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部門內(nèi)部管理制度篇一

第一條為規(guī)范配電系統(tǒng)管理，保障公司辦公與動力設(shè)備安全可靠運行，特制定本制度。

第二條綜合管理部為公司配電室和配電系統(tǒng)的日常管理部門，電工負責配電系統(tǒng)的操作管理。

第三條一般規(guī)定。

1、配電室應(yīng)門窗齊全，設(shè)在建筑物首層的配電室窗戶應(yīng)裝設(shè)護欄，配電室門應(yīng)加鎖，在門窗上設(shè)置警示標志。

2、配電室嚴禁堆放物料，更不準將易燃易爆物品臨時或長期存放室內(nèi)。但下列物品除外：

2.1必備的安全用具(如：絕緣手套、絕緣鞋靴、臨時接地線)。

2.2日常清潔所必需的用具(如：掃把、墩布、抹布等)。

2.3電工專用工具及備件。

2.4消防器材。

3、保持配電室內(nèi)外衛(wèi)生，定期進行清掃，做到配電柜無積塵，室內(nèi)無堆物、積水。

4、低壓配電柜前地面(雙面維護的柜前后地面)應(yīng)鋪設(shè)寬度1米等長的橡膠絕緣墊、配電柜上開關(guān)手柄或按鈕、指示燈，儀表下方應(yīng)標簽或文字標注名稱。

5、除供電部門有關(guān)人員及上級主管人員外，其他無關(guān)人員一律不得進入配電室內(nèi)。如確需進入應(yīng)經(jīng)綜合管理部經(jīng)理批準，并應(yīng)有電工跟隨、監(jiān)護，嚴禁在配電室內(nèi)吸煙及長時間逗留。

6、其它配電線路、設(shè)施應(yīng)定期檢查，發(fā)現(xiàn)問題或隱患及時消除，保障安全使用。

第四條配電室的日常巡視檢查。

1、配電室應(yīng)按規(guī)定進行日常巡視檢查，在夏季高溫季節(jié)和負荷高峰時段，應(yīng)對配電室重點部位增加巡視檢查的次數(shù)。

2、巡視檢查的主要內(nèi)容如下：

2.1各儀表、信號裝置的指示是否正常。

2.2導線、開關(guān)、接觸器、接線端子等有無過熱及打火現(xiàn)象。

2.3電氣設(shè)備的工作噪音有無明顯增加和有無異常聲音。

2.4對配電裝置與儀表表面進行清潔，對室內(nèi)環(huán)境進行清掃。

2.5按規(guī)定做好相關(guān)記錄。

第五條配電系統(tǒng)的定期檢查及維護。

電工應(yīng)按月或季度對配電系統(tǒng)進行檢修，時間應(yīng)安排在不影響辦公及生產(chǎn)的情況下，并應(yīng)提前向主管領(lǐng)導或主管部門提出申請，主要內(nèi)容如下：

1、檢查配電室開關(guān)、接觸器觸點的使用情況，必要時修復或更換。

2、檢查配電室緊固接線端子與導線接頭，如過熱氧化嚴重時應(yīng)修復。

3、檢查配電室導線，特別是導線出入管口處的絕緣是否完好。

4、檢查配電接地裝置是否良好。

5、其它配電線路和設(shè)備的檢查。

第六條每年汛期和冬季來臨之前，對配電室進行一次全面檢查，主要內(nèi)容為：

1、電纜溝進戶保護管的密封情況。

2、門窗密封情況，做好防雨、防風、防塵工作。

3、有無小動物鉆入配電室的通道、孔洞等。

4、地勢較低的配電室，室外雨水或雪水有無倒灌的可能。

5、配電室有無漏水的可能。

第七條如有緊急停電等突發(fā)事件發(fā)生時，值班人員應(yīng)立即采取緊急控制措施，并隨即向上級領(lǐng)導和綜合管理部報告。

第八條消防安全管理。

1、定期對配電室設(shè)備進行檢查維修、保養(yǎng)，做好相關(guān)記錄。

2、電工要加強巡視，注意觀察電壓負荷情況，發(fā)現(xiàn)問題及時處理解決。

3、配電室內(nèi)嚴禁吸煙。

4、配電室必須配備足夠適用于電氣線路或設(shè)備的滅火器材并保證其完好有效。

5、配電室內(nèi)應(yīng)保持環(huán)境清潔，無易燃易爆物品，不準堆放雜物。

6、主管領(lǐng)導或部門應(yīng)定期對配電室安全狀況進行全面檢查，及時發(fā)現(xiàn)解決安全隱患，對違反安全管理規(guī)定的責任人員進行批評和處理。

第九條本制度從二o**年十月一日起執(zhí)行。

部門內(nèi)部管理制度篇二

公司全體員工應(yīng)本著高效、節(jié)約的原則經(jīng)辦各種事項，有計劃、有控制地安排各項開支。

鑒于公司統(tǒng)一管理需要，各項財務(wù)支出，一律實行總經(jīng)理審批制度。

在此基礎(chǔ)上，公司的各項開支，采取有計劃性管理和日常性管理相結(jié)合的具體管理方式。

二、用款制度

1、日常性采購及其他正常開支項目按正常審批程序辦理審核簽字手續(xù)后交財務(wù)辦理付款。

各項預付款項，在未取得發(fā)票等合法報銷憑證之前，按照規(guī)定一律先掛記經(jīng)辦人的個人往來，經(jīng)辦人員應(yīng)及時向?qū)Ψ剿魅『戏ǖ膱箐N憑證并及時報銷沖帳。

2、非日常性用款，需辦理用款申請，報經(jīng)公司領(lǐng)導批準后按審批意見執(zhí)行。

3、大額現(xiàn)金需求，按照銀行現(xiàn)金管理要求，需提前一天向財務(wù)部門提出申請，以便財務(wù)部門準備。

三、借款制度

1、借款要求按照用款規(guī)定辦理有關(guān)手續(xù)。

由借款人按規(guī)定在《借款單》上填列借款人姓名、所屬部門、借款用途、借款日期及預計報賬日期。

2、借款數(shù)額要求嚴格預算，不準寬打窄用或挪作他用。

3、借款在辦理完有關(guān)業(yè)務(wù)后一周內(nèi)到財務(wù)報帳。

特殊情況需由借款人出具書面說明，報總經(jīng)理審批。

4、前款不清，后帳不借。

5、確因工作需要，由本人申請，財務(wù)審核，總經(jīng)理批準，可借給一定額度的備用金。

四、差旅費制度

1、差旅費的報銷標準依據(jù)《差旅費報銷開支規(guī)定》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

出差人員需填寫《差旅費報銷單》，經(jīng)部門負責人確認，財務(wù)部門審核，報公司總經(jīng)理簽字報銷。

差旅費實行按章辦理、超支不補的原則。

2、有關(guān)差旅費開支的具體標準參見《差旅費報銷開支規(guī)定》。

五、材料及設(shè)備采購的規(guī)定

1、良好的采購計劃是反映工作計劃性的重要方面，各部門應(yīng)根據(jù)需要作好采購申請，按計劃提出采購申請，盡量避免緊急采購，以降低采購成本，提高采購效率。

2、長期、大宗原輔材料的購買申請，需依照正常的生產(chǎn)進度情況及供貨周期提出并簽訂供貨合同;其它物資、材料的采購申請，應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)、銷售情況，在核實倉庫現(xiàn)有存量的基礎(chǔ)上，一般每周或每月可提出一次。

3、非長期性的采購，由有關(guān)部門人員提出并填寫采購申請單(《工作請示單》)，經(jīng)所屬部門負責人審核后，報總經(jīng)理或分管副總審批簽字同意后方可采購。

采購時應(yīng)對多家供應(yīng)商進行比較，盡量獲得供應(yīng)商的書面報價，使決策者有據(jù)可依。

4、審批權(quán)限。

簽批。

500元以上的急迫采購，經(jīng)請示總經(jīng)理后方可辦理。

六、材料及設(shè)備到貨驗收及發(fā)放規(guī)定

1、所采購貨物入庫前均需經(jīng)公司倉管員會同采購員或經(jīng)辦人一起監(jiān)督，依照單據(jù)驗收貨物，查驗貨物質(zhì)量，核對進貨數(shù)量與單價，是否同單據(jù)相符，驗收合格后，填制《入庫單》辦理入庫手續(xù)。

贈送物品也應(yīng)開《入庫單》入倉，按數(shù)量登賬，嚴格實行實物管理制度;如所購貨物為急需使用的物品由倉管員開具《商品調(diào)撥單》，并由實物領(lǐng)用人簽字確認。

2、所有入庫物料的領(lǐng)用，均應(yīng)填列《出庫單》或《物料匯總領(lǐng)料表》，由領(lǐng)料人填寫，部門主管審核，倉管員簽字后，由倉管員按《出庫單》或《物料匯總領(lǐng)料表》填列的品種和數(shù)量發(fā)放物料，并據(jù)以登記入賬。

