興趣是人們追求知識和實現(xiàn)自我價值的動力之一，寫作是一種記錄和傳達思想的方式?？偨Y(jié)的目的是為了更好地認(rèn)清問題所在，并采取相應(yīng)的措施來解決?？偨Y(jié)一下，情感表達是一門需要學(xué)習(xí)和鍛煉的技能。

完善制度體系建設(shè)范文簡短篇一

截至到目前，公司內(nèi)部制定并仍有效、在沿用的規(guī)范性文件(含各類管理辦法、實施細則、工作流程)共計57份，其中：安全、綜治管控類11份，生產(chǎn)組織、服務(wù)質(zhì)量管控類13份，固定資產(chǎn)、設(shè)備及工程管控類6份，人力資源管控類(包括干部管理、薪酬及績效管理、員工教育培訓(xùn)、考勤休假加值班管理、社會統(tǒng)籌管理等)14份，物資采購、后勤管控類4份，財務(wù)管控類3份，其它管控類6份。

今年年初，按照集團“持續(xù)改善管理”的目標(biāo)要求和自身開展“制度執(zhí)行年”的工作所需，公司對年之前出臺的規(guī)范性文件進行了集中清理，結(jié)合管控實際需要整理出60份現(xiàn)行規(guī)章制度，并分門別類提出了保留、修訂、廢止的意見。

60份規(guī)范性文件中，公司將其中仍可沿用的45份文件匯編成冊并印發(fā)到各單位、各部門供日常查閱，同時為后一步深入推進“制度執(zhí)行年”的工作提供基礎(chǔ);另外對其中的12份文件提出了修改意見并明確了主責(zé)部門和完成時限，同時廢止了3份文件。

二、制度執(zhí)行情況及相關(guān)措施。

總體上來說，以“制定好”和“執(zhí)行好”為主線，通過近兩年多措并舉的方式，公司在制度執(zhí)行力方面有了較大的改觀，突出表現(xiàn)在中層管理團隊、基層員工對集團、公司各方面的管控要求、管控目的更明白，對規(guī)章制度的具體內(nèi)容掌握的比較到位，能做到“心中有數(shù)”;二是在日常工作中能時時刻刻按規(guī)則處事，大到一個項目的運作、一項工作的推進，小到一支筆、一件工具的購臵，都能按照集團和公司的規(guī)定去處理。

采取的具體措施。

總的來說把握了以下原則：1、集團有明確規(guī)定的，按集團規(guī)定執(zhí)行;2、集團沒有明確規(guī)定的，按公司已有的規(guī)定執(zhí)行;3、集團、公司都沒有明確規(guī)定的，由公司會議集中商討一個方案，權(quán)限范圍內(nèi)的按方案執(zhí)行，權(quán)限范圍外的報集團審批同意后執(zhí)行。

1、抓好制度的“制定”環(huán)節(jié)。

一是要求出臺的制度要簡潔、適用、有效。

公司近兩年推出的各項管理規(guī)定，文字上基本上沒有“穿衣戴帽”的廢話，都是結(jié)合日常工作實際、有明確管控要求、可操作性強的實質(zhì)性內(nèi)容。

1二是要求制度要有相對的穩(wěn)定性，同時相互之間不存在沖突。

這兩個要求既是為了保證制度的嚴(yán)肅性，同時也是為了避免操作部門和人員“無所適從”。

同時通過“必要會簽”的環(huán)節(jié)，避免“各自為政”、互不通氣，保證制度之間不發(fā)生沖突或遺漏。

三是制度要成體系，有連貫性，要求各部門在制度制定過程中要實現(xiàn)集團—公司—分公司—員工自我管理幾個環(huán)節(jié)的無縫聯(lián)結(jié)、全面對接，使公司規(guī)章制度執(zhí)行規(guī)范化、常態(tài)化。

制度草案擬定后，第一步是制度主管部門——企劃部會簽，這個目的一是要對制度的內(nèi)容、統(tǒng)一格式等進行審核把關(guān)，二是要對規(guī)范性文件給于單獨的序列編號，確保公司內(nèi)控規(guī)則體系的一致性、整體性。

完善制度體系建設(shè)范文簡短篇二

公司內(nèi)部控制制度標(biāo)準(zhǔn)化工作總結(jié)為了適應(yīng)公司全國性布局與規(guī)范管理的發(fā)展要求，貫徹中建總公司、局內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)化發(fā)展戰(zhàn)略，公司于年8月結(jié)合“決策與業(yè)務(wù)流程優(yōu)化及組織再造”啟動了內(nèi)部控制制度標(biāo)準(zhǔn)化工作。

20xx年3月出臺《公司管理手冊》、《各系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)管理手冊》11本。

共20xx年發(fā)布了《攪拌站標(biāo)準(zhǔn)管理手冊》《生產(chǎn)作業(yè)指導(dǎo)書》《技術(shù)作業(yè)、、指導(dǎo)書》《人財物及后勤作業(yè)指導(dǎo)書》《攪拌站記錄表樣》、、。

公司繼攪拌站標(biāo)準(zhǔn)化完成后，緊接著于年5月啟動了分公司標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，目前已完成《分公司標(biāo)準(zhǔn)化手冊》，20xx年4月試運行。

現(xiàn)已建立起總部-分公司-攪拌站三個層次的一套高效、科學(xué)的內(nèi)控管理流程標(biāo)準(zhǔn)化體系，實現(xiàn)公司管理無縫連接。

近三年來，公司在內(nèi)控體系的貫徹上，突出“執(zhí)行”二字，重在“狠”“嚴(yán)”上下功夫，多次邀請三局領(lǐng)導(dǎo)和外部專家進行了內(nèi)、部流程制度評審與指導(dǎo)修訂，有效地實現(xiàn)了防范風(fēng)險的目的，而且推動了公司各項管理的規(guī)范化、制度化、標(biāo)準(zhǔn)化、程序化，促進了公司管理水平的提升。

主要體現(xiàn)在以下幾個方面。

一、強化內(nèi)控執(zhí)行、按程序辦事的規(guī)矩日漸形成強化內(nèi)控執(zhí)行、公司根據(jù)內(nèi)控要求，結(jié)合自身管理存在著有章不循、執(zhí)行力不強的現(xiàn)象，進行了對照檢查，找出了差距和不足。

為此，公司采取了一系列舉措，以確保內(nèi)控體系執(zhí)行有力。

加強培訓(xùn)，注重宣貫，確保手冊相關(guān)內(nèi)容人人掌握。

開展以集中學(xué)習(xí)和分散學(xué)習(xí)相結(jié)合，標(biāo)準(zhǔn)學(xué)習(xí)與案例分析相結(jié)合，全面學(xué)習(xí)和重點學(xué)習(xí)相結(jié)合，培育標(biāo)準(zhǔn)化企業(yè)文化，增強標(biāo)準(zhǔn)化意識。

各單位召開“達標(biāo)活動”推進動員會，統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識，全面安排部署。

由公司各系統(tǒng)部門從內(nèi)部選舉標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部培訓(xùn)師，按標(biāo)準(zhǔn)手冊制作ppt培訓(xùn)課件，進行專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制度宣貫培訓(xùn)。

將標(biāo)準(zhǔn)制度中相關(guān)內(nèi)容，編成相關(guān)工種的培訓(xùn)資料制作成崗位操作規(guī)程上墻等活動，為內(nèi)控體系的有效執(zhí)行奠定了扎實的基礎(chǔ)。

健全內(nèi)控工作網(wǎng)絡(luò)，確保組織機構(gòu)落實。

公司成立了內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)化體系工作領(lǐng)導(dǎo)組(內(nèi)控制度方向把關(guān))、評審組(內(nèi)控制度質(zhì)量把關(guān))、工作組(內(nèi)控制度編制)，進一步加強了內(nèi)控工作組織領(lǐng)導(dǎo)和機構(gòu)落實。

狠抓落實，層層負責(zé)，確保流程控制實現(xiàn)真正的落地。

為了使內(nèi)控真正落到實處，公司制定《公司標(biāo)準(zhǔn)化管理辦法》《星級攪拌、站評定管理辦法》，明確標(biāo)準(zhǔn)化各級、各部門的職責(zé)，規(guī)定企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的制定、宣貫實施及監(jiān)督檢查考核具體方法措施。

主要有。

(1)與“創(chuàng)先爭優(yōu)”和“標(biāo)準(zhǔn)化青年先行”工作相結(jié)合，開展技能比武、知識競賽等多種形式。

為進一步推進標(biāo)準(zhǔn)化管理工作，公司將《攪拌站管理手冊》中廠站標(biāo)準(zhǔn)化管理內(nèi)容，開展知識競賽，武漢事業(yè)部、成都分公司、天津分公司、設(shè)備運輸分公司、西安籌備組分別組隊，參加了競賽。

(2)攪拌站星級評定。

為推進公司攪拌站各項業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化，夯實攪拌站基礎(chǔ)管理，公司根據(jù)分級管理與激勵的需要，設(shè)置“達標(biāo)攪拌站、三星、四星、五星級攪拌站”四個等級開展星級評定。

每季度，分公司星級評定小組組織所屬攪拌站對照《考評標(biāo)準(zhǔn)》，對各站、各科室、各崗位的業(yè)務(wù)操作、內(nèi)控管理、監(jiān)督制約等情況進行全面評估，逐項打分，對符合《考評標(biāo)準(zhǔn)》條件單位，推薦申報公司，由公司結(jié)合大檢查進行驗收。

二、嚴(yán)考核硬兌現(xiàn)，確?？刂频轿?、執(zhí)行有力嚴(yán)考核硬兌現(xiàn)，確?？刂频轿弧⒋_保內(nèi)控的有效執(zhí)行，取決于兩個方面，一是思想是否重視，責(zé)任是否落實;二是監(jiān)督是否到位、措施是否有力。

公司通過組織內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)化知識考試并將“考試合格與否”與個人任用、升遷進行掛鉤，與新員工能否轉(zhuǎn)正、轉(zhuǎn)崗進行掛鉤。

通過上述措施，公司規(guī)章制度的約束力和員工的責(zé)任意識得到了明顯的提升，公司范圍內(nèi)已經(jīng)形成了嚴(yán)格依照內(nèi)控流程操作、層層將執(zhí)行、事事講程序的良好局面。

三、管理制度和管理程序進一步科學(xué)化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化管理制度和管理程序進一步科學(xué)化、規(guī)范化、針對公司內(nèi)部控制工作相關(guān)要求，認(rèn)真開展了公司業(yè)務(wù)流程梳理工作，編制《內(nèi)控職責(zé)表》，業(yè)務(wù)中重大風(fēng)險不可遺漏，并要在制度相應(yīng)位置用規(guī)定的編號標(biāo)注出來，風(fēng)險包括質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)健康、安全、成本、法律等風(fēng)險控制要求的關(guān)鍵控制點，將每一個控制點逐一說明，明確其內(nèi)控責(zé)任，增強了公司抵御風(fēng)險的能力。

推動了管理制度的規(guī)范化。

管理制度在內(nèi)控體系運行中起著重要的支持作用，合理、完善的管理制度是體系正常運行的重要保障。

四、加強控制環(huán)境建設(shè)，內(nèi)控文化已經(jīng)成為企業(yè)文化一個新的組成部分控制環(huán)境建設(shè)是內(nèi)控體系的基礎(chǔ)，是有效實現(xiàn)內(nèi)部控制的保障，直接影響著公司內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行。

通過多種形式的宣傳、教育，目前，公司已經(jīng)初步形成了一種工作有目標(biāo)，行動有準(zhǔn)則，前行有動力的內(nèi)控環(huán)境，尤其是公司各級領(lǐng)導(dǎo)以身作則、率先垂范，不符合內(nèi)控要求的事堅決不辦，依程序履行，領(lǐng)導(dǎo)的示范作用極大地推動了公司內(nèi)控文化的形成。

完善制度體系建設(shè)范文簡短篇三

近年來，農(nóng)業(yè)銀行適應(yīng)新的公司治理機制，進一步完善了制度體系，制度管理工作也走在了同業(yè)前列。新時期，如何進一步優(yōu)化制度，以制度建設(shè)促進基礎(chǔ)管理提升，是農(nóng)行面臨的一項重要課題。

制度建設(shè)既是銀行完善治理的應(yīng)有之意，更是加強風(fēng)險管理，提升競爭力的客觀要求。

制度建設(shè)是完善銀行公司治理的應(yīng)有之意。公司治理組織結(jié)構(gòu)的搭建，僅僅是公司治理的起步，而不是全部。國際上先進的公司治理理念，均將制度建設(shè)作為公司治理的主要方面。如英國公司治理委員會的《cadbury報告》明確指出，“公司治理是經(jīng)營和控制公司的制度與過程”，將制度與公司治理幾乎等同起來。企業(yè)在組織結(jié)構(gòu)搭建后，必須立即跟進制度建設(shè)，否則，公司治理就成了空中樓閣?？梢哉f，制度管理的水平在一定程度上就反映了公司治理的水平。如果說，農(nóng)業(yè)銀行“三會一層”治理結(jié)構(gòu)的搭建屬于公司治理中“形似”的范疇，那么，制度建設(shè)和完善則關(guān)乎從“形似”到“神似”的重要轉(zhuǎn)變。

制度建設(shè)是提升企業(yè)競爭力的客觀要求。優(yōu)秀的上市銀行必須具備較強的競爭優(yōu)勢。從國內(nèi)市場看，大型銀行在產(chǎn)品與服務(wù)上的同質(zhì)化現(xiàn)象突出，中小銀行在地方和特色領(lǐng)域競爭中逐漸發(fā)力，搶占大銀行市場；從國際市場看，隨著世界經(jīng)濟一體化和金融開放程度不斷提高，國內(nèi)外銀行間的競爭也逐步升溫。銀行在監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和治理結(jié)構(gòu)上，由于法律規(guī)范的趨同而顯現(xiàn)出較強的相似性，因此，在激烈的競爭中，上市銀行必須轉(zhuǎn)向內(nèi)部挖潛，重視制度中的管理成本問題。制度變遷理論認(rèn)為，一種制度下的預(yù)期收益與預(yù)期成本的關(guān)系決定了制度創(chuàng)新，同時，制度創(chuàng)新存在著一定的時滯性。由此推知，哪家銀行的制度更能為客戶提供優(yōu)質(zhì)高效服務(wù)，更能盡快適應(yīng)市場及時轉(zhuǎn)變發(fā)展模式，更能引導(dǎo)盈利模式找到新的業(yè)務(wù)增長點，更能為金融創(chuàng)新提供更大的空間和可能性，哪家銀行就會賺取更多利潤，更容易在競爭中搶到先機。從這個角度講，銀行間的競爭就是制度間的競爭，核心競爭力的保持和提高，必須通過制度予以實現(xiàn)。 制度建設(shè)是風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的必然需要。眾所周知，商業(yè)銀行是經(jīng)營風(fēng)險的企業(yè)，通過吸收公眾存款、發(fā)放貸款深度參與經(jīng)濟活動，自有資本只占營運資金的很小比例。因此，銀行的經(jīng)營成敗，不僅關(guān)乎股東回報，更關(guān)乎廣大儲戶利益，甚至影響一國經(jīng)濟的穩(wěn)定與安全。為此，各國政府對銀行業(yè)風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的關(guān)心和要求，超過了任何其他行業(yè)。體現(xiàn)在制度建設(shè)上，無一例外地要求銀行建立機構(gòu)、業(yè)務(wù)、流程、風(fēng)險類別、人員等全覆蓋的風(fēng)險管理體系，要求銀行的領(lǐng)導(dǎo)者承擔(dān)內(nèi)部控制的首要責(zé)任。例如，《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》要求“商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對各項業(yè)務(wù)制定全面、系統(tǒng)、成文的政策、制度和程序，在全行范圍內(nèi)保持統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和操作要求，并保證其連續(xù)性和穩(wěn)定性?！薄镀髽I(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》則明確要求董事會對內(nèi)部控制的建立健全和有效實施負責(zé)。作為大型上市銀行，必須重視風(fēng)險管理和內(nèi)部控制制度的建設(shè)，這也是《商業(yè)銀行法》將“安全”作為銀行經(jīng)營三原則之首的重要原因和必然結(jié)果。

新時期，農(nóng)業(yè)銀行的制度建設(shè)要以優(yōu)秀大型上市銀行的六大評價維度來衡量。

農(nóng)業(yè)銀行董事長項俊波提出，評價優(yōu)秀大型上市銀行標(biāo)準(zhǔn)的六個維度是治理規(guī)范、業(yè)績突出、風(fēng)控優(yōu)先、特色鮮明、團隊出色、形象良好。同樣，制度建設(shè)也要以這六個維度來衡量。

