心得體會是指一種讀書、實(shí)踐后所寫的感受性文字。那么心得體會怎么寫才恰當(dāng)呢？那么下面我就給大家講一講心得體會怎么寫才比較好，我們一起來看一看吧。

2022費(fèi)用會計實(shí)訓(xùn)心得體會實(shí)用一

2.把“全員成本管理法”落實(shí)到班組，成本目標(biāo)分解到人。做到“千斤重?fù)?dān)眾人挑，眾人肩上有指標(biāo)”。形成人人參與，人人有責(zé)的成本核算網(wǎng)。目標(biāo)要求：

2.1、根據(jù)公司、車間下達(dá)的任務(wù)，能充分發(fā)掘潛力。

2.2、力求簡單明確，計算方便，并能為組員掌握利用。

2.3、能反映生產(chǎn)消耗和生產(chǎn)成果，既要有數(shù)量的核算，也要有金額的核算。

2.4、有利于考核與勞動競賽相結(jié)合，與獎罰緊密掛鉤.

2.5、盡可能服從車間、公司核算的要求，以便為專業(yè)核算提供可靠的資料。

2.6目標(biāo)完成情況主要取決于本班組員工工作的好壞，要盡可能排除外部因素的影響。

3、要做好原始記錄和統(tǒng)計工作，數(shù)據(jù)要準(zhǔn)確，并分析成本高或低的原因。

4、要定期開展全面或?qū)ｎ}成本分析會，公布成本數(shù)據(jù)，搞好生產(chǎn)分析、指標(biāo)分析、投入產(chǎn)出分析。分析會采用多種形式：按日分析、定期分析(短距離分析)、專題分析(典型分析)、綜合分析(全面分析)?？偨Y(jié)經(jīng)驗(yàn)，找出教訓(xùn)，并提出改進(jìn)的具體措施。

5、要經(jīng)常開展降成本活動，以“兩降三提高”為指導(dǎo)思想，杜絕跑、冒、滴、漏、長轉(zhuǎn)電扇、長流水等浪費(fèi)現(xiàn)象。搞好修舊利廢。

6.健全、完善成本管理的基礎(chǔ)工作

6.1及時、真實(shí)、規(guī)范地做好原始記錄，并統(tǒng)計分析，從中發(fā)現(xiàn)問題，找出原因，研究對策，指導(dǎo)工作。原始記錄內(nèi)容包括：生產(chǎn)過程記錄，成本指標(biāo)執(zhí)行情況記錄，原材料、燃料、動力消耗的記錄，成本會議，活動記錄，合理化建議記錄，成本競賽記錄。

6.2.視和加強(qiáng)計量工作(測量、檢驗(yàn)、化驗(yàn)、分析)，

6.2.1按照計量法律、法規(guī)的規(guī)定，做好計量器具的使用管理，并為實(shí)施企業(yè)計量監(jiān)督提供必要的條件。

6.2.2計量部門的計量器具要經(jīng)周期鑒定，防止不合格的、未經(jīng)鑒定的或超周期的計量器具流入生產(chǎn)使用。

6.2.3對班組成員進(jìn)行正確使用、維護(hù)、保養(yǎng)、計量器具的教育。

6.2.4加強(qiáng)計量意識，以合格的計量器具測量得到的數(shù)據(jù)來指揮、控制生產(chǎn)。

6.2.5對一切物料的收發(fā)、轉(zhuǎn)移、消耗都必須經(jīng)過檢測、過碼、點(diǎn)數(shù)，不能簡化檢測程序和以估代測。

6.2.6加強(qiáng)班組計量數(shù)據(jù)管理，及時認(rèn)真地做好各種原始記錄，為企業(yè)各級部門提供可靠的計量數(shù)據(jù)信息。

6.2.7不斷改進(jìn)計量工具和計量方法，實(shí)現(xiàn)檢驗(yàn)測試手段的現(xiàn)代化。

6.2.8做到誠實(shí)計量，不偽造計量數(shù)據(jù)。

6.3搞好定額管理(勞動定額、物資支出定額、資金定額、費(fèi)用定額、設(shè)備利用定額、費(fèi)用支出定額)。發(fā)揮其標(biāo)準(zhǔn)性、進(jìn)化性、激勵性、差別性和相關(guān)性的特點(diǎn)。

6.4采用模擬市場機(jī)制，搞好班組內(nèi)部結(jié)算。

7、定期開展雙增雙節(jié)活動(增產(chǎn)節(jié)約、增收節(jié)支)，發(fā)揚(yáng)勤儉節(jié)約，艱苦奮斗的光榮傳統(tǒng)，反對浪費(fèi)，改進(jìn)技術(shù)，加強(qiáng)管理，開源節(jié)流，挖掘潛力，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。做到“五結(jié)合”：雙增雙節(jié)活動與責(zé)任制相結(jié)合;同勞動競賽相結(jié)合;同技術(shù)革新相結(jié)合;同修舊利廢相結(jié)合;同檢查、考核、獎懲相結(jié)合。

8、每個班組設(shè)一名兼職的成本核算員，要求認(rèn)真學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識，堅持原則，工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，對本班發(fā)生的各項費(fèi)用進(jìn)行審核、考核。健全《班組成本核算臺帳》，為公司成本核算提供原始數(shù)據(jù)。

2022費(fèi)用會計實(shí)訓(xùn)心得體會實(shí)用二

20__年公司的生產(chǎn)經(jīng)營工作遇到了一些困難，我們財務(wù)部也不例外。但是通過部門全體同事的努力以及各部門大力支持和積極配合下，我們逐步走出困境，各項工作開始正?；Ｎ覀冐攧?wù)部根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)班子的工作意見，圍繞公司的中心目標(biāo)，結(jié)合本部門的實(shí)際情況和工作重點(diǎn)，群策群力，充分調(diào)動全體財務(wù)人員的工作積極性和工作能動性，精心安排，通力合作，基本完成了20__年的財務(wù)工作，取得了一定的工作成績?，F(xiàn)將20__年財務(wù)部工作情況具體總結(jié)如下：

一、認(rèn)真細(xì)致做好財務(wù)日常工作

為了適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的要求，實(shí)現(xiàn)公司全年目標(biāo)工作任務(wù)，我們財務(wù)部全面規(guī)范會計核算和財務(wù)管理工作，充分發(fā)揮預(yù)算管理的功能，進(jìn)一步加強(qiáng)財務(wù)核算和財務(wù)監(jiān)督功能，使財務(wù)人員做到既當(dāng)家又理財，認(rèn)真搞好各項財務(wù)工作。

一是認(rèn)真、細(xì)致地做好會計報銷、工資發(fā)放、會計原始憑證、記賬憑證的審核、記賬、裝訂及相關(guān)財政、稅務(wù)票據(jù)的領(lǐng)用、核銷等日常會計核算、會計監(jiān)督工作，做到工作仔細(xì)、認(rèn)真、無差錯。二是按會計檔案管理的要求及時進(jìn)行會計檔案的整理、歸檔工作，確保會計檔案全面、完整，便于以后日常查閱和利用。三是積極與相關(guān)稅務(wù)主管部門聯(lián)系，爭取相關(guān)部門對我公司的理解與支持，限度的利用國家相關(guān)的福利企業(yè)稅收優(yōu)惠政策，為公司節(jié)約每一分資金，創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益，確保公司發(fā)展和生產(chǎn)經(jīng)營工作的正常開展。四是在做好自己本職工作的同時，我們財務(wù)部堅持“公司工作一盤棋”，積極配合相關(guān)部門的工作，利用財務(wù)部現(xiàn)有的各項資源做好力所能及的工作，為公司的發(fā)展做出我們應(yīng)盡的努力。