月底前將《出庫單》或《物料匯總領(lǐng)料表》中記賬聯(lián)移交給財務(wù)會計簽收，用于計算和編制成本、費用憑證。

七、各項資產(chǎn)管理

(一)、固定資產(chǎn)的管理

1、單位價值在2,000元，使用期限在一年以上的資產(chǎn)(公司可以根據(jù)企業(yè)的情況，確定一個適合本企業(yè)的標準)，應(yīng)列入固定資產(chǎn)管理的范疇。

2、購置固定資產(chǎn)，必須先以書面報告的形式，報經(jīng)批準后方可辦理。

3、固定資產(chǎn)購置，原則上由指定部門統(tǒng)一采購。

4、固定資產(chǎn)成批采購或數(shù)額較大的，必須事先簽訂合同。

合同中必須規(guī)定采購的品種、規(guī)格、數(shù)量、交貨時間、交貨地點、交貨方式、成交價格和結(jié)算方式。

5、固定資產(chǎn)購置程序：

(1)、由有關(guān)使用部門提出申請，申請內(nèi)容包括所購固定資產(chǎn)的用途、品種、規(guī)格、數(shù)量。

(2)、交由指定的采購部門審定。

(3)、辦理有關(guān)的報批手續(xù)。

(4)、辦妥有關(guān)的審批手續(xù)后，交由采購部門集中辦理。

采購部門必須遵循貨比三家、優(yōu)質(zhì)優(yōu)價和經(jīng)濟適用的原則。

6、固定資產(chǎn)使用的管理

(二)、固定資產(chǎn)經(jīng)財務(wù)部會同綜合部進行登記造冊后，由使用部門辦理領(lǐng)用手續(xù)，并接受資產(chǎn)管理部門(財務(wù)部、綜合部)監(jiān)督管理。

資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期檢查各部門固定資產(chǎn)使用情況和完好情況。

公司另將制定專門的資產(chǎn)管理辦法。

(三)、辦公用品等消耗品的管理，比照固定資產(chǎn)管理的規(guī)定辦理。

(四)、低值易耗品購置，比照固定資產(chǎn)管理的規(guī)定辦理。

(五)、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品等物品的其他管理要求參見《設(shè)備用具用品管理辦法》。

八、倉庫管理

1、倉管員應(yīng)保管好公司入庫的各項物資，并根據(jù)各項物資實際情況和各類原材料的性質(zhì)、用途、類型分明別類擺放整齊，保證庫房物料的安全。

日常采取有效措施，做好防潮，防火，防鼠工作。

2、倉管員必須根據(jù)合理設(shè)置的各類物資明細賬簿(臺賬)，對當日發(fā)生的進出倉業(yè)務(wù)及時逐筆登記，做到日清日結(jié)。

每月還應(yīng)不定期做好各類物料的日常核查工作，同時月底必須與財務(wù)人員一起對各類庫存物資進行檢查盤點，出具盤點表，以此查對帳簿與實物是否相符。

在平時檢查中如發(fā)現(xiàn)一些特殊情況應(yīng)及時向上級人員反映，以便及時處理。

3、物料進倉時，倉管員必須憑送貨單、發(fā)票等有關(guān)單據(jù)辦理入庫手續(xù);入庫

物資必須查點物資的數(shù)量、規(guī)格型號、合格證件、生產(chǎn)日期、保質(zhì)期等項目，如發(fā)現(xiàn)物資數(shù)量、質(zhì)量、單據(jù)等不齊全時，不得辦理入庫手續(xù)。

經(jīng)檢驗不合格的物資一律退回，馬上通知經(jīng)辦人員負責處理。

檢查合格后方可在供貨方送貨單上簽收，同時按實際入庫物資名稱、數(shù)量、金額等內(nèi)容填寫本公司《入庫單》，并要求采購人員、經(jīng)辦人員、送貨人員等相關(guān)人員在《入庫單》上簽字。

《入庫單》必須連續(xù)使用，字跡清楚，不得跳號填寫，寫錯作廢原樣留存，不得撕毀;《入庫單》是公司憑以向供貨方結(jié)算款項的憑據(jù)以及入賬的憑證。

4、倉管員應(yīng)根據(jù)前幾個月各項物資的使用量，并結(jié)合公司現(xiàn)階段生產(chǎn)經(jīng)營情況，來確定庫房物資日常最低存量，對于出現(xiàn)低于日常生產(chǎn)經(jīng)營的安全限量的存貨，應(yīng)及時通知采購人員馬上補充新貨。

5、各類物資的發(fā)出，原則上采用先進先出法。

物資出庫時必須辦理出庫手續(xù)，并做到限額領(lǐng)料，生產(chǎn)車間、營業(yè)部門領(lǐng)用的物料必須由主管(或其指定人員)統(tǒng)一領(lǐng)取，領(lǐng)料人員憑主管開具的領(lǐng)料單或相關(guān)憑證向倉庫領(lǐng)料，行政各部門只有經(jīng)主管領(lǐng)導簽字后方可領(lǐng)取，領(lǐng)料人員和倉管員應(yīng)核對物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量狀況，核對正確后方可發(fā)料;倉管員應(yīng)開具領(lǐng)料單，經(jīng)領(lǐng)料人簽字，登記入帳。

6、倉管員在月末結(jié)賬前要與車間及相關(guān)部門做好物料進出的銜接工作，各相關(guān)部門的計算口徑應(yīng)保持一致，以保障成本核算的正確性。

7、庫存物資清查盤點中發(fā)現(xiàn)問題和差錯，應(yīng)及時查明原因，并進行相應(yīng)處理。

如屬短缺及需報廢處理的，必須按審批程序經(jīng)領(lǐng)導審核批準后才可進行處理，否則一律不準自行調(diào)整。

發(fā)現(xiàn)物料失少或質(zhì)量上的問題(如超期、受潮、老化、變質(zhì)或損壞等)，應(yīng)及時的用書面的形式向有關(guān)部門匯報。

九、報帳制度

(一)、基本要求

1、各項費用報銷，必須取得合法有效的憑證(主要包括法定的發(fā)票、收據(jù)等及相應(yīng)的原始憑證附件、清單等)經(jīng)辦人員根據(jù)有關(guān)的發(fā)票單據(jù)及附件(主要包。

括《入庫單》《商品調(diào)撥單》、采購申請單等)及時填制報銷憑證。

對有關(guān)的業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、金額、單據(jù)張數(shù)等必須經(jīng)核對后如實填寫。

2.各項費用反映的經(jīng)濟業(yè)務(wù)必須真實。

對于弄虛作假的，一經(jīng)查出，必將嚴肅處理。

3、報銷時，各項手續(xù)必須齊全，各部門必須嚴格按照各自的審批權(quán)限和要求審批各項業(yè)務(wù)，審核簽字人員對其審核的有關(guān)業(yè)務(wù)事項，承擔連帶責任。

4、各種報銷業(yè)務(wù)，有關(guān)人員應(yīng)當在規(guī)定的期限內(nèi)及時報帳。

(二)、報銷審批程序和要求

1、經(jīng)辦人員根據(jù)有關(guān)的發(fā)票單據(jù)及附件及時填制報銷憑證。

對有關(guān)的業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、金額、單據(jù)張數(shù)等必須經(jīng)核對后如實填寫。

2、所屬部門負責人或分管副總審核，主要審核其經(jīng)濟業(yè)務(wù)的真實性、有效性、合理性。

3、到財務(wù)部門將有關(guān)單據(jù)交會計人員審核，主要審核其有關(guān)單據(jù)的合法性、合規(guī)性、真實性，以及有關(guān)費用標準、計劃的執(zhí)行情況。

4、報公司財務(wù)主管人員審批。

5、報公司總經(jīng)理審批。

6、最后，到財務(wù)部門交由財務(wù)人員報帳。

(三)、各項用款申請及其它會計業(yè)務(wù)，按照以上程序辦理。

十、工程付款的有關(guān)規(guī)定

1.公司所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經(jīng)濟簽證需經(jīng)工程領(lǐng)導小組審核，報總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托人簽署后方可執(zhí)行。

2.工程部門應(yīng)根據(jù)審批后的工程經(jīng)濟合同的相關(guān)條款，對各項工程款按工程項目和工程進度編制工程項目資金預算及按進度付款計劃，報總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)委托人批準。

3.凡須支付的工程款項，施工方必須按合同，憑施工進度預算，填制《工程款支付會簽單》，由公司工程領(lǐng)導小組根據(jù)施工方所報進度，按施工規(guī)范的質(zhì)量要求，驗證、簽字認可其質(zhì)量、數(shù)量。

報總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)委托人審批。

方可到財務(wù)辦理有關(guān)付款手續(xù)。

4.工程完工后，施工方應(yīng)將工程決算書以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報公司領(lǐng)導小組部復核，財務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報總經(jīng)理批準;5.工程項目施工方預算以外的自購設(shè)備、材料等物品的采購、進出、報銷手續(xù)比照以上公司日常物資采購報賬的規(guī)定辦理。