“治理規(guī)范”就是要求制度建設(shè)適應(yīng)新的公司治理結(jié)構(gòu)和治理機制，在制度體系上按照分層、分類、分塊的要求搭建完整的'內(nèi)部規(guī)范結(jié)構(gòu)；在制度立改廢等重要環(huán)節(jié)體現(xiàn)決策的科學(xué)、治理的高效；在制度價值取向上符合農(nóng)行整體戰(zhàn)略安排；在制度執(zhí)行效果上，能作為公司治理載體和手段得到快速充分的傳達與執(zhí)行。

拓展價值創(chuàng)造空間，實現(xiàn)市值穩(wěn)定增長。

“特色鮮明”就是要求制度建設(shè)發(fā)揮引導(dǎo)作用，立足于農(nóng)業(yè)銀行自身特色，發(fā)展相對優(yōu)勢，促進核心競爭力的積蓄與增長。在制度起草和論證過程中，要兼顧傳統(tǒng)領(lǐng)域的優(yōu)勢鞏固與創(chuàng)新領(lǐng)域的優(yōu)勢形成，使農(nóng)行在高度同質(zhì)化的競爭環(huán)境中保持不敗。

“團隊出色”就是要求制度建設(shè)必須體現(xiàn)獎優(yōu)罰劣，為農(nóng)行從外部吸引優(yōu)秀人才、在內(nèi)部培養(yǎng)優(yōu)秀人才創(chuàng)造便利的制度環(huán)境，建立能上能下的用人機制，利于優(yōu)秀人才脫穎而出。對高管層和普通員工都要建立公平合理的考核激勵機制，客觀精細地反映價值創(chuàng)造中每個環(huán)節(jié)的貢獻大小，激發(fā)全體員工的積極性和凝聚力。

《完善制度建設(shè)強化基礎(chǔ)管理》全文內(nèi)容當(dāng)前網(wǎng)頁未完全顯示，剩余內(nèi)容請訪問下一頁查看。

“形象良好”是股改上市后對制度建設(shè)提出的更高層次要求，制度設(shè)計者在追求效益的同時，必須兼顧企業(yè)社會形象，處理好與各方利益相關(guān)者之間的關(guān)系，使“誠信立業(yè)、穩(wěn)健行遠”的核心價值觀體現(xiàn)在制度規(guī)范的細化過程中，提高聲譽風(fēng)險管理的意識，維護企業(yè)品牌形象。這就要求在制度制定過程中，加入“社會形象”的討論與審查環(huán)節(jié)，明確有關(guān)部門的責(zé)任和工作標(biāo)準(zhǔn)。

制度建設(shè)要處理好規(guī)范與發(fā)展的關(guān)系，強化自我約束，轉(zhuǎn)變規(guī)范模式，促進競爭力的提升。

近年來，農(nóng)行對規(guī)章制度進行了多次修訂完善，初步建立了與上市公司治理機制相適應(yīng)的制度體系，經(jīng)營管理的制度化、規(guī)范化水平不斷提升。但是隨著公司治理、業(yè)務(wù)流程、監(jiān)管要求和技術(shù)手段的變化，一些制度已經(jīng)不適應(yīng)精細化管理和市場競爭的要求。新時期新形勢下，筆者建議，從以下幾方面著手，完善制度建設(shè)，強化基礎(chǔ)管理。

一是要在公司治理的層面安排好制度建設(shè)。制度建設(shè)是公司治理的重要載體和手段。“工欲善其事必先利其器”。在公司治理層面做好制度建設(shè)安排，就是為治理工作本身的高效順暢鋪路搭橋。制度建設(shè)要從高層做起?！渡虡I(yè)銀行內(nèi)部控制指引》要求董事會負責(zé)保證商業(yè)銀行建立并實施充分而有效的內(nèi)部控制體系，保證高級管理層對內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進行監(jiān)測和評估。為此，董事會要制定好制度建設(shè)總體要求和工作計劃，做好全行制度體系、重要基本制度的規(guī)劃與審批，定期就全行制度建設(shè)與管理聽取高管層匯報。高級管理層要積極落實董事會在制度建設(shè)方面的部署，在新的公司治理結(jié)構(gòu)下，加強制度歸口管理和質(zhì)量控制，充分發(fā)揮制度主管部門的作用，解決好制度建設(shè)長期存在的規(guī)范沖突、職責(zé)交叉等問題。監(jiān)事會要對董事會和高管層在制度建設(shè)方面實施履職盡職監(jiān)督，監(jiān)督基本制度和重要規(guī)章的執(zhí)行，樹立制度權(quán)威。分支行除了要做好上級行制度的細化與執(zhí)行，還要變單純被動執(zhí)行為主動參與制定，積極向上級行提出制度建設(shè)建議，認(rèn)真參與制度論證，負責(zé)任的反饋制度征詢意見，與制度制定行共同提高制度質(zhì)量。通過建立上下雙向貫通的信息傳遞渠道，使制度制定行能夠客觀真實的掌握制度執(zhí)行情況和基層意見，以便及時做出進一步完善制度的后續(xù)安排。

二是要合理解決授權(quán)的“度”的問題。農(nóng)行網(wǎng)點遍布城鄉(xiāng)，地區(qū)差異是經(jīng)營管理中必須面對和重視的客觀現(xiàn)實，制度建設(shè)不宜搞一刀切。對于東南沿海等發(fā)達地區(qū)和西部欠發(fā)達地區(qū)，對于各產(chǎn)業(yè)部門均衡發(fā)展的地區(qū)和特色產(chǎn)業(yè)集中地區(qū)，要根據(jù)不同地方的特點，貼近當(dāng)?shù)亟鹑谏鷳B(tài)，制定不同政策，體現(xiàn)大型商業(yè)銀行經(jīng)營的多樣性。為此，總行在制定制度時要解決好“規(guī)范”與“發(fā)展”的關(guān)系，合理解決授權(quán)的“度”的問題，使各家分行在總行制度框架下，還有余地根據(jù)當(dāng)?shù)靥厣`活執(zhí)行。既有制約，又有自由，達到“收”與“放”的平衡。

關(guān)切，在制度制定過程中要維護股東利益、尊重客戶權(quán)益、關(guān)心員工發(fā)展、配合政府監(jiān)管，實現(xiàn)農(nóng)行與投資者、客戶、員工真正的“共同成長”，實現(xiàn)銀行與監(jiān)管者之間的良性互動。

四是要轉(zhuǎn)變規(guī)范模式。制度建設(shè)要致力于提高銀行競爭力，就必須在規(guī)范模式上有所突破。目前，國際主流商業(yè)銀行的經(jīng)營與監(jiān)管都逐漸從“行為規(guī)范”模式向“目的規(guī)范”模式轉(zhuǎn)變，不單純以強制性或禁止性規(guī)范作為制度的規(guī)范方式和主要內(nèi)容，而是注重通過經(jīng)營目標(biāo)、風(fēng)險控制水平的設(shè)定對制度執(zhí)行者提出要求。其優(yōu)點是使經(jīng)營者免受僵化的條條框框限制，在有效實現(xiàn)經(jīng)營績效和風(fēng)險控制目標(biāo)的前提下，可以選擇多種執(zhí)行路徑。執(zhí)行者的主觀能動性更易發(fā)揮，更有利于應(yīng)對復(fù)雜的金融形勢和競爭環(huán)境，充分實現(xiàn)效益的最大化。實踐中，農(nóng)行的一些分支機構(gòu)經(jīng)常反映管理行的制度管得過緊，束縛了手腳，這實際上就道出了“行為規(guī)范”模式的不足。新時期，農(nóng)行要系統(tǒng)梳理并廢除現(xiàn)有制度中不必要的行為約束，注重發(fā)揮“目的規(guī)范”的作用，降低分支行執(zhí)行成本，解放經(jīng)營行的生產(chǎn)力和競爭力。同時，應(yīng)當(dāng)以價值創(chuàng)造為導(dǎo)向，制定績效管理和薪酬分配機制，真正通過“商業(yè)”手段經(jīng)營商業(yè)銀行。

五是要以質(zhì)量控制和程序管理為抓手，不斷提升制度核心競爭力。要保持農(nóng)業(yè)銀行制度的競爭力，質(zhì)量控制和程序管理是關(guān)鍵抓手。目前，農(nóng)行已經(jīng)形成了立項、起草、論證、審查、審批、發(fā)布、評價的一整套制度管理機制，在同業(yè)制度管理領(lǐng)域保持了領(lǐng)先地位。上述機制中，既包括質(zhì)量控制，又包括程序管理，質(zhì)量控制需要程序管理為手段，程序管理要以提高質(zhì)量為目的。論證、審查和評價環(huán)節(jié)，重在提高制度質(zhì)量；立項、審查、審批則是重要的程序控制手段。下一步，農(nóng)行要重點利用和不斷完善現(xiàn)有機制，為提升制度競爭力提供制度支持。起草部門要做好制度論證工作，切實廣泛深入地征求各方面意見，認(rèn)真組織力量論證，對本部門所起草制度的合法合規(guī)性、風(fēng)險控制有效性等承擔(dān)第一責(zé)任。審查部門要總結(jié)過去好的做法，按照合法合規(guī)、形式規(guī)范、機制合理、協(xié)調(diào)統(tǒng)一等標(biāo)準(zhǔn)做好制度審查，提出實際可行的完善建議。對制度后評價工作要給予應(yīng)有的重視，適時開展重點條線、板塊的制度評估，改變重制定、輕維護的現(xiàn)狀，及時根據(jù)實際動態(tài)調(diào)整，始終保持制度競爭力。要糾正“程序管理影響效率”的偏見。合理的程序控制既是提高質(zhì)量的有效方法，更是保證各部門限時辦結(jié)、提高制度制定效率的有效機制。制度建設(shè)要在年初做好立項規(guī)劃，減少制度重復(fù)，節(jié)約管理資源；制度審查要保證有充分必要的時間，抓好審查意見的落實；制度審議審批要堅決避免逆程序操作和越程序操作。“鏈條的強度決定于它的薄弱環(huán)節(jié)”。只有在制度立、改、廢全部管理流程中都做到主動合規(guī)，才能更有效的保持農(nóng)行制度的核心競爭力。

完善制度體系建設(shè)范文簡短篇四

一、一切工作人員，對其所分管的工作，要做到忠于職守、盡職盡責(zé)、竭盡全力，決不允許講條件，要加班。

二、上、下班嚴(yán)禁遲到、早退，如發(fā)現(xiàn)一次扣0.5天工資。發(fā)現(xiàn)二次，扣1.5天工資。

三、如工作需要，一切人員禁止在早晨或中午喝酒。酒后不準(zhǔn)上崗。發(fā)現(xiàn)一次停止工作三天，發(fā)現(xiàn)二次扣發(fā)當(dāng)月工資的50%，發(fā)現(xiàn)三次停止其工作，發(fā)基本生活費。

四、工作期間，嚴(yán)禁亂串，玩撲克等一切與工作無關(guān)的事情，如有時間可學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識或看報，不斷充實自己。

五、嚴(yán)禁工作人員在八小時之內(nèi)經(jīng)營第二產(chǎn)業(yè)，如有發(fā)現(xiàn)停止工作。

六、講文明、懂禮貌，嚴(yán)禁打仗鬧事。提倡文明用語，杜絕臟話。打仗一次扣發(fā)當(dāng)月的工資，發(fā)現(xiàn)兩次停止工作。

七、嚴(yán)禁賭博，如被公安機關(guān)處理，干部則免去其職務(wù)，工人則停止二個月工作。

八、允許正常監(jiān)督或批評，但決不允許無中生有，或誣告，對造謠誣告者，經(jīng)查實停止其工作。

九、嚴(yán)禁在公共場所吐痰，扔煙頭廢紙，大聲喧嘩。對辦公地點的水、電、開關(guān)要及時關(guān)閉。

完善制度體系建設(shè)范文簡短篇五

制度建設(shè)與工作總結(jié)本節(jié)重點講解資制度建設(shè)必要性、本節(jié)重點講解資制度建設(shè)必要性、內(nèi)容要求和工作總結(jié)表彰。

容要求和工作總結(jié)表彰。

(一)制度建設(shè)的必要性改革開放以來，廣東省企業(yè)國有資產(chǎn)管理體制改革和制度建設(shè)取得了重要進展，而行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理體制和制度建設(shè)相對滯后。

從行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理情況看，問題突出表現(xiàn)在以下幾個方面。

三是在資產(chǎn)處置環(huán)節(jié)，缺乏規(guī)范的處置程序和處置方法，隨意處置資產(chǎn)的現(xiàn)象普遍存在;。

四是在資產(chǎn)流動環(huán)節(jié)，缺乏明確的規(guī)則來促進必要的流動，導(dǎo)致“單位占有使用”實際上成為“單位所有”。

此外，還存在著基礎(chǔ)管理工作比較薄弱，家底不清，(單部門位)之間資產(chǎn)配置不公等問題。

從當(dāng)前經(jīng)濟社會形勢發(fā)展要求來看，加快推進行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理體制改革已是勢在必行。

(二)制度建設(shè)的內(nèi)容從部門職責(zé)分工角度看，主要分為以下兩個方面。

1.財政部門重點要認(rèn)真貫徹落實財政部20xx年5月30日頒發(fā)的《行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》和《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》。

要盡快研究制定行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)的配置、使用、處置、評估、統(tǒng)計報告及特殊資產(chǎn)管理等一系列配套管理制度，細化各個環(huán)節(jié)的管理，將國有資產(chǎn)管理工作落到實處，力求全面規(guī)范行政事業(yè)單位的國有資產(chǎn)管理工作。

特殊資產(chǎn)管理方面根據(jù)資產(chǎn)性質(zhì)不同主要制定《行政單位境外資產(chǎn)管理辦法》《行政單位無形資產(chǎn)管理辦法》《行政、、單位涉密資產(chǎn)管理辦法》及《行政單位it資產(chǎn)管理辦法》，等等。

2、主管部門和單位要根據(jù)國家和我省行政事業(yè)國有資產(chǎn)管理有關(guān)辦法，針對資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的問題，加強制度建設(shè)，主要是建立健全固定資產(chǎn)管理、流動資金管理、低值易耗品管理、無形資產(chǎn)管理、債權(quán)債務(wù)管理、現(xiàn)金出納管理等方面的制度。

二、工作總結(jié)(一)全面總結(jié)1.各單位要對資產(chǎn)清查各項數(shù)據(jù)資料進行分類、整理加工，進行有深度的分析。

2.各單位對在資產(chǎn)清查中新形成的資料要分類整理形成檔案，按國家制定的《會計檔案管理辦法》(財會字[]32號)等有關(guān)規(guī)定進行管理，并接受國家有關(guān)部門的監(jiān)督。

3.各級財政部門應(yīng)在各部門、單位資產(chǎn)清查結(jié)果進行匯總、分析的基礎(chǔ)上，建立單位基本情況數(shù)據(jù)庫，為測定預(yù)算單位資產(chǎn)費用定額和資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)提供準(zhǔn)確、詳實的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料。

4.提出總結(jié)報告及專題報告。

在上述工作的基礎(chǔ)上，對資產(chǎn)清查工作進行全面總結(jié)，內(nèi)容主要有:資產(chǎn)清查工作總體狀況分析、資產(chǎn)清查工作具體實施情況;資產(chǎn)清查工作的主要成效;資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的問題及原因分析;加強管理的措施及建議等。

總結(jié)報告及專題報告應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)報送上級主管部門或財政部門。

(二)表彰各地區(qū)、各部門(單位)在全面總結(jié)的基礎(chǔ)上，按照財政部和省財政廳的規(guī)定，對資產(chǎn)清查工作成績突出的單位和個人，予以表彰。

完善制度體系建設(shè)范文簡短篇六

為推進花園村民主法治建設(shè)，維護社會穩(wěn)定，建設(shè)社會主義文明衛(wèi)生新農(nóng)村，應(yīng)廣大群眾的要求和建議，特制定本村規(guī)民約。

第一條堅決擁護中國共產(chǎn)黨的領(lǐng)導(dǎo)，嚴(yán)格遵守黨紀(jì)國法。

第二條嚴(yán)禁參加邪教組織，不搞宗派活動，各村民要自覺抵制邪教宣傳。

第三條村民之間要團結(jié)友愛，和睦相處，堅決杜絕一切打架斗毆、酗酒滋事、撒潑罵街行為。

第四條嚴(yán)禁以發(fā)傳單的方式侮辱、誹謗他人。嚴(yán)禁利用網(wǎng)絡(luò)等平臺造謠惑眾、撥弄是非。

第五條堅決維護社會穩(wěn)定。堅持小事不出村、大事不出鎮(zhèn)原則，有事逐級反映解決問題，嚴(yán)禁非法煽動、串聯(lián)他人，嚴(yán)禁阻礙公務(wù)人員執(zhí)行公務(wù)。

第六條嚴(yán)禁偷盜、敲詐、哄搶、損壞國家、集體、個人財物，嚴(yán)禁損壞水利、道路交通、供電、通訊生產(chǎn)等公共設(shè)施，嚴(yán)禁黃、賭、毒。