二、制訂各項財務(wù)成本計劃，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用

我們財務(wù)部根據(jù)公司實(shí)際制訂各項財務(wù)成本計劃，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用，為增加公司經(jīng)濟(jì)效益，從產(chǎn)量、成本和收入三者的關(guān)系來控制成本。同時，把成本控制貫穿于公司生產(chǎn)經(jīng)營全過程，讓成本控制、節(jié)約的觀念成為每個部門、每一個員工的自覺行動。通過精細(xì)化管理和有效的方法促使每個部門、每個員工都從基礎(chǔ)工作抓起，從點(diǎn)滴抓起，力求走好每一步，抓好每件事，讓每一個人、每一分錢、每一份資源都發(fā)揮作用，都為公司創(chuàng)造價值。

三、做好資金調(diào)撥工作，合理控制公司總體資金規(guī)模

為了保證有限的資金能滿足公司正常生產(chǎn)與日常開支需要，為此，我們財務(wù)部一方面及時與客戶對賬，加強(qiáng)銷貨款的及時回籠，在資金安排上，做到公正、透明，先急后緩。另一方面，根據(jù)公司經(jīng)營方針與計劃，合理地安排融資進(jìn)度與額度，選擇相對利率較低的銀行去貸款，以保證生產(chǎn)經(jīng)營所需。這樣，通過以資金為紐帶的綜合調(diào)控，促進(jìn)了公司生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展的有序進(jìn)行，今年我公司負(fù)責(zé)_項目，該項目計劃投資1.8億目前已投資三千五百萬元已預(yù)收房款近5000萬元本年貸款1500萬元。

四、加強(qiáng)財務(wù)會計制度建設(shè)，提高財務(wù)信息質(zhì)量

我們財務(wù)部加強(qiáng)財務(wù)會計制度建設(shè)，用制度規(guī)范財務(wù)工作，嚴(yán)格落實(shí)到實(shí)際財務(wù)工作中。同時切實(shí)提高會計信息的質(zhì)量，要求會計報表報送時間必須及時，做到數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、報表格式規(guī)范、完整，提高了會計信息的質(zhì)量，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策和管理者進(jìn)行財務(wù)分析提供了可靠、有用的信息。

五、明確工作崗位職責(zé)，提高財務(wù)人員責(zé)任性

雖然我們財務(wù)部只有4名工作人員，但每個人都能明確自己的崗位職責(zé)權(quán)限、工作分工和紀(jì)律要求，從而認(rèn)真做好工作。同時要求他們進(jìn)行工作總結(jié)，崗位評述和認(rèn)定，對各自的工作提出建議、作出打算。這樣，強(qiáng)化了各崗位會計人員的責(zé)任感，加強(qiáng)了內(nèi)部核算監(jiān)督，促進(jìn)了各崗位的交流、合作與團(tuán)結(jié)。

六、加強(qiáng)團(tuán)隊建設(shè)，做好服務(wù)工作

搞好財務(wù)工作，團(tuán)隊建設(shè)是根本。我們財務(wù)部要求每個會計人員牢固確立“以人為本”的管理理念，認(rèn)真聽取職工的意見與建議，與職工同呼吸，共命運(yùn)，加快各項工作發(fā)展。每個會計人員要辛勤努力、廉潔清正和勤儉樸素，提高自己的綜合素質(zhì)，充分調(diào)動工作積極性，團(tuán)結(jié)一致，齊心協(xié)力，把各項財務(wù)工作搞好。同時要在財務(wù)工作崗位上，做好服務(wù)工作，把自己看作是公司的普通一兵，要開動腦筋，想方設(shè)法，搞好服務(wù)，獲得職工群眾的滿意，一心一意搞好工作，全面提升財務(wù)工作質(zhì)量。

2022費(fèi)用會計實(shí)訓(xùn)心得體會實(shí)用三

時間如梭，轉(zhuǎn)眼間又將跨過一個年度之坎，回首望，雖沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也在集團(tuán)公司的領(lǐng)導(dǎo)與部門領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)下順利的完成了今年的財務(wù)工作。在年終歲首對自己進(jìn)行一番盤點(diǎn)。這也算是對自己的一種鞭策。

自接手費(fèi)用崗位以來已有一年。一年來,對本崗位的基本工作職責(zé)和工作任務(wù)已有了一個比較清晰的認(rèn)識和了解。

我們的工作著重于內(nèi)部費(fèi)用的控管，成本、費(fèi)用的核算以及公司各項工作部署。在核算、賬務(wù)處理方面做了應(yīng)盡的責(zé)任。

為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，發(fā)揚(yáng)成績，克服不足，現(xiàn)將一年來的工作情況總結(jié)如下：

嚴(yán)格按照公司內(nèi)部費(fèi)用的規(guī)范管理制度對費(fèi)用進(jìn)行控制，如小車費(fèi)用定補(bǔ)到位，差旅費(fèi)根據(jù)不同的省市進(jìn)行定額補(bǔ)助，填制費(fèi)用單據(jù)時查看發(fā)票是否齊全是否有效以及其他費(fèi)用是否合理，分門別類的核算到每個部門，為方便下年做財務(wù)預(yù)算時核定每個部門的各種費(fèi)用打下基礎(chǔ)，更能清楚的了解每個部門所發(fā)生的每一筆費(fèi)用。

我的工作職責(zé)主要是于及時準(zhǔn)確對公司發(fā)生的費(fèi)用進(jìn)行歸集并記賬，能夠?qū)景l(fā)生的費(fèi)用進(jìn)行分析，找出費(fèi)用控制的關(guān)節(jié)點(diǎn)，切實(shí)控制費(fèi)用，避免出現(xiàn)費(fèi)用報銷失控。

1、規(guī)范記賬憑證的編制，嚴(yán)格對原始憑證的合理性進(jìn)行核查，看賬實(shí)是否相符。強(qiáng)化會計檔案的管理，使每一份合同每一份協(xié)議甚至公司內(nèi)部上傳下達(dá)的每一份文件都逐一裝訂成冊，以便日后備查等。

2、按規(guī)定時間及要求編制集團(tuán)公司所需要的財務(wù)報表，以便領(lǐng)導(dǎo)能及時準(zhǔn)確的了解公司內(nèi)部資金、費(fèi)用、成本、利潤等情況。

3、每月按時申報各項稅金。在公司的年中稅務(wù)審查中積極配合領(lǐng)導(dǎo)完成了往年公司的稅務(wù)稽查工作。

4、不斷加強(qiáng)對公司固定資產(chǎn)的管理，每個辦公室添置什么樣的固定資產(chǎn)都按領(lǐng)導(dǎo)簽字的申購報告及實(shí)物發(fā)票入賬，核實(shí)到每個部門，每個責(zé)任人，以便備查。到期的以及出售給其他單位的固定資產(chǎn)經(jīng)過固定資產(chǎn)管理模塊進(jìn)行報廢處理或者清理處理。

5、每月按時核算職工的工資及費(fèi)用，準(zhǔn)備無誤的統(tǒng)計公司的貸款情況，為領(lǐng)導(dǎo)提供最新最準(zhǔn)的公司資金信息。