十一、其它規(guī)定(一)、辦公用品等消耗品的管理。

1、辦公用品，由綜合部辦公室安排專人進行登記，并按照標準嚴格控制。

辦公室應(yīng)建立有關(guān)的臺帳，登記各種辦公用品的購買和領(lǐng)用情況。

公司將定期對其登記和管理情況進行檢查。

2、購買辦公用品，由各部門提出申請，辦公室統(tǒng)一購買。

事先要填制物品申購單并報批簽字。

憑批準的申購單到財務(wù)請款和報銷。

3、辦公用品實行定額到人的辦法。

公司員工，在配齊有關(guān)辦公用具后，日常消耗性辦公用品按每人每月定時定量并盡量舊換新的辦法執(zhí)行。

金額較大的辦公用，須單獨申報。

對于金額大但又不屬于固定資產(chǎn)的，應(yīng)納入低值易耗品，參照固定資產(chǎn)管理辦法進行管理。

(二)、通訊費用的管理

1、有關(guān)費用報銷標準，由公司綜合部統(tǒng)一制定。

2、通訊費用標準批準后，批準文件交存財務(wù)部門一份，按照批準的標準，按月在職工工資表中給予補補或者憑發(fā)票在標準內(nèi)實報實銷。

財務(wù)部門要按照規(guī)定標準嚴格把關(guān)。

(三)、車輛費用的管理規(guī)定

1、根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定，車輛管理、維修和保養(yǎng)，由綜合部統(tǒng)一負責安排。

2、綜合部車隊應(yīng)根據(jù)車輛狀況編制車輛的年度保養(yǎng)維修計劃及具體的用款計劃，報經(jīng)審批后執(zhí)行。

日常車輛維護費用，經(jīng)公司領(lǐng)導核定標準后在標準范圍內(nèi)掌握使用。

3、各種車輛日常用油應(yīng)根據(jù)送貨路線、收箱路線、其他出車需要以及突發(fā)事件等情況確定一個合理的范圍，并加強管理，油費開支票據(jù)實行統(tǒng)一報賬管理。

具體報賬手續(xù)參見第九條報賬有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

4、各種車輛保險費由公司統(tǒng)一到指定的保險公司投保。

(四)、業(yè)務(wù)招待費的管理業(yè)務(wù)招待費的使用，一般應(yīng)貫徹先申請、審核、批準，后使用的原則。

使用時，應(yīng)按照必要、合理和統(tǒng)籌安排的原則使用。

(五)、廣告宣傳費的管理

1、廣告宣傳費用主要包括各種廣告宣傳費、設(shè)計制作費以及相關(guān)費用。

2、廣告宣傳費實行按單項廣告項目單獨預算、專項管理的辦法。

3、各項廣告宣傳，必須與承辦單位簽訂合同。

4、由有關(guān)具體操作部門事先提出報告及項目預算、用款計劃，按程序報經(jīng)公司批準后執(zhí)行。

批準后有關(guān)合同、批復報告、預算、計劃交存財務(wù)部門一份，以便監(jiān)督執(zhí)行。

5、當月的資金使用計劃，應(yīng)將當月實際需支付的廣告宣傳費用單列，以便財務(wù)部門區(qū)別不同費用進行考核。

(六)、合同的管理公司目前的經(jīng)濟合同主要有工程類、采購供應(yīng)類、租賃合同及其它合同四大類。

1、按照公司規(guī)定，各種合同，必須報經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，或經(jīng)其書面授權(quán)同意簽訂方可有效。

2、財務(wù)部門對各項合同的合法性、合理性、經(jīng)濟性等，應(yīng)從財務(wù)分析的角度進行分析、咨詢和監(jiān)督。

對一些涉及公司財務(wù)活動的經(jīng)濟合同，有關(guān)部門在簽訂時，應(yīng)當事先征求財務(wù)部門的意見。

3、所有經(jīng)濟合同簽訂后，都要及時交綜合部機要室存檔，同時一份(復印件)交財務(wù)部門，以便財務(wù)部門進行必要的分析、檢查和監(jiān)督執(zhí)行。

4、合同簽訂應(yīng)規(guī)范、嚴密，避免引起法律糾紛。

5、各部門應(yīng)嚴格對照合同條款監(jiān)督履約情況，做好記錄歸檔管理。

部門內(nèi)部管理制度篇三

第一條為加強公司財務(wù)管理和內(nèi)部控制，規(guī)范企業(yè)財務(wù)行為，提高經(jīng)營管理水平和效益，適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的需要，根據(jù)有關(guān)的規(guī)定，結(jié)合本公司實際情況，特制定本制度。

第二條本公司財務(wù)內(nèi)部控制制度由財務(wù)部負責，其基本任務(wù)和方法是：做好各項財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核等內(nèi)部控制工作，以達到合理籌集資金、參與經(jīng)營投資決算、有效利用公司各項資產(chǎn)，努力提高公司的經(jīng)濟效益。

第三條建立和健全公司的內(nèi)部控制制度。

第四條本公司內(nèi)部控制的基本原則。

1.權(quán)力分隔，每一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的處理程序，不能由一個部門和一個人全部包辦，以防止出現(xiàn)差錯和弊端。

2.合理分管，實行賬物分管、錢賬分管、印鑒分管及鑰匙分管等。

3.審批稽核，任何經(jīng)濟業(yè)務(wù)的處理都要有明確的授權(quán)與審批，同時要經(jīng)過財務(wù)部門的審核與稽核。

4.責任明確，各部門和人員要職責分明，以便任何情況都能落實到個人責任。

5.憑證控制，建立和健全憑證制度及嚴格傳遞程序，直到會計資料歸檔。

6.例行核對，對每一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)和會計記錄，都要進行例行核對，以保證賬證、賬賬、賬表、賬物及賬款核對一致。

第二章財務(wù)收支內(nèi)部控制第五條實行財務(wù)收支預算控制。

1.在財務(wù)部的指導下，公司各部門要編好月份和年度現(xiàn)金(包括銀行)收支預算。

月份提前一周，年度提前一個月編報財務(wù)部。

2.在財務(wù)部的指導下，公司所屬企業(yè)要編好月份和年度資金上繳與下?lián)芗皹I(yè)務(wù)往來的財務(wù)收支預算。

月份提前一周，年度提前一個月編報財務(wù)部。

3.財務(wù)部和所屬企業(yè)財務(wù)收支預算匯總，加上公司現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬部分，即為全公司的財務(wù)收支預算，經(jīng)總經(jīng)理批準后執(zhí)行。

4.凡預算外的財務(wù)收支，需單列項目呈報總經(jīng)理批準后辦理。

第六條建立定額備用金制度。

1.各部門零用現(xiàn)金定額規(guī)定如下：生產(chǎn)部××元經(jīng)銷部××元綜合部××元工程部××元辦公室××元2.對各部門零用現(xiàn)金實行限額開支審核報銷辦法。

(1)各部門單項支出低于1000元的，先備用現(xiàn)金開支，然后匯總填制“備用金支付單”(略)，將取得合法的發(fā)票單據(jù)附在后面，經(jīng)本部門負責人簽批后，再到財務(wù)部辦理審核報銷手續(xù)，由會計填制“付款憑證”，憑此證到出納處領(lǐng)取現(xiàn)金，以補充部門備用金。

(2)各部門單項支出高于1000元的，不能在備用金中支付，應(yīng)由用款部門填制“請

款單”，經(jīng)歸口的負責人簽批后，到財務(wù)部辦理預支款手續(xù)，由會計填制“付款憑證”，憑此單到出納處領(lǐng)取支票或現(xiàn)金。

(3)用款部門辦妥購置物品驗收或付費等業(yè)務(wù)手續(xù)后，應(yīng)及時將取得合法的發(fā)票單據(jù)(在發(fā)票背面要注明用途，有經(jīng)辦人、驗收人、主管簽字)附在原“請款單”存根聯(lián)后面，到財務(wù)部辦理單項報銷審核手續(xù)。

如預支款與實際支付不符時，應(yīng)在報銷時辦理多退款(或少補款)手續(xù)。

(4)單項低于1000元的零用金支出，所取得的發(fā)票單據(jù)要在月末之前及時報銷，不得跨月。

單項在1000元以上的支出，所取得的發(fā)票單據(jù)要及時報銷，不得掛賬。

第七條執(zhí)行按簽批金額權(quán)限審批付款。

1.2000元以上支出，由各部門負責人審核后報總經(jīng)理審核批準。

2.2000元以下辦公支出，由財務(wù)部審核批準。

3.專項用途資金支出，在確定的金額內(nèi)，由總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理審核批準。

4.因經(jīng)營需要代收、代付款項，由財務(wù)部審核批準，必須堅持先收后付，不改變原款形式及用途原則。

第三章貨幣資金內(nèi)部控制第八條建立會計和出納職責分工制度。

財務(wù)部應(yīng)設(shè)置專職出納員，負責辦理貨幣資金(現(xiàn)金、銀行存款)的收付業(yè)務(wù)。

會計不得兼任出納，出納不得兼任其他業(yè)務(wù)工作。

除登記現(xiàn)金、銀行日記賬外，不得保管憑證及其他賬目。

第九條加強對現(xiàn)金的稽核管理。

所有現(xiàn)金(包括銀行存款)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)憑收入憑證和收入日報表，并經(jīng)內(nèi)部稽核和兌換外幣。