第七條維護社會安全。嚴(yán)禁在戶內(nèi)、村內(nèi)堆放易燃易爆物品，嚴(yán)禁私拉亂接電線。

第八條講究公共衛(wèi)生，保護生態(tài)環(huán)境。嚴(yán)禁隨意堆放、焚燒秸稈等垃圾雜物，秸稈必須還田，嚴(yán)禁亂砍濫伐樹木。嚴(yán)禁隨地吐痰、隨地大小便、隨地亂倒垃圾，垃圾要分類入箱。

第九條全民做好各自庭院、廁所、廚房等衛(wèi)生，做到“四美鄉(xiāng)村、五美庭院”。

第十條嚴(yán)禁借貸不還，不守信用，不講信譽。

第十一條提倡勤儉節(jié)約。喜事新辦，喪事簡辦，只待內(nèi)親，不待鄉(xiāng)親。喪事樂隊拒絕低俗表演，發(fā)大孝只限內(nèi)親小輩。

第十二條宴請限定一事一天一地辦理，堅決反對分批次、多地方或“化整為零”的方式大操大辦，反對鋪張浪費。

第十三條嚴(yán)禁封建迷信，不聽、看、傳、淫穢書刊、音像。

第十四條弘揚中華民族傳統(tǒng)美德，子女應(yīng)盡贍養(yǎng)老人的義務(wù)，父母應(yīng)盡撫養(yǎng)教育未成年子女的義務(wù)，積極參加各項“孝老敬親”活動。

第十五條倡導(dǎo)新老二十四孝，維護和保障好老年人的合法權(quán)益。子女要主動關(guān)心老年人的精神需求，鼓勵和支持老年人參加文體娛樂活動。

第十六條積極開展“文明家庭”活動，婆媳之間要真心相待，每年底推薦評選“好媳婦”“好婆婆”。

第十七條自覺遵守__法律、法規(guī)、政策，改變“傳宗接代”老舊思想，提倡男女平等，優(yōu)生優(yōu)育。

第十八條黨員干部要率先遵章守紀(jì)，不得違反__，不得違反社會公德，敢于同壞人壞事作斗爭，爭做新風(fēng)表率。

第十九條嚴(yán)禁黨員干部利用職權(quán)謀取不正當(dāng)利益或為親朋好友謀取利益。禁止損害群眾利益和黨群干群關(guān)系。

第二十條黨員干部要積極參加每周的清潔家園義務(wù)勞動，為廣大村民做好先鋒帶頭作用。

完善制度體系建設(shè)范文簡短篇七

為把我村建設(shè)成為社會主義新農(nóng)村，實現(xiàn)全村經(jīng)濟發(fā)展，政治穩(wěn)定，加強各村民組的管理，經(jīng)廣泛征求意見，特制定本村規(guī)民約。

一、全村村民熱愛祖國，熱愛社會主義，熱愛中國共產(chǎn)黨，堅持四項基本原則，維護國家和集體利益。

二、尊老愛幼，擁軍優(yōu)屬，扶貧助難，文明理喪，喜李新辦，破除迷信；學(xué)法、守法、用法，待人有禮貌，說話和氣，不說臟話、粗話，爭創(chuàng)文明家庭。

三、加強防火防盜，禁止賭博，維護社會欣序，堅決同壞人壞亭做斗爭；不損人利己，反對打架斗毆，尋釁滋事，保護婦女兒童的合法權(quán)益。

四、學(xué)好農(nóng)業(yè)實用技術(shù)，科學(xué)種田，科教興農(nóng)；相處好婆媳、燦姐以及鄰里之間關(guān)系，和睦相處；反對虐待老人，不贍養(yǎng)老人，破壞寨鄰團結(jié)的行為。

五、保護和愛護水利設(shè)施，未經(jīng)允許不得在大溝任何地方開水口和破水混，違反者除責(zé)令其修復(fù)外，還要受到一定的經(jīng)濟處罰，嚴(yán)重者送有關(guān)部門處理。

六、不準(zhǔn)亂砍濫伐山林樹木，如用林木必須辦理有關(guān)審批手續(xù)。如有亂砍濫伐、盜伐行為者，視其情節(jié)輕重，送有關(guān)部門處理。

七、加強土地管理，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得隨便建房。

八、實行合法登記結(jié)婚，并依法履行結(jié)婚手續(xù)，否則按婚姻法有關(guān)規(guī)定處理。

九、保護山林，嚴(yán)禁燒山。誰燒山，誰坐牢。

十、愛護公共衛(wèi)生，垃圾不準(zhǔn)亂倒在大溝內(nèi)，牛不允許放在經(jīng)果林基地。

完善制度體系建設(shè)范文簡短篇八

21世紀(jì)經(jīng)濟報道：這也是證監(jiān)會[微博]首次針對新三板市場制定框架性指導(dǎo)意見。

九泰基金總裁助理鄭立昌對此表示，《意見》進一步明確了新三板是資本市場重要一極。

轉(zhuǎn)板、分層以及加快推進公募基金投資新三板均是新三板發(fā)展的實質(zhì)性利好。

本報記者谷楓實習(xí)記者趙丹北京報道。

對于新三板而言，2015年11月20日又是一個里程碑式的日子。

在當(dāng)天的例行發(fā)布會上，證監(jiān)會新聞發(fā)言人張曉軍表示，為貫徹十八屆五中全會提出有關(guān)深化新三板改革的精神，進一步落實《國務(wù)院關(guān)于全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有關(guān)問題的決定》（國發(fā)〔2013〕49號），證監(jiān)會制定并發(fā)布《關(guān)于進一步推進全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)發(fā)展的若干意見》（下稱《意見》），加快推進全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)發(fā)展。

這也是證監(jiān)會首次針對新三板市場制定框架性指導(dǎo)意見。

九泰基金總裁助理鄭立昌對此表示，《意見》進一步明確了新三板是資本市場重要一極。

轉(zhuǎn)板、分層以及加快推進公募基金投資新三板均是新三板發(fā)展的實質(zhì)性利好。

一位接近監(jiān)管層人士表示，《意見》是促進今后一個時期全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)健康發(fā)展的指導(dǎo)性文件，既著力解決當(dāng)前發(fā)展面臨的問題，提出完善措施；又放眼未來，為市場的后續(xù)創(chuàng)新和長期發(fā)展預(yù)留政策空間。

21世紀(jì)經(jīng)濟報道記者還獲悉，目前證監(jiān)會已啟動《意見》所涉及的相關(guān)制度規(guī)則的修訂和制訂工作，全國股轉(zhuǎn)公司也要相應(yīng)完善規(guī)則，配套制訂市場分層方案并擇機公開征求意見。

完善制度體系建設(shè)范文簡短篇九

建設(shè)管理部建設(shè)管理部20xx年企業(yè)文化工作總結(jié)及20xx年計劃建設(shè)管理部20xx.11.231建設(shè)管理部回首過去的一年，建設(shè)管理部在集團公司的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格貫徹各項精神指示，扎扎實實的履行職責(zé)，從5個方面入手，開展了大量工作，使企業(yè)文化體系逐漸完善，人員逐漸成熟，取得了一些成績，但也存在很多問題。

本年度，建設(shè)管理部從健全制度體系出發(fā)，下發(fā)相關(guān)制度，落實人員責(zé)任，明確考核機制，對全年工作奠定了基礎(chǔ)。

3月份，建設(shè)管理部下發(fā)了《進一步加強建設(shè)管理部企業(yè)文化管理的通知》，再次修訂并明確了建設(shè)管理部企業(yè)文化理念、思路和目標(biāo);落實了企業(yè)文化領(lǐng)導(dǎo)小組機構(gòu)及人員分工，明確由集團副總裁、建設(shè)管理部部長陳兆元為企業(yè)文化工作第一責(zé)任人，統(tǒng)籌安排文化建設(shè)工作;各處處長、各項目經(jīng)理為本處或項目部文化建設(shè)第一落實人，做好工作部署及推進;基建綜合管理處、各項目部辦公室為文化建設(shè)具體組織者執(zhí)行者，負責(zé)各項具體工作的協(xié)調(diào)配合和執(zhí)行工作。

2-4月份，將企業(yè)文化工作和黨團工會工作相結(jié)合，完善了《通訊員管理制度》，《團支部會議管理制度》、《辦公室工作要求》等4項相關(guān)制度和管理辦法，明確了本部及項目部企業(yè)文化建設(shè)的相關(guān)任務(wù)及要求，確定了通訊員隊伍的組成，核定了投稿指標(biāo)及具體任務(wù)，并將企業(yè)文化建設(shè)與績2建設(shè)管理部效考核掛鉤。

二、隊伍管理及稿件采寫。

完善制度體系建設(shè)范文簡短篇十

這將是證監(jiān)會層面首次發(fā)文對新三板制度建設(shè)做出全面部署。

記者了解到，證監(jiān)會此次打算從七個方面對推進全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)制度完善作出部署，這也提出了當(dāng)前發(fā)展全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)的總體要求。

具體而言，《意見》由新三板的定位，健全和創(chuàng)新市場制度體系，發(fā)展需要有效的監(jiān)管和風(fēng)險管控等7方面組成。

對于市場性質(zhì)和在多層次資本市場體系中的定位，《意見》指出，要堅持全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)獨立市場地位，公司掛牌不是轉(zhuǎn)板上市的過渡安排。

但證監(jiān)會同時指出，全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)并非孤立市場，應(yīng)著眼于建立多層次資本市場的`有機聯(lián)系，研究推出全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌公司向創(chuàng)業(yè)板轉(zhuǎn)板試點，允許符合條件的區(qū)域性股權(quán)市場運營管理機構(gòu)開展推薦業(yè)務(wù)試點，探索建立與區(qū)域性股權(quán)市場的合作對接機制。

“這是證監(jiān)會首次表態(tài)新三板獨立市場定位的說法，對股轉(zhuǎn)系統(tǒng)來說意義非凡，實際上很多企業(yè)都將新三板作為跳板，而股轉(zhuǎn)系統(tǒng)內(nèi)部對這樣的說法和觀點非常不認(rèn)可。

”北京一家大型券商成長企業(yè)融資部的人士指出。

“承上啟下，打通和連接a股市場和區(qū)域市場正是新三板所承擔(dān)的重任。

”該人士進一步表示。

在健全和創(chuàng)新市場制度體系方面，《意見》涵蓋了融資、交易、市場分層、主辦券商管理等多個領(lǐng)域。

其中措施包括大力發(fā)展多元化的機構(gòu)投資者隊伍，引入公募基金投資掛牌證券；優(yōu)化完善現(xiàn)有交易制度安排，大力發(fā)展做市轉(zhuǎn)讓方式；強化主辦券商交易組織者和流動性提供者的功能等多項內(nèi)容。

至于監(jiān)管和風(fēng)險管控方面，證監(jiān)會則明確要求全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)堅持創(chuàng)新發(fā)展與風(fēng)控能力相匹配，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性、區(qū)域性風(fēng)險的底線。

分層方案敲定。

此次，《意見》也明確了市場期盼一年之久的系統(tǒng)分層事項。

證監(jiān)會表示，針對掛牌公司差異化特征和多元化需求，實施市場內(nèi)部分層，提高風(fēng)險管理和差異化服務(wù)能力，降低投資人信息收集成本。

據(jù)張曉軍透露，現(xiàn)階段先分為基礎(chǔ)層和創(chuàng)新層，逐步完善市場層次結(jié)構(gòu)。

這也擊破了此前市場廣泛流傳新三板將分為三層的謠言。

證監(jiān)會還要求股轉(zhuǎn)系統(tǒng)應(yīng)堅持市場化原則，研究制定分層具體標(biāo)準(zhǔn)，設(shè)置符合企業(yè)差異化特征的指標(biāo)體系，滿足不同類型企業(yè)的發(fā)展需求。

與此同時，要建立內(nèi)部分層的維持標(biāo)準(zhǔn)體系和轉(zhuǎn)換機制，實現(xiàn)不同層級掛牌公司的有序流動。

按照權(quán)利義務(wù)對等原則，在市場服務(wù)與監(jiān)管要求方面，對不同層級掛牌公司實行差異化制度安排。

分為兩層，符合實際情況亦有發(fā)展空間。

新三板的分層目標(biāo)應(yīng)該是三層，依次為競價層——連續(xù)競價的板塊、創(chuàng)新層——以做市為主、基礎(chǔ)層——交易最不活躍的。

現(xiàn)行情況來看，先分兩層，待時機成熟，在優(yōu)選層中再分一層競價交易的是比較可行的方案?！泵裆C券新三板研究團隊研究員喬誌東說。

記者也了解到，11月24日股轉(zhuǎn)系統(tǒng)將發(fā)布分層方案的有關(guān)情況，屆時市場期待已久的分層方案也將揭開面紗。

除分層外，探索放開掛牌同時向合格投資者發(fā)行股票新增股東人數(shù)《·》35人的限制，加快推出儲架發(fā)行制度和授權(quán)發(fā)行機制等有關(guān)發(fā)行層面的內(nèi)容也是此次《意見》的亮點。

“如果相關(guān)政策可以推出，那么新三板在非公開發(fā)行層面就有了可以媲美ipo的制度安排?！鼻笆霰本┑貐^(qū)券商人士表示。

不過，對于市場最為期待的降低投資者門檻和連續(xù)競價交易，張曉軍表示，鑒于條件尚不成熟，這兩項暫不實行。

鄭立昌認(rèn)為，當(dāng)前上述兩項制度的推出時機尚不成熟，隨著新三板各項制度的進一步完善和運行經(jīng)驗的積累，逐步實施這兩項制度也是可期的。

完善制度體系建設(shè)范文簡短篇十一

為貫徹落實上級教育主管部門進一步加強學(xué)校食堂食品安全工作的文件精神，體現(xiàn)以人為本的辦學(xué)宗旨，切實加強學(xué)校食品衛(wèi)生安全，確保學(xué)生的就餐安全，現(xiàn)結(jié)合我校實際，特制定教師陪餐制度。

1、陪餐人員由當(dāng)天的值日教師組成，由當(dāng)天行政值日安排就餐人員，每天早餐、中餐按時在學(xué)校食堂陪餐。

2、陪餐教師要及時主動了解學(xué)生情況并及時反饋學(xué)生意見，收集對食堂工作、生活的意見和建議，并及時報告學(xué)校以便及時改進。

3、每次陪餐人員必須提前30分鐘進入食堂，首先檢查食品衛(wèi)生，然后檢查飯菜質(zhì)量，檢查時采取一看，二聞，三嘗的工作流程，所嘗飯菜必須與學(xué)生飯菜完全一樣，確定無任何問題才能向?qū)W生出售，應(yīng)在登記表中作好記錄，若有不良反應(yīng)，迅速上報學(xué)校，同時阻止他人不得食用，不得將食品帶出食堂。

4、陪餐人員要檢查食堂所有餐具是否消毒、是否嚴(yán)格執(zhí)行飯菜留樣管理規(guī)定。

5、未經(jīng)學(xué)校安排其它人員不得進入食堂陪餐。

6、陪餐人員要高度負責(zé)，以確保學(xué)生的就餐安全。否則，追究陪餐人員責(zé)任，違反法律法規(guī)按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

7、本制度從20__年3月1日執(zhí)行。

完善制度體系建設(shè)范文簡短篇十二

近日，四川省審計廳廳長高仁全在省第十一屆人民代表大會常務(wù)委員會第三十四次會議上代表省的政府作《省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計處理結(jié)果的報告》。

高仁全說，為切實抓好今年的審計整改工作，省的政府辦公廳向各市(州)、縣(市、區(qū))政府和省的政府各部門、各直屬機構(gòu)下發(fā)了《關(guān)于進一步加強審計發(fā)現(xiàn)問題整改工作的通知》，要求各地各部門充分認(rèn)識整改工作的重要性，把整改過程作為深化改革、推動工作的重要途徑，把整改成效作為檢驗政府執(zhí)行力、公信力的重要標(biāo)準(zhǔn)，針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，逐一研究，逐條糾正。

整改工作涉及省級各部門的，省的政府分管領(lǐng)導(dǎo)親自協(xié)調(diào)部署，涉及各市(州)、縣(市、區(qū))的，各級政府主要負責(zé)人、分管負責(zé)人切實履行督促檢查責(zé)任。

省人大常委會繼續(xù)加強對審計決定執(zhí)行和整改落實情況的督促檢查，有力地推動相關(guān)工作深入開展。

省的政府強調(diào)，對程序不規(guī)范、政策不配套、體系不健全、監(jiān)管不到位等不規(guī)范問題要溯源治本，進一步加強制度建設(shè)、增強制度執(zhí)行力，通過制度管事、管人、管財，從根本上解決屢審屢犯問題和防范違紀(jì)違規(guī)。