1、認(rèn)真檢查收到的各類相關(guān)票據(jù)手續(xù)、審批流程等是否符合相關(guān)政策及公司規(guī)定;在這半年來的實(shí)際工作過程中，常會出現(xiàn)相關(guān)手續(xù)不齊全，相關(guān)報銷單據(jù)不合規(guī)就拿過來報銷的情況。對于這類情況，必須做到細(xì)心謹(jǐn)慎避免，防止出現(xiàn)虛報、假報，損害公司利益的情況的發(fā)生。

2、每月及時、正確無誤錄入相關(guān)費(fèi)用憑證(管理費(fèi)用、制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用)，并于每月2日之前將上月費(fèi)用憑證錄入完畢，在錄入相關(guān)憑證時需認(rèn)真核對相關(guān)發(fā)票，確保費(fèi)用歸集到正確的科目下，及時打印憑證粘貼完畢交送財務(wù)主管審核。

3、正確辦理相關(guān)費(fèi)用沖賬補(bǔ)借手續(xù);各費(fèi)用沖賬需要有相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)，財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)及公司授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)簽字都齊全的情況下方可沖賬。

4、每月結(jié)賬之后1天按照主管要求上報費(fèi)用分析給財務(wù)主管;分析各項項目占收入比重情況與去年同期相比存在的差異說明主要原因。

5、做好個人欠款的清理，對于尚有欠款人員在報賬時一律先沖賬，不允許賬未沖平的情況下直接拿款。

作為基層工作者，我充分認(rèn)識到自己是一個執(zhí)行者，無論何時何地領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作都能及時并努力的去完成，遇到問題努力去詢問，爭取將問題圓滿解決。

所謂“天下難事始于易，天下大事始于細(xì)”。工作之中再細(xì)也難免會出錯，在這一年的工作之中還有很多待改的地方：

1、 財務(wù)會計知識要學(xué)的太多，需要努力學(xué)習(xí)提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)。

2、 努力學(xué)習(xí)盡快把各類報表的編制原理弄懂，并學(xué)之以用。

3、 工作中有時會馬虎，需要去改進(jìn)。

新的一年意味著新的起點(diǎn)、新的機(jī)遇、新的挑戰(zhàn)，希望再接再厲，努力學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識，在公司領(lǐng)導(dǎo)及部門領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)下更上一層樓。

首先、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，強(qiáng)化專業(yè)知識、加快知識的更新、切實(shí)提高技能。不僅要把專業(yè)的理論知識學(xué)好，鑒于當(dāng)前自己的工作經(jīng)驗(yàn)和實(shí)際操作能力還相當(dāng)缺乏，所以在工作當(dāng)中多實(shí)踐，多問。把每天所學(xué)到的知識或者經(jīng)驗(yàn)都牢記于心，并學(xué)以致用，這樣日積月累，才能逐漸成長起來。此外，要積極主動的接觸各崗位的相關(guān)業(yè)務(wù)知識，結(jié)合本崗位工作職責(zé)提出一些積極合理的建議，促進(jìn)工作效率的提高。讓個人在這個財務(wù)大團(tuán)隊中盡快成長起來，為公司貢獻(xiàn)出自己的一份力量。

2022費(fèi)用會計實(shí)訓(xùn)心得體會實(shí)用四

尊敬的申總、馬總、梁總： 你們好!

湖南市場自08年底以來，雖然每年的回款量都在不斷的翻倍的增長，但是前進(jìn)的步劃還是很緩慢，包括市場的開發(fā)以及銷售量的增長都不是很理想，與其他好的省份還是有一定的差距。所以一直為此困惑，有負(fù)公司對我們的期望。此次本人有個想法，希望公司能夠鼎力支持，考慮到現(xiàn)在這市場的情形，以及眾多消費(fèi)者的理念，我們想趁今年旺季到來之際，以湖南長沙市場為主，先鋪開長沙市場，做出樣板市場來，以此影響周邊的地區(qū)以至整個湖南市場，具體實(shí)施計劃是如下：

一、 我們想先在湖南省會城市——長沙，先選擇長沙的移動電視作為突破口，在長沙移動電視廣告上循環(huán)播放我們品牌的形象廣告，以此促進(jìn)我們市場的開發(fā)和長沙各店的銷量，以便更好的完成今年的任務(wù)量。

二、 廣告費(fèi)用這塊，一個月的廣告費(fèi)用為2萬，具體的時間安排和播放時間見萊雅丹頓湖南推廣宣傳計劃。我們同意首批給公司回款5萬，但廣告費(fèi)用期望公司在檢查項目完成情況后以現(xiàn)金的方式予以核銷。

三、 廣告宣傳期間我們準(zhǔn)備帶領(lǐng)自己的團(tuán)隊，下到門店做活動做銷售，讓各店老板看到實(shí)實(shí)在在的效應(yīng)，以促建立長期的合作信心，創(chuàng)造開拓市場的有利條件，當(dāng)然還望公司特批一部分形象物料和道具，派2名經(jīng)驗(yàn)豐富銷售人員，協(xié)助我們。

以上希望公司能夠給予鼎力支持，謝謝!

此致

敬禮!

申請人：

20xx年**月**日

2022費(fèi)用會計實(shí)訓(xùn)心得體會實(shí)用五

自接手費(fèi)用崗位以來已一年了。一年來，對本崗位的基本工作職責(zé)和工作任務(wù)已有了一個比較清晰的認(rèn)識和了解?，F(xiàn)將一年來的工作情況總結(jié)

我的工作職責(zé)主要是于及時準(zhǔn)確對公司發(fā)生的費(fèi)用進(jìn)行歸集并記賬，能夠?qū)景l(fā)生的費(fèi)用進(jìn)行分析，找出費(fèi)用控制的關(guān)節(jié)點(diǎn)，提出相應(yīng)的建議和解決辦法，切實(shí)控制費(fèi)用，避免出現(xiàn)費(fèi)用報銷失控。

我日常的工作內(nèi)容主要為以下七個方面

一、認(rèn)真檢查收到的各類相關(guān)票據(jù)手續(xù)、審批流程等是否符合相關(guān)政策及公司規(guī)定；在這半年來的實(shí)際工作過程中，常會出現(xiàn)相關(guān)手續(xù)不齊全，相關(guān)報銷單據(jù)不合規(guī)就拿過來報銷的情況。對于這類情況，必須做到細(xì)心謹(jǐn)慎避免，防止出現(xiàn)虛報、假報，損害公司利益的情況的發(fā)生。

二、每月及時、正確無誤錄入相關(guān)費(fèi)用憑證（管理費(fèi)用、制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用），并于每月2日之前將上月費(fèi)用憑證錄入完畢，遇節(jié)假日順延；在錄入相關(guān)憑證時需認(rèn)真核對相關(guān)發(fā)票，確保費(fèi)用歸集到正確的科目下，在錄入研發(fā)費(fèi)用時，根據(jù)年初制定的新產(chǎn)品項目表，準(zhǔn)確把費(fèi)用歸集到各具體新產(chǎn)品項目。每月10日前及時打印上月憑證粘貼完畢交送財務(wù)主管審核。

三、正確辦理相關(guān)費(fèi)用沖賬補(bǔ)借手續(xù)；各費(fèi)用沖賬需要有預(yù)算會計，相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)，財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)及公司授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)簽字都齊全的情況下方可沖賬。對于銷售公司，國際業(yè)務(wù)部人員應(yīng)注意沖賬，借款分開并行。原則上不允許直接沖賬補(bǔ)借。對于其他部門沖賬后需補(bǔ)借的，應(yīng)填列補(bǔ)借單，寫明原欠款額，本次報賬額，申請補(bǔ)借額，經(jīng)財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字后交出納補(bǔ)借出來。對于各部門需要借款的，應(yīng)先查明個人欠款額并在借款申請單上注明。