第十條控制現(xiàn)金的使用范圍。

依照有關(guān)部門現(xiàn)金管理規(guī)定，庫存現(xiàn)金只能用于工資支出，個人福利勞保支出、農(nóng)副產(chǎn)品收購、差旅費、零星開支、備用金及銀行結(jié)算金額起點以下的小額款項。

其他特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理和財務(wù)部批準后方可使用現(xiàn)金。

第十一條嚴格付款審批和支票的簽發(fā)。

所有付款均應(yīng)按審批金額權(quán)限及兩人以上有關(guān)人員辦理。

付款支票必須經(jīng)過兩人或兩人以上的簽章方為有效。

財務(wù)和支票專用圖章，須分別掌管，不得由一人包辦。

不準開“空頭票”和“空白支票”，開出支票要進行登記。

第十二條收付款項要通過會計填制記賬憑證。

所有現(xiàn)金和銀行存款的收支，均須通過經(jīng)辦會計審核原始憑證無誤后填制收付款憑證，由出納檢查所屬原始憑證是否齊備后辦理收付款，并在收付憑證及所附原始憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。

第十三條遵守核定的現(xiàn)金庫存限額和銀行結(jié)算紀律。

按日常3～5天開支的現(xiàn)金需要核定現(xiàn)金庫存限額，不得超額，不準以白條抵庫存;企業(yè)單位間的經(jīng)濟往來，一般應(yīng)通過銀行進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算;不準出借銀行賬戶和套取現(xiàn)金。

第十四條及時登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬和結(jié)賬。

現(xiàn)金日記賬按幣種設(shè)置，銀行日記賬按賬號分別設(shè)置，每日均須結(jié)出余額。

由出納每日核對庫存現(xiàn)金賬面余額與實際庫存現(xiàn)金是否相符，由會計每月核對銀行存款賬面余額與銀行對賬單，并調(diào)節(jié)其相符。

第四章對外投資內(nèi)部控制第十五條長期投資包括股票投資、債券投資和其他投資。

1.長期投資項目要在市場預測的基礎(chǔ)上，立項進行可行性研究，考慮資金的時間價值和投資的風險，經(jīng)過經(jīng)理辦公會研究決定后方可實施。

財務(wù)部門要為決策提出參考意見，履行嚴格的財務(wù)手續(xù)，督促、檢查項目的執(zhí)行和效益情況。

2.健全股票、債券和投資憑證登記保管和嚴格記名登記制度。

主管長期投資的部門，要有兩人以上的人員共同管理，對股票、債券和投資憑證的名稱，數(shù)量、價值及存放日期做好詳細記錄，分別建立登記簿。

除無記名證券外，企業(yè)購入的應(yīng)登記于企業(yè)名下，切忌登記于經(jīng)辦人員名下。

3.對長期投資項目做好詳細記錄，實施定期盤點。

對投資企業(yè)，每隔半年(經(jīng)營年度)清點(清理)一次資產(chǎn)負債和檢查經(jīng)營情況;對非控股企業(yè)必須每年檢查一次投資收益情況。

對股票和債券投資，由財務(wù)部門做好會計記錄，對每一種股票和債券分別設(shè)立明細賬，并記錄其名稱、面值、證券編號、數(shù)量、取得日期、經(jīng)紀人(證券商名稱)、購入成本、收取的股息或利息等。

對個別其他投資應(yīng)設(shè)置明細賬，核算投資及其投資收回等業(yè)務(wù)。

每年至少一次清查盤點，保證賬實相符。

4.如長期投資出現(xiàn)虧損或總經(jīng)理認為有必要時，公司視具體情況授權(quán)財務(wù)部或委托會計師事務(wù)所，對虧損單位或項目進行審計，并據(jù)此對虧損予以確認，并做出相應(yīng)處理。

第十六條短期投資。

1.短期投資業(yè)務(wù)，要由總經(jīng)理授權(quán)的主管業(yè)務(wù)部門和主要負責人辦理。

一般按照經(jīng)辦提出—主管審核—總經(jīng)理批準—實際投資—驗收登記—到期收回的程序辦理。

2.有價證券的會計記錄、登記保管和定期盤點等制度可參照長期投資辦法進行。

3.短期投資如出現(xiàn)虧損時，公司應(yīng)授權(quán)財務(wù)部對業(yè)務(wù)部門經(jīng)營情況進行審計，并呈報總經(jīng)理批準列虧。

如虧損較大，公司可委托會計師事務(wù)所對該項目進行審計。

第十七條對外大額存款。

1.對外大額存款業(yè)務(wù)，由總經(jīng)理授權(quán)財務(wù)部負責辦理。

一般按信用調(diào)查—利息比較—主管審查—總經(jīng)理批準—對外存款—到期收回的程序辦理。

2.對大額存款利息商定要有兩人在場，還款收回、利息收入等要做好詳細記錄，及時入賬。

第五章銷貨與收款內(nèi)部控制第十八條銷貨業(yè)務(wù)應(yīng)統(tǒng)一歸口由營業(yè)部辦理，其他部門及人員未經(jīng)授權(quán)不得兼辦。

銷售業(yè)務(wù)一般按接受訂單—通知生產(chǎn)—銷貨通知—賒銷審查—發(fā)(送)貨—開票—收票結(jié)算等程序辦理。

第十九條營業(yè)部根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營目標和市場預測，編制營業(yè)收入計劃，承接購貨客戶的“訂貨單”，通知生產(chǎn)部門組織生產(chǎn)、加工等業(yè)務(wù)工作。

第二十條銷售發(fā)票由財務(wù)部專人登記保管，營業(yè)部負責開票，發(fā)出銷貨通知給倉庫發(fā)貨和運輸部門發(fā)運或送貨。

第二十一條銷貨業(yè)務(wù)的貨款，應(yīng)全部通過財務(wù)部審核結(jié)算收款，在發(fā)票上加蓋財務(wù)收款專用章。

賒銷業(yè)務(wù)應(yīng)經(jīng)過信用審查，財務(wù)部應(yīng)相互核對銷貨發(fā)票、銷貨單、訂貨單、運貨單。

第二十二條由營業(yè)部制定價格目錄或定價辦法及退貨、折扣和折讓等問題的處理規(guī)定，由財務(wù)部進行審核監(jiān)督。

第二十三條銷貨業(yè)務(wù)發(fā)生的退貨、調(diào)換、修理和補件等三包事項，由營業(yè)部按規(guī)定辦好業(yè)務(wù)手續(xù)后，憑證到財務(wù)部辦理結(jié)算或轉(zhuǎn)賬手續(xù)。

得兼辦。

購貨和付款業(yè)務(wù)一般按申購—訂貨—到貨—驗收—付款等程序辦理，按合同承付貨款有據(jù)，拒付有理。

第二十五條供應(yīng)部應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要和庫存情況編制采購供應(yīng)計劃，對計劃采購訂貨要簽訂合同或訂貨單。

合同訂單要求條款清楚、責任明確、內(nèi)容全面。

第二十六條市場臨時采購，由使用部門根據(jù)需求提出“請購單”，報經(jīng)供應(yīng)部審批后辦理，較大采購項目須報總經(jīng)理審批。

第二十七條所有購貨業(yè)務(wù)須做到情報準、質(zhì)量好、價格低、數(shù)量清、供貨及時、運輸方便等。

第二十八條采購到貨，要由倉庫和質(zhì)量檢驗部門進行驗收，并由倉庫保管員、質(zhì)量檢查員及有關(guān)負責人在驗收單上簽章。

第二十九條不論是計劃合同訂貨還是市場臨時采購，購貨付款手續(xù)均由供應(yīng)部辦理。

第三十條到貨驗收付款后，由供應(yīng)部請款經(jīng)辦人將審核無誤的訂貨單、驗收單、發(fā)票賬單附在請款單第一聯(lián)后，經(jīng)有關(guān)業(yè)務(wù)主管審批，到財務(wù)部辦理審核報銷轉(zhuǎn)賬手續(xù)。

第三十一條財務(wù)部核對從倉庫簽收的驗收單和供應(yīng)部報銷轉(zhuǎn)來的發(fā)票賬單所附的驗收單，以掌握購貨業(yè)務(wù)的請款、報銷及在途物資的情況。

第七章生產(chǎn)與費用內(nèi)部控制第三十二條有關(guān)生產(chǎn)業(yè)務(wù)由生產(chǎn)部負責。

對于原材料的消耗及成本費用的發(fā)生和控制，應(yīng)由生產(chǎn)部和財務(wù)部及所有有關(guān)部門建立成本責任制，嚴格管理成本費用的開支范圍和開支標準。