省國資委、省人口計生委、文化廳、水利廳、省外辦等部門在加強機關(guān)財務(wù)和資產(chǎn)管理方面，教育廳、環(huán)保廳、商務(wù)廳等部門在規(guī)范與財政共管資金的分配和撥付方面，林業(yè)廳、科技廳等部門在完善專項基金、專項經(jīng)費管理方面都制定或修訂了基本制度。

總體上看，今年的整改工作及時、有效，特別是一些普遍性、機制制度性的問題大多得到積極解決，收到標(biāo)本兼治的效果。

完善制度體系建設(shè)范文簡短篇十三

隨著社會的發(fā)展和經(jīng)濟的繁榮，制度建設(shè)對于一個國家的發(fā)展和穩(wěn)定變得愈發(fā)重要。在中國的改革開放過程中，我們深刻認(rèn)識到了完善制度建設(shè)的巨大意義。作為一個國家的發(fā)展引擎，制度不僅是保障公平正義的基石，也是推動社會進步改革的動力源泉。我在參與制度建設(shè)的過程中獲得了一些寶貴的心得體會，現(xiàn)將其與大家分享。

第一段：認(rèn)識制度建設(shè)的重要性。

無論是國家、組織還是個人，制度都是不可或缺的。制度建設(shè)是通過制定規(guī)章制度，構(gòu)建公平合理的社會交往機制，推動社會變革的過程。制度對于管理行為、規(guī)范人際關(guān)系、維護社會秩序至關(guān)重要。通過制度的完善，我們可以有效地防范各種風(fēng)險，提升社會管理水平，實現(xiàn)公平正義，確保國家持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。因此，完善制度建設(shè)是一個國家和機構(gòu)的長期戰(zhàn)略，也是每個公民應(yīng)有的責(zé)任。

作為一個公民或組織成員，在制度建設(shè)中積極參與是每個人的責(zé)任。首先，我們需要更深刻地認(rèn)識到制度的價值和意義，明確自己的身份、權(quán)利和義務(wù)。其次，我們要在日常生活和工作中遵守各項規(guī)章制度，養(yǎng)成良好的行為習(xí)慣。只有這樣，我們才能夠真正做到以身作則，成為培養(yǎng)良好社會環(huán)境的模范。同時，我們還需積極參與制度建設(shè)的討論和研究，提出建設(shè)性意見和建議，推動制度的不斷完善。

完善制度建設(shè)并不是一蹴而就的，而是需要不斷探索和實踐的過程。首先，我們要加強對現(xiàn)行制度的研究和評估，發(fā)現(xiàn)存在的問題和不足之處。其次，我們需要借鑒國內(nèi)外的先進經(jīng)驗和成功案例，加強國際合作和學(xué)習(xí)。另外，我們還可以積極利用信息技術(shù)，提高制度體系的效率和透明度。關(guān)鍵是要注重實踐，在不斷實踐的過程中積累經(jīng)驗，逐步完善制度建設(shè)。

制度建設(shè)只有得到有效的監(jiān)督和落實，才能真正發(fā)揮作用。為此，我們需要加強對制度建設(shè)的監(jiān)督和評估，及時發(fā)現(xiàn)并解決問題。同時，要建立健全相應(yīng)的監(jiān)督機制，確保制度能夠得到貫徹執(zhí)行。此外，我們還需加強制度宣傳和培訓(xùn)工作，提高全社會對于制度的認(rèn)識和把握，形成良好的制度執(zhí)行環(huán)境。

制度建設(shè)是一個不斷迭代和完善的過程。無論社會發(fā)展到何以地步，制度建設(shè)都不能停滯不前。在新時代，我們需要立足于國情和時代特點，加強制度創(chuàng)新和更新。隨著科技的不斷進步和社會形態(tài)的變革，我們要不斷開拓創(chuàng)新，建立更加符合當(dāng)代需求的制度框架。通過堅持制度體系的創(chuàng)新和完善，我們就能夠更好地適應(yīng)社會發(fā)展的需求，實現(xiàn)國家和個人的長治久安。

以上是我在完善制度建設(shè)過程中的一些心得體會。制度建設(shè)是一項長期而持續(xù)的任務(wù)，需要每個公民積極參與和付諸行動。只有通過共同努力，我們才能夠建設(shè)更加公正、公平、和諧的社會。

完善制度體系建設(shè)范文簡短篇十四

二、每班崗必須提前半小時叫崗，督促接班人員，整理服裝備勤必須按時接崗，不準(zhǔn)誤崗、脫崗及酒后上崗。

三、經(jīng)常性巡視區(qū)域內(nèi)是否正常，并認(rèn)真填寫交接班記錄、巡查記錄，交接班要簽字。

四、凡進入現(xiàn)場的施工人員必須配戴胸卡及安全帽，對未配戴胸卡和安全帽的人員一律禁止入內(nèi)（包括認(rèn)識的管理人員及工人）。

五、非本工地施工人員，一概不準(zhǔn)進入；

六、做好車輛出入登記；

八、對離開的所有車輛，必須檢查車內(nèi)或車上是否載有物品，車內(nèi)或車上的物品沒有登記，或沒有《物品放行條》的，一概不準(zhǔn)放行。

十二、對公、檢、法、工商、稅務(wù)等政府人員，因執(zhí)行公務(wù)進入施工現(xiàn)場必須出示證件，證實來者身份后，才能準(zhǔn)許進入，必須立即報告項目經(jīng)理部領(lǐng)導(dǎo)。

十三、自覺參加各項學(xué)習(xí)和崗位練兵活動，不斷提高自身的業(yè)務(wù)水平和工作能力。

十四、發(fā)現(xiàn)單位安全防范工作中存在的問題和需要改進的方面，積極主動向領(lǐng)導(dǎo)匯報，完善措施，堵塞漏洞，防患未然。

十五、保持崗位清潔衛(wèi)生，物品擺放整齊。值班室不得作為休閑、娛樂場所，謝覺無關(guān)人員逗留。

廣汽菲亞特，廣汽三菱汽車專賣店施工項目部。

時間：20xx年7月。

完善制度體系建設(shè)范文簡短篇十五

一、上下班實行簽到制，遲到、早退各扣2.00元。遲到、早退超過20分鐘扣半天工資。

二、一個月內(nèi)遲到或早退超過兩次扣半天工資。

三、請假半天以上必須提前告知，并安排好自己的工作，可以找人代替，但出現(xiàn)后果自己負責(zé)。(如公司來檢查衛(wèi)生搞的不好，垃圾車旁有垃圾雜物，取自行車管理人員不在等)。

四、上班時間必須堅守自己的崗位。如檢查不在崗，則按未上班處理，扣半天工資。

五、在工作中必須按質(zhì)按量達到要求，完成各自職責(zé)。不能勝任本工作或業(yè)主反映較大意見者，管理處有權(quán)作出辭退或上報總公司。

六、上班時間不得閑聊、大聲喧嘩，嚴(yán)禁向業(yè)主索取財物等不良現(xiàn)象。

七、公司的工具或辦公用品不準(zhǔn)外借或私自拿走。

完善制度體系建設(shè)范文簡短篇十六

分。制度的完善能夠促進社會和諧穩(wěn)定的發(fā)展，同時。

也能提高組織和個人的效率。在過去的幾年里，我所。

在的單位積極開展了制度建設(shè)工作，我有幸參與其中，

并有了一些體會和經(jīng)驗。

第二段：深入調(diào)研。

在開始制度建設(shè)之前，我們先進行了深入調(diào)研。這是。

制度建設(shè)的基礎(chǔ)，沒有調(diào)研就無法準(zhǔn)確了解組織內(nèi)部。

的問題和需求。我們通過組織內(nèi)外部的詢問調(diào)查、專。

家訪談等方式，詳細了解了組織各級單位的運作情況、

目前存在的問題及潛在的挑戰(zhàn)。通過深入調(diào)研，我們。

能夠把握住問題的實質(zhì)，為制度建設(shè)提供有力的支持。

第三段：合理安排工作程序。

制定一個完善的制度需要有一個合理而清晰的工作程。

序。在我們的制度建設(shè)過程中，首先是分析制度的。

目標(biāo)和內(nèi)容。然后，我們組織專門的工作小組，調(diào)。

研相關(guān)法規(guī)政策，并借鑒其他單位好的做法。接下來，

我們制定了制度的主要內(nèi)容，明確了責(zé)任分工，并。

商討了相應(yīng)的工作時間節(jié)點。最后，制度稿定稿之后，

我們組織了專家小組進行評審，保證其合理可行。

第四段：注重溝通和培訓(xùn)。

一項制度的有效實施需要組織成員的理解和支持，

因此，及時的溝通和培訓(xùn)非常重要。我們充分意識到。

溝通的重要性，所以制度設(shè)計過程中我們廣泛征。

求了不同層面的意見和建議，以確保制度的科學(xué)合。

理。此外，我們還組織了多次培訓(xùn)班和座談會，向組。

織成員詳細介紹制度的來龍去脈，解答他們可能存。

在的疑惑，確保他們能夠準(zhǔn)確地理解并落實新的制。

度。

第五段：監(jiān)督和完善。

制度建設(shè)不是一蹴而就的過程，需要不斷監(jiān)督和完。

善。我們制定了一套科學(xué)的監(jiān)督機制，定期對制度的。

執(zhí)行情況進行評估和檢查。對于執(zhí)行中出現(xiàn)的問題，

我們及時進行調(diào)整和修改，并將其完善到制度中，

以進一步促進制度的科學(xué)化和規(guī)范化。

結(jié)論：

通過這次制度建設(shè)工作，我深刻體會到制度的重要性，

也收獲了一些經(jīng)驗和體會。我相信，在不斷地完善和。

推進制度建設(shè)的道路上，我們可以遇到更多的問題和。

困難，但只要堅持迎難而上，加強研究和學(xué)習(xí)，一定。

能夠取得更多的成果，為組織的長遠發(fā)展做出更大的。

貢獻。

完善制度體系建設(shè)范文簡短篇十七

各股(室)、協(xié)會、分局、所(隊)：

現(xiàn)將《枝江市工商局關(guān)于加強制度建設(shè)的工作方案》印發(fā)給你們，請結(jié)合各單位職責(zé)，認(rèn)真抓好落實。

枝江市工商局辦公室

20xx年12月23日

貫徹黨的群眾路線，以制度機制鞏固作風(fēng)建設(shè)成果，是改進作風(fēng)制度化、規(guī)范化、常態(tài)化的根本保障。

根據(jù)市局黨組印發(fā)的《全市工商系統(tǒng)教育實踐活動整改落實建章立制環(huán)節(jié)工作方案》(宜市工商黨組〔20xx〕41號)和《宜昌市工商局關(guān)于加強制度建設(shè)的工作方案》(宜市工商辦[20xx]43號)文件精神，為切實做好本系統(tǒng)貫徹黨的群眾路線制度建設(shè)，制定如下工作方案。

一、重點任務(wù)

按照于法周延、于事簡便的原則，圍繞解決“四風(fēng)”方面突出問題，緊密結(jié)合實際，把握制度建設(shè)工作重點，修訂完善已有制度，建立健全新的制度。

(一)認(rèn)真梳理已有制度，健全制度體系

結(jié)合市局履職實際，對貫徹黨的群眾路線已有制度進行一次全面梳理，列出清單，認(rèn)真做好立、改、廢工作。

對于實踐證明行之有效、基層干部和廣大群眾認(rèn)可的制度，予以重申，著力抓好落實;對于不適應(yīng)密切聯(lián)系基層干部和廣大群眾、加強作風(fēng)建設(shè)要求，與現(xiàn)行法規(guī)制度相抵觸、不一致的，予以廢止;對于與新形勢新任務(wù)要求不相適應(yīng)的，予以修訂完善;對于制度缺位的，抓緊研究建立新制度，切實形成利于遵循、方便落實、便于檢查的制度體系。

(辦公室、法規(guī)股負責(zé))

(二)建立健全相關(guān)制度，明確落實責(zé)任

1、第一方面，重點建立健全體現(xiàn)群眾意愿的科學(xué)民主決策機制和工作落實機制(人事股、辦公室負責(zé))，健全干部選拔任用和考核評價體系(人事股、督察隊負責(zé))，完善規(guī)范各類會議、文件、簡報、調(diào)查研究、評比表彰和達標(biāo)活動(辦公室、督察隊負責(zé))等方面的制度規(guī)定，制定規(guī)范協(xié)會管理規(guī)定(人事股、消協(xié)、個私協(xié)會負責(zé))。

2、第二方面，重點建立健全領(lǐng)導(dǎo)機關(guān)、領(lǐng)導(dǎo)干部以及執(zhí)法監(jiān)管機構(gòu)和服務(wù)窗口單位履職盡責(zé)的相關(guān)制度規(guī)定，完善建立基層聯(lián)系點制度、黨員干部直接聯(lián)系群眾制度和暢通群眾訴求反映渠道制度。

(辦公室、登記注冊分局、公平交易分局、經(jīng)檢大隊、消保分局、黨辦、消協(xié)及其他相關(guān)科室、單位負責(zé))

3、第三方面，重點建立健全全系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)干部工作生活待遇的制度規(guī)定，規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)干部住房、用車、辦公用房等方面的工作生活待遇(人事股、辦公室、財務(wù)股負責(zé));完善公務(wù)接待制度，細化接待標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格審批管理，強化監(jiān)督執(zhí)行(辦公室、財務(wù)股負責(zé));完善因公出國(境)管理制度，嚴(yán)格任務(wù)審批，嚴(yán)肅外事紀(jì)律(人事股負責(zé))。

4、第四方面，重點建立健全厲行節(jié)約反對浪費的制度規(guī)定(辦公室負責(zé));完善“三公”經(jīng)費預(yù)算管理和公開制度，控制預(yù)算總量，嚴(yán)格審批程序，增強剛性約束(財務(wù)股負責(zé));建立健全節(jié)慶、論壇、體育運動會等方面管理規(guī)定(辦公室、黨辦負責(zé))。

(三)加大制度執(zhí)行力度，從嚴(yán)從快問責(zé)

加強制度公開和宣傳，推動制度落實(辦公室負責(zé))。

加大監(jiān)督檢查力度，通過自查、抽查、督查等方式，及時發(fā)現(xiàn)制度執(zhí)行中的問題，督促整改落實(督察隊負責(zé))。

進一步暢通信訪、新聞、網(wǎng)絡(luò)、電話等監(jiān)督渠道，讓基層干部和廣大群眾監(jiān)督制度執(zhí)行情況(辦公室、監(jiān)察室負責(zé))。

把貫徹黨的群眾路線制度執(zhí)行情況納入全系統(tǒng)各級領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部年度考核和黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核的重要內(nèi)容，作為領(lǐng)導(dǎo)干部選拔任用、獎勵懲處的重要依據(jù)(人事股、監(jiān)察室負責(zé))。

嚴(yán)查違規(guī)行為，對違反制度規(guī)定的，要發(fā)現(xiàn)一起、查處一起，依紀(jì)依法嚴(yán)肅處理;對頂風(fēng)違紀(jì)的，要從嚴(yán)從快處理，絕不允許有令不行、有禁不止(監(jiān)察室、督察隊負責(zé))。

二、工作步驟和時間安排

(一)制定工作方案

20xx年12月20日前，由市局活動辦負責(zé)起草《關(guān)于加強制度建設(shè)的工作方案》，經(jīng)市局黨組會審議同意并報宜昌市局第三督導(dǎo)組審核通過后，印發(fā)全系統(tǒng)執(zhí)行。

(二)全面開展制度建設(shè)

全系統(tǒng)要按照上級和本局黨組的要求，緊緊圍繞治理“四風(fēng)”問題，緊密結(jié)合各自實際，出臺有針對性的制度措施。

具體制度建設(shè)工作包括：

1、清理相關(guān)法規(guī)和規(guī)范性文件。

各直屬單位及相關(guān)股室(協(xié)會)按照要求，先行梳理各自制定的制度和規(guī)范性文件，由法規(guī)股負責(zé)集中清理市局出臺的規(guī)范性文件，及時作出繼續(xù)有效、廢止、失效、修改等處理，由辦公室綜合上報。

辦公室、人事股、財務(wù)股、監(jiān)察室、黨辦、督察隊等負責(zé)清理各自曾經(jīng)承辦或出臺的涉及作風(fēng)建設(shè)方面的各項制度和規(guī)定，著力解決制度建設(shè)中情況不適應(yīng)、不協(xié)調(diào)、不銜接、不一致的問題。

清理工作要在20xx年6月底前完成階段性目標(biāo)。

2、加快市局機關(guān)制度建設(shè)。

省市局已經(jīng)出臺有關(guān)制度，本局結(jié)合實際研究制定配套制度或?qū)κ芯忠呀?jīng)出臺的有關(guān)制度進行修改完善;省市局相關(guān)制度未出臺的，待省市局有關(guān)制度出臺后，本局再進行研究制定或修改完善。