四、根據(jù)人力資源部送來的社保發(fā)票及社保費(fèi)用分類明細(xì)表記賬，并與電氣、物業(yè)、技改核對；在做社保費(fèi)用時，常會出現(xiàn)其所給出的分配表與銀行付款額上不一致的情況，需要核對除分配錯誤的地方并與人力資源部相關(guān)負(fù)責(zé)人溝通后確認(rèn)正確后更正然后入賬，由于每次做社保賬時都是根據(jù)譚躍紅提供的社保分配表先行做賬，發(fā)票送達(dá)會有較大延遲。所以要在發(fā)票送達(dá)后及時附在分配表后，作為原始憑證。

五、每月26日左右催眾業(yè)抄水電汽表，催眾業(yè)公司及時開具當(dāng)月的蒸汽費(fèi)發(fā)票，根據(jù)他們送來的水電汽發(fā)票及抄表明細(xì)進(jìn)行正確分?jǐn)偅ㄖ饕欠謹(jǐn)傠姎夥止?、眾業(yè)分公司、新疆特變衡陽電氣分公司應(yīng)該承擔(dān)的水電汽費(fèi)），并將分?jǐn)偙沓蕡筘攧?wù)部長審批、加蓋財務(wù)專用章之后交銷售會計對三家單位開票即可；并正確錄入本月水，汽，費(fèi)用憑證，對于向這三個單位的列出分?jǐn)傤~應(yīng)通過其他業(yè)務(wù)支出科目分?jǐn)偂?/p>

六、對于上月已經(jīng)做賬但稅抵扣未通過的專用發(fā)牌，運(yùn)輸發(fā)票本月需要進(jìn)行調(diào)賬糾正，編寫調(diào)賬說明、復(fù)印發(fā)票作為附件記賬；對于調(diào)賬應(yīng)根據(jù)規(guī)范的調(diào)賬格式進(jìn)行編制并經(jīng)財務(wù)主管簽字后方可調(diào)賬。

七、每月結(jié)賬之后1天內(nèi)按照主管要求上報費(fèi)用分析給財務(wù)主管；每季度結(jié)束結(jié)賬之后根據(jù)財務(wù)主管要求上報季度附表給財務(wù)主管。對于上報的財務(wù)分析，應(yīng)重點(diǎn)突出預(yù)算執(zhí)行情況、差異分析、費(fèi)用成本控制情況、效果、改進(jìn)措施。分析各項項目占收入比重情況與去年同期相比存在的差異說明主要原因。

八、協(xié)助預(yù)算會計做好每月個人欠款的清理，對于尚有欠款人員在報賬時一律先沖賬，不允許賬未沖平的情況下直接拿款。每月清理運(yùn)輸費(fèi)用掛賬情況，防止出現(xiàn)誤掛單位往來情況。

對于工作中發(fā)現(xiàn)的問題，總結(jié)了下可劃分為以下三類：一、制度制定上的缺陷：例如存在相當(dāng)多的對于我單位已直接付款給會議組織方相關(guān)會議費(fèi)用其中已包含食宿的參會人員參會結(jié)束后又向公司報請食宿補(bǔ)貼的情況。也存在對于陪同公司領(lǐng)導(dǎo)一起出差已由公司領(lǐng)導(dǎo)支付食宿費(fèi)用的回公司后又申請出差食宿補(bǔ)助的情況。二、制度執(zhí)行上的缺陷：對于費(fèi)用報銷，存在對報賬人員所貼發(fā)票數(shù)合計額計算有誤卻未能發(fā)現(xiàn)，補(bǔ)貼天數(shù)計算有誤，匯總金額有誤的情況。三、報賬人員降低稅負(fù)，涉稅風(fēng)險知識的欠缺：存在報賬人員在報賬單上填列支付海外員工工資的情況說明；存在報賬用代開的大額運(yùn)輸發(fā)票不附相應(yīng)的運(yùn)輸合同的情況。

對于上述問題，針對制度缺陷的問題，本著節(jié)約費(fèi)用壓縮開支的原則，為有效降低稅負(fù)及涉稅風(fēng)險、規(guī)范基礎(chǔ)管理工作，規(guī)范費(fèi)用報賬，建議：

1、報賬借款一律不允許出現(xiàn)“禮品”、“現(xiàn)金”、“贈送”字樣；

2、辦公用品發(fā)票金額不允許超過10000元，且必須附辦公用品清單；對于代開運(yùn)輸發(fā)票金額在10000元以上的，需附相應(yīng)的運(yùn)輸合同。

3、在公司所在地發(fā)生的接待事項，接待用煙、酒、送客戶的禮品，由招標(biāo)管理部負(fù)責(zé)招標(biāo)、總經(jīng)辦統(tǒng)一采購、統(tǒng)一管理，開票內(nèi)容報公司總會計師審批決定。業(yè)務(wù)部門接待一律從總經(jīng)辦領(lǐng)取煙、酒、禮品，原則上不再報銷煙、酒及禮品發(fā)票；各部門經(jīng)審批后領(lǐng)用并列支本部門費(fèi)用；

4、營銷業(yè)務(wù)人員要盡量通過宣傳公司的品牌、企業(yè)文化、規(guī)模、產(chǎn)品質(zhì)量及企業(yè)技術(shù)優(yōu)勢，減少以購買禮品來獲取業(yè)務(wù)現(xiàn)象，如確需購買禮品，必須在花錢時即購買商品時，事先了解清楚對方開票內(nèi)容及開票單位名稱，拒絕牽涉到“禮品”費(fèi)用的發(fā)票或商店，可以采取更換商店、選擇大型商場等其他方式；

5、在國外營銷的業(yè)務(wù)人員如購買禮品，需報主管領(lǐng)導(dǎo)專項批示，對除英文類發(fā)票外，其它語種類發(fā)票在翻譯時嚴(yán)禁出現(xiàn)“禮品”、“贈送”等類似詞語；英文類發(fā)票購禮品，可參照國內(nèi)做法；

6、關(guān)于出差天數(shù)計算，以實(shí)際住宿天數(shù)計算包干費(fèi)用，無住宿則只報銷伙食補(bǔ)助，夜間在火車上連續(xù)超過6小時，可乘坐硬臥，未乘坐硬臥可按硬座票價50%計發(fā)補(bǔ)助，但不再另計住宿補(bǔ)助。如遇特殊情況需乘坐軟臥和一等座的必須由主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

7、外出參加會議、培訓(xùn)原則上一律不予報銷補(bǔ)助。

8、外出催貨、監(jiān)造人員由對方單位接待則公司不予報銷補(bǔ)助、住宿費(fèi)、餐費(fèi)。

9、原則上外出人員的火車票訂票費(fèi)最高報銷標(biāo)準(zhǔn)5元/張，超出標(biāo)準(zhǔn)部分一律不予報銷。對于外出人員取款手續(xù)費(fèi)原則上按10元/筆（1筆為1000元）標(biāo)準(zhǔn)報銷，外出人員在外匯款費(fèi)用原則上不許報銷。

