費用發(fā)票管理細則范本(匯總14篇)

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費用發(fā)票管理細則范本篇一

第一條為進一步加強公司業(yè)務招待管理、規(guī)范招待費報銷審批流程、有效控制公司的業(yè)務招待費支出、提高公司的經(jīng)營管理水平，制定本制度。

第二條本公司所有的員工，適用本制度。

第三條各單位及員工應本著真實、必要、節(jié)約、合理的原則支付各項招待費用。

第四條本制度所稱業(yè)務招待是指各單位為了業(yè)務拓展、協(xié)調(diào)及維護社會關(guān)系等進行必要的社會活動。

(一)為接待客戶及其他有關(guān)人士準備的餐飲等活動;。

(二)為接待客戶及其他有關(guān)人士購買的必要的禮品;。

(三)因商務需要而安排客戶及其他有關(guān)人士進行考察;。

(四)其它必要的招待費用。

(四)長期駐外的公司員工原則上不得報銷任何業(yè)務招待費(特殊情況下應按流程申請獲批后方可支出業(yè)務招待費)。

(三)虛擬招待名目或?qū)ο蟮臉I(yè)務招待費不得報銷;。

(四)未批注或無法說明交際招待對象及用途的業(yè)務招待費不得報銷;。

(六)無法提供真實、有效票據(jù)的業(yè)務招待費不得報銷;。

(七)不具備簽單權(quán)限的人簽署的業(yè)務招待費結(jié)算金額不得報銷;。

(八)若經(jīng)批準接受外部單位邀請參加旅游性質(zhì)的考察或會議期間發(fā)生的招待費用不得報銷。

第八條業(yè)務招待費報銷規(guī)范。

(二)報銷業(yè)務招待費應詳細填寫“費用報銷單”并附在《業(yè)務招待審批表》上;。

(四)申請人報銷業(yè)務招待費應將票據(jù)規(guī)范、整齊、牢固地粘貼在“報銷單據(jù)粘貼單”上;。

(一)各種業(yè)務招待費須經(jīng)過有效審批后方可報銷，未經(jīng)有效審批不得報銷;。

(四)員工因業(yè)務招待借款的“借款審批單”須附在《差旅審批表》上，收回款項時應另開收據(jù)，不再退還原“借款審批單”

(五)業(yè)務招待時借款，應本著“前款不清、后款不借”的原則，延誤工作責任自負，特殊情況由總經(jīng)理特批，對各部門違反規(guī)定給予借款而造成財務混亂的，追究財務經(jīng)辦人及負責人的責任。

(八)超過月度預算及其它期間預算的招待費，必須經(jīng)財務經(jīng)理審核后交董事長/總經(jīng)理審批。

四、附則。

第十條本制度自年月日起施行。

費用發(fā)票管理細則范本篇二

為加強并規(guī)范公司的業(yè)務招待費支出管理，以“厲行節(jié)約，合理開支，嚴格控制，超標自負”為原則，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。

一、招待內(nèi)容。

業(yè)務招待費是指公司為業(yè)務經(jīng)營的需要而支付的各種交際應酬費。

1、就餐招待，包含菜、煙酒、飲料、水果等用餐時的所有費用。

2、住宿招待。

3、娛樂招待。

4、禮品贈送。

1、實行定額預算審批制度。預算額度內(nèi)的按照規(guī)定程序予以報銷，超預算的且未事前得到審批的，一律不予報銷。

2、實行提前申請審批制度。需事前通過郵件向?qū)姆止芨笨?總經(jīng)理助理提出申請。確因特殊情況來不及通過郵件形式申請的，可先通過口頭申請，后補郵件?？偨?jīng)理助理及以上人員無需提前申請。

郵件正文需注明以下內(nèi)容，范例如下：

招待對象：含公司名、姓名、職務。

招待理由：

陪同人員：

預計花費：

3、重大會議或特殊情況的招待，報運營部副總，經(jīng)董事長批準后執(zhí)行，不在預算范圍內(nèi)。

4、超出預算的情形，需事前向運營部副總提出申請(郵件)，再報董事長審批，審批通過則后續(xù)予以報銷，未審批通過或事后提出申請的，若實際已發(fā)生則由個人承擔。申請郵件中需告知已產(chǎn)生招待費合計、已招待對象、超預算原因及預計超支金額等。

1、以全年6000萬銷售額預算情況下，業(yè)務招待費全年預算為12萬(即2‰標準)。

5、運營部招待費預算為不超過800元/月。

6、保障部招待費預算為不超過800元/月。

四、就餐招待標準。

1、接待政府類相關(guān)部門的領(lǐng)導及隨行人員，接待標準為300元/人以內(nèi);非領(lǐng)導人員，150元/人以內(nèi)。

2、接待有關(guān)業(yè)務單位領(lǐng)導及隨行人員，接待標準為150元/人以內(nèi);非領(lǐng)導人員，100元/人以內(nèi)。

3、公司管理層人員的會議聚餐，標準為80元/人以內(nèi)。

4、總經(jīng)理接待的人員不受招待費標準限制，僅受招待費預算限制。

5、陪餐人員控制在1-3人，最多不超過5人。

五、住宿招待標準。

針對需要由公司安排住宿的情形，接待標準如下：

六、禮品贈送。

凡涉及禮品贈送的，除市場部準備的公司禮品之外，其余均需向運營部副總提出申請，報董事長決議。

費用發(fā)票管理細則范本篇三

為規(guī)范xx有限公司（以下簡稱“公司”）費用報銷業(yè)務流程，特制定本制度。以前制定的與本規(guī)定不相符合的條款一律廢止，以本規(guī)定為準。

一、費用報銷票據(jù)要求。

1、費用報銷應提供合法、真實有效的發(fā)票及行政事業(yè)單位收據(jù)。

2、發(fā)票抬頭必須填寫公司全稱，即“xx有限公司”，不得多字、少字或錯字。若是定額發(fā)票，票面上要求填寫單位名稱的也應填寫完整。

3、發(fā)票日期與費用報銷日期應大體一致，一般不得跨年度報銷。

4、發(fā)票內(nèi)容應與真實的業(yè)務一致，不同類型的發(fā)票應按經(jīng)濟業(yè)務的類型分項整理填寫在費用報銷單上。

5、發(fā)票所開具貨物或者勞務名稱應與銷貨單位的經(jīng)營范圍一致，且貨物或者勞務名稱一般應為具體商品名稱或者勞務，不能開具概括性的商品或者勞務名稱，如宣傳用品、辦公用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如宣傳用品、辦用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如“材料一批”、“辦公用品一批”，但應付“明細清單”，詳細羅列具體的商品名稱、數(shù)量、單價、金額并加蓋發(fā)票專用章或財務專用章，并不得出現(xiàn)“衣服”、“皮包”、“手表”、“禮品”等個人生活用品。

6、發(fā)票金額大小寫必須一致，數(shù)量、單位、單價必須匹配。

7、所取得的發(fā)票上的印章應為“財務專用章”和“發(fā)票專用章”，用票單位、收款單位、供應商單位三者應保持一致，并與相關(guān)附件的單位名稱相符。

8、發(fā)票不得涂改或者在其表面亂寫亂畫，有實物需要驗收的應由驗收人在申購單上簽字確認。若需要其他備注的可以再其它單據(jù)上注明。

9、除財務部門監(jiān)制的行政事業(yè)單位收費收據(jù)外，其他收據(jù)原則上不能作為報銷憑證。

10、不符合以上要求的票據(jù)，公司財務部有權(quán)退回當事人，并要求其重新提供合法有效的票據(jù)。

11、發(fā)票必須真實有效，不得虛開、代開發(fā)票或有意取得假發(fā)票、作廢發(fā)票及失效發(fā)票。

二、憑證填寫及票據(jù)粘貼要求。

1、各部門應根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務類型選擇使用公司財務部統(tǒng)一訂制的差旅費報銷單、費用報銷單、付款單、代墊費用單等。付款單一般在需要通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的情況下使用。

2、報銷單與付款單應一律用黑色或藍色鋼筆或者簽字筆填寫，不得使用圓珠筆填寫。

3、報銷單或者付款單應按照項目填寫完整、清楚，不得涂改。報銷金額必須保持大小寫一致，填寫大寫金額時應在最高位的上一位封頂（符號為“”），其余位置（包括角、分位）陸沒有數(shù)字必須填寫“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符號表示。

4、費用報銷所附票據(jù)（面積小于報銷單）應從右到左粘貼在粘貼單（白紙也可）上，不得直接粘貼到費用報銷單上，不得以印制的未報廢報銷單據(jù)作為粘貼單。

自制粘貼單大小與報銷單一致，上面不得載有保密信息。票據(jù)四邊不能超過粘貼單寬度，并且平鋪粘貼，具備層次感，不得將大量票據(jù)重疊粘貼。票據(jù)較多時可以多使用幾張粘貼單，每張粘貼單上單據(jù)數(shù)量要適度，并保持單據(jù)平整，厚度均勻。票據(jù)過大時應按費用報銷單大小折疊好，個票據(jù)不得突出于粘貼單和費用報銷單之外。

5、寬度、長度不一致的票據(jù)盡量分開粘貼，不同金額的票據(jù)分類粘貼，便于核實。

6、小型發(fā)票不得粘貼在票據(jù)的左上角（左上角2厘米范圍內(nèi)不得粘貼有實質(zhì)內(nèi)容的票據(jù)），一方便裝訂后查閱。

7、不符合以上要求的，公司財務部有權(quán)退回要求重新粘貼或者填報，且不論是否通過相關(guān)審批流程。

三、報銷費用時間規(guī)定。

1、一般性的費用報銷，原則上在業(yè)務發(fā)生后1個月內(nèi)到公司財務報賬。

2、原則上當月的費用應在當月報銷完畢，不得無故將費用延后。所有費用用在年度終了（12月31日）前報銷完畢，一般不得留待在第二個年度結(jié)算。凡是以前年度的費用在第二個季度報銷的，如無特殊原因公司財務部有權(quán)拒絕。

四、費用報銷所需附件。

1、辦公費用。

（1）費用報銷單。

（2）正規(guī)普通發(fā)票。

（3）申購單。

（4）如果匯總開具辦公用品發(fā)票，必須附詳細清單。

（5）大額采購需要附采購合同，定點采購可簽訂期間合同，合同應交公司財務部備案。

（6）驗收單或入庫單。

2、通訊費。

（1）費用報銷單。

（2）通訊發(fā)票。

3、差旅費。

（1）差旅費報銷單。

（2）出差的交通發(fā)票、住宿發(fā)票、通訊費發(fā)票等。

（3）出差申請單。

4、車輛費用。

（1）費用報銷單。

（2）正規(guī)的油費、維修費、過路過橋費、停車費、保險費、車船稅等于車輛有關(guān)的發(fā)票。

（3）車輛維修需維修申請單和車輛結(jié)算單。

5、業(yè)務招待費。

（1）費用報銷單。

（2）正規(guī)的餐飲業(yè)或者服務業(yè)普通發(fā)票。娛樂行業(yè)發(fā)票不得作。

為業(yè)務招待費報銷。

（3）按月結(jié)算的需附消費清單（備案）。

6、其他費用報銷。

（1）費用報銷單。

（2）相關(guān)業(yè)務證明。

（3）與經(jīng)濟業(yè)務吻合的正規(guī)票據(jù)。

上述費用報銷金額超過2萬元（含2萬元）以上的，一般應附相關(guān)合同等資料通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。

五、本規(guī)定自發(fā)行之日起執(zhí)行，由公司財務部負責解釋和修訂。

費用發(fā)票管理細則范本篇四

《國家稅務總局關(guān)于修改〈中華人民共和國發(fā)票管理辦法實施細則〉的決定》已經(jīng)20xx年12月19日國家稅務總局20xx年度第4次局務會議審議通過，現(xiàn)予公布，自20xx年3月1日起施行。下文是中華人民共和國發(fā)票管理辦法實施細則，歡迎閱讀!

