自借出或出庫給他人。除保管人如數(shù)賠償外還將給予乙類過失處理。

1、在財務(wù)主管盤點(diǎn)結(jié)果抽查過程中如發(fā)現(xiàn)物品賬實(shí)不符,未及時發(fā)現(xiàn)的處理的。除對當(dāng)事人以上處罰外,還將對于材料會計及倉庫主管20元罰款過失處理。

2、在總經(jīng)理盤點(diǎn)結(jié)果抽查過程中如發(fā)現(xiàn)物品賬實(shí)不符,未及時發(fā)現(xiàn)的處理的。除對當(dāng)事人以上處罰外,還將對于財務(wù)主管20元罰款過失及材料會計及倉庫主管20元罰款過失雙倍處理。