本局制度建設(shè)由局辦公室牽頭，相關(guān)股室和直屬單位按照制度建設(shè)重點和職責(zé)分工，負責(zé)研究起草有關(guān)制度，經(jīng)局黨組會或局長辦公會審議通過后印發(fā)。

本局制度制定計劃報宜昌市局辦公室備案。

20xx年1月15日前專題上報本單位制度建設(shè)綜合情況。

(三)報送備案

12月30日前，各相關(guān)直屬單位和股室將本單位貫徹黨的群眾路線制定的有關(guān)制度報市局活動辦備案。

三、有關(guān)要求

(一)加強組織領(lǐng)導(dǎo)。

各相關(guān)股室、直屬單位要切實負起領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，主要負責(zé)同志要認(rèn)真履行第一責(zé)任人職責(zé)，親自主持制定制度建設(shè)計劃，精心組織實施，抓好任務(wù)落實。

教育實踐活動領(lǐng)導(dǎo)小組及其辦公室要加強組織協(xié)調(diào)和跟蹤指導(dǎo)，注意跟蹤了解情況，及時提出明確要求。

(二)健全規(guī)章制度。

各單位要在前段工作基礎(chǔ)上，深入分析產(chǎn)生“四風(fēng)”問題的深層次原因，改進作風(fēng)的各項規(guī)章制度，完善已有制度，制定新的制度，廢止不適用的制度。

要注意把教育實踐活動中的好經(jīng)驗好做法用制度形式固定下來、堅持下去。

(三)提高制度質(zhì)量。

要用系統(tǒng)的思維、改革的.辦法加強制度建設(shè)，制度建設(shè)重在管用、長效，不重復(fù)建立制度，不層層制定相同的制度規(guī)范;制度建設(shè)要務(wù)實管用、配套銜接，防止內(nèi)容繁雜、空洞無物，確保建立的制度可執(zhí)行、可監(jiān)督、可檢查、可問責(zé)，堅決防止和克服在制度建設(shè)中搞形式主義的現(xiàn)象。

出臺有關(guān)制度要請基層干部和群眾參與，特別是對涉及基層干部和群眾切身利益的問題要充分聽取干部和群眾意見。

對涉及面廣、政策性強、基層干部和群眾關(guān)注度高的制度，要建立協(xié)調(diào)推進機制，明確牽頭單位，搞好任務(wù)分工，加快工作進度。

要強化制度執(zhí)行，劃出“紅線”，標(biāo)出“雷區(qū)”，架起“高壓線”，切實維護制度的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。

(四)強化督促落實。

分管領(lǐng)導(dǎo)要加強對制度建設(shè)情況的督促指導(dǎo)，有針對性地提出要求，加強指導(dǎo)、嚴(yán)格把關(guān)，對制度建設(shè)大而化之、應(yīng)付了事的，該重建的重建，該完善的完善，確保制度建設(shè)成為推進作風(fēng)建設(shè)常態(tài)化長效化的重要保證。

根據(jù)中央黨的群眾路線教育實踐活動領(lǐng)導(dǎo)小組《關(guān)于開展“四風(fēng)”突出問題專項整治和加強制度建設(shè)的通知》、《中共上海市委關(guān)于深入開展黨的群眾路線教育實踐活動的實施方案》和中共上海商學(xué)院關(guān)于深入開展黨的群眾路線教育實踐活動的實施方案》的精神，緊密結(jié)合機關(guān)黨總支教育實踐活動和制度建設(shè)的實際，制定本制度建設(shè)計劃方案。

一、思路和原則

(一)制度建設(shè)的思路

以國家總書記重要講話、黨的十八大、十八屆三中全會精神為指導(dǎo)，緊緊圍繞貫徹落實中央八項規(guī)定，堅持把落實為民務(wù)實清廉要求作為制度建設(shè)的出發(fā)點和落腳點，聚焦“四風(fēng)”問題做好制度“廢、改、立”工作。

對于實踐證明行之有效、群眾認(rèn)可的制度，著力抓好落實;對于不適應(yīng)密切聯(lián)系群眾、加強作風(fēng)建設(shè)要求，與現(xiàn)行法規(guī)制度相抵觸、不一致的，予以廢止;對于與新形勢新任務(wù)要求不相適應(yīng)的，予以修訂完善;對于制度缺位的，抓緊研究建立新制度，形成便于遵循、便于落實、便于檢查的制度體系，著力構(gòu)建黨員干部貫徹落實黨的群眾路線的長效機制。

(二)制度建設(shè)的原則

按照中央的有關(guān)部署，本次制度建設(shè)應(yīng)遵循4條原則：一是堅持聚焦“四風(fēng)”、改進作風(fēng)的原則，緊扣為民務(wù)實清廉要求。

二是堅持于法周延、于事簡便的原則，注重制度的系統(tǒng)性和可操作性，使各項制度相互銜接、簡便易行。

三是堅持明確具體、管用長效的原則，確保建立的制度可執(zhí)行、可監(jiān)督、可檢查、可問責(zé)。

四是堅持統(tǒng)籌謀劃、協(xié)調(diào)推進的原則，不重復(fù)制定相同的制度規(guī)范。

二、建設(shè)計劃和任務(wù)分解

按照制度建設(shè)總體思路和原則，我們清理了近幾年來出臺的涉及“四風(fēng)”方面的有關(guān)制度規(guī)定，梳理出需要“廢、改、立”制度規(guī)定共228項，其中：予以廢止的42項，修訂完善的132項，需要新建的54項(已新建9項，計劃新建45項)。

(一)需要廢止的制度規(guī)定(42項)

主要是根據(jù)中央和上海市委出臺的相關(guān)文件精神，結(jié)合機關(guān)總支實際，對文件規(guī)定執(zhí)行適用期已過、所調(diào)整的對象或所設(shè)定的情況已消失等情況，經(jīng)責(zé)任單位和相關(guān)部門認(rèn)真討論和研究，確定按照黨委全面清理學(xué)校規(guī)范性文件的要求予以廢止。

(二)需要修訂完善的制度規(guī)定(132項)

主要是與現(xiàn)行規(guī)定不完全一致，但個別條文修改后仍可執(zhí)行。

(三)需要新制定的制度規(guī)定(54項)

一是在教育實踐活動中已建立了9項。

二是根據(jù)中央教育實踐活動領(lǐng)導(dǎo)小組對整改落實、建章立制環(huán)節(jié)的工作安排，結(jié)合機關(guān)總支實際，計劃再新建制度規(guī)定45項。

三、組織實施和有關(guān)要求

(一)加強領(lǐng)導(dǎo)，明確職責(zé)

抓好貫徹黨的群眾路線制度建設(shè)是一項政治性和政策性強、涉及面廣的系統(tǒng)工程，是解決“四風(fēng)”問題的治本之策，必須高度重視、加強領(lǐng)導(dǎo)、精心實施。

各牽頭領(lǐng)導(dǎo)是主要責(zé)任人，要牽頭抓總、親自主持研究謀劃，采取有力措施推動落實。

各責(zé)任部門要切實負起責(zé)任，主要領(lǐng)導(dǎo)要親自負責(zé)，組織專門人員力量，集中精力抓好制度規(guī)定的“廢、改、立”工作。

(二)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，確保質(zhì)量

各責(zé)任部門要密切協(xié)作配合，相互溝通商量。

要堅持開門建制度，采取召開座談會、專家學(xué)者論證評審等方式，充分聽取師生的意見建議。

要統(tǒng)籌進度和質(zhì)量，既要堅持時間服務(wù)從質(zhì)量，又要加快工作進度，盡快取得制度成果。

(三)強化督查，嚴(yán)格執(zhí)行

要把貫徹落實黨的群眾路線制度執(zhí)行情況納入領(lǐng)導(dǎo)班子、領(lǐng)導(dǎo)干部年度考核和黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核的重要內(nèi)容，加大制度的執(zhí)行力度，堅決維護制度規(guī)定的嚴(yán)肅性、權(quán)威性，不折不扣地貫徹落實到位。

以制度機制鞏固黨的群眾路線教育實踐活動成果。

完善制度體系建設(shè)范文簡短篇十八

我們要一手抓內(nèi)控制度建設(shè)，一手抓隊伍建設(shè)和監(jiān)督管理，推動制度建設(shè)實現(xiàn)“從無到有”的突破，推動干部隊伍實現(xiàn)“從弱到強”的轉(zhuǎn)變，以下是小編整理的完善制度建設(shè)加強隊伍管理，希望對大家有所幫助。

未成年人是祖國的未來和希望，肩負著振興中華的歷史使命。為此，我們中學(xué)德育教育在遵循初中學(xué)生身心發(fā)展特點和規(guī)律的前提下，堅持以人為本，以學(xué)生為主體，努力培育有理想、有文化、有紀(jì)律，德、智、體、美全面發(fā)展的中國特色社會主義事業(yè)建設(shè)者和接班人?，F(xiàn)就近一年來，我們在德育工作方面的一些做法作如下小結(jié)，希望能起到拋磚引玉的作用：

我們遵循“為學(xué)生一生發(fā)展和終身幸福奠定基礎(chǔ)”的教育理念，要求全體老師牢固樹立“人人是德育工作者，處處是德育工作陣地，事事是德育工作內(nèi)容”新育人觀。通過教育理論學(xué)習(xí)，培養(yǎng)教師愛生敬業(yè)、團結(jié)協(xié)作的工作作風(fēng)，全面提升教師的思想素質(zhì)和道德品位。

我們對學(xué)生良好行為習(xí)慣培養(yǎng)，學(xué)生自主管理能力培養(yǎng)等方面進行了積極的探索研究和實踐。建立了學(xué)校、教育處、團委會、年級組、班級的管理網(wǎng)絡(luò)，明確德育管理的職責(zé)。由校長、教育主任、團委書記、年級組長、班主任組成德育領(lǐng)導(dǎo)小組，從校長到最基層的班，可形成一種垂直的聯(lián)系并溝通教學(xué)處、總務(wù)處之間的橫向聯(lián)系。這就使學(xué)校的德育工作從組織系統(tǒng)方面做到了上下左右聯(lián)系密切，指揮靈活，步調(diào)一致，信息暢通，充分發(fā)揮德育管理的效能，從組織上保證學(xué)校德育工作的實施。

在班級管理方面，我校著重從以下兩方面提高班級管理質(zhì)量：

打造一支師德高尚、愛崗敬業(yè)、進取奉獻的班主任隊伍，是我校班主任隊伍建設(shè)的目標(biāo)。學(xué)校選拔了一批德才兼?zhèn)?、?yán)于律己、樂于奉獻、開拓進取的教師擔(dān)任班主任工作，大膽地讓他們在教育教學(xué)崗位上站前列、擔(dān)重任、扛大梁。在擁有一支精良的班主任隊伍的同時，我校制定了一系列的班級考核制度來加強對班級的管理，如《班主任工作責(zé)任狀》、《五項檢查評比辦法》、《先進班集體評選條件》、《班級月目標(biāo)考核方案》、《金剛中學(xué)學(xué)生一日常規(guī)》 等，把對班主任工作考核與班級基本工作、班風(fēng)紀(jì)律、清潔衛(wèi)生、公物管理、學(xué)生流失管理掛鉤。用制度約束班級、用制度評價班級，讓每一項工作做到有章可尋。并通過日常工作記錄，從上到下形成了校長、德育團隊、年級、班級層層分工、層層落實的管理機制。

培養(yǎng)學(xué)生具有良好的文明習(xí)慣和衛(wèi)生習(xí)慣，一直是我校德育工作的重點和難點。為規(guī)范管理，學(xué)校制定并下發(fā)了《金剛中學(xué)學(xué)生一日常規(guī) 》，對學(xué)生進行全面、系統(tǒng)學(xué)習(xí)教育，力爭讓每一位同學(xué)把各種規(guī)章制度內(nèi)化為自己的言行。

如在行為習(xí)慣養(yǎng)成和保持上，為制止學(xué)生的亂扔、亂倒等不良習(xí)慣，除常規(guī)的檢查外，學(xué)校采取“循環(huán)鏈”方式，組織了由各班衛(wèi)生委員、組織委員、宣傳委員組成的校園環(huán)境文明崗和食堂值日文明崗，發(fā)現(xiàn)一個學(xué)生違規(guī)，讓其在一周內(nèi)找到3—5名違紀(jì)的同學(xué)，然后如此循環(huán)下去。有效地約束少部分行為習(xí)慣較差的同學(xué)，使我校學(xué)生的文明禮儀有了較大的改觀。

加強學(xué)生的紀(jì)律教育，增強學(xué)生的紀(jì)律觀念，是學(xué)校和廣大教師的一項長期而艱辛的工作。學(xué)校要求每位教師要從學(xué)習(xí)、紀(jì)律、生活等方面關(guān)心、幫助潛能學(xué)生，切實做好“1+1+1”（教師、優(yōu)生、潛能生）幫扶工作。學(xué)校實行半封閉管理，推行課間、午間、晚間巡視，有效的保證學(xué)校教育教學(xué)秩序的正常進行，充分發(fā)揮了管理育人功能。

此外，學(xué)校還通過開展“三好學(xué)生”、“優(yōu)秀學(xué)生干部”、“優(yōu)秀團員”、“每月最值得表揚的學(xué)生”“優(yōu)秀班集體”等先進的評比表彰活動，并予以廣泛宣傳，引導(dǎo)廣大學(xué)生學(xué)先進典型、比好學(xué)上進，做一名合格的中學(xué)生。

愛國主義教育、革命傳統(tǒng)教育是我校藝術(shù)教育的主題，清明節(jié)校團委都會組織學(xué)生到朝陽教育基地祭掃烈士墓，學(xué)校除結(jié)合傳統(tǒng)節(jié)日開展活動及禁毒、交通安全、普法主題教育活動外，還注意推陳出新，采用“一個主題，多項活動、連續(xù)舉行”的活動形式，提高學(xué)生的藝術(shù)實踐能力，豐富校園文化生活，增強教育效果。如“金剛中學(xué)團日”系列活動， “愛心感恩”系列活動，校園藝術(shù)節(jié)、“每月最值得表揚的學(xué)生”評選等。每個系列活動至少含四種以上表演形式?，F(xiàn)在我校正在籌備的校園藝術(shù)節(jié)，節(jié)目包括舞蹈、征文、黑板報、手抄報、書法、詩文誦讀比賽、新生廣播操等7種形式，歷時四個月。

認(rèn)真開展陽光體育活動，確保學(xué)生每天活動一小時。除了每天活動外，我校每年9月都會召開運動會，讓學(xué)生充分展示自己在運動場上的風(fēng)采。今年的運動會入場式精彩紛呈，賽場上同學(xué)們意氣風(fēng)發(fā)，贏得了老師和同學(xué)們的贊譽。

設(shè)立禮儀崗、監(jiān)督崗

學(xué)校在校門口設(shè)立禮儀崗，全校各班輪流值周，進行禮儀示范，與入校師生、來賓互致問候，讓大家一進校便有一種親切、溫馨之感；在校園內(nèi)主要位置設(shè)立監(jiān)督崗，對個別學(xué)生的亂扔、亂丟等不良行為進行監(jiān)督，制止一些不文明行為的發(fā)生。

不定期進行儀表檢查

學(xué)校多年來一直對學(xué)生儀表嚴(yán)格要求，每周對學(xué)生儀表進行不定期檢查。經(jīng)過多種方式教育、學(xué)習(xí)，同學(xué)們都能養(yǎng)成良好的文明禮貌習(xí)慣，見到老師和外來人員，都能主動地問候：“老師好”，“領(lǐng)導(dǎo)好”，“來賓好”；公交車上都能主動讓坐。

在紅色5月，為了更好地對學(xué)生進行愛國主義教育，響應(yīng)河北省課前課后一支歌的號召，德育處舉行了七八年級拉歌比賽，各班積極參與，氣氛熱烈，凝聚了班級力量，體現(xiàn)了團隊精神。

3月是學(xué)雷鋒活動月，德育處針對學(xué)生實際情況，全校的教師和學(xué)生積極響應(yīng)號召，從身邊的小事做起，從身邊的人幫起，在全校范圍內(nèi)開展了互幫互助活動。助人為樂的事情多了，“事不關(guān)己，高高掛起”的人少了；相互關(guān)懷的人多了，同學(xué)間的隔閡少了，我們的同學(xué)們正在悄悄地發(fā)生著變化。

四月是緬懷先烈的季節(jié)，我校積極開展緬懷活動，除了進行拉唱紅歌外，我們還開展了網(wǎng)上祭奠英烈活動。通過這次活動的開展，學(xué)生對清明節(jié)有了更多的認(rèn)識，感受了中華傳統(tǒng)節(jié)日的精髓，同時大家也深深感受到，今天的幸福福生活來之不易，是無數(shù)革命先烈用生命和鮮血還來的，先烈們的精神永遠值得我們學(xué)習(xí)。在這清明時節(jié)，讓我們緬懷學(xué)習(xí)他們，做好我們應(yīng)做的事情。珍惜幸福生活，從身邊事做起，養(yǎng)成良好習(xí)慣，將來為建設(shè)祖國貢獻自己的一份力量。