第三十三條建立嚴格的領(lǐng)退料制度，按技術(shù)消耗定額發(fā)料，按實際消耗計算材料成本。

第三十四條加強人事和工資管理，核實工資的計算與發(fā)放，正確處理工資及福利費的核算與分配。

第三十五條重視制造費用發(fā)生的核算與分配。

注意物料消耗、折舊費的計算、費用項目的設(shè)置等是否合法合理。

第三十六條生產(chǎn)成本、運輸成本、營業(yè)成本的計算要真實合理，不得亂擠亂攤成本。

要劃清在產(chǎn)品與完工產(chǎn)品和本期成本與下期成本及各種產(chǎn)品成本之間的界限。

第三十七條對期間費用、管理費用、財務(wù)費用、營業(yè)費用、銷售費用的項目要合法合理，支出要符合開支范圍和開支標準，憑證手續(xù)要合規(guī)。

第八章存貨與倉庫內(nèi)部控制第三十八條加強存貨和倉庫的管理，建立倉庫經(jīng)濟核算，必須做到賬、卡、物和資金的一致。

第三十九條對存貨數(shù)量較大的企業(yè)，應(yīng)實行“永續(xù)盤存制”。

建立收發(fā)存和領(lǐng)退的計量、計價、檢驗及定期盤存(每半年一次)與賬面結(jié)存核對的辦法。

其本期耗用或銷貨成本，按領(lǐng)發(fā)貨憑證計價確定。

第四十條對存貨實行“永續(xù)盤存制”有困難的企業(yè)，可實行“實地盤存制”。

第四十一條存貨計價方法。

1.按實際成本進行日常核算的，采用加權(quán)平均法計價。

2.按計劃成本進行日常核算的，采用計劃價格計價，期末分攤價格差異。

第四十二條低值易耗品，采用一次攤銷。

如一次領(lǐng)用數(shù)額較大，影響當期成本費用，可通過待攤費用分次攤銷。

第九章工資與人事內(nèi)部控制第四十三條職工的聘用、解聘、離職和起薪、停薪及工資變動等事項，應(yīng)由人力資源部及時以書面憑證通知財務(wù)部和員工所在單位，作為人事管理和計算發(fā)放工資的依據(jù)。

第四十四條工資的計算和支付，要嚴格按照考勤制度、工時產(chǎn)量記錄、工資標準及有關(guān)規(guī)定進行。

并根據(jù)工資總額和有關(guān)部門規(guī)定的標準，正確計提應(yīng)付職工福利費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費。

第四十五條對職工的責任賠款，應(yīng)由有關(guān)業(yè)務(wù)部門和人力資源部依據(jù)有關(guān)法規(guī)，并經(jīng)職工本人簽字同意后，方可轉(zhuǎn)財務(wù)部扣款。

第四十六條領(lǐng)取工資均應(yīng)由本人簽章。

本人不在應(yīng)由其指定人員或其同組人員代領(lǐng)并簽章。

在規(guī)定期限內(nèi)未領(lǐng)取的工資，應(yīng)退回財務(wù)部記入“其他應(yīng)付款”賬戶。

第四十七條根據(jù)成本核算辦法，將工資及職工福利，按職工類別、工時產(chǎn)量統(tǒng)計和單位工資標準，合理分配計入產(chǎn)品直接工資成本、制造費用、銷售費用和管理費用等有關(guān)賬戶。

第十章收入利潤內(nèi)部控制第四十八條當期實現(xiàn)的主營業(yè)務(wù)收入包括銷售收入、運輸收入、營業(yè)收入和經(jīng)營收入，要全部及時入賬，并和與之對應(yīng)的銷售成本、運輸成本、營業(yè)成本和經(jīng)營成本相互配比，減去當期應(yīng)變的營業(yè)稅金及附加和期間費用后的余額，即為主營業(yè)務(wù)利潤。

第四十九條當期實現(xiàn)的其他業(yè)務(wù)收入要全部及時入賬，并和與之對應(yīng)的其他業(yè)務(wù)支出相配比，求出其他業(yè)務(wù)利潤。

第五十條按規(guī)定計算投資收益，對投資收益的取得要合法，確定要符合權(quán)責發(fā)生制，計算要合規(guī)、入賬要及時、處理要恰當;對投資損失的計算要合法、正確和實事求是。

第五十一條對營業(yè)外收支項目的設(shè)置要合法、合理，收支項目的數(shù)額要真實、正確，賬務(wù)處理要恰當。

第五十二條企業(yè)利潤總額依照有關(guān)部門規(guī)定作相應(yīng)調(diào)整后依法繳納所得稅，再按規(guī)定的順序和一定比例進行分配。

第五十三條企業(yè)發(fā)生年度虧損，可用下一年度的稅前利潤等彌補，下一年度的利潤不足彌補的，可以在5年內(nèi)延續(xù)彌補。

5年內(nèi)仍不足彌補的，用稅后利潤等彌補。

第十一章固定資產(chǎn)內(nèi)部控制第五十四條實行財產(chǎn)主管部門、財產(chǎn)使用部門和財務(wù)核算管理部門綜合核算管理的分工負責制。

1.財產(chǎn)主管部門，系指本公司工程部，負責固定資產(chǎn)登記管理、建設(shè)和購置、處置和報廢等業(yè)務(wù)。

2.財產(chǎn)使用部門，是指占有、使用固定資產(chǎn)的各部門，負責固定資產(chǎn)的合理使用，保管維修。

3.財產(chǎn)核算管理部門，指本公司財務(wù)部，負責固定資產(chǎn)的核算，綜合價值管理，每年組織清查盤點一次。

第五十五條固定資產(chǎn)的建設(shè)與購置，一般按下列程序辦理。

1.申請購建：由各使用部門提出增加固定資產(chǎn)的報告，交工程部進行可行性研究后，提出購建報告。

2.審核批準：呈報總經(jīng)理審核批準。

3.對外訂貨：由工程部負責對外訂貨，簽訂建設(shè)安裝工程合同。

4.建設(shè)安裝：由工程部負責監(jiān)督施工單位施工，按工程進度付款。

5.驗收使用：由工程部組織驗收，交付使用部門使用。

6.結(jié)算付款：根據(jù)固定資產(chǎn)購建報告，以訂貨、驗收單、工程合同、完工交接單、竣工決算、發(fā)票收據(jù)等憑證單據(jù)，經(jīng)工程部審核無誤后報總經(jīng)理批準，到財務(wù)部辦理付款結(jié)算手續(xù)。

第五十六條固定資產(chǎn)的處理與報廢。

固定資產(chǎn)的停用、出售或報廢處理，均由各保管使用部門提出意見，交工程部審核，報總經(jīng)理批準后進行處理，并報財務(wù)部審核后作財務(wù)處理。

第十二章分析和考核第五十七條本公司和所屬企業(yè)，可按照行業(yè)的特點，使用下列財務(wù)評價指標：

1.流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債×100%

2.速動比率=(流動資產(chǎn)-存貨)/流動負債×100%

3.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=賒銷收入/應(yīng)收賬款平均余額×100%

4.存貨周轉(zhuǎn)率=銷貨成本/平均存貨×100%

5.資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額×100%

6.資本利潤率=利潤總額/資本金總額×100%

7.營業(yè)收入利稅率=利稅總額/營業(yè)收入×100%8.成本費用利潤率=利潤總額/成本費用總額×100%第五十八條本公司和所屬各分公司內(nèi)部，實行分部核算。

核算單位實行自定目標、核定收入、控制成本、責任考核、資產(chǎn)承包及超額有獎的辦法。

第十三章內(nèi)部審計第五十九條公司設(shè)專職內(nèi)部審計機構(gòu)和人員，負責公司各部門和所屬各分公司的內(nèi)部審計工作。

第六十條公司每年對所屬企業(yè)進行一次年度例行審計。

第六十一條如董事會或總經(jīng)理認為有必要，可隨時對所屬公司進行專項審計。

部門內(nèi)部管理制度篇四

第十五條長期投資包括股票投資、債券投資和其他投資。

1．長期投資項目要在市場預測的基礎(chǔ)上，立項進行可行性研究，考慮資金的時間價值和投資的風險，經(jīng)過經(jīng)理辦公會研究決定后方可實施。財務(wù)部門要為決策提出參考意見，履行嚴格的財務(wù)手續(xù)，督促、檢查項目的執(zhí)行和效益情況。

2．健全股票、債券和投資憑證登記保管和嚴格記名登記制度。主管長期投資的部門，要有兩人以上的人員共同管理，對股票、債券和投資憑證的名稱，數(shù)量、價值及存放日期做好詳細記錄，分別建立登記簿。除無記名證券外，企業(yè)購入的應(yīng)登記于企業(yè)名下，切忌登記于經(jīng)辦人員名下。

3．對長期投資項目做好詳細記錄，實施定期盤點。對投資企業(yè)，每隔半年（經(jīng)營年度）清點（清理）一次資產(chǎn)負債和檢查經(jīng)營情況；對非控股企業(yè)必須每年檢查一次投資收益情況。對股票和債券投資，由財務(wù)部門做好會計記錄，對每一種股票和債券分別設(shè)立明細賬，并記錄其名稱、面值、證券編號、數(shù)量、取得日期、經(jīng)紀人（證券商名稱）、購入成本、收取的股息或利息等。對個別其他投資應(yīng)設(shè)置明細賬，核算投資及其投資收回等業(yè)務(wù)。每年至少一次清查盤點，保證賬實相符。