第一章總則。

第二條在全國范圍內(nèi)統(tǒng)一式樣的發(fā)票，由國家稅務總局確定。

在省、自治區(qū)、直轄市范圍內(nèi)統(tǒng)一式樣的發(fā)票，由省、自治區(qū)、直轄市國家稅務局、地方稅務局(以下簡稱省稅務機關(guān))確定。

第三條發(fā)票的基本聯(lián)次包括存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記賬聯(lián)。存根聯(lián)由收款方或開票方留存?zhèn)洳?發(fā)票聯(lián)由付款方或受票方作為付款原始憑證;記賬聯(lián)由收款方或開票方作為記賬原始憑證。

省以上稅務機關(guān)可根據(jù)發(fā)票管理情況以及納稅人經(jīng)營業(yè)務需要，增減除發(fā)票聯(lián)以外的其他聯(lián)次，并確定其用途。

第四條發(fā)票的基本內(nèi)容包括:發(fā)票的名稱、發(fā)票代碼和號碼、聯(lián)次及用途、客戶名稱、開戶銀行及賬號、商品名稱或經(jīng)營項目、計量單位、數(shù)量、單價、大小寫金額、開票人、開票日期、開票單位(個人)名稱(章)等。

省以上稅務機關(guān)可根據(jù)經(jīng)濟活動以及發(fā)票管理需要，確定發(fā)票的具體內(nèi)容。

第五條用票單位可以書面向稅務機關(guān)要求使用印有本單位名稱的發(fā)票，稅務機關(guān)依據(jù)《辦法》第十五條的規(guī)定，確認印有該單位名稱發(fā)票的種類和數(shù)量。

第二章發(fā)票的印制。

第六條發(fā)票準印證由國家稅務總局統(tǒng)一監(jiān)制，省稅務機關(guān)核發(fā)。

稅務機關(guān)應當對印制發(fā)票企業(yè)實施監(jiān)督管理，對不符合條件的，應當取消其印制發(fā)票的資格。

第七條全國統(tǒng)一的發(fā)票防偽措施由國家稅務總局確定，省稅務機關(guān)可以根據(jù)需要增加本地區(qū)的發(fā)票防偽措施,并向國家稅務總局備案。

發(fā)票防偽專用品應當按照規(guī)定專庫保管，不得丟失。次品、廢品應當在稅務機關(guān)監(jiān)督下集中銷毀。

第八條全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章是稅務機關(guān)管理發(fā)票的法定標志，其形狀、規(guī)格、內(nèi)容、印色由國家稅務總局規(guī)定。

第九條全國范圍內(nèi)發(fā)票換版由國家稅務總局確定;省、自治區(qū)、直轄市范圍內(nèi)發(fā)票換版由省稅務機關(guān)確定。

發(fā)票換版時，應當進行公告。

第十條監(jiān)制發(fā)票的稅務機關(guān)根據(jù)需要下達發(fā)票印制。

通知書。

被指定的印制企業(yè)必須按照要求印制。

發(fā)票印制通知書應當載明印制發(fā)票企業(yè)名稱、用票單位名稱、發(fā)票名稱、發(fā)票代碼、種類、聯(lián)次、規(guī)格、印色、印制數(shù)量、起止號碼、交貨時間、地點等內(nèi)容。

第十一條印制發(fā)票企業(yè)印制完畢的成品應當按照規(guī)定驗收后專庫保管，不得丟失。廢品應當及時銷毀。

第三章發(fā)票的領(lǐng)購。

第十二條《辦法》第十五條所稱經(jīng)辦人身份證明是指經(jīng)辦人的居民身份證、護照或者其他能證明經(jīng)辦人身份的證件。

第十三條《辦法》第十五條所稱發(fā)票專用章是指用票單位和個人在其開具發(fā)票時加蓋的有其名稱、稅務登記號、發(fā)票專用章字樣的印章。

發(fā)票專用章式樣由國家稅務總局確定。

第十四條稅務機關(guān)對領(lǐng)購發(fā)票單位和個人提供的發(fā)票專用章的印模應當留存?zhèn)洳椤?/p>

第十五條《辦法》第十五條所稱領(lǐng)購方式是指批量供應、交舊購新或者驗舊購新等方式。

第十六條《辦法》第十五條所稱發(fā)票領(lǐng)購簿的內(nèi)容應當包括用票單位和個人的名稱、所屬行業(yè)、購票方式、核準購票種類、開票限額、發(fā)票名稱、領(lǐng)購日期、準購數(shù)量、起止號碼、違章記錄、領(lǐng)購人簽字(蓋章)、核發(fā)稅務機關(guān)(章)等內(nèi)容。

第十七條《辦法》第十五條所稱發(fā)票使用情況是指發(fā)票領(lǐng)用存情況及相關(guān)開票數(shù)據(jù)。

第十八條稅務機關(guān)在發(fā)售發(fā)票時，應當按照核準的收費標準收取工本管理費，并向購票單位和個人開具收據(jù)。發(fā)票工本費征繳辦法按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十九條《辦法》第十六條所稱書面證明是指有關(guān)業(yè)務。

合同。

協(xié)議或者稅務機關(guān)認可的其他資料。

第二十條稅務機關(guān)應當與受托代開發(fā)票的單位簽訂協(xié)議，明確代開發(fā)票的種類、對象、內(nèi)容和相關(guān)責任等內(nèi)容。

第二十一條《辦法》第十八條所稱保證人，是指在中國境內(nèi)具有擔保能力的公民、法人或者其他經(jīng)濟組織。

保證人同意為領(lǐng)購發(fā)票的單位和個人提供擔保的，應當填寫。

擔保書。

擔保書內(nèi)容包括：擔保對象、范圍、期限和責任以及其他有關(guān)事項。

擔保書須經(jīng)購票人、保證人和稅務機關(guān)簽字蓋章后方為有效。

第二十二條《辦法》第十八條第二款所稱由保證人或者以保證金承擔法律責任，是指由保證人繳納罰款或者以保證金繳納罰款。

第二十三條提供保證人或者交納保證金的具體范圍由省稅務機關(guān)規(guī)定。

第四章發(fā)票的開具和保管。

第二十四條《辦法》第十九條所稱特殊情況下，由付款方向收款方開具發(fā)票，是指下列情況：

(一)收購單位和扣繳義務人支付個人款項時;。

(二)國家稅務總局認為其他需要由付款方向收款方開具發(fā)票的。

第二十五條向消費者個人零售小額商品或者提供零星服務的，是否可免予逐筆開具發(fā)票，由省稅務機關(guān)確定。

第二十六條填開發(fā)票的單位和個人必須在發(fā)生經(jīng)營業(yè)務確認營業(yè)收入時開具發(fā)票。未發(fā)生經(jīng)營業(yè)務一律不準開具發(fā)票。

第二十七條開具發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回需開紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明。

開具發(fā)票后，如發(fā)生銷售折讓的，必須在收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣后重新開具銷售發(fā)票或取得對方有效證明后開具紅字發(fā)票。

第二十八條單位和個人在開具發(fā)票時，必須做到按照號碼順序填開，填寫項目齊全，內(nèi)容真實，字跡清楚，全部聯(lián)次一次打印，內(nèi)容完全一致，并在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋發(fā)票專用章。

第二十九條開具發(fā)票應當使用中文。民族自治地方可以同時使用當?shù)赝ㄓ玫囊环N民族文字。

第三十條《辦法》第二十六條所稱規(guī)定的使用區(qū)域是指國家稅務總局和省稅務機關(guān)規(guī)定的區(qū)域。

第三十一條使用發(fā)票的單位和個人應當妥善保管發(fā)票。發(fā)生發(fā)票丟失情形時，應當于發(fā)現(xiàn)丟失當日書面報告稅務機關(guān)，并登報聲明作廢。

第五章發(fā)票的檢查。

第三十二條《辦法》第三十二條所稱發(fā)票換票證僅限于在本縣(市)范圍內(nèi)使用。需要調(diào)出外縣(市)的發(fā)票查驗時，應當提請該縣(市)稅務機關(guān)調(diào)取發(fā)票。

第三十三條用票單位和個人有權(quán)申請稅務機關(guān)對發(fā)票的真?zhèn)芜M行鑒別。收到申請的稅務機關(guān)應當受理并負責鑒別發(fā)票的真?zhèn)?鑒別有困難的，可以提請發(fā)票監(jiān)制稅務機關(guān)協(xié)助鑒別。

在偽造、變造現(xiàn)場以及買賣地、存放地查獲的發(fā)票，由當?shù)囟悇諜C關(guān)鑒別。

第六章罰則。

第三十四條稅務機關(guān)對違反發(fā)票管理法規(guī)的行為進行處罰，應當將行政處罰決定書面通知當事人;對違反發(fā)票管理法規(guī)的案件，應當立案查處。

對違反發(fā)票管理法規(guī)的行政處罰，由縣以上稅務機關(guān)決定;罰款額在20xx元以下的，可由稅務所決定。

第三十五條《辦法》第四十條所稱的公告是指，稅務機關(guān)應當在辦稅場所或者廣播、電視、報紙、期刊、網(wǎng)絡等新聞媒體上公告納稅人發(fā)票違法的情況。公告內(nèi)容包括：納稅人名稱、納稅人識別號、經(jīng)營地點、違反發(fā)票管理法規(guī)的具體情況。

第三十六條對違反發(fā)票管理法規(guī)情節(jié)嚴重構(gòu)成犯罪的，稅務機關(guān)應當依法移送司法機關(guān)處理。

第七章附則。

第三十七條《辦法》和本實施細則所稱“以上”、“以下”均含本數(shù)。

第三十八條本實施細則自20xx年2月1日起施行。

為貫徹落實轉(zhuǎn)變政府職能、深化行政審批制度改革精神，根據(jù)《國務院關(guān)于取消和下放一批行政審批項目等事項的決定》(國發(fā)〔20xx〕19號)，國家稅務總局決定對《中華人民共和國發(fā)票管理辦法實施細則》作如下修改：

第五條修改為：“用票單位可以書面向稅務機關(guān)要求使用印有本單位名稱的發(fā)票，稅務機關(guān)依據(jù)《辦法》第十五條的規(guī)定，確認印有該單位名稱發(fā)票的種類和數(shù)量。”

本決定自20xx年3月1日起施行?！吨腥A人民共和國發(fā)票管理辦法實施細則》根據(jù)本決定作相應的修改，重新公布。

費用發(fā)票管理細則范本篇五

第一條為加強公司財務管理，控制費用開支，本著精打細算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則，根據(jù)國家規(guī)定和公司實際情況，特制定辦法。

第二條公司各部門、下屬企業(yè)必須在每月底根據(jù)下月工作計劃制定本單位費用開支計劃，由財務部匯總、審核，經(jīng)公司辦公會議或總經(jīng)理審批，即為公司當月的費用開支計劃，并下達各單位費用開支指標。

第三條公司同時授予副總經(jīng)理、部門經(jīng)理對計劃內(nèi)費用開支的審批權(quán)限。

第四條公司費用開支計劃留有彈性，并根據(jù)實施情況調(diào)整或變更授權(quán)。

第三章審批權(quán)限及程序。

第五條凡公司費用開支計劃內(nèi)審批程序為：

1.費用當事人申請；

2.部門經(jīng)理審查確認；

3.財務部門審核；

4.授權(quán)分管副總或總經(jīng)理審批。

第六條凡公司計劃外開支，一律最后報總經(jīng)理審批。

第四章行政費用管理。

第七條辦公用品及低值易耗品采購報銷手續(xù)：

1.行政部根據(jù)計劃統(tǒng)一采購、驗收、入庫，根據(jù)發(fā)票、入庫單報銷。

2.各部門急需或特殊的`辦公用品，經(jīng)批準，可自行購買：

（1）單價在50元以下，或總價在200元以下，行政部長批準；

（2）單價在50元以上，或總價在200元以上，分管副總批準。

購買后，提交發(fā)票、實物，經(jīng)行政部查驗入庫單及入帳報銷。

3.原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。

第八條車輛使用費報銷：

1.車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、駕駛員補貼。

2.行政部在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎上，制定當月車輛費用開支計劃。

3.油費報銷，需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程，由行政部根據(jù)里程表、耗油標準、加油時間、數(shù)量、用車記錄復核，經(jīng)行政部長簽字驗核。