豐富的活動，多彩的形式，充溢了學(xué)生的課余生活，陶冶了同學(xué)們的情操，給同學(xué)們提供了一個個展示自己的平臺。讓學(xué)生個性充分的張揚，是我校藝術(shù)教育永恒的理想。

1、美校貌、促宣傳，充分發(fā)揮環(huán)境的育人作用。

校園環(huán)境建設(shè)是學(xué)校精神文明建設(shè)的窗口，同時又是學(xué)校日常德育的載體。整潔的校園環(huán)境，給人以奮進向上的力量。我校有健全的宣傳教育陣地，如：宣傳欄、黑板報、廣播站等，有教風(fēng)、學(xué)風(fēng)、名人名言以及《中學(xué)生日常行為規(guī)范》、《中學(xué)生守則》《寄宿生管理制度》等標(biāo)志，在潛移默化中，較好地對學(xué)生進行了愛國主義和良好行為習(xí)慣教育。

學(xué)校長期堅持不懈地開展升旗儀式和系列化的國旗下的講演，這些活動都充分體現(xiàn)了學(xué)生參與的全體性、教育目的的素質(zhì)性、教育形式的多樣性，這樣的教育環(huán)境，既陶冶學(xué)生的情操，健全學(xué)生的人格，又促進學(xué)生實踐能力和創(chuàng)新精神得到進一步的發(fā)展。

2、構(gòu)建家庭、學(xué)校和社會的“三結(jié)合”網(wǎng)絡(luò)，增強教育合力，優(yōu)化育人環(huán)境。

學(xué)生的成長和發(fā)展是受學(xué)校、社會、家庭三方面教育的影響的。良好的學(xué)校教育，能指導(dǎo)和促進家庭教育與社會教育，使其與學(xué)校教育相一致、相協(xié)調(diào)。我校歷來注重與社會、家庭的相互溝通和密切配合，注意加強班主任及任課教師家庭訪問工作，班主任每學(xué)期家訪率至少達到80%，并認(rèn)真填寫好家訪記錄；學(xué)校成立家長委員會，重大事情群策群力，各班每學(xué)期要認(rèn)真組織至少一次以上的學(xué)生家長會；促進學(xué)校教育與家庭教育的和諧發(fā)展。

3、重安全，切實打造“安全第一，預(yù)防為主”的平安校園。

學(xué)校始終堅持安全第一的指導(dǎo)思想，經(jīng)常性地對教職工和學(xué)生進行食品安全、消防安全、交通安全、自身行為安全等預(yù)防、自救知識的教育；并進一步完善了安全工作管理制度，責(zé)任追究制度，對學(xué)生在校期間的行為安全作出了十條規(guī)定，讓每位教職工、學(xué)生及學(xué)生家長都簽定了《安全責(zé)任書》，有效的保證學(xué)生的`在校學(xué)習(xí)和生活，以至近一年未發(fā)生一起重大安全責(zé)任事故。

此外，學(xué)校還與派出所、鎮(zhèn)有關(guān)職能部門加強聯(lián)系，檢查街道上的電腦游戲室、網(wǎng)吧等文化娛樂場所，開展“警民共建平安校園”活動，共同治理校園周邊環(huán)境、教育嚴(yán)重違紀(jì)學(xué)生、處理侵犯學(xué)生合法權(quán)益的違法犯罪分子等，維護了正常的教學(xué)秩序，確保校園的平安。

4、開展心理疏導(dǎo)和心理咨詢活動，讓學(xué)生平穩(wěn)度過青春期

針對當(dāng)前初中生心理和生理特點，班主任定期開展青春期生理衛(wèi)生講座，著力發(fā)展學(xué)生的健康情感，促進了學(xué)生健康人格的形成。

現(xiàn)在的中學(xué)生普遍存在心理脆弱現(xiàn)象，我校把心理健康教育納入學(xué)校工作日程，設(shè)專職心理教師，建立健全心理健康教育工作體系。開設(shè)心理健康教育課，同時建立心理健康檔案，設(shè)立心理咨詢室，通過心理咨詢，使學(xué)生的消極情緒得以釋放，順利擺脫心理壓力，排除心理障礙，改變不合理的認(rèn)知和行為，提高心理平衡能力與承受能力。

5、協(xié)助黨支部指導(dǎo)學(xué)校共青團、學(xué)生會開展各項工作和活動，培訓(xùn)團員、學(xué)生干部，充分發(fā)揮共青團的先鋒模范作用。

展望未來，我校德育工作將繼續(xù)秉承“以人為本”的原則，把握機遇，走內(nèi)涵發(fā)展之路，進一步結(jié)合學(xué)校德育工作中出現(xiàn)的新情況、新問題及青少年的身心發(fā)展特點，加強教育理論的學(xué)習(xí)，不斷提高教師的科研意識，傾力打造一支適應(yīng)現(xiàn)代教育教學(xué)要求的高素質(zhì)干部教師隊伍，為社會培養(yǎng)更多更優(yōu)秀的現(xiàn)代化建設(shè)者和接班人！

1、加強集體及個人防護意識，思想上高度重視，形成強大的安全思想攻勢及安全文化氛圍，提倡“安全第一、預(yù)防為主”的方針，實實在在抓好安全工作的落實，多形式定期開展安全教育，敲警鐘、“緊螺絲”，防止思想下滑，事故冒頭。

2、健全安全生產(chǎn)管理制度，用制度來管安全，增強員工的安全責(zé)任心和自我思想制約，抓好安全生產(chǎn)的自覺性。形成安全生產(chǎn)管理人人有責(zé)，層層把關(guān)，全員互相監(jiān)督協(xié)作的格局，實現(xiàn)了最大限度地防止、減少或杜絕各類違章事故發(fā)生的目標(biāo)。

3、徹實抓好教育培訓(xùn)，增強自我防范意識。安全事故的發(fā)生主要由物的不安全狀態(tài)和人的不安全行為引起。認(rèn)真學(xué)習(xí)集團安全生產(chǎn)管理制度，以安全技能培訓(xùn)為主，重點解決員工在生產(chǎn)操作過程中怎樣操作最安全，掌握操作要領(lǐng)，員工在上崗前必須接受相應(yīng)的安全技能培訓(xùn)，真正做到將異?？刂圃谠搭^，實現(xiàn)人人盡職盡責(zé)，保障“零違章、零事故”。

4、加強對設(shè)備設(shè)施的管理，無論是日常辦公設(shè)備還是車間生產(chǎn)設(shè)備，定期對其維護保養(yǎng)，使其達到規(guī)定的完好狀態(tài)，保障正常運轉(zhuǎn)狀態(tài)，對損壞或危險部位要求有關(guān)職能部門盡快修復(fù)或設(shè)置警示標(biāo)志及防護裝置。

5、從辦公及在生產(chǎn)作業(yè)環(huán)境上控制安全問題。尤其是生產(chǎn)車間方面，原料、半成品等如放置不當(dāng)將成事故隱患，創(chuàng)造干凈整潔的作業(yè)環(huán)境，不僅符合現(xiàn)代企業(yè)生產(chǎn)管理的要求，同時能給操作者心理帶來良好的舒適感，提高生產(chǎn)效率的同時促成職工養(yǎng)成良好的安全衛(wèi)生習(xí)慣。

6、定期深入開展事故隱患排查治理工作，加大現(xiàn)場隱患排查治理，做到排查不留死角，整改不留后患，統(tǒng)一思想。同時加強安全信息交流工作，及時總結(jié)有效的安全管理措施，通過不斷的補充完善，使安全工作更具有操作性，貼近實際工作需求。

7、從外圍幫教上加強安全意識。在有條件的情況下，將安全教育延伸至職工家庭親屬中。消除員工安全抵觸心理，自覺擁護安全管理工作，讓員工對企業(yè)有安全感、親切感、歸屬感和使命感。

一是健全學(xué)習(xí)培訓(xùn)制度，提高干部素質(zhì)。堅持每周二理論學(xué)習(xí)制度，分專題學(xué)習(xí)規(guī)定內(nèi)容，每個干部每年進行一次專題發(fā)言，撰寫一篇理論文章，精讀一本理論書籍，提高組工干部的理論素養(yǎng)。每年開展一次組織工作業(yè)務(wù)輪訓(xùn)，使每位干部熟練掌握組織工作業(yè)務(wù)。各科室建立每半月一次的業(yè)務(wù)交流制度，研討有關(guān)組織工作的業(yè)務(wù)。

二是健全部風(fēng)監(jiān)督員制度，接受群眾監(jiān)督。定期召開部風(fēng)監(jiān)督員座談會，部領(lǐng)導(dǎo)定期約談10名部分監(jiān)督員，及時聽取群眾意見。部務(wù)會定期聽取情況匯報，研究、分析收集到的意見和建議，確定整改措施，樹立組織部門公道正派的形象。加強機關(guān)內(nèi)部廉政建設(shè)，嚴(yán)格執(zhí)行部會議事決策制度，推行機關(guān)內(nèi)部事務(wù)公開制度，通過公開欄公布、會議通報等形式，落實黨員干部的知情權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)，推進機關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)。

三是健全走訪基層制度，改進工作作風(fēng)。要求機關(guān)干部深入農(nóng)村、企業(yè)、社區(qū)調(diào)查研究，收集掌握基層組織工作開展情況。區(qū)委常委、組織部陳國軍帶頭，到其聯(lián)系的澥浦鎮(zhèn)沿山村六次調(diào)研，為村黨員上黨課，舉行座談會，幫助該村與多家機關(guān)企事業(yè)單位結(jié)對。部分部機關(guān)干部到結(jié)對的駱駝街道聯(lián)勤村，調(diào)研“城鄉(xiāng)一體化過程中農(nóng)村黨建工作”、“新形勢下農(nóng)村黨員思想動態(tài)”課題。完善各科室基層聯(lián)系點制度，明確定期走訪計劃。各科室下基層每月不少于兩次，鎮(zhèn)、街道每年兩次以上、區(qū)級機關(guān)每年一次以上上門走訪、征求意見。下基層要注意聽取基層黨員、群眾的意見。

四是完善談心談話和家訪制度，關(guān)心干部成長。由部領(lǐng)導(dǎo)對部機關(guān)干部進行不定期家訪，開展部領(lǐng)導(dǎo)與部機關(guān)干部談心談話活動，對每個干部進行每半年一次以上談心，了解干部的思想、學(xué)習(xí)、工作和生活等方面的情況，掌握組工干部的思想行為動態(tài)，發(fā)現(xiàn)苗頭問題及時予以提醒談話、誡勉談話，防微杜漸，增強部機關(guān)的凝聚力。

五是健全首問責(zé)任制度，提高服務(wù)質(zhì)量。對來訪或辦事的黨員、干部和群眾，明確最先接待的科室或人員為首問責(zé)任人，負責(zé)接待、處理來訪人員提出的問題；不屬于自己職責(zé)范圍的，應(yīng)及時指引到相關(guān)科室或經(jīng)辦同志處，并做好接洽工作。經(jīng)辦同志不在時，接待人應(yīng)向來訪者做好解釋、說明，并負責(zé)在事后將情況轉(zhuǎn)告經(jīng)辦人，由經(jīng)辦人及時按有關(guān)規(guī)定處理并答復(fù)。接待工作應(yīng)做到熱情禮貌、言行得體，認(rèn)真傾聽情況和意見，耐心解釋和答復(fù)問題。

六是健全限時辦理制度，提高辦事效率。進一步簡化辦事程序，優(yōu)化部機關(guān)服務(wù)。針對新情況，重新整理部辦事時限，屬部機關(guān)辦理的有關(guān)審批、審核等業(yè)務(wù)，凡政策、法規(guī)明確規(guī)定時限的，縮短規(guī)定時限內(nèi)辦結(jié)；政策、法規(guī)沒有規(guī)定辦理時限的，能夠量化的工作，在手續(xù)完備、符合政策的情況下在相應(yīng)的工作日內(nèi)限時辦結(jié)。對暫時不能辦結(jié)答復(fù)的事情，及時幫助聯(lián)系，給基層一個明確的答復(fù)。

完善制度體系建設(shè)范文簡短篇十九

對企業(yè)實施內(nèi)部控制是提升企業(yè)的運行效率，促進企業(yè)合法經(jīng)營，保障會計信息真實可靠，從而企業(yè)實現(xiàn)各種戰(zhàn)略目標(biāo)的一種活動，也是現(xiàn)代企業(yè)制度中的一個根本性要求，還是企業(yè)各項具體管理工作之基礎(chǔ)，更是提升企業(yè)管理水平與防范相關(guān)風(fēng)險的有效機制。從內(nèi)部控制制度的產(chǎn)生與發(fā)展過程來判斷，內(nèi)部控制和會計之間具有十分密切的關(guān)系。企業(yè)內(nèi)部控制的開端就是借助于會計控制來實施的。從企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的實踐來看，會計內(nèi)部控制在企業(yè)內(nèi)控體系中的中心地位并沒有什么改變，企業(yè)內(nèi)部控制也主要是圍繞會計內(nèi)部控制而實施的，其目的就是為了確保企業(yè)資產(chǎn)之安全與會計信息之真實準(zhǔn)確。因此，將內(nèi)部會計控制作為企業(yè)內(nèi)控體系的重要內(nèi)容，是防范企業(yè)內(nèi)部控制出現(xiàn)問題，保障會計信息真實有效所一定要落實到位的重要制度。

一、完善企業(yè)內(nèi)部控制制度建設(shè)的必要性

現(xiàn)代企業(yè)的內(nèi)部控制制度范圍十分廣泛，其作用已經(jīng)遠遠不止進行防弊和糾錯，較為完善的內(nèi)部控制制度至少能夠發(fā)揮四個方面的作用：其一是能保障企業(yè)財產(chǎn)物資的安全與完整。內(nèi)部控制制度對于企業(yè)財產(chǎn)物資保管及使用能夠運用多種控制手段以防止和減少財產(chǎn)物資遭到損壞，從而杜絕浪費、挪用及不合理利用等各類問題之發(fā)生：其二是能提升企業(yè)會計資料的準(zhǔn)確性與可靠性。準(zhǔn)確而可靠的會計數(shù)據(jù)是企業(yè)的經(jīng)營管理者了解以往、控制當(dāng)前、預(yù)測今后、作出決定的必備條件，而內(nèi)部控制主要是通過制定與執(zhí)行本企業(yè)的業(yè)務(wù)處理程序，科學(xué)規(guī)范地作出職責(zé)分工，讓會計資料能夠相互進行牽制，有效地防止出現(xiàn)錯誤與弊端，確保會計資料能夠正確而且可靠：其三是確保國家對于企業(yè)所進行的宏觀控制。國家所制定的各類財政紀(jì)律與法規(guī)均要求企業(yè)自身的內(nèi)部控制制度予以落實，企業(yè)應(yīng)通過內(nèi)部控制制度來加以自我約束，并切實遵守國家的財經(jīng)法規(guī)：其四是能保障企業(yè)能夠進行高效經(jīng)營。內(nèi)部控制制度能合理地對本企業(yè)內(nèi)部的各職能機構(gòu)與人員開展分工、控制與協(xié)調(diào)，促使企業(yè)內(nèi)部機構(gòu)與人員能夠履行好職責(zé)，明確自身目標(biāo)，保障企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動能夠有序而高效地開展。

二、完善企業(yè)內(nèi)部控制制度建設(shè)的原則

現(xiàn)代企業(yè)在設(shè)置其內(nèi)部會計控制制度的框架時，一定要遵循與依據(jù)客觀規(guī)律，也就是內(nèi)部控制的主要原則。企業(yè)在完善內(nèi)部會計控制制度時，應(yīng)當(dāng)遵循的原則主要有：其一是合法性原則，也就是各企業(yè)在制定內(nèi)部控制制度時應(yīng)嚴(yán)格實施法律法規(guī)國家統(tǒng)一的財務(wù)管理規(guī)定。其二是適應(yīng)性原則，也就是各企業(yè)所制定的內(nèi)部控制制度要體現(xiàn)出自身在生產(chǎn)經(jīng)營以及業(yè)務(wù)管理上的特點與要求。三是規(guī)范性原則，也就是各企業(yè)所制定的內(nèi)部控制制度要全面而規(guī)范地反映出本企業(yè)的會計工作，應(yīng)當(dāng)符合與體現(xiàn)出會計的重要原理與方法，并能規(guī)范性地做好會計事務(wù)的各方面的工作，并做到不顧此失彼。四是科學(xué)性原則，也就是在制定本企業(yè)內(nèi)部控制制度時一定要做到科學(xué)而合理，從而讓所制定出來的內(nèi)部控制制度都能易于操作執(zhí)行。同時，一定要有利于控制與檢查，從而完善控制制度的執(zhí)行手段與途徑。