4．如長期投資出現(xiàn)虧損或總經(jīng)理認為有必要時，公司視具體情況授權(quán)財務(wù)部或委托會計師事務(wù)所，對虧損單位或項目進行審計，并據(jù)此對虧損予以確認，并做出相應(yīng)處理。

第十六條短期投資。

1．短期投資業(yè)務(wù)，要由總經(jīng)理授權(quán)的主管業(yè)務(wù)部門和主要負責人辦理。一般按照經(jīng)辦提出—主管審核—總經(jīng)理批準—實際投資—驗收登記—到期收回的程序辦理。

2．有價證券的會計記錄、登記保管和定期盤點等制度可參照長期投資辦法進行。

3．短期投資如出現(xiàn)虧損時，公司應(yīng)授權(quán)財務(wù)部對業(yè)務(wù)部門經(jīng)營情況進行審計，并呈報總經(jīng)理批準列虧。如虧損較大，公司可委托會計師事務(wù)所對該項目進行審計。

第十七條對外大額存款。

1．對外大額存款業(yè)務(wù)，由總經(jīng)理授權(quán)財務(wù)部負責辦理。一般按信用調(diào)查—利息比較—主管審查—總經(jīng)理批準—對外存款—到期收回的程序辦理。

2．對大額存款利息商定要有兩人在場，還款收回、利息收入等要做好詳細記錄，及時入賬。

部門內(nèi)部管理制度篇五

為了更好地配合公司營銷戰(zhàn)略，順利開展營銷工作，明確營銷部員工的崗位職責，充分調(diào)動員工的工作積極性，提高工作效率，幫助員工盡快提高自身營銷素質(zhì)，特制定以下規(guī)章制度。

二 ．適用范圍

本制度適合公司的一切營銷人員和營銷活動。

三 ．制度細則

1．管理制度 2．崗位職責 3．例會制度 4. 檔案管理制度

1.管理制度

（1）積極工作，團結(jié)同事，對工作認真負責。

(2) 營銷部的員工要積極主動參與公司各部門的活動，工作會議，并嚴格遵守例會時間。

（3）服從領(lǐng)導安排，做到四盡：盡職，盡責，盡心，盡 力。

（4）在銷售過程中，如未得到上級允許，不得擅自改變已規(guī)定的價格。

（5）不得泄露公司的業(yè)務(wù)計劃，保守公司的各項業(yè)務(wù)秘密，如有違反，根據(jù)情節(jié)嚴重予以處罰。

（6）以公司利益為重，積極為公司開發(fā)新客戶和擴展新的業(yè)務(wù)項目。

（7）積極溝通，及時協(xié)調(diào)公司與客戶關(guān)系。

（8）協(xié)助負責領(lǐng)導制定營銷戰(zhàn)略計劃，年度經(jīng)營計劃，業(yè)務(wù)發(fā)展計劃，制定市場營銷管理制度， 明確營銷部目標，建立銷售網(wǎng)絡(luò)。

（9）對業(yè)績突出和表現(xiàn)優(yōu)秀的員工，進行一定的獎勵。

（10）對于違反公司制度規(guī)定和不適應(yīng)公司發(fā)展的員工，會按照相關(guān)流程給予相關(guān)的處理。

2.崗位職責

銷售總監(jiān)崗位職責

1.職位名稱：銷售總監(jiān)。

2.崗位職責：

（1）在總經(jīng)理和分管副總經(jīng)理的領(lǐng)導下，全面負責銷售工作，確保完成公司下達的銷售指標，負責 企業(yè)產(chǎn)品市場開發(fā)，客戶挖掘和產(chǎn)品銷售等相關(guān)的組織工作。

（2）定期組織市場調(diào)研，收集市場信息，分析市場動向，特點和發(fā)展趨勢。制定市場銷售策略，確 定重要的目標市場，市場結(jié)構(gòu)和銷售策略，報總經(jīng)理審批后組織實施。

組織銷售部人員分析市場環(huán)境，提出產(chǎn)品價格政策實施方案，向銷售人員下達銷售任務(wù)，并組織貫徹實施。

（4）每周在總經(jīng)理主持下，分析銷售動態(tài)，存在問題，提出改進方案，督促銷售計劃的順利完成。

（5）協(xié)調(diào)銷售部和其他部門的關(guān)系，并同客戶建立長期穩(wěn)定的良好協(xié)作關(guān)系。

（6）提交產(chǎn)品重要銷售活動，廣泛宣傳企業(yè)產(chǎn)品和服務(wù)，對銷售效果提出分析，向總經(jīng)理報告。

（7）掌握客戶意向和需求，提出銷售的合同的建議，并提出簽約原則和銷售價格。

（8）定期檢查銷售計劃的`實施結(jié)果，定期提出銷售計劃調(diào)整方案， 報總經(jīng)理審批后組織實施。

（9）掌握產(chǎn)品價格政策實施情況，控制公司不同客戶及不同項目的價格水平，提出改進措施。

整產(chǎn)品銷售策略，適應(yīng)市場競爭需要和公司長期發(fā)展策略。

銷售經(jīng)理崗位職責

1 職位名稱：銷售經(jīng)理。

2.崗位職責：

（1）在銷售總監(jiān)直接的領(lǐng)導下，完成本項目團隊的銷售任務(wù)，做好本銷售團隊的日常管理工作。

報表整理上報，客戶檔案管理，日常業(yè)務(wù)培訓，銷售回款等。

（3）協(xié)助銷售總監(jiān)制定銷售任務(wù)，同時負責對本團隊銷售項目任務(wù)的組織實施及有效推行。

（4）負責發(fā)現(xiàn)銷售過程的問題，提出指導意見并及時上報。

（5）負責本銷售團隊的固定資產(chǎn)，銷售資料管理，安全衛(wèi)生等工作。

（6）完成相關(guān)領(lǐng)導交辦的其他工作。

銷售員崗位職責

(1) 認真貫徹執(zhí)行公司銷售管理規(guī)定和實施細則，努力提高自身營銷業(yè)務(wù)水平，產(chǎn)品知識水平.

(2) 掌握市場動態(tài)和趨勢信息,根據(jù)市場情況，提出具體的營銷計劃方案以及營銷計劃。

（3）擴大銷售網(wǎng)絡(luò)，熟悉目標市場，熟悉產(chǎn)品，與客戶建立長期穩(wěn)定的關(guān)系，積極完成銷售指標。

（4）做好市場調(diào)查與分析工作，積極開發(fā)新客戶，為客戶提供主動，滿意，周到的服務(wù)。

銷售部門規(guī)章制度

一 總則

為加強員工管理，規(guī)范員工行為，提高員工素質(zhì)，特制定本制度。

本制度是銷售部員工必須遵守的原則，是規(guī)范員工言行的依據(jù)，是評價員工言行的標準。全體銷售人員應(yīng)從自我做起，從本崗位做起，自覺遵守各項制度。

員工如對本制度有任何疑問或異議，可向銷售部負責人咨詢，本制度最終解釋權(quán)歸固瑞格公司銷售部。

本制度自制定之日起開始執(zhí)行。

二 銷售部組織架構(gòu)

銷售總監(jiān)

大區(qū)經(jīng)理 大區(qū)經(jīng)理 大區(qū)經(jīng)理 大區(qū)經(jīng)理 大區(qū)經(jīng)理

區(qū)域經(jīng)理 區(qū)域經(jīng)理 區(qū)域經(jīng)理 區(qū)域經(jīng)理 區(qū)域經(jīng)理

銷售主管 銷售主管 銷售主管 銷售主管 銷售主管

三 銷售部人員素質(zhì)要求

1、 品德好

2、 很強的語言駕馭能力

3、 人格魅力

4、 很強的組織計劃管理能力協(xié)調(diào)能力

四 銷售部崗位職能

銷售總監(jiān)銷售總監(jiān)崗位職責一：

1、堅決服從執(zhí)行銷售總經(jīng)理工作安排。

2、參與制定企業(yè)的銷售戰(zhàn)略、具體銷售計劃和進行銷售預測。

3、組織與管理銷售團隊，完成企業(yè)產(chǎn)品銷售目標。

4、控制銷售預算、銷售費用、銷售范圍與銷售目標的平衡發(fā)展。

5、招募、培訓、激勵、考核下屬員工，以及協(xié)助下屬員工完成下達的任務(wù)指標。

6、收集各種市場信息，并及時反饋給上級與其他有關(guān)部門。

7、參與制定和改進銷售政策、規(guī)范、制度，使其不斷適應(yīng)市場的發(fā)展。

8、發(fā)展與協(xié)同企業(yè)和合作伙伴關(guān)系，如與經(jīng)銷商的關(guān)系、與代理商的關(guān)系。

9、協(xié)助上級做好市場危機公關(guān)處理。

10、協(xié)助制定企業(yè)產(chǎn)品和企業(yè)品牌推廣方案，并監(jiān)督執(zhí)行。

11、妥當處理客戶投訴事件，以及接待客戶的來訪。

銷售總監(jiān)崗位職能二：

1、制訂銷售策略：根據(jù)公司市場戰(zhàn)略與市場銷售目標，結(jié)合所掌握的市場信息進行市場預測，制訂市場拓展目標、銷售策略與規(guī)劃，并組織實施，管理并指導銷售代表，完成銷售、回款與市場目標。