4.路橋費、洗車費由駕駛員每月匯總報銷一次，由行政部根據(jù)派車記錄復核，經(jīng)行政部長簽字驗核。

5.車輛維修前須提出書面報告，說明原因和預計費用，報銷時在發(fā)票上列明詳細費用清單，由行政部根據(jù)車輛維修情況復核，經(jīng)行政部長簽字驗核。

6.駕駛員行車補助按加班標準計算，每月在工資中列支發(fā)放。

第九條交通費報銷：

1.交通補貼見公司補貼津貼標準。

2.交通補貼在員工工資中發(fā)放。

3.員工外勤不能按時返回就餐者可給予誤餐補貼。

4.員工外勤每天交通費標準為元，經(jīng)批準可乘坐出租車并報銷。凡公司派車和乘坐出租車，均不報銷外勤交通費。

第十條應酬招待開支報銷：

1.根據(jù)公司對外接待辦法文件中規(guī)定的接待標準接待。

2.應酬應事先申請并得到批準。

3.原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無法事先辦理的，事后須及時報告有關(guān)領(lǐng)導。

4.應酬一般在定點酒店、賓館進行。一般在簽單卡簽字后按月結(jié)算，不得擅自在它處或用現(xiàn)金結(jié)算。

第五章內(nèi)部收費管理。

第十一條公司完善分級管理、核算機制，實行內(nèi)部收費核算辦法。

第十二條內(nèi)部收費包括車輛使用、領(lǐng)用辦公用品、文印通訊幾項費用。費用標準見費用開支標準表中內(nèi)部發(fā)生費用，列入目標計劃管理考核和成本效益范圍。

第六章附則。

第十四條本辦法由財務部解釋、補充，經(jīng)總經(jīng)理批準頒行。

費用發(fā)票管理細則范本篇六

總則：為了規(guī)范銷售人員的日常行為，加強其出差管理并做到有章可循，現(xiàn)制定本制度：

一、銷售人員出差類型：

1、公出：因公出差聯(lián)系業(yè)務當天等返回者。

2、出差：因公出差聯(lián)系業(yè)務超過24小時無法返回者：

3、私事：請假休息者。

二、公出或出差時應憑借出差申請表并辦理相關(guān)手續(xù)方可出行，因私外出需憑借請假條方可出行。

三、公出人員需派車時按具體情況由公司安排用車。

四、具體管理：

1、因公出差，要求出差前填寫出差申請表并注明出差路線，事由、出差計劃及出差費用計算。

2、銷售人員出差必須經(jīng)銷售部門負責人簽字同意后方可出差，否則出差費用一律不予報銷。

五、出差費用規(guī)定：

1、出差費用報銷包括出差期間的交通費、住宿費、伙食補助費、電話費等。特殊情況的費用需要應酬的費用需向公司申請，公司領(lǐng)導批準后方可使用及報銷。

2、出差時間超過24小時的按一下的標準報銷及補貼。

3、住宿補貼，一線城市180元，二線城市160元，三線城市140元，縣級市120元。

4、乘坐火車時間低于5小時不得乘坐硬臥。

5、電話補助按銷售制定的報銷，超出部分自負。

6、出差人員選擇交通工具為長途汽車?；疖嚒?/p>

7、上一次出差回來后的出差費用沒有報銷結(jié)算完畢的，不再準申請下次出差費用借支手續(xù)。

8、住宿費用按照標準入住，報銷時必須有住宿發(fā)票，超過標準費用自負。

9、出差需要借支的需要向公司出具借據(jù)，待出差回來報銷后歸還，保證借支報銷平衡。

六、業(yè)務招待費。

1、業(yè)務招待費及禮品費（正式發(fā)票或蓋章收據(jù)，并注明項目名稱。）。

2、業(yè)務招待費用必須經(jīng)過領(lǐng)導批準后方可支出，

七、手機號管理。

1、開機時間必須是24小時保持開機狀態(tài)。

2、月度手機連續(xù)停機、關(guān)機3次以上取消或扣除當月的話費補助。

八、銷售人員的自覺性：

1、銷售人員出差后每天工作必須有明確性，要把工作落實到實處，銷售部負責人將不定期跟蹤監(jiān)督其出差情況，將列入績效考核范圍。

2、出差人員出差后需加強自身安全防范意識，做到出入平安。

3、銷售人員出差回來后認真完成出差報告，總結(jié)出差成果，有針對性的進行陌生拜訪。

費用發(fā)票管理細則范本篇七

1.申請獎學金：美國大學獎學金的發(fā)放數(shù)量和種類是全世界最多的。很多大學在研究生的獎學金的發(fā)放上很舍得，筆者最多的學生曾經(jīng)或得24000美金/年的獎學金，少得也有8000美金/年呢。對于不同大學及專業(yè)發(fā)放獎學金，還是有技巧規(guī)律可循的。感興趣的同學可以聯(lián)系我，我?guī)湍阍u定一下目前的情況及推薦學校。

2.校內(nèi)打工：校內(nèi)打工熱門的工作為校圖書館管理員，學生會工作等，每周工作時間為10-20小時。申請研究生的學生，一定要結(jié)合自己所學專業(yè)來選擇學校，不一定非要去中心地段，但要選擇方便將來就業(yè)的地方。

3、衣食住行。

衣：你可以去一些工廠直銷店(outletstore)：有些是有瑕疵商品,或工廠退貨的店面;有些則是工廠將其銷路較差,或過期滯銷商品以直銷方式減價出售,這些直銷店所經(jīng)營的物品,價格大概只有平常貨品之七折、五折甚或更低的價格,也因此在選擇時便應精挑細選。仔細選購,仍能值回票價。特價商店(thriftshops)：通常由慈善組織,如goodwill,salvationarmy經(jīng)營,他們收集民眾捐贈的書籍、衣服、瓷器等,加以整理清洗后,以特價方式賣出,所得再捐給醫(yī)院、學校或其他單位。這些商店雖為二手貨,但實用且價格低廉。

食：飲食費如果你選擇每天都在餐廳吃飯，過不了多久你就會發(fā)現(xiàn)兜里的銀子所剩無幾，不如在出國前學點烹飪的手藝，一來可以剩下不少飲食方面的開支，另一方面也為那些受不了“垃圾食品”的學生們找到營養(yǎng)搭配的新方法。在美國的超市中，不加農(nóng)藥和激素的有機類食品還是很受中國留學生歡迎的(要比普通食品貴20%—30%左右)，如果購買的量不是很大，而且能夠保證經(jīng)常自己做飯，一個月的飲食費就可以控制在300美金以內(nèi)。另外美國的超市差不多每天都有各種促銷活動，提前“偵察”好哪種商品有折扣，并且在折扣期購買商品，同樣也可以省下不少銀子。

住：住宿費住宿費用上也有“大學問”，國外留學的住宿形式無外乎住校內(nèi)和校外兩種。住校內(nèi)圖的是方便，可以晚起些也一樣來得及趕上上課時間。但是享受了便捷就要付出“代價”，大多校內(nèi)的宿舍價位都在700-800美金/月。這無疑是筆很大的開銷，所以很多學生都選擇去校外住。校外的房子又分為apartment(一幢樓里有不止一個家庭)和house(一幢樓里只有一家人)，幾個同學共租一套apartment是中國留學生們常見的住宿形式，費用可以控制在250-500美金/人/月左右?；蛘吖沧庖粋€房間，就像咱們的國內(nèi)的學生宿舍一樣，這樣節(jié)省的花費則是相當可觀的。

費用發(fā)票管理細則范本篇八

1、契稅：非普通住宅契稅按4%征收，普通住房標準為按1.5%征收。個人首次購買90平方米及以下普通住房契約按1%征收。各城市具體收費標準略有不同。

2、住房維修基金：商品房銷售時，購房者與售房單位應當簽定有關(guān)維修基金交繳約定，購房者應當按購房款2-3%的比例向售房單位交納維修基金。售房單位代為收取的維修基金屬全體業(yè)主共同所有，不計入住宅銷售收入。

房屋維修基金實際上包括房屋公用設施專用基金和房屋本體維修基金。房屋公用設施專用基金簡稱專用基金，用于物業(yè)共用部位、公用設施及設備的更新、改造等項目，不得挪作他用。專用基金實行“錢隨房走”的原則，房屋轉(zhuǎn)讓時，賬戶里的余額資金也隨之轉(zhuǎn)移給房屋的新的產(chǎn)權(quán)所有人。

3、房屋產(chǎn)權(quán)登記費：有的開發(fā)商是辦證時才收取的，住宅80元/套，非住宅550元/件。

4、證照印花稅：5元/本。

5、工本費：10元/本。

二、開發(fā)商收取的費用。

1.房款尾款：根據(jù)雙方合同約定。

2.面積差額款：根據(jù)商品房面積實測技術(shù)報告書。

3.裝修變更費用：根據(jù)業(yè)主與開發(fā)商的補充協(xié)議。

4.車位款：針對需要購買車位的業(yè)主，雙方需另行簽署合同(原購房合同約定贈送車位的除外，但要注意車位是有產(chǎn)權(quán)的)。

5.寬帶、有線電視開通費：可以向自愿接受相關(guān)服務的購房人收取，但不應在交房時強行向不希望接受相關(guān)服務的購房人收費。建議裝修完后再交納比較合理，否則可能會多交幾個月的服務費。

6.其它增值服務項目開通費用：商品房買賣合同中沒有單獨約定的，均可以不交。

三、物業(yè)管理收取的費用。

1.物業(yè)管理費用：以合同約定為準。

2.北方城市供暖費:物業(yè)公司沒有權(quán)利強行和提前收取這筆費用，更沒有權(quán)利以此作為不交付房屋的理由。

3.水、電費周轉(zhuǎn)金或保證金：有部分物業(yè)會收取，但費用最高不宜超過常規(guī)家庭3個月的水電費用(分戶計量除外)。

4.停車管理費。

四、物業(yè)裝修管理收取的費用。

1.裝修保證金：沒有明確規(guī)定，但收費不應過高，且無特殊原因必須退還。

2.裝修管理費。

3.垃圾消納費。

4.裝修施工臨時出入證制證費：沒有明確規(guī)定，原則上不超過5元/證。

公共維修基金：何時交納、由誰收取、日后管理使用等。按規(guī)定，公共維修基金應在入住時交納。有不少開發(fā)商在交樓時，以各種借口強迫買房人委托他們或他們委托的公司代辦房產(chǎn)證，強行“代收”公共維修基金和契稅。對此，業(yè)主有權(quán)拒絕。

契稅：按規(guī)定，契稅應在辦理產(chǎn)權(quán)證時交，有很多開發(fā)商會要求入住前就交，業(yè)主們完全可以拒絕。契稅在國內(nèi)只有稅務機關(guān)和稅務機關(guān)指定的單位才有權(quán)收取，物業(yè)公司是無權(quán)向業(yè)主收取的。

大、中維修基金：目前有不少物業(yè)公司，利用早于交納維修基金規(guī)定出臺的北京關(guān)于普通住宅和高檔住宅物業(yè)管理的收費規(guī)定，誤導業(yè)主在交納共同維修基金的同時，在收房時再交納大、中修費，對這種重復收費的做法，業(yè)主有權(quán)拒絕。具體可見國土和房管局《關(guān)于建立公共維修基金后中修費收繳等有關(guān)問題的通知》。