對于接下來改進(jìn)工作的構(gòu)想：首先、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，強(qiáng)化專業(yè)知識、加快知識的更新、切實(shí)提高技能。不僅要把專業(yè)的理論知識學(xué)好，鑒于當(dāng)前自己的工作經(jīng)驗(yàn)和實(shí)際操作能力還相當(dāng)缺乏，所以在工作當(dāng)中多實(shí)踐，多問。把每天所學(xué)到的知識或者經(jīng)驗(yàn)都記在筆記本上，并學(xué)以致用，這樣日積月累，才能逐漸成長起來。此外，要積極主動的接觸各崗位的相關(guān)業(yè)務(wù)知識，結(jié)合本崗位工作職責(zé)提出一些積極合理的建議，促進(jìn)工作效率的提高。讓個人在這個財務(wù)大團(tuán)隊中盡快成長起來，為公司貢獻(xiàn)出自己的一份力量。

2022費(fèi)用會計實(shí)訓(xùn)心得體會實(shí)用六

公司領(lǐng)導(dǎo)：

總經(jīng)理辦公室后勤科食堂在餐飲接待服務(wù)中發(fā)揮著越來越重要作用，月度食堂接待費(fèi)用已從年初的數(shù)千元增加到11月份的近13萬元，且11月份食堂招待費(fèi)支出已接近公司招待費(fèi)支出(13.2萬元)，由此可見食堂餐服人員較以往，工作量大幅度提高，由于餐服工作的特點(diǎn)，食堂人員的早到晚返已成常態(tài)。

12月以來，公司機(jī)構(gòu)人員發(fā)生變化，公司總部的駐港人員大幅增加，考慮到飲食的衛(wèi)生和方便，駐港人員統(tǒng)一食堂就餐，并專門提高早晚餐服務(wù)，每周一晚餐至周五早餐由食堂安排餐服人員制作菜肴提供服務(wù)，滿足每餐近20人的就餐服務(wù)。

食堂原有的加班費(fèi)，是經(jīng)人力資源部門核準(zhǔn)，區(qū)分為工作餐加班費(fèi)和接待餐加班費(fèi)，工作餐加班費(fèi)按早餐24元/人(8元/小時*3小時)、晚餐32元/人(8元/小時*4小時)核定;接待餐按接待桌數(shù)核定加班費(fèi)，以接待單為依據(jù)，由食堂按人頭申報，人力資源部審核發(fā)放。

由于食堂接待量和早晚工作餐就餐人員的大幅增加，需要更多的餐服人員投入到相關(guān)工作中，人力資源部門核準(zhǔn)的現(xiàn)行人員加班定額確無法滿足實(shí)際需要。

為簡化核算程序，我們考慮可否采用包干制，以300元/天包干(早餐：100元/天、晚餐及接待200元/天)，每月按30天計，共9000元/月，由食堂根據(jù)人員加班情況，按勞分配，報人力資源部門審核，按月發(fā)放。

特此報告

x年12月27日

2022費(fèi)用會計實(shí)訓(xùn)心得體會實(shí)用七

1.1實(shí)習(xí)目的概述

畢業(yè)實(shí)習(xí)是雙修會計學(xué)生學(xué)完在校期間全部理論課程基礎(chǔ)上的最后實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)，是使學(xué)生通過在單位中參加真實(shí)的會計工作，以鞏固學(xué)生校學(xué)習(xí)所獲得的理論知識，鍛煉財會實(shí)際操作能力，培養(yǎng)學(xué)生處理財會實(shí)際業(yè)務(wù)的能力。通過理論聯(lián)系實(shí)際，提高學(xué)生分析問題與解決問題的能力。在實(shí)地的工作中學(xué)習(xí)在職財會人員嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真的工作作風(fēng)，培養(yǎng)學(xué)生良好的工作態(tài)度與財會職業(yè)道德，并且收集有關(guān)資料，為撰寫畢業(yè)論文做準(zhǔn)備。

1.2實(shí)習(xí)單位概述

廣東長大海外工程有限公司是廣東省長大公路工程有限公司投資設(shè)立的全資子公司，成立于20xx年3月，注冊于廣州市，注冊資本20xx萬元人民幣，具有獨(dú)立法人資格。主營公路、橋梁施工；公路項目投資；建筑材料的銷售等業(yè)務(wù)。本年主要業(yè)務(wù)為云羅高速公路材料銷售和貨物出口。其中與廣東云梧高速公路有限公司簽訂的云羅高速公路的《材料供應(yīng)合同》總金額約10.27億元人民幣，供應(yīng)商為如下六家公司：廣東廣信青洲水泥有限公司、無錫金羊金屬制品有限公司、廣州市建龍貿(mào)易有限公司、中化廣東有限公司、廣東華強(qiáng)嘉捷實(shí)業(yè)有限公司、廣東省公路機(jī)械材料有限公司。由于海外公司成立的時間并不久暫時還沒有承包工程的企業(yè)資質(zhì)，現(xiàn)在所在的海外項目都是用著總公司的承建資質(zhì)來承包的。目前公司所在外海的項目主要分布在東南亞和非洲地區(qū)，東南亞的最大項目在越南，其次的就是在柬埔寨，非洲的最大項目在剛果。企業(yè)現(xiàn)在從業(yè)人員127人、職工55人。

2.1實(shí)習(xí)內(nèi)容

2.1.1閱讀單位相關(guān)資料，熟悉公司業(yè)務(wù)

公司作為一個國有的工程施工單位，主營業(yè)務(wù)的收入主要是工程施工的工程收入，但是目前我們的公司還沒有工程承包的資質(zhì)。廣東省長大公路工程有限公司作為我們公司的總公司為了扶持我們公司，它把它在云羅高速公路施工的合同段的材料供應(yīng)承包給我們公司做，這一項管理使我們公司的主要收入來源。這一項收入的管理主要如下：

我們公司從廣東廣信青洲水泥有限公司、無錫金羊金屬制品有限公司、廣州市建龍貿(mào)易有限公司、中化廣東有限公司、廣東華強(qiáng)嘉捷實(shí)業(yè)有限公司、廣東省公路機(jī)械材料有限公司等公司購買原材料之后，再銷售給廣東云梧高速公路有限公司（長大控股企業(yè)）從中獲得的材料差價就是我們公司的最大收入之一，但是在做帳的時候我們不把這部分的收入記入主營業(yè)務(wù)收入而是貸記他業(yè)務(wù)收入，到目前為止我們公司還沒有主營業(yè)務(wù)收入。

另一項主要的其他業(yè)務(wù)收入就是出口業(yè)務(wù)。我們公司主要是給我們總公司的在海外的工程項目出口設(shè)備。其實(shí)這些工程項目都是我們公司的，但是要掛名總公司，這樣做我們才能有承包的資質(zhì)。海外項目是盈利的，但是我們公司每年的盈利不是很多，因?yàn)楹Ｍ忭椖康睦麧櫠冀o了總公司。

由于我們公司剛成立不久，主要的業(yè)務(wù)只有以下的幾個：1、保函業(yè)務(wù)2、出口業(yè)務(wù)3、材料銷售業(yè)務(wù)4、外匯業(yè)務(wù)。

平時我們?nèi)胭~入得最多的是管理費(fèi)用的報銷的錄入。我們公司所用的財務(wù)系統(tǒng)是廣東省要求所有交通集團(tuán)所要使用的cn財務(wù)管理系統(tǒng)。公司的所有賬目都要在cn系統(tǒng)上操作記錄。nc系統(tǒng)的操作與我們在學(xué)校學(xué)習(xí)的用友—u8的操作才不多都很容易上手。