三、當(dāng)前企業(yè)內(nèi)部控制中存在的不足

1.內(nèi)部控制建設(shè)不夠完整與科學(xué)

一部分企業(yè)由于受到利益之驅(qū)動，過于注重經(jīng)營卻輕視了管理。自我防范與自我約束體系還沒有建立起來，企業(yè)內(nèi)部控制的組織網(wǎng)絡(luò)還不夠健全，導(dǎo)致內(nèi)部控制缺乏足夠的完整性，大量企業(yè)在建立內(nèi)部控制時主要側(cè)重于進行事后控制，一般都是在違法亂紀(jì)的事情發(fā)生以后再實施補救。更加嚴(yán)重的是企業(yè)常常偏重于對錢財?shù)扔行钨Y產(chǎn)進行控制，而對于人員素質(zhì)以及信息等無形資源的控制力度還不夠，導(dǎo)致企業(yè)受到了嚴(yán)重損失，并且在內(nèi)部控制執(zhí)行上也存在著大量的問題，而已經(jīng)建立起來的內(nèi)部控制要確保其有效執(zhí)行，還必須要有更加完善的監(jiān)督、檢查與考核制度相互配合，當(dāng)前，企業(yè)負責(zé)內(nèi)部監(jiān)督的內(nèi)審部門中有大量是形同虛設(shè)的，未能進行真正的監(jiān)督檢查，最終造成內(nèi)部控制的執(zhí)行力度不夠大。

2.內(nèi)部控制未能建立起評價體系

我國目前還沒有真正形成進行內(nèi)部控制的合理框架，而且在內(nèi)控制度的設(shè)計中顯然存在各自為政與就事論事之傾向，比如，財政部門注重的是內(nèi)部控制制度的建設(shè)，證券監(jiān)管部門注重的是對上市公司內(nèi)部控制報告的規(guī)定等。企業(yè)內(nèi)部審計的一項重要職能就是評估本企業(yè)的內(nèi)部控制方式，鑒于我國企業(yè)的內(nèi)部審計人員對于企業(yè)負責(zé)人負責(zé)，因而內(nèi)部審計人員沒有足夠的獨立性，再加上內(nèi)審人員的個人素質(zhì)不夠高，讓內(nèi)部審計難以完成評價內(nèi)控之任務(wù)。

3.公司的治理結(jié)構(gòu)不完善導(dǎo)致難以形成有效的內(nèi)控機制

現(xiàn)代企業(yè)中的股東大會與董事會間，董事會和管理層間，經(jīng)理層和普通員工間均存在代理關(guān)系。也就是說，公司治理主要是指股東、董事會、監(jiān)事會以及經(jīng)理層相互之間所形成的權(quán)責(zé)分配、激勵、約束及制衡關(guān)系，其中股東大會是企業(yè)最終控制的主體，董事會接受了股東大會之委托而決定企業(yè)的路線政策方針，并對經(jīng)理層加強監(jiān)督，董事會則對自身行為實施監(jiān)督，他們均各負其責(zé)，且能協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)。內(nèi)部控制主要是企業(yè)董事會與管理層為了保障企業(yè)的財產(chǎn)完整，提高企業(yè)會計信息的質(zhì)量，實現(xiàn)經(jīng)營管理的目標(biāo)而完善的一系列關(guān)于控制職能之措施與程序。然而，我國企業(yè)普遍存在著治理結(jié)構(gòu)不夠成功之現(xiàn)象，尤其是董事會缺乏足夠的獨立性，無法對經(jīng)理層產(chǎn)生有效的控制；同時，監(jiān)事會的功能較為有限，無法對董事會與經(jīng)理層進行合理的監(jiān)督。

《完善內(nèi)控制度建設(shè)》全文內(nèi)容當(dāng)前網(wǎng)頁未完全顯示，剩余內(nèi)容請訪問下一頁查看。

四、完善企業(yè)內(nèi)部控制制度建設(shè)的對策

1.營造企業(yè)良好的內(nèi)部控制環(huán)境

任何一家企業(yè)的控制活動都是存在于必要的控制環(huán)境當(dāng)中?？刂骗h(huán)境通常是指建立、強化或者減少特定政策、程序與效率所產(chǎn)生影響的各類因素，一般是指那些重要的影響因素?？刂骗h(huán)境的優(yōu)劣將直接影響到企業(yè)內(nèi)部控制之貫徹與執(zhí)行、企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)和整體目標(biāo)的實現(xiàn)程度，從而加強本企業(yè)的內(nèi)部控制機制。應(yīng)當(dāng)注意到企業(yè)內(nèi)部的控制環(huán)境之營造。要完善企業(yè)的內(nèi)部控制環(huán)境，就應(yīng)當(dāng)規(guī)范企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)。規(guī)范性的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)主要應(yīng)當(dāng)看董事會與企業(yè)的負責(zé)人是否能夠充分地發(fā)揮作用。企業(yè)的內(nèi)部控制成效主要取決于該企業(yè)員工之控制意識以及行為，而企業(yè)管理層內(nèi)部控制所具有的自覺意識與行為十分重要。就理論而言，內(nèi)部控制自身就具有局限性，其中關(guān)鍵在于企業(yè)主要負責(zé)人的控制是否隨意，或者是否會相互串通，從而搞出內(nèi)部人控制。所以，提高企業(yè)主要負責(zé)人自覺地執(zhí)行內(nèi)部控制之意識變得十分重要。要建立起更加合理的組織機構(gòu)，明確相關(guān)管理職能與關(guān)系，從而為每一個組織的內(nèi)部劃分責(zé)任權(quán)限明確實施辦法。企業(yè)內(nèi)部的組織和管理機構(gòu)主要有股東會或者股東代表大會、董事會、經(jīng)理層及監(jiān)事會。股東會一般是從資產(chǎn)所有者的角度實施重大決策的，通過監(jiān)督經(jīng)營者，能夠有效防止企業(yè)資產(chǎn)的流失，以促進資產(chǎn)的增值與保值。在所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離之時，經(jīng)營管理機構(gòu)和股東會的責(zé)任是不一樣的，有利于經(jīng)營管理崗位上的人員選拔，并自主地開展經(jīng)營與管理。董事會與經(jīng)營管理部門之分設(shè)，有利于企業(yè)進行科學(xué)化管理與經(jīng)營。

2.設(shè)置富有成效的內(nèi)部控制活動

針對企業(yè)人員的內(nèi)部控制活動，具體包括以下內(nèi)容：一是職責(zé)分離。職責(zé)分離可以說是現(xiàn)代企業(yè)進行內(nèi)部控制的主要要求，而企業(yè)的交易或者事項均應(yīng)嚴(yán)格地依照不相容職務(wù)彼此分離之原則，科學(xué)規(guī)范地劃分各種職責(zé)權(quán)限，從而形成彼此制衡之機制。二是工作流程。要確定各個崗位的具體職責(zé)，讓每一位員工的工作均能自動地檢查另一位員工或者更多人的工作過程，以實現(xiàn)相互牽制之目的。為了真正實現(xiàn)以上目標(biāo)，應(yīng)當(dāng)對每一個崗位設(shè)計采用工作流程圖之辦法，在工作流程圖當(dāng)中，應(yīng)當(dāng)明確地規(guī)定每一個員工應(yīng)當(dāng)做些什么，怎么去做，什么時候去做和怎么正確地進行工作等等。工作流程圖設(shè)計之目的應(yīng)實現(xiàn)讓管理的過程更加標(biāo)準(zhǔn)化，也就是要能實現(xiàn)讓不同的員工都依據(jù)工作流程圖去開展相同的工作，并能得到一樣的工作結(jié)果。三是票據(jù)和記錄控制。票據(jù)可以說是證明交易發(fā)生之證據(jù)。應(yīng)當(dāng)實行票據(jù)保管、收款和會計記錄人員之崗位分離：對全部票據(jù)開展預(yù)先編號，全部作廢票據(jù)都應(yīng)妥善地保存，對于已使用的票據(jù)主要是由會計人員開展定期消號，并及時和票據(jù)保管人員加以核對，從而防止交易漏記或者出現(xiàn)重復(fù)記錄等現(xiàn)象，以保障全部收入與結(jié)算款項均能及時和準(zhǔn)確地入賬。四是資產(chǎn)接觸和記錄使用。資產(chǎn)接觸和記錄使用一般是指限制接近資產(chǎn)與接近重要的記錄，從而保障資產(chǎn)與記錄之安全。保護資產(chǎn)與記錄安全所具有的重要措施是運用實物與技術(shù)保護措施。例如，把存貨存入倉庫從而防止偷盜，倉庫主要是由勝任的員工來管理的，還能減少存貨之殘損。對于憑證與記錄實施實物安全保護，從而能夠有效地降低因為憑證與記錄出現(xiàn)丟失而重新建立所需要的支付成本。在應(yīng)用電算化核算的狀況下，每一個崗位均只能應(yīng)用自身所設(shè)置的密碼接觸由自身所負責(zé)的數(shù)據(jù)，而復(fù)核崗位只能開展數(shù)據(jù)查詢與復(fù)核，而并不具備修改已形成數(shù)據(jù)記錄之權(quán)力。五是績效考評。為實現(xiàn)一定的工作目標(biāo)，應(yīng)當(dāng)進行更有成效的激勵與獎懲機制，從而能夠激勵各位員工參與到企業(yè)的管理與控制的主動性。企業(yè)各個部門可以通過定期進行績效考評會議的方式，作為對其工作目標(biāo)最后完成情況進行事后控制，不但能夠總結(jié)一定時期內(nèi)的工作成果，而且也是一個發(fā)現(xiàn)問題與改進工作之過程。運用績效考評，并配合相關(guān)的獎懲措施，并將各部門之目標(biāo)和個人的工作目標(biāo)進行緊密地結(jié)合，而部門之工作目標(biāo)也能夠通過個人工作目標(biāo)之達成而實現(xiàn)。

3.強化內(nèi)部審計以提高內(nèi)控制度的執(zhí)行力

在企業(yè)各層級的員工當(dāng)中，從企業(yè)內(nèi)部財務(wù)控制來說，內(nèi)部審計人員一般都具有十分重要而且又極為特殊的地位，內(nèi)部審計不僅是企業(yè)內(nèi)部控制的重要內(nèi)容之一，也是監(jiān)督內(nèi)部控制其他環(huán)節(jié)當(dāng)中的重要力量。在企業(yè)的經(jīng)營管理過程當(dāng)中，內(nèi)部審計人員一般都被賦予了全新的職責(zé)與使命。所以，企業(yè)審計部門之作用不但要監(jiān)督本企業(yè)的內(nèi)部控制是否真正被執(zhí)行，而且還應(yīng)當(dāng)幫助企業(yè)去進行控制環(huán)境之建設(shè)，從而成為內(nèi)部控制過程中設(shè)計之顧問，建議企業(yè)管理層建立起一種健康而積極的公司文化，讓員工們能夠自覺地將辦事準(zhǔn)確與職業(yè)道德放置于第一位。企業(yè)總部應(yīng)當(dāng)建立起審計部門，直接接受企業(yè)董事會的領(lǐng)導(dǎo)，而且二級公司也應(yīng)當(dāng)建立起審計部門，并做到和財務(wù)部門平級，從而確保審計具有獨立性，而各審計部門的主要職責(zé)是對下一級單位實施審計，并對本級公司負責(zé)。

《完善內(nèi)控制度建設(shè)》全文內(nèi)容當(dāng)前網(wǎng)頁未完全顯示，剩余內(nèi)容請訪問下一頁查看。

4.提高內(nèi)部控制人員的綜合素質(zhì)

提高內(nèi)控人員的綜合素質(zhì)是企業(yè)內(nèi)部控制機制得以合理運行之前提條件。為此，一是要真正改變當(dāng)前會計人員的年齡結(jié)構(gòu)與知識結(jié)構(gòu)，從而引進與招聘所需的高校財經(jīng)專業(yè)大學(xué)生。他們不僅知識水平比較高，而且觀念比較新，能夠快速接受新事物，從而能夠為企業(yè)帶來更新的觀念與思想，從而有利于各項新制度之制定與落實。二是要強化專業(yè)會計人員的方針政策教育、法制法規(guī)教育和會計職業(yè)道德教育等，從而提高財務(wù)管理人員的紀(jì)律性，讓其能夠具有更為強烈的責(zé)任感。在履行職責(zé)的過程中應(yīng)當(dāng)遵紀(jì)守法，不管什么情況都不能喪失應(yīng)有的原則。三是要強化對于專業(yè)會計人員的業(yè)務(wù)教育，要堅持定期開展培訓(xùn)，定期進行考核，進行嚴(yán)格的上崗證管理，從而提高會計人員的業(yè)務(wù)知識與素質(zhì)。與此同時，會計人員還要掌握本崗位所需要的內(nèi)部會計控制方面知識，并能合理地運用內(nèi)部控制之方法，并實現(xiàn)企業(yè)之內(nèi)部控制目標(biāo)。同時，對于企業(yè)內(nèi)部審計人員所具有的道德教育與技能培訓(xùn)也不可忽視，唯有讓企業(yè)內(nèi)部審計人員真正地意識到自身職責(zé)所具有的重要性，從而掌握了更加科學(xué)的企業(yè)內(nèi)部審計辦法，內(nèi)部審計才能真正地發(fā)揮對于內(nèi)部控制進行監(jiān)督的作用。

5.切實提高企業(yè)的風(fēng)險意識

對于風(fēng)險的關(guān)注程度將直接影響到企業(yè)的生存和發(fā)展等能力，并將對企業(yè)的市場競爭力產(chǎn)生作用。在企業(yè)的實際經(jīng)營與管理過程當(dāng)中，風(fēng)險管理和內(nèi)部控制之間的關(guān)系并非是一成不變的。在制定戰(zhàn)略這一階段，內(nèi)部控制主要是服務(wù)于風(fēng)險管理之需求：而到了戰(zhàn)略實施這一階段之后，風(fēng)險管理主要就體現(xiàn)在內(nèi)部控制之過程。不管以上兩者之間的關(guān)系怎么樣，對于風(fēng)險進行積極管理依然是實施內(nèi)部控制之大勢所趨。當(dāng)前，我國的內(nèi)部會計控制規(guī)范主要是依據(jù)業(yè)務(wù)項目分別加以制定的，對于風(fēng)險評估與風(fēng)險管理之要求一般都是分散在貫穿于各個規(guī)范當(dāng)中的。在今后對于規(guī)范的'制定和修訂之時，應(yīng)當(dāng)不斷加強對于風(fēng)險因素的重視程度，從而督促各家企業(yè)真正地建立起風(fēng)險意識。要圍繞著各個風(fēng)險控制點，建立起富有成效的企業(yè)風(fēng)險管理機制，并通過對風(fēng)險進行預(yù)警、識別、評估、分析與報告等各種措施，對于財務(wù)風(fēng)險與經(jīng)營風(fēng)險開展全面性防范與控制。

五、結(jié)語

總而言之，鑒于我國經(jīng)濟的持續(xù)快速發(fā)展和改革開放的不斷深化，國際市場中的競爭變得愈來愈激烈。為切實提高我國企業(yè)在市場中的競爭實力，在加快建設(shè)現(xiàn)代企業(yè)制度的基礎(chǔ)之上，一定要強化企業(yè)內(nèi)部控制制度建設(shè)的步伐，并致力于向國際化標(biāo)準(zhǔn)靠近。內(nèi)部控制已成為企業(yè)能夠生存與發(fā)展之保障。企業(yè)的規(guī)模一旦越大，其重要性也會變得越明顯。因此，內(nèi)部控制是否完善是企業(yè)經(jīng)營成敗的重要環(huán)節(jié)。因此，加強企業(yè)內(nèi)部控制顯得任重道遠。企業(yè)必須將近期利益與遠期利益相互結(jié)合起來，在日常管理當(dāng)中強化內(nèi)部控制之實施，特別是要注重于內(nèi)控制度的相互監(jiān)督。從而讓企業(yè)的內(nèi)部控制制度更加有利于提升管理效率，進而維護我國資產(chǎn)的安全與完整。

會計信息是決策者進行決策的重要依據(jù)之一，因此，會計信息最基本的質(zhì)量特征就是決策有用性。會計信息的質(zhì)量直接關(guān)系到?jīng)Q策者的決策及其后果， 會計信息的真實性和可靠性是保證信息使用者做出正確決策的基本前提和條件。會計信息失真所帶來的經(jīng)濟后果是十分嚴(yán)重的，它將引起投資決策失誤和社會經(jīng)濟資 源的無效配置，使交易費用越來越高昂，最終導(dǎo)致交易的停頓。企業(yè)由于無法籌集到資金而紛紛破產(chǎn)，銀行倒閉，失業(yè)率升高，物資短缺，物價飛漲，整個社會將陷 入嚴(yán)重的經(jīng)濟危機之中。1929年——1933年美國的經(jīng)濟危機就是會計信息失真“催化”的結(jié)果。眾所周知，由于各種原因，目前我國存在十分嚴(yán)重的會計信 息失真問題，造成國有資產(chǎn)嚴(yán)重流失、證券市場發(fā)育不良、社會交易費用高昂、企業(yè)難以籌集到足夠資金而“貧血”的現(xiàn)象；會計信息質(zhì)量的降低還影響了會計信息 使用者的正確決策，進而在宏觀上影響國民經(jīng)濟的運行秩序和發(fā)展。筆者認(rèn)為，必須從加強企業(yè)內(nèi)部控制制度建設(shè)入手，來改變這種情況。