總體而言，業(yè)主在收樓時只需按照購房合同和補充協(xié)議的約定，交齊收樓時應交納的購樓款，建設單位就應將鑰匙直接交給買房人，如果買房人和建設單位在簽訂購房合同時對《房屋使用、管理、維修公約》進行過承諾，還應交納自己承諾繳納的物業(yè)管理費用。

物業(yè)費：一般來說，物業(yè)管理費交一年，具體以合同約定為準。

其他各種收費：交房時，開發(fā)商可能會列出的相當多的費用交納清單。其中部分為合理，但有很大部分很可能為不合理收費。如開發(fā)商會要求業(yè)主交納電力增容費，煤氣、天然氣、電話等初裝費、開通費等等。對此，也完全可以拒絕。具體可見《商品住宅銷售價格構(gòu)成管理辦法》，該文件明確規(guī)定對于新建住宅，所有基礎配套設施的成本費用和安裝費用都應包涵在房價之內(nèi)。那么除了在合同中明示在交房時另行收取的，都屬于“未予標明的費用”。同樣，購房合同中如果明示了提供有線電視、熱水、門禁系統(tǒng)、寬帶系統(tǒng)等，而未明示在交房時需另外收取費用的，在交房時也不應就相關(guān)項目收取各種名義的初裝費、開通費。如果在合同外新增加設備，則可向自愿接受相關(guān)服務的買房人收取，但不應在交房時強行向不希望接受相關(guān)服務的買房人收費。

費用發(fā)票管理細則范本篇九

一、辦事處所有行政支出一律執(zhí)行財務“一支筆”制度，同時必須有經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導和主任全部簽字后才能到財務報銷。

二、嚴格執(zhí)行有關(guān)經(jīng)費支出管理制度規(guī)定的開支范圍及開支標準，保證人員工資和單位正常運轉(zhuǎn)必需的開支。

三、正常的費用報銷必須有正規(guī)的機打發(fā)票，字跡清楚，大小寫金額相符，印章齊全，不能涂改。自開出發(fā)票之日起兩個月內(nèi)報銷，跨年的發(fā)票一律不予報銷。對個別確實無法取得正規(guī)發(fā)票的應根據(jù)支出用途據(jù)實填寫支出報銷單，并由單位負責人、經(jīng)辦人、證明人簽字，金額不得超過500元。

四、各科室因業(yè)務和上級部門檢查需接待的，需事先請示領(lǐng)導同意，發(fā)票必須寫明招待事由，報銷發(fā)票必須有三人以上簽字，三天內(nèi)到財務報銷，逾期不予辦理。

五、本單位人員因公出差及辦公事需借款的，應據(jù)實認真填寫借款單，由分管領(lǐng)導審簽，主任確認后，到財務部門預借。

借款人須在公務辦完后7個工作日到財務辦理報銷手續(xù)(除特殊情況外)否則前款不結(jié)清，后款不予辦理借款手續(xù)。按規(guī)定一次或分次從工資中扣除借款。

六、對上級財政部門要求辦理政府采購的項目，應按要求辦理政府采購，否則，財務部門不予報銷。

七、財務報銷時間：每星期二、四兩天。報銷超過3000元以上的提前一天通知財務部門。借款500元以上的，寫明用途，經(jīng)分管領(lǐng)導同意，由主任簽字后，到財務預借。

八、工程借款必須有工程預算、有部門負責人簽字，才能借款，預算交財務一份存檔，否則財務不予辦理借款。

九、對外付款金額在2000元以上的，盡可能用轉(zhuǎn)賬支票支付，保證現(xiàn)金流量支出減少。

十、為了更好的建立健全會計管理檔案，各科室如有需要復印的發(fā)票和單據(jù)，應在報銷前自己科室復印好留存。否則，裝訂后的票據(jù)查閱復印必須經(jīng)書記、主任同意后，才能復印辦理。

費用發(fā)票管理細則范本篇十

1、主題內(nèi)容與適用范圍。

為了加強差旅費的管理，保證出差人員工作和生活需要，使之符合科學、合理、節(jié)約的原則，明確差旅費報銷標準、出差申請與報銷程序，根據(jù)分公司相關(guān)文件精神，特制訂本辦法，本辦法適用于修試所全體員工。

2．差旅費定義。

2.1差旅費：是指因公批準到南昌地區(qū)以外地區(qū)工作所需的住宿費、交通/--kwc(event,0)“onmouseout=”kwl(event,this)"日歷天數(shù)）。

3.出差審批。

出差人員準備出差前，需要填寫《出差申請單》，注明應去的地方、單位和預計天數(shù)。一般工作人員出差，由相關(guān)負責人審核，報主管領(lǐng)導批準。

附件：出差申請單。

出差人。

單位職稱。

出差地點。

預計起訖日期

出差事由。

主管負責人審核。

班組負責人審核。

4.差旅費借支手續(xù)。

員工出差借支差旅費，必須持負責人批準的《出差申請單》填寫借款單，按借款單所列內(nèi)容認真填寫（借款人、請款用途及金額），報主管領(lǐng)導批準后，辦理借款手續(xù)，《出差申請單》將作為出差后的報銷依據(jù)。

5.差旅費報銷、審核、結(jié)算手續(xù)。

員工出差返回后，必須在一周內(nèi)將出差期間的相關(guān)發(fā)票、車票等單據(jù)按類、按日期、按票面金額粘貼整齊，交相關(guān)負責人檢查初審后，報主管領(lǐng)導簽字向財務申請報銷、結(jié)算。結(jié)算后多借、補支差旅費要在三個工作日內(nèi)交到財務清算完。前賬未清，后賬不借。逾期未還者，賬務有權(quán)直接從其工資中扣除欠款。未借支差費的出差人員，應在完成任務回公司后一個月以內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

6.住宿費標準。

出差人員的住宿費實行限額憑據(jù)報銷的辦法，按出差的'實際住宿天數(shù)計算報銷。市內(nèi)交通費、伙食補助費實行限額包干辦法，按出差的自然（日歷）天數(shù)計發(fā)。

6.1外省出差。

a.一般地區(qū)：主任級領(lǐng)導及班組負責人，每人每天不超過150元；一般高級職稱者，每人每天不超過120元；其他人員，每人每天不超過100元。

b.特殊地區(qū)：主任級領(lǐng)導及班組負責人，每人每天不超過200元；一般高級職稱者，每人每天不超過150元；其他人員，每人每天不超過120元（特殊地區(qū)指深圳、珠海、廈門、汕頭、海南、北京、上海、重慶、天津、大連、青島、廣州）。

6.2省內(nèi)出差。

a.南昌市和地級市：主任級領(lǐng)導及班組負責人，每人每天不超過150元；一般高級職稱者，每人每天不超過120元；其他人員，每人每天不超過100元。

b.主任級領(lǐng)導及班組負責人，每人每天不超過120元；一般高級職稱者，每人每天不超過100元；其他人員，每人每天不超過80元。

6.3出差人員在外第一天的住宿標準可適當提高。

6.4出差人員住宿費超標部分由個人自理。特殊情況須經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導批準方可報銷。

7.交通費。

7.1享受乘坐火車軟席、輪船二等艙待遇的人員：

a.主任級領(lǐng)導。

b.班組負責人及高級專業(yè)技術(shù)職稱以上人員。

7.2乘坐火車，從晚上八點至次日晨七點之間，在車上過夜六小時以上的，或連續(xù)乘車超過12小時，可購軟席臥鋪車票。

7.3符合乘坐火車軟席臥鋪條件的，如果改成硬座，按硬座票價的60％補貼；如乘硬席臥鋪的不給予補貼。

7.4出差人員乘坐飛機從嚴控制，需乘坐飛機的人員應經(jīng)主管領(lǐng)導同意簽字后方可報銷。

費用發(fā)票管理細則范本篇十一

為貫徹落實轉(zhuǎn)變政府職能、深化行政審批制度改革精神，根據(jù)《國務院關(guān)于取消和下放一批行政審批項目等事項的決定》(國發(fā)〔〕19號)，國家稅務總局決定對《中華人民共和國發(fā)票管理辦法實施細則》作如下修改：

第五條修改為：“用票單位可以書面向稅務機關(guān)要求使用印有本單位名稱的發(fā)票，稅務機關(guān)依據(jù)《辦法》第十五條的規(guī)定，確認印有該單位名稱發(fā)票的種類和數(shù)量。”

本決定自3月1日起施行?！吨腥A人民共和國發(fā)票管理辦法實施細則》根據(jù)本決定作相應的修改，重新公布。

(2月14日國家稅務總局令第25號公布;根據(jù)12月27日國家稅務總局令第37號《國家稅務總局關(guān)于修改〈中華人民共和國發(fā)票管理辦法實施細則〉的決定》修正)。

第一章總則。

第二條在全國范圍內(nèi)統(tǒng)一式樣的發(fā)票，由國家稅務總局確定。

在省、自治區(qū)、直轄市范圍內(nèi)統(tǒng)一式樣的發(fā)票，由省、自治區(qū)、直轄市國家稅務局、地方稅務局(以下簡稱省稅務機關(guān))確定。

第三條發(fā)票的基本聯(lián)次包括存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記賬聯(lián)。存根聯(lián)由收款方或開票方留存?zhèn)洳?發(fā)票聯(lián)由付款方或受票方作為付款原始憑證;記賬聯(lián)由收款方或開票方作為記賬原始憑證。

省以上稅務機關(guān)可根據(jù)發(fā)票管理情況以及納稅人經(jīng)營業(yè)務需要，增減除發(fā)票聯(lián)以外的其他聯(lián)次，并確定其用途。

第四條發(fā)票的基本內(nèi)容包括:發(fā)票的名稱、發(fā)票代碼和號碼、聯(lián)次及用途、客戶名稱、開戶銀行及賬號、商品名稱或經(jīng)營項目、計量單位、數(shù)量、單價、大小寫金額、開票人、開票日期、開票單位(個人)名稱(章)等。

省以上稅務機關(guān)可根據(jù)經(jīng)濟活動以及發(fā)票管理需要，確定發(fā)票的具體內(nèi)容。

第五條用票單位可以書面向稅務機關(guān)要求使用印有本單位名稱的發(fā)票，稅務機關(guān)依據(jù)《辦法》第十五條的規(guī)定，確認印有該單位名稱發(fā)票的種類和數(shù)量。

第二章發(fā)票的印制。

第六條發(fā)票準印證由國家稅務總局統(tǒng)一監(jiān)制，省稅務機關(guān)核發(fā)。

稅務機關(guān)應當對印制發(fā)票企業(yè)實施監(jiān)督管理，對不符合條件的，應當取消其印制發(fā)票的資格。

第七條全國統(tǒng)一的發(fā)票防偽措施由國家稅務總局確定，省稅務機關(guān)可以根據(jù)需要增加本地區(qū)的發(fā)票防偽措施,并向國家稅務總局備案。

發(fā)票防偽專用品應當按照規(guī)定專庫保管，不得丟失。次品、廢品應當在稅務機關(guān)監(jiān)督下集中銷毀。

第八條全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章是稅務機關(guān)管理發(fā)票的法定標志，其形狀、規(guī)格、內(nèi)容、印色由國家稅務總局規(guī)定。

第九條全國范圍內(nèi)發(fā)票換版由國家稅務總局確定;省、自治區(qū)、直轄市范圍內(nèi)發(fā)票換版由省稅務機關(guān)確定。

發(fā)票換版時，應當進行公告。

第十條監(jiān)制發(fā)票的稅務機關(guān)根據(jù)需要下達發(fā)票印制通知書，被指定的印制企業(yè)必須按照要求印制。

發(fā)票印制通知書應當載明印制發(fā)票企業(yè)名稱、用票單位名稱、發(fā)票名稱、發(fā)票代碼、種類、聯(lián)次、規(guī)格、印色、印制數(shù)量、起止號碼、交貨時間、地點等內(nèi)容。