2.1.2跟蹤學(xué)習(xí)，熟悉業(yè)務(wù)流程

作為一個做工程的海外公司，每一個工程項目都需要一個懂的做賬的。按照我們的會計法規(guī)會計和出納是不能有同一個人來做的，但是我們公司現(xiàn)在急需人

手?，F(xiàn)在好多的工程只有一個懂財務(wù)知識的在外面做。我們在國內(nèi)學(xué)習(xí)完之后最終是要派到國外的工程進(jìn)行財務(wù)過做的，我們公司做財務(wù)的人手極度不夠。我跟蹤學(xué)習(xí)的內(nèi)容主要有一下幾點(diǎn)：

1、到銀行進(jìn)行對公的大額取現(xiàn)并購買美元給出國出差的員工做備用金;

2、到國稅局購買增值稅

3、增值稅報稅

4、到銀行認(rèn)識公司的業(yè)務(wù)專管員辦理公司的保函業(yè)務(wù)。

它們具體的操作流程如下：

一、大額取現(xiàn)的流程

根據(jù)銀行的《關(guān)于大額現(xiàn)金支付管理的通知》對一日一次性從儲蓄帳戶（含銀行卡戶）提取現(xiàn)金5萬元（不含5萬元）以上的，儲蓄機(jī)構(gòu)柜臺人員應(yīng)請取款人提供有效身份證件，并經(jīng)儲蓄機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審核后予以支付。其中一次性提取現(xiàn)金20萬元（含20萬元）以上的，應(yīng)請取款人必須至少提前1天以電話等方式預(yù)約，以便銀行準(zhǔn)備現(xiàn)金。對于公司的大額取現(xiàn)還要公司出具的大額取現(xiàn)申請報告（一式兩份），在報告上要寫明取現(xiàn)的用途還有單位領(lǐng)導(dǎo)的簽字并且蓋有公司章。

大額取現(xiàn)支票的填寫要求：在支票的正面要填寫取現(xiàn)的金額、用途并且要蓋有公司的財務(wù)章和公司章。背面還要有“經(jīng)辦人”的身份證號和簽名。

二、取現(xiàn)購買美金的流程

我們公司在進(jìn)行購買美金的是時候是用的個人名義來購買的，也就是說在取現(xiàn)的時候掛的是公司員工的備用金。然后以公司員工的個人名義進(jìn)行美元的購買。銀行有相關(guān)規(guī)定，每個人一年內(nèi)購買美元的上限金額不能超過5萬美金，而且一人一天最多只能購買一萬元美金。在購買美金（不管購買多少）之前要向銀行提前預(yù)約，美元匯率經(jīng)常變動，銀行不會留存太多的美金的庫存。

具體的流程如下：

在對公窗口出示支票和申請報告——到出納窗口取錢或轉(zhuǎn)到幾張銀行卡（個人的卡）中——在中行的自助通上購買美元——在atm機(jī)上將各卡的余額轉(zhuǎn)到一張銀行卡中（方便與公司進(jìn)行結(jié)算）——到“中引匯總”窗口領(lǐng)取美元現(xiàn)金。

三、購買增值稅的具體流程

為加強(qiáng)增值稅征收管理，規(guī)范增值稅專用使用行為，根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》及其實(shí)施細(xì)則和《中華人民共和國稅收征收管理法》及其實(shí)施細(xì)則。一般納稅人應(yīng)通過增值稅防偽稅控系，使用專用。使用，包括領(lǐng)購、開具、繳銷、認(rèn)證紙質(zhì)專用及其相應(yīng)的數(shù)據(jù)電文。專用由基本聯(lián)次或者基本聯(lián)次附加其他聯(lián)次構(gòu)成，基本聯(lián)次為三聯(lián)：聯(lián)、抵扣聯(lián)和記賬聯(lián)。聯(lián)，作為購買方核算采購成本和增值稅進(jìn)項稅額的記賬憑證；抵扣聯(lián)，作為購買方報送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證和留存?zhèn)洳榈膽{證；記賬聯(lián)，作為銷售方核算銷售收入和增值稅銷項稅額的記賬憑證。其他聯(lián)次用途，由一般納稅人自行確定。企業(yè)要購買增值稅時要向國稅局提供舊的使用情況讓稅務(wù)局進(jìn)行驗(yàn)舊之后才能購買。購買的具體流程如下：

1．用完后，插上開票ic卡，先打開防偽稅控系統(tǒng)。

2．在系統(tǒng)抄稅模塊中點(diǎn)開資料查詢，將匯總表打印出來加蓋公章。

3．將稅務(wù)局發(fā)放的購買清單（原件，復(fù)印件無效）填寫完整，此單加蓋專用章。

4．?dāng)y開票ic卡、國稅發(fā)的公司信息卡、購買簿、辦稅員信息卡、匯總表、購買清單等至國稅局辦稅大廳窗口購票。

5．注意事項：每月最后兩天國稅局不能購票，月初購票一定要抄、報稅后完成。

我們公司可以購買的增值稅份數(shù)由原來的40份增加到了現(xiàn)在的100份。在增值稅的使用過程中我我們會有一些開錯作廢的或者剩下的，在購買的時候我們也要提供這一類的原件進(jìn)行驗(yàn)舊才能購買。

四、報稅流程

1．每月于月底前將本月所需要認(rèn)證的增值稅專用票在認(rèn)證系統(tǒng)中認(rèn)證完畢，打印認(rèn)證清單。

2．運(yùn)費(fèi)專用票于每月25日前至國稅局窗口認(rèn)證，國稅局提供打印認(rèn)證完的清單。

3．上兩筆進(jìn)項稅額與財務(wù)軟件中應(yīng)交稅金進(jìn)項稅核對，金額需一致。

4．每月月末最后一天，打開防偽開票系統(tǒng)，將已作廢的紙制與系統(tǒng)中電子核對，防止有沒被作廢的電子，造成企業(yè)多報稅。

5．與次月5日前，在防偽開票系統(tǒng)中進(jìn)行抄稅，抄稅完畢打印電子表格，再與財務(wù)軟件中應(yīng)交稅金明細(xì)帳銷項稅額核對一致。

6．進(jìn)入出口退免稅系統(tǒng)，將本月已出口報關(guān)的貨物做免稅申報，將本月已經(jīng)外匯局核銷完畢的單證（三單齊全即報關(guān)單，核銷單，出口）做退稅申報。

7．將征稅率（17%）與退稅率（17%、15%、13%）之差，作為口不予抵扣稅額，作調(diào)整，與明細(xì)帳應(yīng)交稅金中進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出欄一致。

8．在國稅局網(wǎng)站進(jìn)行填表申報，先填表1，與抄稅結(jié)果一致，再填海關(guān)進(jìn)口增值稅單，接下來填表2，與認(rèn)證結(jié)果一致，再填寫固定資產(chǎn)中進(jìn)項稅統(tǒng)計表，最后填寫納稅申報總表。

9．填寫完畢，審核無誤后申報。

10．打印填寫的各類報表，一式兩份，并加蓋公章。

11．于每月15日前攜ic卡和拷貝資料的u盤，以及各類打印報表(加蓋公章)至國稅局出口報稅窗口和增值稅申報窗口做申報。

五、保函業(yè)務(wù)的辦理流程

銀行保函業(yè)務(wù)是指銀行應(yīng)客戶的申請而開立的有擔(dān)保性質(zhì)的書面承諾文件，一旦申請人未按其與受益人簽訂的合同的約定償還債務(wù)或履行約定義務(wù)時，由銀行履行擔(dān)保責(zé)任。保函業(yè)務(wù)的辦理流程主要如下：