一、會計信息失真的原因

（一）企業(yè)管理體制有缺陷

《會計法》第10條規(guī)定：各單位的會計機構(gòu)、會計人員對本單位實施會計監(jiān)督。在這種會計管理體制下，會計人員具有雙重身份，一方面在企業(yè)經(jīng)營 者的直接領(lǐng)導(dǎo)下，要最大限度地維護本單位的經(jīng)濟利益；另一方面，又要嚴(yán)格執(zhí)行國家的財經(jīng)制度，對經(jīng)營者的活動進行監(jiān)督。由于經(jīng)營者和會計人員同屬一個單 位，根本利益一致，會計人員非但不易代表國家進行會計監(jiān)督，而且存在著與經(jīng)營者“合謀”的動機。我國現(xiàn)行的經(jīng)營者業(yè)績考評，主要是通過產(chǎn)值或銷售收入、利 潤等指標(biāo)來評價，經(jīng)營者的自身利益與這些指標(biāo)的高低密切相關(guān)。因此，有的經(jīng)營者便授意會計人員私設(shè)小金庫或提供虛假信息來提高指標(biāo)價值，這既是對會計管理 體制的直接破壞，也是導(dǎo)致會計信息失真的主要原因。

（二）企業(yè)管理基礎(chǔ)混亂，弱化了會計的反映和監(jiān)督職能

會計的基本職能是反映和監(jiān)督，利用所掌握的完整、系統(tǒng)的核算材料，代表所有者對企業(yè)財產(chǎn)的安全、完整和保值增值進行監(jiān)督；對企業(yè)日常的生產(chǎn)經(jīng) 營活動過程進行監(jiān)控；并對企業(yè)管理者負責(zé)，保證企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)在日常的生產(chǎn)經(jīng)營活動中得到貫徹實施。但有些企業(yè)管理基礎(chǔ)混亂，企業(yè)管理者喜歡以“人 治”代替規(guī)章制度，管理人員的變動常常引起管理制度的變更，不能形成一套完善的、適合企業(yè)實際的管理制度，造成管理基礎(chǔ)混亂，會計核算基礎(chǔ)得不到加強和鞏 固，會計信息的真實性也得不到保障。

（三）會計法規(guī)實施的約束機制不夠健全，處罰措施不嚴(yán)

強有力的實施機制將使違約成本大大高于違約收益，從而使任何違約行為都變得不劃算，從而使“理性人”選擇守約。但從目前情況來看，我國《會計 法》雖已頒布多年，新《會計法》也于2000年7月1日實施，但有法不依、違法不究現(xiàn)象仍很普遍，對會計舞弊行為的處理常草草了事，很少對當(dāng)事人進行行政 和刑事處分，有些經(jīng)營者甚至因為虛增指標(biāo)值而受到嘉獎。這樣，解決會計失真的難度就加大了。

二、加強企業(yè)內(nèi)部控制，提高會計信息質(zhì)量的途徑

根據(jù)國外對內(nèi)部控制目標(biāo)的界定，結(jié)合我國的經(jīng)濟體制特點和管理實踐的要求，當(dāng)前我國實施內(nèi)部控制應(yīng)主要實現(xiàn)以下目標(biāo)：維護財產(chǎn)物資的完整性；保證會計信息的準(zhǔn)確性；保證財務(wù)活動的合法性；保證經(jīng)營決策方針的貫徹執(zhí)行；保證經(jīng)營活動的有效性和經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。

由此可見，建立企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)之一，就是為了獲取最初的會計信息，防止企業(yè)管理者和員工的舞弊行為，減少虛假財務(wù)報告的發(fā)生，使所有者能依據(jù)真實的會計信息做出正確的決策。

內(nèi)部控制的基本結(jié)構(gòu)主要包括三個方面：控制環(huán)境、會計系統(tǒng)、控制程序。

控制環(huán)境，是指對實施某項政策發(fā)生影響的各種因素，主要表現(xiàn)為單位管理者和其他人員對控制的態(tài)度、認(rèn)識和行為。具體包括管理者的管理哲學(xué)與經(jīng) 營理念、單位組織結(jié)構(gòu)、人事工作方針管理者的管理職能及對職能的制約、員工的道德品質(zhì)與勝任能力、影響本單位的外部關(guān)系等。企業(yè)的財務(wù)管理活動是企業(yè)管理 的一個重要組成部分，會計的核算和反映必須服從并服務(wù)于企業(yè)管理活動的目的。會計人員的任免、升遷等人事管理都將受制于企業(yè)管理者的約束，會計人員的作假 行為，會計信息的失真，常常伴隨著企業(yè)管理者的授意或指使。因此，要使內(nèi)部控制真正發(fā)揮作用，提高會計信息質(zhì)量，首先要有良好的內(nèi)部控制環(huán)境。

會計系統(tǒng)，是指以貨幣為計量單位，利用會計賬簿專業(yè)技術(shù)手段，全面系統(tǒng)地對企業(yè)的整體經(jīng)濟活動進行描述、記錄和反映，是企業(yè)管理的一個信息 系統(tǒng)。企業(yè)會計系統(tǒng)是企業(yè)管理信息系統(tǒng)中的一個最重要的子系統(tǒng)，是組織處理會計業(yè)務(wù)并為企業(yè)提供財務(wù)信息和決策信息以及輔助企業(yè)管理控制的有機整體。加強 會計系統(tǒng)及其他方面的信息溝通體系建設(shè)，通過良好的信息溝通系統(tǒng)可以使企業(yè)及時掌握企業(yè)運營狀況和組織中發(fā)生的各種情況，及時為企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營決策提供全 面、及時、準(zhǔn)確的信息。

控制程序，是指除控制環(huán)境和會計系統(tǒng)外，管理者為了合理保證企業(yè)目標(biāo)的實現(xiàn)而建立的其他政策和程序?，F(xiàn)代企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動必須是多數(shù)人分工 協(xié)同完成的，有必要也有條件按不同崗位設(shè)置內(nèi)部牽制制約機制，明確各個人員的職責(zé)分工。憑證和賬單的設(shè)置使用，對財產(chǎn)記錄的接觸、使用要有保護措施，對已 登記的業(yè)務(wù)及其計價要進行復(fù)核。對經(jīng)濟業(yè)務(wù)和經(jīng)濟活動設(shè)置批準(zhǔn)權(quán)，不允許有未經(jīng)批準(zhǔn)的交易，這樣就明確了管理者、管理人員和職工的職責(zé)分工與權(quán)限，從而防 止舞弊行為的發(fā)生，減少虛假的會計信息。對財產(chǎn)及其記錄進行保護，既可保證實物資產(chǎn)的安全存放，也可保證會計信息的完整、安全。憑證和賬單的正確使用以及 計價復(fù)核更是會計業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)要求，是提供真實會計信息的初始保障。

（一）建立健全企業(yè)決策管理的制衡機制

建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)，是有效實施內(nèi)部會計控制制度的基礎(chǔ)?！秲?nèi)部會計控制規(guī)范——基本規(guī)范（試行）》明確指出：“單位負責(zé)人對本單位內(nèi)部 會計控制的建立健全及有效實施負責(zé)”。實踐證明，單位負責(zé)人作為企業(yè)經(jīng)營者，既是會計控制的主體，也是會計控制的對象，其自身素質(zhì)及對會計控制的態(tài)度，對 內(nèi)部會計控制的實施起著關(guān)鍵性的作用。一些企業(yè)內(nèi)部會計控制薄弱的主要原因就在于公司治理結(jié)構(gòu)不完善，缺乏對經(jīng)營者的有效監(jiān)督和約束機制，導(dǎo)致一些經(jīng)營者 視制度與規(guī)則為擺設(shè)，在管理決策中表現(xiàn)為主觀性、隨意性、盲目性，甚至營私舞弊，致使國有資產(chǎn)大量流失，企業(yè)效益嚴(yán)重滑坡。建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)，就是 建立所有權(quán)、決策權(quán)、經(jīng)營權(quán)三權(quán)既相互分離、又相互制衡的機制，解決內(nèi)部人控制和監(jiān)督不到位的問題。經(jīng)營者在董事會授權(quán)的范圍內(nèi)進行決策管理，并受到嚴(yán)格 的監(jiān)督與制約，一事一物都循軌運行，從而保證包括內(nèi)部會計控制在內(nèi)的企業(yè)管理制度的有效實施。在非公司制的國有獨資企業(yè)，應(yīng)強化職工代表大會等民主監(jiān)督職 能，實行財務(wù)公開，增強經(jīng)營者的自控意識。

（二）分離會計控制權(quán)，提高會計人員在企業(yè)內(nèi)部控制中的地位

在企業(yè)內(nèi)部，會計工作是企業(yè)管理的中心環(huán)節(jié)，企業(yè)的供、產(chǎn)、銷、人、財、物等幾乎全部的經(jīng)濟業(yè)務(wù)都要經(jīng)過會計環(huán)節(jié)轉(zhuǎn)換為會計信息，會計人員能 夠全面地掌握企業(yè)的各種經(jīng)濟活動和企業(yè)的財務(wù)狀況，通過會計這個環(huán)節(jié)來建立企業(yè)的權(quán)力約束制度，是由會計工作本身的地位所決定的。會計常常是企業(yè)經(jīng)營管理 系統(tǒng)中的一個子系統(tǒng)，會計人員在經(jīng)營者的領(lǐng)導(dǎo)下，以財務(wù)信息的形式服務(wù)并參與到企業(yè)的經(jīng)營管理中。會計人員在組織上、經(jīng)濟上都依賴于經(jīng)營者。作為一種“內(nèi) 部人角色”，會計人員往往更容易陷入“內(nèi)部人控制”的泥潭中。作為被領(lǐng)導(dǎo)者去監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)者，顯然不符合監(jiān)督者與被監(jiān)督者相分離的原則，在事實上也難以持久。 這就是企業(yè)所面臨的會計控制權(quán)問題。分離會計控制權(quán)能確保會計人員的相對獨立性，而會計人員的相對獨立性一方面是進行會計監(jiān)督的基礎(chǔ)條件，另一方面也是保 證其所提供的會計信息質(zhì)量的前提條件。會計信息應(yīng)具有可驗證性、中立性和呈報的公允性。會計程序及會計信息最基本的要求應(yīng)該是“公正”的、“無偏見”的和 “不偏不倚”的，不受不正當(dāng)?shù)臋?quán)勢或偏見的影響，不應(yīng)帶有損害別人而為任何特定個人或集體服務(wù)的目的來編制。會計人員的獨立保證了會計人員的公正態(tài)度，避 免會計信息中帶有會計人員的個人意識。由于風(fēng)險的存在，會計事項的不確定性使得會計信息帶有一定的主觀性。風(fēng)險越大，主觀性越大，而對這種主觀性的控制則 掌握在會計人員手中。會計人員的任務(wù)就是以中立的態(tài)度充分地反映會計信息，讓信息使用者可以根據(jù)自己的判斷做出預(yù)測。

（三）加強會計控制、授權(quán)批準(zhǔn)控制和實物控制

會計控制是指通過企業(yè)內(nèi)部會計活動對經(jīng)濟業(yè)務(wù)實施的控制。主要包括：完整性控制，保證發(fā)生的一切合法性經(jīng)濟業(yè)務(wù)均計入控制文件；合法性控制， 通過專業(yè)人員審查會計文件及處理程序，確定記錄是否真實、業(yè)務(wù)處理符合規(guī)定程序等等；正確性控制，通過對轉(zhuǎn)記、發(fā)生額計算、余額計算的檢查，賬戶分類檢 查，雙重核對等方法，來保證記錄的正確；一致性控制，主要通過盤存、追查不符原因、相互核對等方法，來實現(xiàn)會計記錄的一致性。授權(quán)批準(zhǔn)控制是在某項經(jīng)濟業(yè) 務(wù)發(fā)生之前，按照既定程序，對其正確性、合理性、合法性加以批準(zhǔn)，授權(quán)決定是否進行的控制，可以通過限制非授權(quán)人員接近資產(chǎn)、采取有效的防范維護措施，以 及實行永續(xù)盤存制等方法實現(xiàn)。

（四）加強內(nèi)部審計和內(nèi)部控制的評價

內(nèi)部審計是由企業(yè)內(nèi)部設(shè)立的內(nèi)部審計部門，對單位內(nèi)部控制系統(tǒng)的適當(dāng)性、有效性，以及其履行職責(zé)的工作質(zhì)量，作出檢查和評價。對內(nèi)部控制進行 評價，其目的在于健全內(nèi)部控制，改善經(jīng)營管理。實施內(nèi)部控制的評價，可以幫助企業(yè)發(fā)現(xiàn)并完善控制缺陷，改進內(nèi)部控制。內(nèi)部控制評價可為外部審計提供服務(wù)， 提高審計質(zhì)量。

完善制度體系建設(shè)范文簡短篇二十

制度建設(shè)是一個國家、一個組織、一個企業(yè)的治理之本，是實現(xiàn)長治久安、健康發(fā)展的必要條件。我所在的公司在過去一段時間里進行了一系列的制度建設(shè)工作，有一些心得體會令我深受啟發(fā)。

第一段：重視制度建設(shè)的重要性。

制度是組織的靈魂，沒有好的制度，即使有再多的資源，也難以實現(xiàn)良好的運營。因此，一切企業(yè)都應(yīng)當(dāng)高度重視制度建設(shè)的重要性。我所在的公司也正是從這方面進行了改進和提升，首先是加強組織團隊的意識，明確制度建設(shè)是公司發(fā)展的保障，并將其作為公司創(chuàng)新工作的重點。

第二段：立足于員工需求，建立符合實際的制度。

制度建設(shè)不能脫離實際，要立足于員工需求，著眼于解決問題、提升效率。我們公司在制度建設(shè)過程中，始終把員工放在首位，多次與員工進行溝通和交流，了解他們的需求和困惑，依照這些需求和困惑制定了一系列的制度，如激勵機制、員工培訓(xùn)制度等，提高了員工的積極性和歸屬感。

第三段：加強制度執(zhí)行和監(jiān)督。

制度建設(shè)的關(guān)鍵在于執(zhí)行。擁有再好的制度，如果沒有有效的執(zhí)行，那只是空中樓閣。我們公司在制度建設(shè)后重點加強了對制度的執(zhí)行和監(jiān)督，通過建立考核制度和激勵機制，激發(fā)員工的執(zhí)行力和責(zé)任感，同時設(shè)立專門的巡查監(jiān)督崗位，確保制度得到全面執(zhí)行。

第四段：適應(yīng)變化，及時修訂和更新制度。

制度建設(shè)不是一勞永逸的，隨著時代的變遷和公司的發(fā)展，舊有的制度可能會出現(xiàn)不適應(yīng)的情況，所以我們應(yīng)當(dāng)保持對制度的敏感度，及時修訂和更新制度，以適應(yīng)當(dāng)前的實際需要。舉個例子，我們公司在逐漸發(fā)展壯大的過程中發(fā)現(xiàn)舊有的人事制度已經(jīng)無法滿足員工的需求，于是我們組織了一次員工代表大會，聽取員工意見，隨后進行了人事制度的全面改革。

第五段：不斷完善制度，引領(lǐng)組織發(fā)展。

制度建設(shè)是一個不斷完善的過程，我們不能因為已經(jīng)擁有了一套較為完善的制度而在后續(xù)的工作中放松對制度建設(shè)的重視。我們要不斷反思、總結(jié)過去的經(jīng)驗，結(jié)合新的問題和挑戰(zhàn)，進一步提升和完善制度，持續(xù)引領(lǐng)組織的發(fā)展。我們公司建立了制度建設(shè)專項小組，定期進行制度檢查和改進工作，不斷完善各個環(huán)節(jié)的制度，以適應(yīng)未來的發(fā)展需求。

總結(jié)：制度建設(shè)是一個持久的工作，需要全體員工的共同參與和努力。僅僅有一個完善的制度建設(shè)方案是不夠的，實施和執(zhí)行制度同樣重要。同時，我們要善于利用制度來推動組織發(fā)展，并不斷修訂和更新制度以適應(yīng)變化和發(fā)展需求。只有這樣，我們的工作環(huán)境和組織能夠達到更好的效益和更快的發(fā)展。