第十一條印制發(fā)票企業(yè)印制完畢的成品應當按照規(guī)定驗收后專庫保管，不得丟失。廢品應當及時銷毀。

第三章發(fā)票的領(lǐng)購。

第十二條《辦法》第十五條所稱經(jīng)辦人身份證明是指經(jīng)辦人的居民身份證、護照或者其他能證明經(jīng)辦人身份的證件。

第十三條《辦法》第十五條所稱發(fā)票專用章是指用票單位和個人在其開具發(fā)票時加蓋的有其名稱、稅務登記號、發(fā)票專用章字樣的印章。

發(fā)票專用章式樣由國家稅務總局確定。

第十四條稅務機關(guān)對領(lǐng)購發(fā)票單位和個人提供的發(fā)票專用章的印模應當留存?zhèn)洳椤?/p>

第十五條《辦法》第十五條所稱領(lǐng)購方式是指批量供應、交舊購新或者驗舊購新等方式。

第十六條《辦法》第十五條所稱發(fā)票領(lǐng)購簿的內(nèi)容應當包括用票單位和個人的名稱、所屬行業(yè)、購票方式、核準購票種類、開票限額、發(fā)票名稱、領(lǐng)購日期、準購數(shù)量、起止號碼、違章記錄、領(lǐng)購人簽字(蓋章)、核發(fā)稅務機關(guān)(章)等內(nèi)容。

第十七條《辦法》第十五條所稱發(fā)票使用情況是指發(fā)票領(lǐng)用存情況及相關(guān)開票數(shù)據(jù)。

第十八條稅務機關(guān)在發(fā)售發(fā)票時，應當按照核準的收費標準收取工本管理費，并向購票單位和個人開具收據(jù)。發(fā)票工本費征繳辦法按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十九條《辦法》第十六條所稱書面證明是指有關(guān)業(yè)務合同、協(xié)議或者稅務機關(guān)認可的其他資料。

第二十條稅務機關(guān)應當與受托代開發(fā)票的單位簽訂協(xié)議，明確代開發(fā)票的種類、對象、內(nèi)容和相關(guān)責任等內(nèi)容。

第二十一條《辦法》第十八條所稱保證人，是指在中國境內(nèi)具有擔保能力的公民、法人或者其他經(jīng)濟組織。

保證人同意為領(lǐng)購發(fā)票的單位和個人提供擔保的，應當填寫擔保書。擔保書內(nèi)容包括：擔保對象、范圍、期限和責任以及其他有關(guān)事項。

擔保書須經(jīng)購票人、保證人和稅務機關(guān)簽字蓋章后方為有效。

第二十二條《辦法》第十八條第二款所稱由保證人或者以保證金承擔法律責任，是指由保證人繳納罰款或者以保證金繳納罰款。

第二十三條提供保證人或者交納保證金的具體范圍由省稅務機關(guān)規(guī)定。

第四章發(fā)票的開具和保管。

第二十四條《辦法》第十九條所稱特殊情況下，由付款方向收款方開具發(fā)票，是指下列情況：

(一)收購單位和扣繳義務人支付個人款項時;。

(二)國家稅務總局認為其他需要由付款方向收款方開具發(fā)票的。

第二十五條向消費者個人零售小額商品或者提供零星服務的，是否可免予逐筆開具發(fā)票，由省稅務機關(guān)確定。

第二十六條填開發(fā)票的單位和個人必須在發(fā)生經(jīng)營業(yè)務確認營業(yè)收入時開具發(fā)票。未發(fā)生經(jīng)營業(yè)務一律不準開具發(fā)票。

第二十七條開具發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回需開紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明。

開具發(fā)票后，如發(fā)生銷售折讓的，必須在收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣后重新開具銷售發(fā)票或取得對方有效證明后開具紅字發(fā)票。

第二十八條單位和個人在開具發(fā)票時，必須做到按照號碼順序填開，填寫項目齊全，內(nèi)容真實，字跡清楚，全部聯(lián)次一次打印，內(nèi)容完全一致，并在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋發(fā)票專用章。

第二十九條開具發(fā)票應當使用中文。民族自治地方可以同時使用當?shù)赝ㄓ玫囊环N民族文字。

第三十條《辦法》第二十六條所稱規(guī)定的使用區(qū)域是指國家稅務總局和省稅務機關(guān)規(guī)定的區(qū)域。

第三十一條使用發(fā)票的單位和個人應當妥善保管發(fā)票。發(fā)生發(fā)票丟失情形時，應當于發(fā)現(xiàn)丟失當日書面報告稅務機關(guān)，并登報聲明作廢。

第五章發(fā)票的檢查。

第三十二條《辦法》第三十二條所稱發(fā)票換票證僅限于在本縣(市)范圍內(nèi)使用。需要調(diào)出外縣(市)的發(fā)票查驗時，應當提請該縣(市)稅務機關(guān)調(diào)取發(fā)票。

第三十三條用票單位和個人有權(quán)申請稅務機關(guān)對發(fā)票的真?zhèn)芜M行鑒別。收到申請的稅務機關(guān)應當受理并負責鑒別發(fā)票的真?zhèn)?鑒別有困難的，可以提請發(fā)票監(jiān)制稅務機關(guān)協(xié)助鑒別。

在偽造、變造現(xiàn)場以及買賣地、存放地查獲的發(fā)票，由當?shù)囟悇諜C關(guān)鑒別。

第六章罰則。

第三十四條稅務機關(guān)對違反發(fā)票管理法規(guī)的行為進行處罰，應當將行政處罰決定書面通知當事人;對違反發(fā)票管理法規(guī)的案件，應當立案查處。

對違反發(fā)票管理法規(guī)的行政處罰，由縣以上稅務機關(guān)決定;罰款額在元以下的，可由稅務所決定。

第三十五條《辦法》第四十條所稱的公告是指，稅務機關(guān)應當在辦稅場所或者廣播、電視、報紙、期刊、網(wǎng)絡等新聞媒體上公告納稅人發(fā)票違法的情況。公告內(nèi)容包括：納稅人名稱、納稅人識別號、經(jīng)營地點、違反發(fā)票管理法規(guī)的具體情況。

第三十六條對違反發(fā)票管理法規(guī)情節(jié)嚴重構(gòu)成犯罪的，稅務機關(guān)應當依法移送司法機關(guān)處理。

第七章附則。

第三十七條《辦法》和本實施細則所稱“以上”、“以下”均含本數(shù)。

第三十八條本實施細則自202月1日起施行。

費用發(fā)票管理細則范本篇十二

1、業(yè)務招待費的使用要符合廉政建設的有關(guān)規(guī)定，業(yè)務招待費不得用于禮品、旅游、營業(yè)性的高檔消費。

3、業(yè)務招待費使用必須對促進企業(yè)安全生產(chǎn)、經(jīng)濟合作、企業(yè)管理起到積極的作用。

1、業(yè)務招待費可用于上級主管部門、政府部門到本公司檢查、指導工作及兄弟單位來人聯(lián)系工作的接待。

2、業(yè)務招待費可用于上級主管部門、政府各部門委托本公司承辦的各種會議所發(fā)生的必要招待。

4、業(yè)務招待費可用于本企業(yè)發(fā)生突發(fā)性事件后的搶險搶修以及救災所發(fā)生的就餐、茶水飲料等必要性開支。

1、計劃財務部根據(jù)年度業(yè)務招待費計劃分期將指標劃撥到行政部。計劃財務部對業(yè)務招待費使用的合法性以及計劃指標實行財務監(jiān)督。

2、行政部是業(yè)務招待費的管理部門，并根據(jù)制度和核定的計劃指標嚴格控制使用。

4、行政部每年對本企業(yè)業(yè)務招待費使用情況分項作出分析報告和處理意見，交公司分管領(lǐng)導批示。由行政部提交全年業(yè)務招待費使用情況統(tǒng)計表，向員工代表大會報告。

1、行政部負責日常招待物品的采購，經(jīng)行政部主任簽字同意方可憑發(fā)票到計劃財務部出帳。行政部負責建立招待物品的領(lǐng)用臺帳。

2、各業(yè)務部門在接待工作中或外出聯(lián)系工作需使用的必要招待物品經(jīng)行政部主任同意，可到行政部事務員處簽字領(lǐng)取。一次領(lǐng)用價值超過800元，需公司分管領(lǐng)導批準。

3、上級委托我公司承辦的各種會議需使用招待物品，統(tǒng)一由行政部根據(jù)會議的規(guī)模、級別核定標準報公司領(lǐng)導批準后由籌辦部門具體經(jīng)辦。

4、有關(guān)來客就餐的標準和申請程序。

(1)外單位來本公司聯(lián)系工作、參觀等需用餐的招待標準按客人級別、事由等分別安排。就餐由接待部門填寫“來客就餐申請單”經(jīng)行政部主任簽字，在行政部辦理來客就餐手續(xù)。

(2)上級部門以及兄弟單位領(lǐng)導來公司檢查指導或考察工作，其標準由接待部門填寫“來客就餐申請單”經(jīng)行政部主任同意，公司分管領(lǐng)導批準，到行政部辦理有關(guān)手續(xù)。

(3)上級部門委托本公司承辦的會議如需安排食宿的，可由承辦部門事先提出申請，經(jīng)行政部主任同意，公司分管領(lǐng)導批準到行政部辦理有關(guān)手續(xù)。

(4)因本企業(yè)工作需要在外招待客人，招待標準應事先報公司領(lǐng)導批準后，填寫“付款通知單”經(jīng)行政部主任、公司領(lǐng)導簽字后到計劃財務部報銷。

(5)本企業(yè)發(fā)生突發(fā)性事件，在搶險、搶修、救災過程中需用餐，由行政部按工作餐標準及現(xiàn)場處理人數(shù)通知食堂送達。

(6)因重大突擊項目必須連續(xù)工作而影響正常就餐的，按工作餐標準由項目經(jīng)管部門填寫申請，經(jīng)行政部主任、公司分管領(lǐng)導同意后到行政部辦理有關(guān)手續(xù)。

五、其它有關(guān)規(guī)定。

(1)各有關(guān)部門應嚴格按就餐標準申請。凡超過標準的，其超出部分自理。

(2)凡沒有完善就餐手續(xù)就發(fā)生的招待用費一律自理。

(3)食堂每月持就餐申請單到行政部辦理付款手續(xù)。

(4)招待來客時，嚴格控制陪同人數(shù)。

六、本制度由行政部負責檢查和考核。解釋權(quán)歸行政部。

費用發(fā)票管理細則范本篇十三

在傳統(tǒng)紙質(zhì)發(fā)票管理過程中，納稅人通過向稅務機關(guān)提出領(lǐng)票申請，提供稅務登記證件及其他有關(guān)證明，以及發(fā)票專用章的印模，怎樣寫管理辦法細則?下面小編給大家?guī)砉芾磙k法細則5篇,僅供參考,希望大家喜歡!