1、申請人需填寫開立保函申請書并簽章；

2、提交保函的背景資料，包括合同、有關(guān)部門的批準(zhǔn)文件等；

3、提供相關(guān)的保函格式并加蓋公章；

4、提供企業(yè)近期財務(wù)報表和其它有關(guān)證明文件；

5、落實(shí)銀行接受的擔(dān)保，包括繳納保證金、質(zhì)押、抵押、第三者信用擔(dān)?；蛞晕飿I(yè)抵押或其他方式作擔(dān)保，授信開立等；

6、由銀行審核申請人資信情況、履約能力、項目可行性、保函條款及擔(dān)保、質(zhì)押或抵押情況后，可對外開出保函。

在銀行里面對每一個公司都有特定的專管員，負(fù)責(zé)我們公司的業(yè)務(wù)的銀行經(jīng)理他姓湯，我們公司有什么業(yè)務(wù)要辦理的話都可以找他預(yù)約。對于其他的業(yè)務(wù)如：回單打印、保函出具也有固定的專管員。

2.1.3參與財務(wù)主管的工作

一、月報

1、nc月報：每月3號前將nc報表系統(tǒng)中的合并報表和內(nèi)部管理報表任務(wù)生成并點(diǎn)擊上報。

2、財務(wù)報表說明：很重要。按照重要性原則進(jìn)行披露。每月三號前通過oa發(fā)送給熊小波。

3、銀行存款情況表。每月三號前通過oa發(fā)送給熊小波。

4、三張主表和兩張快報：將nc合并報表中的相關(guān)數(shù)據(jù)填入相應(yīng)的軟件即可。每月三號前通過oa發(fā)送給熊小波。

5、每月初將有數(shù)據(jù)的財務(wù)報表和財務(wù)情況說明打印一式兩份，加封面裝訂好后存檔。

二、地稅

首先登陸地稅網(wǎng)站http://www./，點(diǎn)擊網(wǎng)站首頁涉稅提醒查詢本月應(yīng)繳稅項。其次，根據(jù)涉稅提醒的稅項一一進(jìn)行申報，我司涉及的稅項一般包括如下幾項：

1、個人所得稅

任務(wù)：每月十五號前（遇節(jié)假日順延）在地稅網(wǎng)站申報上個月發(fā)放的工資個稅。

2、營業(yè)稅金及附加

點(diǎn)擊網(wǎng)站首頁納稅申報進(jìn)入申報界面，點(diǎn)擊綜合申報，按照表格下面的提示進(jìn)行報稅即可（提示：繳納增值稅和消費(fèi)稅的納稅人，在申報附征的其他稅費(fèi)時，計稅依據(jù)應(yīng)填寫在增值稅和消費(fèi)稅的"實(shí)際應(yīng)繳稅（費(fèi)）額"欄，這樣才能準(zhǔn)確計算應(yīng)納稅額。）

3、企業(yè)所得稅

任務(wù)：

a每個季度終了后的15天內(nèi)（遇節(jié)假日順延）填報企業(yè)所得稅季度申報任務(wù)。

b每年年度結(jié)束后至5月31日前填報企業(yè)所得稅年度申報報表進(jìn)行申報。方法：點(diǎn)擊網(wǎng)站首頁納稅申報進(jìn)入申報界面，點(diǎn)擊相應(yīng)的任務(wù)，填列相應(yīng)表

格進(jìn)行報稅即可。年度任務(wù)一定要等到會計師事務(wù)所出具《納稅清繳報告》后，按照《納稅清繳報告》進(jìn)行上報。

4、a每月需將資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表按照稅務(wù)系統(tǒng)下載的模板上傳至稅務(wù)系統(tǒng)（也可按季度，沒季度統(tǒng)一操作一次）。點(diǎn)擊網(wǎng)站首頁財務(wù)報表進(jìn)入上傳界面，在財務(wù)報表報送欄按照相關(guān)提示操作即可。

b年度終了后兩個月內(nèi)將紙質(zhì)財務(wù)報表（一般是三張主表）蓋章后交到稅務(wù)局專管員處。

5、年收入12萬以上自行申報個稅

任務(wù)：通知年收入超過十二萬的員工，在年終后3個月內(nèi)登陸地稅網(wǎng)址自行申報。

三、外匯局業(yè)務(wù)

任務(wù)：境外項目部要設(shè)立境外外幣銀行賬戶前，需向廣東省外匯管理局進(jìn)行報備申請，在獲得外管局批準(zhǔn)后方可進(jìn)行開戶，開戶后將賬戶信息提交給外管局進(jìn)行備案，并按規(guī)定定期提供對賬單。

1報備

報備須向外管局提交工程合同、申請書和中標(biāo)通知書等，并加蓋公章。其中，申請書應(yīng)包括項目簡介、賬戶金額上限、賬戶期限、賬戶管理辦法等內(nèi)容。

2備案

開戶后將賬戶信息提交給外管局進(jìn)行備案。

3提交對賬單

每季度初15個工作日內(nèi)向外管局提供開戶銀行上季度對賬單復(fù)印件及書面說明；每年1月30日前向外管局提供上年度對賬單及資金使用情況書面說明。

四、做賬及審核憑證

任務(wù)：a做列賬相關(guān)的憑證，把列賬單交給劉東洪，原件和劉東洪列來的列賬單交給海外項目部的財務(wù)人員。

b月末做結(jié)轉(zhuǎn)憑證。

c審核、記賬和結(jié)賬。結(jié)賬前仔細(xì)核對余額表。

d平時審核憑證，要注意的真?zhèn)?，領(lǐng)導(dǎo)的簽名是否齊全，貼票是否規(guī)范等，計算各類的金額。

五、其他

憑證裝訂、會計賬簿打印、公積金繳納、保函辦理、審計和年終決算、決算打印、其他臨時任務(wù)，如：小金庫清理、自查報告等。

2.2實(shí)習(xí)的主要過程

我本打算過完年就到公司實(shí)習(xí)的，但是我們公司一月十六號才開始上班。一開始我給我們部長打電話說我要實(shí)習(xí)的時候，她叫我到越南去進(jìn)行實(shí)習(xí)，可是我還沒有辦理好護(hù)照所以沒去成。

我是1月16號那天早上去到公司的，之前的那幾天都沒睡好覺，來公司的那天晚上在車上又睡不著。我一去到廣州就到公司報到了，本以為公司會安排我的住宿讓我休息先的，沒先到我們的部長就直接要我上班了。我的實(shí)習(xí)就這樣開始了。

我到公司的那一天正好是公司放年假后的第一天上班，中午的時候我們公司吃開年飯。我覺得我很幸運(yùn)，因?yàn)樵陂_年飯的時候我有機(jī)會認(rèn)識了我們公司的所有老總和部長。

第一天上班很困很累，之后的日子沒什么特別的。我主要是在辦公室里進(jìn)行實(shí)習(xí)地點(diǎn)固定、上班時間固定沒有什么特別的過程。一天上班的基本過程如下：