3、銷售業(yè)務(wù)管理：根據(jù)客戶需求與公司營運流程，接收并管理客戶訂單，跟蹤生產(chǎn)、計劃、庫存、發(fā)貨執(zhí)行、客戶資信與回款等情況，完成銷售服務(wù)。

4、客戶關(guān)系管理：通過客戶拜訪、客戶培訓和推動客戶意見、建議與投訴的處理等服務(wù)活動提高客戶滿意度，建立、鞏固均衡的客戶關(guān)系平臺，逐漸滲透終端客戶，掌握最終消費群體。

5、市場信息分析：通過一線銷售代表收集市場信息，如：客戶、產(chǎn)品、競爭對手等，并進行統(tǒng)計與分析，及時向公司市場、研發(fā)等部門反饋，推動快速響應(yīng)。

6、費用管理：根據(jù)公司費用政策，指導下屬了解銷售重點，評估客戶資源需求，制訂預算使用計劃，確定費用開銷方式，合理協(xié)調(diào)、分配公司資源，并審核費用使用的合理性，提高投入產(chǎn)出比。

7、部門內(nèi)部管理：根據(jù)公司經(jīng)營方針和部門業(yè)務(wù)需要，合理設(shè)置部門組織結(jié)構(gòu)和崗位，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，合理配置人力資源，開發(fā)和培養(yǎng)員工能力，對員工績效進行管理，提升部門工作效率，提高員工滿意度。

大區(qū)經(jīng)理崗位職責：

1、分析市場狀況，正確作出市場銷售預測報批；

2、擬訂年度銷售計劃，分解目標，報批并督導實施；

3、根據(jù)中期及年度銷售計劃開拓完善經(jīng)銷網(wǎng)絡(luò)；

4、根據(jù)網(wǎng)絡(luò)發(fā)展規(guī)劃合理進行人員配備；

5、匯總市場信息，提報產(chǎn)品改善或產(chǎn)品開發(fā)建議；

6、洞察、預測渠道危機，及時提出改善意見報批；

7、把握重點客戶，控制70%以上的產(chǎn)品銷售動態(tài)；

8、關(guān)注所轄銷售人員及經(jīng)銷商的思想動態(tài)，及時溝通解決；

9、參與所屬區(qū)域重大銷售談判和簽定合同；

10、組織建立、健全客戶檔案；

11、指導、巡視、監(jiān)督、檢查所屬市場的各項工作；

12、向直接下級授權(quán)，并布置工作；

13、定期向直接上級述職；并提出合理化及可行性建議。

14、定期聽取直接下級述職，并對其作出工作評定；

15、根據(jù)工作需要調(diào)配直接下級的工作崗位，報批后實行并轉(zhuǎn)人力資源部備案；

16、負責本區(qū)域市場銷售人員任用的提名；

17、負責制定銷售區(qū)域的工作程序，報批后實行；

18、負責區(qū)域銷售部門主管工作程序的培訓、執(zhí)行、檢查；

19、填寫直接下級過失單和獎勵單，根據(jù)權(quán)限按照程序執(zhí)行；

20、及時對下級工作中的爭議作出裁決；

21、每周定期組織例會，并參加公司有關(guān)銷售業(yè)務(wù)會議。

22、按時完成公司銷售部相關(guān)報表并及時上交上級部門主管審核。

領(lǐng)導責任：

1、對所屬區(qū)域銷售工作目標的完成負責；

2、對所屬區(qū)域銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)的合理性、健康性負責；

3、對所屬區(qū)域確保經(jīng)銷商的信譽負責；

4、對所屬區(qū)域確保貨款及時回籠負責；

5、對區(qū)域銷售指標制定和分解的合理性負責；

6、對所屬區(qū)域銷售給公司造成的影響負責；

7、對所屬下級的紀律行為、工作秩序、整體精神面貌負責；

8、對所屬區(qū)域銷售預算開支的合理支配負責；

9、對所屬區(qū)域銷售工作流程的正確執(zhí)行負責；

10、對區(qū)域銷售部所掌管的公司商業(yè)秘密的安全負責。

主要權(quán)限：

1、有對銷售部所屬員工及各項業(yè)務(wù)工作的管理權(quán)；

2、有向營銷總監(jiān)報告的權(quán)力；

3、對篩選客戶有建議權(quán)；

4、對重大促銷活動有現(xiàn)場指揮權(quán)；

5、有權(quán)對直接下級崗位調(diào)配的建議權(quán)和任用的提名權(quán)；

6、對所屬下級的工作有監(jiān)督、檢查權(quán)；

7、對所屬下級的工作爭議有裁決權(quán)；

8、對直接下級有獎懲的建議權(quán)；

9、對所屬下級的管理水平、業(yè)務(wù)水平和業(yè)績有考核權(quán)；

10、一定范圍內(nèi)的經(jīng)銷商授信額度權(quán)；

11、有退貨處理權(quán)；

12、一定范圍內(nèi)的銷售折讓權(quán)。

區(qū)域經(jīng)理：

1、負責產(chǎn)品的市場渠道開拓與銷售工作，執(zhí)行并完成公司產(chǎn)品年度銷售計劃。

3、與客戶保持良好溝通，實時把握客戶需求。為客戶提供主動、熱情、滿意、周到的服務(wù)

4、根據(jù)公司產(chǎn)品、價格及市場策略，獨立處置詢盤、報價、合同條款的協(xié)商及合同簽訂等事宜。

5、動態(tài)把握市場價格，定期向公司提供防水涂料市場分析及預測報告。

6、協(xié)助經(jīng)銷商維護和開發(fā)及完善專賣店系統(tǒng)。

7、收集一線營銷信息和客戶意見，對公司營銷策略、售后服務(wù)、等提出參考意見 。

8、按時完成公司銷售部相關(guān)銷售報表并及時上交上級部門主管審核。

五 服裝規(guī)范

著裝規(guī)定：

1、工作期間，公司要求員工穿統(tǒng)一工作服，女性身著統(tǒng)一職業(yè)裝；男性穿西裝打領(lǐng)帶，夏季要求身著白襯衣深色西褲（領(lǐng)帶）。

2、上班時必須統(tǒng)一著裝，佩戴胸卡。

儀容要求：

1、工作期間，員工應(yīng)注意自己儀容。女性要求淡妝，并梳齊頭發(fā)，男性頭發(fā)不能蓋耳，至少每月理發(fā)一次，勤洗頭、頭發(fā)應(yīng)梳理整齊，不凌亂，不留胡須。

2、所有員工應(yīng)每天打掃衛(wèi)生后將鞋面擦干凈，上班期間應(yīng)保持鞋面無污物、灰塵。

3、員工應(yīng)隨時注意個人形象，談吐時講究禮儀，謙虛寬容，時刻保持微笑。

4、所有員工工作期間衣著必須保持整潔，無污物，衣服應(yīng)熨燙整齊。

六 考勤制度

1、 每天上、下班均由銷售人員自己打卡簽到。

2、 每天早上8：00上班，考勤在8：15之前完成。

3、 考勤時間標準：以標準時間為準。要求每位銷售人員均核對自己的時間。

4、公司晨會如無特殊情況，銷售部員工必須全體參加，必須著裝整齊，儀容儀表于會前整理好，不規(guī)范者不得參加晨會。

5、調(diào)休、請假需提前一天經(jīng)同意，并跟人事提前打招呼，以備考勤。

6、請假1天以內(nèi)由上級主管負責人簽字批準， 2天以內(nèi)由銷售總監(jiān)簽字批準。3天以上需總經(jīng)理簽字批準（總經(jīng)理不在由副總經(jīng)理批準）。請假必須填寫請假條，否則按照曠工處理。月底核算，扣發(fā)請假日工資。

7、休假按公司制度調(diào)整年休，具體參照《公司規(guī)章制度》

8、根據(jù)實際情況決定，銷售部上班時間做如下規(guī)定：

上午：8：00---12：00

中餐12：00---13：30

下午：13：30---17：30

附注：可根據(jù)銷售狀況、季節(jié)等進行調(diào)整。

七 銷售報表規(guī)定

1、銷售人員每天工作內(nèi)容及行程以郵件方式在第二個工作日之前匯報。

2、銷售人員以郵件方式用電子表格每周六下班之前匯報銷售工作周報表。

3、銷售人員以郵件方式用電子表格每月28號前匯報銷售工作月報表。

附：《銷售工作周報表》《銷售工作月報表》

八 薪金分配制度

1、新招人員實行先培訓后上崗，培訓時間一并納入試用期，試用期為1—3個月。試用期內(nèi)業(yè)務(wù)人員基本工資根據(jù)部門的薪資標準而定；試用期結(jié)束執(zhí)行轉(zhuǎn)正工資標準。

2、工資標準：分為試用期工資和轉(zhuǎn)正工資。試用期1—3月：基本工資：底薪；轉(zhuǎn)正后： 基本工資+住宿補貼+餐補+交通補貼+通迅補貼+全勤+獎金。