根據(jù)分局支部分工，今年，我負責機關(guān)管理、信息網(wǎng)絡建設、調(diào)研通訊、包保征管三組。一年來，在縣局黨組的正確領(lǐng)導下，依靠分局支部的密切配合，依靠分局全局干部的大力支持，和分局同志們一起并肩戰(zhàn)斗，我感到既充實，又欣慰，不僅和同志們加深了解，溝通了感情，建立了友誼，同時也獲得了許多有益的啟示，學到不少知識，工作能力也有所提高，通過扎實工作，完成了各項工作任務，總結(jié)如下：

一、堅持“一個原則”

上為領(lǐng)導分憂，下為同志服務的原則，并把它作為工作的出發(fā)點和落腳點。積極配合分局領(lǐng)導協(xié)調(diào)好各個方面的關(guān)系，抓好本職工作，對內(nèi)虛心學習，遇事不推不躲，不上交矛盾，有問題及時請示匯報，對外同各單位緊密團結(jié)，積極協(xié)作，營造良好的外部環(huán)境，一切從分局的利益出發(fā)。

二、努力實現(xiàn)“三個做到”

一是全面提高自己的綜合素質(zhì)，努力做到政治上成熟、思想上堅定、紀律上嚴明、為人上正派。二是妥善處理好三個關(guān)系，做到對上級要尊重;對待下級要多關(guān)心、多幫助充分調(diào)動他們工作的積極性、主動性;對待同級要多溝通、多交流，相互配合、親密合作;三是廉潔從政、樹立形象，清清白做人，踏踏實實做事。

三、抓好機關(guān)管理工作，基礎建設，給干部職工創(chuàng)造一個良好的工作環(huán)境。

首先是環(huán)境美化。一是凈化，境干凈，地面、桌面衛(wèi)生整潔，環(huán)境衛(wèi)生有所改善;二是綠化，對分局院內(nèi)種植了草坪，進行了合理化布局，提高了機關(guān)品位;帶給人一種整體上的美感。其次是，是工作制度化。年初制定《機關(guān)管理制度》、《財務管理制度》、《支部工作制度》、《廉政制度》等十項制度，使各項工作有嚴格的操作程序，做到有章可循，有章必循，違章必究，執(zhí)法水平得到了進一步的規(guī)范提高。再次是網(wǎng)絡信息管理。分局所有征管資料納入微機管理，分局各組征收入庫稅款全部錄入微機管理，查找數(shù)據(jù)一目了然。最后是機關(guān)安全意識有所加強，未有出現(xiàn)任何安全隱患。

四、抓好包保工作，確保完成任務。

__鎮(zhèn)個體戶232戶，(其中：已辦證177戶：未辦證55戶);企業(yè)5戶;社保費普查13戶，其中：正常戶5戶，停產(chǎn)戶4戶;暫無繳費能力戶3戶;破產(chǎn)清欠戶1戶。由于分管肖堰鎮(zhèn)的任務基數(shù)較大，經(jīng)濟不景氣，市場疲軟，完成任務有難度，我采取其他措施組織稅款5。7萬元，確保了稅收任務的完成。

五、相互配合，密切協(xié)作，做一些力所能及的事。

一是每月幫助錄入巡檢和肖堰的稅收票證。二是協(xié)助稅費源普查數(shù)據(jù)審核，參與縣局稅費源普查數(shù)據(jù)的錄入。三是積極參加征管質(zhì)量考核。四是參加稅收清理檢查，督促稅款及時入庫等。

六、扎實工作、廉潔自律。

首先是認真學習，做到勤政廉政，認真學習市地稅系統(tǒng)黨風廉政建設工作會議精神和方局長廉政會議的講話精神，學習廉潔自律的若干規(guī)定和縣局正反典型的警示文件，以此警示教育自己要時刻保持清醒頭腦，牢固樹立正確的人生觀、世界觀、價值觀，自覺加強黨性修養(yǎng)，嚴格要求和約束自己，不斷增強拒腐防變能力。其次，學習稅務干部十五不準。二是注重工作和生活小節(jié)，不論是八小時以內(nèi)，還是八小時以外，一言一行嚴格要求自己，該作的事帶頭作，不該作的事不要作，不該去的地方不要去，不該說的話不要說，以身作則，率先垂范。最后潔身自好，警鐘長鳴。要求自己時時刻刻要保持頭腦清醒，把好政治關(guān)，修煉人格品行，把好道德關(guān)，堅持宗旨意識，過好權(quán)利關(guān)，養(yǎng)成遵章守紀的好習慣，不忘自律關(guān)，廉潔奉公，踏踏實實工作。在社會主義市場經(jīng)濟下，經(jīng)受住各種考驗，一生自重，事事自省，處處自警，不忘自勉，做一名合格的稅務干部、做一名合格的共產(chǎn)黨員。

七、工作中存在的不足。

雖然取得了一點微不足到的成績，我想這里面包含著縣局領(lǐng)導的關(guān)懷和支持，凝聚著全體干部的心血和汗水，也得益于分局班子的理解和配合。但與領(lǐng)導和同志們的要求相差甚遠，不足之處主要表現(xiàn)在三個方面，這也是本人今后進一步努力的方向。一是要提高業(yè)務水平。二是要加強學習，組織干部職工開展一些有益的競賽活動。三是工作要大膽主動，克服好人主義。

八、明年工作打算。

我將抓住機遇，緊緊圍繞稅收中心工作，求真務實，規(guī)范管理，加強兩個文明建設，切實抓好以下幾個方面的工作：

1、大力組織收入，抓好包片工作，加強征管，堵塞漏洞，千方百計的完成各項稅費任務，嚴格執(zhí)行工資與任務掛鉤。堅持依法治稅，做到應收盡收。

3、加強政治業(yè)務學習，抓好干部職工業(yè)務培訓，提高干部隊伍素質(zhì)。

4、加強信息、調(diào)研和通訊報道工作，積極完成縣局下達的信息任務、調(diào)研任務，打造好分局自己的網(wǎng)站，宣傳推介分局，樹立良好的分局形象。

一、通則。

(一)總則。

本章程規(guī)定本公司__營業(yè)部門(以下簡稱部門)的機構(gòu)、權(quán)限、運作及處理等等相關(guān)事項。

(二)部門的業(yè)務范圍。

本部門依照總公司營業(yè)部門的指示，在獨立營業(yè)計劃與獨立核算制度的原則下，負責指導管理所轄管的營業(yè)所，并負責轄管區(qū)域內(nèi)的訂貨契約、收款及企劃開拓新客戶等相關(guān)的業(yè)務運作及業(yè)務處理。

(三)部門的所在地及稱呼。

部門設于全國的各主要都市，在稱呼時各冠上該市名稱。

(四)重要事項的決定。

部門的設置、改制、廢止，管理區(qū)域及經(jīng)理的任免，皆經(jīng)由董事會決議后執(zhí)行。

(五)規(guī)章的制定、修改與廢止。

本規(guī)章的制定、修改與廢止皆經(jīng)由董事會決定。施行細則則由總公司營業(yè)部長決定。

二、機構(gòu)。

(六)部門的機構(gòu)。

部門設經(jīng)理、經(jīng)理之下設業(yè)務及事務二科，管轄區(qū)域內(nèi)設營業(yè)所。

(七)營業(yè)所的設置、廢止。

營業(yè)所的設置、廢止及店長的任免，由總公司營業(yè)經(jīng)理經(jīng)詢董事會意見后決定。

(八)管理者。

部門可依情況需要，設副理及部門顧問。另外，科設科長，如情況必要可設科顧問及股長、主任。

(九)特別回收科的設置。

部門可依情況需要，設置特別回收科。

(十)營業(yè)部的組織。

營業(yè)所由店長、業(yè)務主任、事務主任、內(nèi)勤職員、外勤職員及業(yè)務人員等成員構(gòu)成，人員數(shù)目另行規(guī)定。營業(yè)所可依情況需要，設置副店長。

(十一)經(jīng)理的職務范圍。

經(jīng)理所負責的職務范圍如下：

1、企劃、指示營業(yè)方法。

2、經(jīng)常調(diào)查、聽取營業(yè)情況的發(fā)展以決定營業(yè)方針。

3、聽取部內(nèi)及營業(yè)所的業(yè)務報告，并隨時監(jiān)視業(yè)務實況。

4、裁決部內(nèi)的人事。

5、舉行業(yè)務上的磋商會議。

6、排除業(yè)務上的困難。

一、銷售業(yè)務基本原則。

1、一切銷售活動必須符合gsp要求。

2、業(yè)務人員嚴格執(zhí)行公司委托授權(quán)的區(qū)域內(nèi)開展銷售的規(guī)定。

3、嚴格按公司規(guī)定的銷售價格供貨，不得私自變價銷售。

4、加強對客戶維護管理，盡量滿足客戶的需求。

5、公司代理、優(yōu)勢品種的區(qū)域要做好市場防范工作。

二、合同管理制度。

為保障公司產(chǎn)品銷售業(yè)務的正常運行，銷售部門按公司經(jīng)營產(chǎn)品價格、結(jié)算政策、交易方式等規(guī)定與銷售客戶洽談，達成一致意見。

1、在與客戶開展銷售業(yè)務活動中，應按規(guī)定填寫“銷售合同”，以此作為公司銷售計劃、發(fā)貨、回款、折讓的依據(jù)。

2、與客戶簽訂合同必須嚴格按照公司制定的價格政策、交貨方式、結(jié)算政策執(zhí)行。

3、與客戶簽訂合同時，須詳細填寫產(chǎn)品品名、單位價格、交貨時間、購貨方全稱及交貨地點、收貨人、結(jié)算方式、期限和注明質(zhì)量條款等，內(nèi)容完整無漏項，字跡工整、清晰。

4、銷售部門主管嚴把合同審批關(guān)，對所簽合同要認真審核，經(jīng)確認符合條件后方可批準執(zhí)行。

5、根據(jù)合同上注明的交貨日期安排發(fā)貨。

6、銷售部門建立合同臺帳，詳細記錄收貨單位、簽訂日期、品名、批號、發(fā)貨數(shù)量、合同金額、執(zhí)行情況等，以備查詢。

7、“銷售合同”銷售部門應每月整理、裝訂成冊，存檔備案。

根據(jù)經(jīng)銷合同約定，及時、準確、安全、經(jīng)濟的將公司產(chǎn)品運送到目的地。

1、實行公司直接向銷售統(tǒng)一配送，禁止給業(yè)務員個人送貨。

2、發(fā)貨的依據(jù)是“隨貨同行”、并注意核對客戶的回款情況(有積壓貨款的情況請示業(yè)務經(jīng)理后再進行發(fā)貨)。

3、發(fā)貨必須堅持先批號先出庫的原則。

4、根據(jù)客戶類別和企業(yè)具體情況，確定每一個客戶的資信限額，以此作為最高發(fā)貨限額。

5、進貨應提前7天向公司提出申請，否則公司不能保證按時發(fā)貨。

1、給客戶開具發(fā)票時，須提前上報業(yè)務副經(jīng)理。

2、銷售發(fā)票由專人負責依據(jù)有關(guān)銷售合同、已發(fā)貨的銷售單及發(fā)票管理法規(guī)的規(guī)定要求到財務部門開具并建立銷售發(fā)票領(lǐng)用登記臺帳。

4、已開出的銷售發(fā)票應妥善保管，并及時、安全地送達相關(guān)單位，不得擅自長期攜帶或個人保存。

5、對違反規(guī)定或因管理不善造成的發(fā)票丟失等問題，一旦發(fā)生，責任人須及時報告，并承擔由此給公司造成的經(jīng)濟損失;故意延誤報告或隱瞞不報者，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將加倍給予處罰。

6、開具稅票資料必須認真填寫，傳至公司，如稅票資料錯誤導致稅票不能使用，業(yè)務員應承擔相應責任。

7、本公司的供貨價含稅，開稅票和不開稅票都是一個價。當年的發(fā)票總額必須當年開完，過期無效。

8、業(yè)務員根據(jù)貨款到位情況，及時提示公司財務人員開具發(fā)票。

五、應收帳款管理制度。

1、銷售部門要將正常應收款項控制在公司規(guī)定的限額內(nèi)，及時跟進和催收應收帳款。堅持按時(一般按每月)與經(jīng)銷單位核對帳目，以確保帳、款、貨相符，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。

2、在業(yè)務活動中要堅持“少量多批、加速周轉(zhuǎn)”的原則，提高資金使用效率。對沒按合同付款的客戶，應盡快組織催收;超出3個賬期的應收款，應向業(yè)務經(jīng)理上報原因，同時制定清收措施，限定清收時限。