早上7點(diǎn)起床，刷洗完之后在公司的門口吃了早餐之后到趕到辦公室上班（我們公司要求的是8:00上班）。一天沒有固定的事情要做，因?yàn)槭鞘占俨痪谩Ｎ一旧鲜窃诳垂镜馁Y料進(jìn)行學(xué)習(xí)的?？垂驹趺催\(yùn)作、怎么做賬等資料。中午我們是12:00下班的。在公司吃完午餐之后大家基本上都會自己的辦公室休息了，13：30的時候再工作。下午我們可以下班的時間是5：00，但是大家4點(diǎn)40多的時候就可以提前回去了，因?yàn)槲覀児緦?shí)行的是寬松政策，只要你完成自己的工作不要太晚到公司或者太早離開就行。

時間飛快短短的一個多月的實(shí)習(xí)生活就這樣過去了，實(shí)習(xí)讓我對會計在工作中的實(shí)際應(yīng)用有了更好的認(rèn)識，這些東西都是我平常在學(xué)校里面都不會經(jīng)歷到的。在短短的實(shí)習(xí)期間里面，讓我覺得自己欠缺的還很多，我一直認(rèn)為會計的工作的經(jīng)驗(yàn)比我學(xué)習(xí)的理論知識要更重要些，但是當(dāng)我真正的操作的時候，我才發(fā)現(xiàn)其實(shí)理論是否扎實(shí)更為關(guān)鍵，因?yàn)闀嫷膶I(yè)性很強(qiáng)，很多東西都是必須要記得的，很多的東西是必須要掌握的。如果沒打好理論基礎(chǔ)，真正到了工作會沒有頭緒的，就真的不知道從何下手了！

在這短短的實(shí)習(xí)生活里面，我在里面做了很多方面的事情，也算是都略有涉及吧！包括錄入憑證、開增值稅、網(wǎng)上報稅、核對一些銷售信息等等。剛進(jìn)公司首先就是去了解公司的業(yè)務(wù)，就得從原始憑證入手，翻開公司的憑證查看，發(fā)現(xiàn)還是很復(fù)雜的，很多的原始憑證在我模擬實(shí)習(xí)的時候都沒見過，就必須得自己仔細(xì)的去看，去觀察。尤其是看看增值稅的區(qū)別，有進(jìn)項和銷項。這樣看了幾天后就開始填制憑證了，由于公司都是用的財務(wù)軟件做賬，所以就免去了很多的手工記賬的麻煩。

最開始自己只是幫忙錄一些原始憑證，我以為應(yīng)該不會很難的，因?yàn)橄惹耙惭芯苛斯旧蟼€月已經(jīng)做好的記賬憑證，覺得還是比較簡單的。但是到真正自己來做的時候，就沒那么輕松了，就幾張原始憑證自己還是折騰了一兩個小時，上基礎(chǔ)會計的時候老師講過的許多類似問題都出現(xiàn)了：當(dāng)你拿到原始的時候你必須判斷這筆業(yè)務(wù)到底歸屬于那個會計科目。因?yàn)槊總€企業(yè)都是不同的，也許某個業(yè)務(wù)記在這個科目下，在另外的公司就是另一個科目下了，這就要看你對公司業(yè)務(wù)的流程、生產(chǎn)的流程是否了解、熟悉了，自己對此并不是很熟悉，只是看了

下憑證，只能說對公司業(yè)務(wù)有了基本的了解，所以做起來還是并不那么順手。我想這就是所說的會計工作經(jīng)驗(yàn)吧！在做分錄的時候，一筆業(yè)務(wù)涉及兩個以上的賬戶時，可以做成復(fù)合會計分錄，那時，上課聽得很懂，但到實(shí)際操作中又是另外一回事了，碰到這中問題的時候我還把它做成幾個簡單的會計分錄，當(dāng)時就覺得這樣好像不是很對，總覺得少弄了什么，等我把記賬憑證打印出來一看，才恍然大悟過來。所以又回頭去修改，把兩個分錄合并起來。雖然這分開做分錄沒有犯什么原則性的錯誤，但是這樣就顯得不專業(yè)了，使得一筆業(yè)務(wù)處理得繁瑣了，也不好全面反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的情況。還有原始憑證像之類的必須完整，企業(yè)購買業(yè)務(wù)必須、請購單、入庫單這些都必須齊全，才能入賬，之前雖然也學(xué)了，也了解，但是這次整理了原始憑證發(fā)現(xiàn)自己并沒有把這些東西都串起起來，所以當(dāng)自己要動手去整理的時候有些沒有頭緒。

后面就做了一些其他的工作，開增值稅，這個是在電腦上操作的，基本步驟還是很簡單的，只是工作需要認(rèn)真細(xì)心，因?yàn)檫@個涉及到別的公司抵扣稅金的，所以不能出一點(diǎn)差錯。我在填開的時候就必須得一個一個數(shù)字的對，然后還要公司的其他人檢查一下。網(wǎng)上報稅也是同樣的，總之在會計的工作崗位上必須學(xué)會認(rèn)真細(xì)心，不然就會犯錯誤。

在本次實(shí)習(xí)中我也發(fā)現(xiàn)了自己學(xué)習(xí)中的一些不足，學(xué)習(xí)的時候雖然大多數(shù)的知識點(diǎn)都懂了，但是沒有把知識串起來，當(dāng)?shù)搅藢?shí)際的操作時就會不知所措，理不清頭緒，知道應(yīng)該做什么，但卻不知從何做起。雖然我們總說應(yīng)該學(xué)以致用，學(xué)以致用并不是那么容易的，要多多實(shí)踐，多多思考才能做到，至少對于自己是如此.同時也發(fā)現(xiàn)了自己做人處世的一些不足，就是做事還不夠主動，雖然自己做事方面認(rèn)真仔細(xì)，但是在做事的能動性稍差了點(diǎn)。

同時在實(shí)習(xí)中讓我認(rèn)識到了兩點(diǎn)。第一，自己去實(shí)習(xí)的時候，只是幫忙錄一些原始憑證及其一些簡單的工作，并沒有進(jìn)行多少復(fù)雜的工作，但是聽了一些，看了一些，覺得要做好會計必須能夠理清思路，理清思路就不會在具體的工作中沒有方向，就能一個一個問題解決好，不會總是在一個問題上重復(fù)，會更有效率。第二，會計有些工作還是會枯燥一些的，當(dāng)你已經(jīng)理清大概輪廓如何去做了，接下來就會是一些重復(fù)的工作，像核對產(chǎn)品入庫資料，做起來比較枯燥，而且需要細(xì)心和耐心.

雖然實(shí)習(xí)的時間很短，但是自己還是學(xué)到了一些東西，知道以后應(yīng)該怎樣更好地學(xué)習(xí)專業(yè)知識，還有很關(guān)鍵的是應(yīng)該多去實(shí)踐，才能發(fā)現(xiàn)自己的不足，加以改進(jìn)。

首先，感謝廣東長大海外工程給我這樣的機(jī)會，讓我為她而工作；同時也為給公司帶來的諸多不便，深感不安。其次感謝我的畢業(yè)論文指導(dǎo)老師。感謝老師在論文上給我的指導(dǎo)，讓我知道在單位應(yīng)該學(xué)些什么，給了我搜索論文資料的方向。之后要感謝那些在我實(shí)習(xí)期間在我生活和工作上給過我?guī)椭娜怂腥?，特別是倪雪梅部長、商曉雷主管還有李霞師姐，謝謝你們教會我那么多在學(xué)校學(xué)不到的知識的同時還在生活上給了我那么多的幫助。