3、薪金發(fā)放時間：每月10號前發(fā)放上上月全部工資及各項補貼費用及獎金。

4、業(yè)務(wù)費用管理

在公司銷售人員中餐補貼以3.5元/人/餐為標準，額外費用公司實行全額補助。

業(yè)務(wù)人員市區(qū)交通按公交車費實報實銷，出租車費不報銷，特殊情況由營銷總監(jiān)簽字報銷。 差旅費用:銷售人員外出補助80元/天。并按公司財務(wù)報銷制度執(zhí)行。

業(yè)務(wù)招待費：需請示銷售總監(jiān)，由副總經(jīng)理級以上領(lǐng)導批準。

個人辦公電腦公司實行暫扣，以500元/月扣足費用。銷售人員工作滿一年公司即作為福利一次性發(fā)放。

九 合同管理制度

1、 經(jīng)辦的銷售人員填寫時，字跡要工整、清楚，使用黑色鋼筆或簽字筆。

2、 合同內(nèi)容填寫

合同包括：主合同、附加補充協(xié)議等。

嚴格執(zhí)行合同規(guī)定的價格體系，規(guī)定的條款；如，出現(xiàn)變更、修改或補充，要及時向上級部門評審。

填寫不得有空白欄，無內(nèi)容填寫應(yīng)用“/”劃去，否則造成后果自行承擔。

加蓋印章應(yīng)該在相關(guān)重點條款及簽字以及合同文本的夾縫處。

3、 合同簽字程序

合同文本由區(qū)域經(jīng)理填寫后需大區(qū)經(jīng)理審核簽字，審核每一條款，各項數(shù)據(jù)是否正確，在交銷售總監(jiān)審批。

原則上合同一式兩份，客戶、公司各一份，公司保留的一份由銷售內(nèi)勤存檔管理。

部門內(nèi)部管理制度篇六

第五條實行財務(wù)收支預算控制。

1．在財務(wù)部的指導下，公司各部門要編好月份和年度現(xiàn)金（包括銀行）收支預算。月份提前一周，年度提前一個月編報財務(wù)部。

2．在財務(wù)部的指導下，公司所屬企業(yè)要編好月份和年度資金上繳與下?lián)芗皹I(yè)務(wù)往來的財務(wù)收支預算。月份提前一周，年度提前一個月編報財務(wù)部。

3．財務(wù)部和所屬企業(yè)財務(wù)收支預算匯總，加上公司現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬部分，即為全公司的財務(wù)收支預算，經(jīng)總經(jīng)理批準后執(zhí)行。

4．凡預算外的財務(wù)收支，需單列項目呈報總經(jīng)理批準后辦理。

第六條建立定額備用金制度。

1．各部門零用現(xiàn)金定額規(guī)定如下：

生產(chǎn)部××元。

經(jīng)銷部××元。

綜合部××元。

工程部××元。

辦公室××元。

2．對各部門零用現(xiàn)金實行限額開支審核報銷辦法。

（1）各部門單項支出低于1000元的，先備用現(xiàn)金開支，然后匯總填制“備用金支付單”（略），將取得合法的發(fā)票單據(jù)附在后面，經(jīng)本部門負責人簽批后，再到財務(wù)部辦理審核報銷手續(xù)，由會計填制“付款憑證”，憑此證到出納處領(lǐng)取現(xiàn)金，以補充部門備用金。

（2）各部門單項支出高于1000元的，不能在備用金中支付，應(yīng)由用款部門填制“請款單”，經(jīng)歸口的負責人簽批后，到財務(wù)部辦理預支款手續(xù)，由會計填制“付款憑證”，憑此單到出納處領(lǐng)取支票或現(xiàn)金。

（3）用款部門辦妥購置物品驗收或付費等業(yè)務(wù)手續(xù)后，應(yīng)及時將取得合法的發(fā)票單據(jù)（在發(fā)票背面要注明用途，有經(jīng)辦人、驗收人、主管簽字）附在原“請款單”存根聯(lián)后面，到財務(wù)部辦理單項報銷審核手續(xù)。如預支款與實際支付不符時，應(yīng)在報銷時辦理多退款（或少補款）手續(xù)。

（4）單項低于1000元的零用金支出，所取得的發(fā)票單據(jù)要在月末之前及時報銷，不得跨月。單項在1000元以上的支出，所取得的發(fā)票單據(jù)要及時報銷，不得掛賬。

第七條執(zhí)行按簽批金額權(quán)限審批付款。

1．2000元以上支出，由各部門負責人審核后報總經(jīng)理審核批準。

2．2000元以下辦公支出，由財務(wù)部審核批準。

3．專項用途資金支出，在確定的金額內(nèi)，由總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理審核批準。

4．因經(jīng)營需要代收、代付款項，由財務(wù)部審核批準，必須堅持先收后付，不改變原款形式及用途原則。

部門內(nèi)部管理制度篇七

1、認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財務(wù)工作的合法性。

2、建立健全公司各種財務(wù)管理制度，嚴格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行。

3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全，維護公司的合法權(quán)益。

4、編制和執(zhí)行財務(wù)預算、財務(wù)收支計劃，督促有關(guān)部門加強資金回流，確保資金的有效供應(yīng)。

5、進行成本、費用預測、核算、考核和控制，督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益。

6、建立健全各種財務(wù)帳目，編制財務(wù)報表，并利用財務(wù)資料進行各種經(jīng)濟活動分析，為公司領(lǐng)導決策提供有效依據(jù)。

7、負責公司材料庫、辦公用品庫的管理。

8、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。

9、及時核算和上繳各種稅金。

10、參與項目部與施工隊結(jié)算，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算。

11、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。

12、加強本部門管理，進行內(nèi)部培訓，提高本部門工作人員素質(zhì)。

13、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導布置的其他任務(wù)。

1、出差借款：出差人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批；借款單交會計留存，待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據(jù)。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。

2、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。

3、購置固定資產(chǎn)借款：施工用具、加工設(shè)備單價在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設(shè)施單價2000元以上者，屬固定資產(chǎn)。需填寫固定資產(chǎn)申購單、固定資產(chǎn)請款單報總裁審批后，方可由相應(yīng)部門辦理。購置固定資產(chǎn)必須開具正式發(fā)票。

部門內(nèi)部管理制度篇八

第一章總則第一條為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。

第二條公司財務(wù)部門的職能是：

(一)認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度和稅收制度，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財務(wù)制度。

(二)建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀律的執(zhí)行情況。

(三)積極為經(jīng)營管理服務(wù)，通過財務(wù)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題，提出改進意見，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。

(四)(五)(六)厲行節(jié)約，合理使用資金。

認真及時核算并上交應(yīng)交稅費。

積極主動與有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門溝通，及時掌握相關(guān)法律法規(guī)的變化，有效規(guī)范財務(wù)工作，及時提供財務(wù)報表和有關(guān)資料。

(七)完成公司交給的其他工作。

第三條公司財務(wù)部由財務(wù)總監(jiān)，核算會計，稅務(wù)會計，出納，倉庫記帳員和會計助理組成第四條公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。

第二章財務(wù)工作管理2

第五條第六條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定第七條公司人員涉及財務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)時，必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。

制證、復核都必須在記賬憑證上簽字，收付款憑證，必須有出納員在記賬憑證上簽字。

第八條財務(wù)工作人員應(yīng)當會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務(wù)清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。

第九條第十條財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理。

財務(wù)工作人員對本公司的各項經(jīng)濟實行會計監(jiān)督。

財務(wù)人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

第十一條財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向財務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，做出處理。

財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行做出處理，須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)同意，進行賬務(wù)處理。

第十二條財務(wù)工作應(yīng)當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部檢查。

出納人員不得監(jiān)管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。

第十三條財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。

財務(wù)人員辦理交接手續(xù)，由財務(wù)總監(jiān)監(jiān)交。

財務(wù)總監(jiān)辦理交接手續(xù)，由副總經(jīng)理或總經(jīng)理監(jiān)督。

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第三章支票管理第十四條支票由出納員或財務(wù)總監(jiān)制定專人保管。

支票使用時必須在付款憑證注明使用支票支付字樣，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理批準簽字，然后出納將支票及存根按批準金額封頭，加蓋印章，填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票零用簿上簽字備查。

第十五條支票付款交由領(lǐng)取人后，出納憑支票存根、付款憑證，統(tǒng)一編制記賬憑證，按規(guī)定登記銀行日記賬。

第十六條公司財務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小，均須財務(wù)總監(jiān)會同總經(jīng)理聯(lián)簽字。

總經(jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知，或由部門經(jīng)理在單據(jù)右上角注明“總經(jīng)理電話已同意支付”字樣并簽章(也可總經(jīng)理事先書面授權(quán)可委托其他負責人代簽)，待總經(jīng)理回公司后，出納送其補簽。

第四章現(xiàn)金管理第十七條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：(一)職員工資、津貼、獎金;(二)個人勞務(wù)報酬;(三)出差人員必須攜帶的差旅費;(四)結(jié)算起點2000元以下的零星開支;(五)總經(jīng)理批準的其他開支。

錢款結(jié)算起點定為2000元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。

第十八條出納支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(坐支)。