3、對有銷售卻5個月不付款的，公司視為呆帳，根據(jù)清收的難易程度及與對方協(xié)商的具體情況，提出清收報告，報請公司批準后執(zhí)行。

4、對擬停止業(yè)務關(guān)系及發(fā)生轉(zhuǎn)制、兼并、股東法人變更等意外變故經(jīng)銷單位的欠款，按正常業(yè)務方式無法付款的，須立即上報原因及清收計劃，經(jīng)總經(jīng)理批準后進行清收。在請收期間，除現(xiàn)款現(xiàn)貨或經(jīng)批準外，原則上不再與該經(jīng)銷單位建立業(yè)務關(guān)系。

5、所發(fā)生呆帳，將根據(jù)具體原因?qū)Ξ斒氯诉M行相應處理。

6、業(yè)務中遇有被騙、被搶、被盜等特殊情況時，要在事發(fā)24小時內(nèi)上報，公司根據(jù)事發(fā)原因進行處理。對隱瞞不報的，視情節(jié)輕重對當事人從行政及經(jīng)濟兩方面進行處罰。

六、業(yè)務人員建帳、對帳管理制度。

1、每位業(yè)務人員均應隨時關(guān)注、了解和掌握自己所分管業(yè)務的往來賬目情況，并須始終保持往來賬目清楚、數(shù)額相符。

2、每月20日前將各業(yè)務單位的銷售品種、銷售數(shù)量、發(fā)票號、票面金額、應收款額、已收款額等，以書面形式告知有關(guān)銷售主管，銷售主管負責落實核對，及時與業(yè)務單位進行對帳。

3、一旦發(fā)現(xiàn)公司與業(yè)務單位賬目不符的情況，要及時匯報盡快核對清楚。

4、凡在本人所管業(yè)務范圍內(nèi)，無論屬何種原因造成的往來賬目不符，業(yè)務人員均須承擔一定的責任。公司將視具體情況，對責任者作出批評教育，限期查清帳目，給予經(jīng)濟處罰，直至辭退等處理決定。對構(gòu)成犯罪者，將依法予以追究。

七、換、退貨管理制度。

1、以預防為主，防止退貨事件發(fā)生，對銷售客戶堅持了解庫存和批號，根據(jù)客戶的實際銷售量和資信限額等少量多次、有計劃地發(fā)貨。

2、退貨對象必須是與公司有業(yè)務往來的經(jīng)銷商或代理商。退貨范圍包括產(chǎn)品質(zhì)量發(fā)生問題，破損,清理客戶，終止合同和呆死帳,銷售政策變化等。

非上述原因的退換貨要求，不予處理。

3、退貨必須填寫《退貨申請表》履行審批手續(xù)，由銷售部門經(jīng)理上報，質(zhì)量副經(jīng)理審批。經(jīng)批準的退貨須填寫《產(chǎn)品退貨記錄》，詳細記錄退貨品種、數(shù)量、批號、退貨原因等。

4、在退貨過程中須嚴格按照裝箱規(guī)定進行，認真清點，歸類，裝箱，并詳細記錄，備查。

八、客戶、用戶檔案管理制度。

時可采取先開票鋪貨，可實行階段性結(jié)算該客戶的實際銷售的貨款，根據(jù)實際貨款的到位情況，再行開具發(fā)票。

十一、工作報告制度。

1、各位業(yè)務員須與直接領(lǐng)導保持經(jīng)常性的電話溝通和聯(lián)系匯報工作，有重大事情還必須隨時書面報告。

2、重要事項報告制度：業(yè)務副經(jīng)理如遇不能決定的重要事項應及時向上匯報。

十二、報酬管理制度。

1、業(yè)務人員在貨款回籠至公司指定賬戶后，公司40天內(nèi)將提成款支付給業(yè)務員。

2、具體的報酬按銷售品種和金額而定。

十三、業(yè)務交接管理制度。

1、無論何種原因形成的人員離職，都必須上報業(yè)務部，在獲得批準后，離職人員方可進行業(yè)務交接。

2、與公司內(nèi)職能部門有業(yè)務銜接的，營銷部負責通知至相關(guān)部門，及時辦理交接及變更手續(xù)，防止在財、物管理上出現(xiàn)紕漏。所有離職人員必須通過相應的財務審計。

3、未交結(jié)清楚的不得辦理離崗手續(xù)，有違法違紀行為的另行處理。

4、在離職人員離崗同時須將業(yè)務部書面通知送達至相關(guān)客戶，以防止出現(xiàn)離崗后私提貨款及貨物等現(xiàn)象。

一年來,牢固樹立現(xiàn)代納稅服務理念，以法律法規(guī)為依據(jù)，以納稅人需求為導向，以信息化為依托，以提高稅法遵從度為目標，全面推進納稅服務工作，積極構(gòu)建和諧的稅收征納關(guān)系和服務型稅務機關(guān)。辦稅服務廳以綜合征管軟件平衡運行為基礎,嚴格依法辦稅,優(yōu)化納稅服務,在稅收征管上實現(xiàn)了科學化、精細化、規(guī)范化的管理。

一、整合窗口職能，完善“一站式”服務。

按照制定的《辦稅服務廳窗口職能整合方案》全面推行“一站式”服務，通過窗口功能的整合，設置綜合服務窗口3個和發(fā)票管理窗口2個，“綜合服務”窗口職能是為納稅人提供發(fā)票驗舊、申報征收、認證、報稅、清卡等涉稅事項，并且負責車購稅征收及開具車購稅完稅證明等全套服務。“發(fā)票管理”窗口工作職能是為所有的納稅人提供各類發(fā)票的發(fā)售及代開。包括企業(yè)及個體所有的發(fā)票發(fā)售、專用發(fā)票及普通發(fā)票的代開。20__年3月底完成窗口整合工作。通過窗口整合，打破原有的專業(yè)窗口分項目、單職責開展服務的局限，實現(xiàn)每個窗口能辦理所有涉稅事項的工作目標，全面實現(xiàn)所有涉稅事項統(tǒng)一由辦稅服務廳受理，同時建立紙質(zhì)資料內(nèi)部傳遞制度，將紙質(zhì)資料隨同工作電子信息在內(nèi)部各職能部門、各崗位間流轉(zhuǎn)，一律不得上申請涉稅事項的納稅人自行拿著紙質(zhì)資料在各職能部門中傳遞簽批。一年來受理各類文書1396筆，基本實現(xiàn)“窗口受理、內(nèi)部流轉(zhuǎn)、全程服務、限時辦結(jié)”的“一站式”辦稅方式，做到為納稅人辦理納稅事項“一次性申請”、“一次性受理”、“一次性辦結(jié)”。

二、嚴把數(shù)據(jù)審核錄入關(guān)，確保綜合征管軟件正常運轉(zhuǎn)。

準確的數(shù)據(jù)錄入和操作是確保綜合征管軟件正常運轉(zhuǎn)的關(guān)鍵，在日常工作中堅持樹立“第一次就要把事情做好”的質(zhì)量觀念，嚴把數(shù)據(jù)錄入關(guān)，加強基礎數(shù)據(jù)管理。主要從完善管理制度入手，制定了《__縣國稅局辦稅服務廳數(shù)據(jù)管理辦法》，規(guī)范數(shù)據(jù)的審核和錄入，以求實現(xiàn)綜合征管軟件數(shù)據(jù)操作“零差錯”。每個操作員做到按天自我核查，月終進行嚴格考核，對操作錯誤的操作員堅持處罰到位，從而保證了整個征管數(shù)據(jù)的真實、準確、全面和實用性。一年來辦稅服務廳人員操作各類數(shù)據(jù)91949筆。其中稅務登記類4575筆，文書1385筆,發(fā)票7439筆,申報征收76684筆,稅收法制(違法違章)1846筆。實現(xiàn)全年實現(xiàn)了省局通報無差錯，確保了我局綜合征管軟件正常運轉(zhuǎn)。

三、規(guī)范與創(chuàng)優(yōu)相結(jié)合，為納稅人提供了優(yōu)良的服務水準。

一年來，辦稅服務廳牢牢盯住讓納稅人滿意這個目標，按照管理正規(guī)、運轉(zhuǎn)諧調(diào)、服務規(guī)范的工作思路，牢固樹立納稅服務理念，做到規(guī)范與創(chuàng)優(yōu)結(jié)合，管理與服務并重，全面提升納稅服務層次，納稅服務實現(xiàn)由“督促型”向“主動型”、由低層次向高層次的“兩大轉(zhuǎn)變”，結(jié)合稅收工作實際，根據(jù)納稅人不同需求，提供不同類型納稅服務，讓納稅人實實在在地得到活動實惠。

一是提供“前置服務”。主要是為新辦企業(yè)和個體工商戶提供辦稅指南、各類稅務咨詢等，解決辦稅過程中遇到的各種問題，在辦稅服務廳發(fā)放各類稅收宣傳單1200余份，為258余戶新辦企業(yè)和個體工商戶提供納稅咨詢。

二是提供“即時服務”。針對納稅人反映的少數(shù)征收單位和個人存在辦事拖拉推諉、工作效率不高的問題，縣局統(tǒng)一規(guī)定了稅收征管各個環(huán)節(jié)的服務時限，工作人員必須在規(guī)定時限辦結(jié)，否則將受到責任追究，有效地提高了辦事效率。一年來共辦理各類涉稅文書1396份，沒有一份涉稅文書文書超過規(guī)定的時限審批。

三是提供“延時服務”。辦稅服務廳實行值班制度，既負責處理日常突發(fā)事件的情況報告、處置，還負責解答或轉(zhuǎn)接納稅人的政策咨詢，同時，在征期最后一天負責征收管理工作的全體工作人員，延長30分鐘的工作時間，既方便納稅人辦稅，同時，也有效地避免了納稅人多跑路、加收滯納金問題。據(jù)統(tǒng)計，我局辦稅廳在休息時間解答或轉(zhuǎn)接納稅人咨詢180余次。

四是提供“承諾服務”。就是通過互聯(lián)網(wǎng)、辦稅服務廳、宣傳單、公示欄、致納稅人公開信等方式全面公布服務標準、納稅事項的辦結(jié)時限和各項廉政規(guī)定，全系統(tǒng)公布了文明辦稅八公開、行政許可法、稅務總局制定的稅務人員五要十五不準等相關(guān)內(nèi)容，設立了舉報電話、舉報郵箱等。

四、加強發(fā)票管理，把以票管稅落到實處。

一是要堅持發(fā)票超過定稅補稅的規(guī)定,規(guī)范發(fā)票發(fā)售、繳銷各環(huán)節(jié)的管理制度;全年年實現(xiàn)窗口發(fā)票補稅365萬元。二是要規(guī)范對使用發(fā)票比較多的納稅人的發(fā)票使用和征稅的管理,對開票量超過一般納稅人標準的,及時報送管理科;三是規(guī)范對城鎮(zhèn)和農(nóng)村納稅戶發(fā)票定期交舊領(lǐng)新的管理辦法;對城鎮(zhèn)發(fā)票用戶按兩個月繳銷，對農(nóng)村發(fā)票用戶按年繳銷,方便了納稅人。五是規(guī)范了代開窗口普通發(fā)票管理制度，實行票款分離,全年窗口代開普通發(fā)票4851份,征收稅款146萬元,六是規(guī)范了窗口代開增值稅專用發(fā)票的管理制度;對小規(guī)模納稅人到窗口要求代開增值稅專用發(fā)票的條件進行嚴格審核。對不符合代開條件的堅決不予開具。一年來，共為35戶小規(guī)模納稅人，開具了187份增值稅專用發(fā)票，征收稅款21.28萬元，無一份出差錯。

五、實現(xiàn)稅收執(zhí)法的規(guī)范化，全年實現(xiàn)稅收執(zhí)法無一錯誤。

按照綜合征管軟件操作要求使用所有稅務文書，其按照綜合征管軟件環(huán)節(jié)要求實施所有執(zhí)法程序,在辦稅服務廳推行執(zhí)法責任制和執(zhí)法過錯責任追究制，規(guī)范稅收執(zhí)法流程,實現(xiàn)稅收執(zhí)法的規(guī)范化管理,全年辦稅服務在日常征管共有發(fā)主涉稅執(zhí)法行為17364筆,無一筆差錯,全年實現(xiàn)稅收執(zhí)法無一錯誤。

六、創(chuàng)新服務手段，減輕了納稅成本。

完善納稅申報體系，推廣網(wǎng)上辦稅服務廳，基本實現(xiàn)了“足不出戶，輕松辦稅”的辦稅目標，截止20__年我縣網(wǎng)上辦稅服務廳共受理各類稅收業(yè)務3212戶(次),其中注冊網(wǎng)上辦稅服務廳納稅人172戶，共辦理網(wǎng)上申報1671條，增值稅專用發(fā)票稅網(wǎng)上認證1025條，網(wǎng)上貨運發(fā)票認證共31筆，防偽稅控遠程抄報稅網(wǎng)上抄報稅311條，辦理文書申請、發(fā)票管理等涉稅事項33條。為我縣在今年的納稅服務競賽評比活動中創(chuàng)造了有利的條件。

七、加強納稅人納稅信用等級評定工作。

(一)、根據(jù)《__省地方稅務局、__省國家稅務局關(guān)于開展20__-20__年度納稅信用等級評定工作的通知》(湘地稅發(fā)〔20__〕158號)文件精神,于20__年六月二十九日成立了__縣國家稅務局20__-20__年度納稅信用等級評定委員會。

(二)、建立聯(lián)席會議制度評定納稅人信用等級，評定工作與服務工作相結(jié)合。為了共同做好評定工作，成立了由縣地稅局、國稅局主管領(lǐng)導和征管部門主要負責人參加的工作協(xié)調(diào)小組，做好共同評定的組織、領(lǐng)導、協(xié)調(diào)工作。本次評定工作由縣地稅局牽頭，通過聯(lián)席會議的形式確定組織實施方案，統(tǒng)一部署全縣評定工作;并通過聯(lián)席會議的形式對納稅人進行了納稅信用等級的評定：全縣參評戶為90戶，其中30戶為b級納稅人，60戶為c級納稅人。通過評定，辦稅服務廳根據(jù)不同的情況為不同級別的納稅人提供了不同級別的服務。

八、加強納稅人學校建設，建立規(guī)范的納稅輔導機制，構(gòu)建和諧的征納雙方交流平臺。

5創(chuàng)辦納稅人學校，旨在創(chuàng)新服務方式，完善納稅服務體系，建立規(guī)范的納稅輔導機制，構(gòu)建和諧的征納雙方交流平臺，不斷提高納稅人的稅法知識水平和辦稅能力，不斷提高納稅人的稅法遵從度。自納稅人學校成立以來，先后委騁相關(guān)科室人員為講師，定期或不定期地集中納稅人進行授課培訓達5期，培訓了企業(yè)財務人員240余人次，個體工商戶320余人次。達到了預期目的，受到了納稅人的一致認可。

九、加強征管確保車購稅超額完成任務。

一是大力開展政策宣傳。對內(nèi)通過業(yè)務培訓，提高稅務人員對實施車輛購置稅“一條龍”管理重要性的認識，增強工作責任心;對外通過電視、廣播、專欄、傳單等形式，做好納稅人宣傳解釋和輔導工作;二是建立相關(guān)臺帳。該局對車輛購置稅的車價信息采集、計稅依據(jù)、納稅申報、稅款征收、納稅評估、減免審批、完稅證明管理等都建設了檔案臺;三是加強部門配合。積極爭取公安、農(nóng)機車輛管理部門的支持配合，密切聯(lián)系，加強溝通，掌握了車購稅稅的主動權(quán)。四是強化對經(jīng)銷車輛納稅人的管理。對經(jīng)銷企業(yè)重點審查經(jīng)銷車輛納稅人是否有返利、返實物不入賬、故意壓低整車售價、按零配件開具其他發(fā)票隱瞞收入的侵蝕稅基行為。全年征收車輛購置稅43.47萬元,同比增長122.69%。

20__年上半年，我們緊緊圍繞圍繞“服務科學發(fā)展、共建和諧稅收”的宗旨，在多元化納稅服務與個性化管理等方面統(tǒng)籌服務資源、創(chuàng)新服務方式，從明確服務職責入手，不斷優(yōu)化服務流程。圓滿完成各項工作任務。

一、緊扣收入中心，做好各項涉稅工作。

半年來，我們共受理企業(yè)申報1503戶次，開具稅票628張，征收稅款11.6億，代征工會經(jīng)費834.87萬元;發(fā)售發(fā)票3049573份，辦理涉稅事項387戶次(其中，受理變更登記66戶次，注銷登記2戶次，證明類文書21份，認定類文書12份，申請類文書42份，開具紅字通知單168份，受理出口退稅申報76戶次等)嚴格稅款入庫制度，各項稅款均按規(guī)定的預算科目和預算級次及時征收繳入庫。20__年1月份順利完成12戶“營改增”企業(yè)手工申報。

二、加強科室配合，協(xié)調(diào)完成各項工作。

一是協(xié)調(diào)做好“工會代征”工作。協(xié)調(diào)稅源一科，對企業(yè)名稱和銀行信息進行變更及更新。對前來繳納工會經(jīng)費的企業(yè)嚴格盯梢，按分局要求合理安排各企業(yè)繳納工會費時間與金額，確保征收任務穩(wěn)定平和完成。二是協(xié)調(diào)做好出口退稅工作。嚴審“三單四表”齊全性、有效性、一致性，嚴守申報審核期限，確保企業(yè)申報的正確性。上半年，新增出口退稅企業(yè)2戶。三是協(xié)調(diào)做好各項備案工作。嚴格按照操作規(guī)程要求，配合相關(guān)科室做好所得稅、增值稅備案工作。嚴格審核企業(yè)提供資料，確保資料準確性，對資料不齊全、手續(xù)不完整企業(yè)一律要求補齊資料、重新報送。上半年共受理增值稅備案31戶次，所得稅備案23戶次。

三、加強納稅服務，積極完成特色工作。

(一)制作發(fā)放“兩卡”。

1、發(fā)放“溫馨服務卡”。溫馨服務卡涵蓋了增值稅、所得稅、出口退稅、國際稅收、收入核算、稅源管理、發(fā)票管理等涉稅服務的和相關(guān)科長的聯(lián)系電話，使納稅人一個電話就可以輕松獲得分局業(yè)務骨干最全面的解答，有效避免納稅人“多次問，多頭跑”的現(xiàn)象。同時分局各科室也能及時掌握納稅人的需求，為其提供個性化的納稅服務。上半年，已發(fā)放“服務卡”230張，共收到電話業(yè)務咨詢1000多次。

2、張貼“納稅監(jiān)督卡”。“營改增”后，湖北省公路內(nèi)河旅客運輸發(fā)票的式樣作了全面改動，分局所轄神州運業(yè)汽車有限公司表示不少乘客懷疑新版發(fā)票的真?zhèn)危志忠步拥搅讼嚓P(guān)消費者對企業(yè)的投訴。

為減少12366轉(zhuǎn)辦的消費者投訴，我們制作了“納稅監(jiān)督卡”，卡片張貼于納稅人經(jīng)營窗口、服務場所，消費者只需撥通監(jiān)督電話，就能得到分局的的幫助，實時查詢發(fā)票真?zhèn)危讼M者對旅客運輸發(fā)票的存在的疑慮，也為企業(yè)解決了后顧之憂。上半年共張貼“監(jiān)督卡”150戶次，收到相關(guān)涉稅咨詢60余次。

(二)規(guī)范各項制度。

1、規(guī)范了12366熱線咨詢規(guī)程。隨著遠程辦稅的日益普遍，熱線咨詢也成為納稅人了解涉稅信息的主要渠道。為了更好地滿足納稅人的合理訴求，我們制作了《直屬稅務分局納稅服務熱線工作規(guī)程》，規(guī)程綜合了大廳熱線、12366稅務熱線、12345當局熱線三個方面，細化了操作流程，實現(xiàn)納稅人咨詢投訴專業(yè)化的處置體系。4月份，省局12366熱線轉(zhuǎn)辦的一起消費者熱線投訴，依照《規(guī)程》制定的流程，各科室緊密配合，從受理、轉(zhuǎn)辦、承辦、反饋至最終歸檔僅用了一天半的時間快速處理完畢。據(jù)統(tǒng)計，目前熱線咨詢覆蓋率高達98%，回復率達到了100%，轉(zhuǎn)辦事項平均用時一日較省局要求三日縮短了67%。

2、規(guī)范了涉稅事項新操作規(guī)程。我們制定了《〈涉稅事項操作規(guī)程〉實施方案》，以方案實施為契機，加強全體干部對操作規(guī)程的學習培訓，促進全員掌握規(guī)程的規(guī)范操作。結(jié)合規(guī)程，探索實施涉稅服務星級管，按照涉稅事項各環(huán)節(jié)進行考核，對工作人員的操作速度和執(zhí)行正確率等進行評價，最終評價結(jié)果作為年終“十佳示范窗口”和“十佳服務標兵”評選參考依據(jù)。新規(guī)程頒布以后，受理的各項涉稅操作均嚴格按照新操作規(guī)程執(zhí)行，未出現(xiàn)一起差錯。

(三)開展納稅人學校。

截止目前，已開展二期納稅人學校包括：所得稅換算清繳、出口退稅申報。每期納稅人學校的企業(yè)到課率達95%以上，參與培訓達96戶次。通過納稅人學校了普及政策，答疑解難，提高納稅服務的針對性、可行性。

費用發(fā)票管理細則范本篇十四

1、各部門的經(jīng)費支出嚴格按計劃管理的要求，實行計劃用款。對用款不事先申請的部門，財務室不得安排該部門的用款計劃。

2、本院日常所有支出業(yè)務，必須由分管領(lǐng)導同意，經(jīng)辦人注明事由、會計審核，1000元以內(nèi)的開支由分管領(lǐng)導簽字報銷；1000元以上的開支由院長簽字報銷。

3、各部門要嚴格控制差旅費和會務費支出，對差旅費的報銷，嚴格按員工手冊的規(guī)定執(zhí)行。無特殊原因的超標準支出，由出差人員自理。

4、各部門要嚴格控制業(yè)務招待費支出。對潛江地區(qū)的業(yè)務招待，由辦公室統(tǒng)一安排，實行先申請后招待制度。否則，招待費自理。

5、為加強資金管理，及時收回借款，借款人應在業(yè)務發(fā)生后一周內(nèi)到財務室辦理報銷還款手續(xù)，財務室應嚴格堅持“前帳不清，后帳不借”的原則。對逾期不報帳的借款人，財務室有權(quán)在其工資中扣除，并按有關(guān)規(guī)定予以處罰。財務人員不能嚴格執(zhí)行財務管理制度的，按本院《員工手冊》財務管理規(guī)定的第十七條執(zhí)行處罰。

6、各種票據(jù)是財務報銷的憑據(jù)，下列票據(jù)財務室不予報銷：

1）．無正規(guī)的發(fā)票或收據(jù)。

2）．審批手續(xù)不全的票據(jù)。

3）．資料填寫不全、字體無法辨認或有明顯涂改跡象的票據(jù)。

4）．無公章、無私人簽章（字）的白條收據(jù)。

5）．購物無用途、資產(chǎn)無驗收的票據(jù)。

6）．數(shù)量、單價、金額不符的票據(jù)。

7、本制度未盡事宜，參照本院《員工手冊》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

8、本制度自公布之日起執(zhí)行。