報(bào)銷審核把關(guān)不嚴(yán)心得體會(huì)和方法 嚴(yán)格報(bào)銷審核(六篇)

當(dāng)在某些事情上我們有很深的體會(huì)時(shí)，就很有必要寫一篇心得體會(huì)，通過(guò)寫心得體會(huì)，可以幫助我們總結(jié)積累經(jīng)驗(yàn)。那么我們寫心得體會(huì)要注意的內(nèi)容有什么呢？下面我?guī)痛蠹艺覍げ⒄砹艘恍﹥?yōu)秀的心得體會(huì)范文，我們一起來(lái)了解一下吧。

主題報(bào)銷審核把關(guān)不嚴(yán)心得體會(huì)和方法一

一、為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，結(jié)合本公司的具體情況特制定本制度。

一、借款報(bào)銷的審批權(quán)限

1、公司人員出差費(fèi)用及日常費(fèi)用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字；

2、各部門所有報(bào)銷單據(jù)必須經(jīng)總經(jīng)理審批。

三、借款流程

1、借款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時(shí)，應(yīng)按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。經(jīng)總經(jīng)理審核簽字。

2、借款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會(huì)計(jì)制單、審核，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付；

四、借款管理規(guī)定

1、出差借款：借款人員借款后必須及時(shí)報(bào)銷。差旅費(fèi)借款必須在返回公司上班之日起3天內(nèi)辦理報(bào)銷及還款手續(xù)。

2、其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

3、各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

五、報(bào)銷管理程序

1、借款銷賬時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；借款人員在任務(wù)完成之后要及時(shí)報(bào)銷，原則是前賬不清，后賬不借；

2、報(bào)銷時(shí)，報(bào)銷單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部報(bào)賬；

3、會(huì)計(jì)人員對(duì)報(bào)銷憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核；

一、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

直轄市

2、省會(huì)城市

3、縣級(jí)及以下

二、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明

1、住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

2、實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。

3、伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

4、宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，同時(shí)按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。

5、出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。

6、關(guān)于私事繞道的報(bào)銷規(guī)定：趁出差或調(diào)動(dòng)工作之便，事先經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車票，一律按直線距離報(bào)銷，多開(kāi)支的部分由個(gè)人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補(bǔ)助費(fèi)；

7、出差期間市內(nèi)交通費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批財(cái)務(wù)審核后報(bào)銷；

8、其他費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按照有關(guān)規(guī)定審核報(bào)銷。

一、交通費(fèi)報(bào)銷管理規(guī)定

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：

1、員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車，在沒(méi)有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車

2、市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。

（二）報(bào)銷辦法：

1、旅途中符合乘臥（從晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間，在車上過(guò)夜6小時(shí)以上或連續(xù)乘車時(shí)間超過(guò)12小時(shí)）而未乘坐臥鋪，特快按票價(jià)50%，其它列車票價(jià)60%予以補(bǔ)助。訂票費(fèi)、退票費(fèi)原則上不予報(bào)銷，如遇特殊情況需寫書面匯報(bào)，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。

2、對(duì)于自帶車輛人員，交通補(bǔ)助費(fèi)予以取消（乘坐出租車辦事需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意）。

3、乘坐的出租車費(fèi)用不在報(bào)銷范圍之內(nèi)，但下列情況除外：

（1）出差目的地偏遠(yuǎn)，沒(méi)有公共交通工具的；

（2）攜有巨款或重要文件須確保安全的；

（3）收、發(fā)貨物笨重，搬運(yùn)困難或時(shí)間緊迫的；

（4）陪同重要客人外出的；

（5）執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的。

以上情況須請(qǐng)示部門主管同意后方可報(bào)銷。

2、通訊費(fèi)報(bào)銷管理的規(guī)定

（1）為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，員工通訊費(fèi)每人每月不得超過(guò)100元；銷售人員通訊費(fèi)每人每月不得超過(guò)200元。

（2）特殊情況由總經(jīng)理核定報(bào)銷金額。

1、本人填寫好報(bào)銷單，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由專人匯總統(tǒng)一交到財(cái)務(wù)部；

2、財(cái)務(wù)部按照規(guī)定核審后予以報(bào)銷。

一、本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

二、本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過(guò)并由董事長(zhǎng)或其授權(quán)人簽字后生效。

三、本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。

附：報(bào)銷流程圖

主題報(bào)銷審核把關(guān)不嚴(yán)心得體會(huì)和方法二

一、票據(jù)管理制度

1、為了加強(qiáng)票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)的領(lǐng)用、繳、銷制度，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》的有關(guān)要求，結(jié)合本院實(shí)際，特制定本制度，請(qǐng)嚴(yán)格遵守執(zhí)行。

2、對(duì)票據(jù)的使用，要設(shè)立票證兼管員，負(fù)責(zé)各類票證的領(lǐng)入、領(lǐng)用、回收、上繳、保管等工作，票據(jù)管理人員調(diào)離崗位時(shí)，必須認(rèn)真辦理移交手續(xù)，移交不清，不得離職。出納不得兼任票據(jù)員（可由辦公室人員兼任）。

3、票據(jù)領(lǐng)用、繳銷票據(jù)時(shí)，應(yīng)點(diǎn)清票據(jù)數(shù)量（本數(shù)、份數(shù)），辦理票據(jù)領(lǐng)用、繳銷手續(xù)，明確職責(zé)。票據(jù)員應(yīng)按規(guī)定設(shè)置票據(jù)登記帳薄，規(guī)范登帳，妥善保管票據(jù)領(lǐng)用、繳銷憑證，年終裝訂歸檔。按季盤點(diǎn)庫(kù)存票據(jù)，保證帳、票相符。

4、核銷已使用的票據(jù)時(shí)，票據(jù)員在稽核每本票據(jù)收費(fèi)金額、確認(rèn)款項(xiàng)已解繳及按規(guī)定使用票據(jù)后給予繳銷，在繳銷票據(jù)時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，票據(jù)員要及時(shí)向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

5、使用票據(jù)收費(fèi)必須兩上以上，一人開(kāi)票，一人收款，票證按順序號(hào)填寫，各聯(lián)一次復(fù)寫，字跡清楚，大小金額不得涂改。其他資料涂改必須加蓋收費(fèi)人私章并僅限修改一次。收費(fèi)票據(jù)必須蓋單位公章和開(kāi)票人簽章，填寫收費(fèi)項(xiàng)目名稱并詳細(xì)注明結(jié)算方式，票據(jù)已填寫撕出需作廢的，收費(fèi)兩人必須同時(shí)簽名并向分管領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)明原因，經(jīng)審批后方可作廢。收入?yún)R總繳款書由開(kāi)票人填寫，收款人復(fù)核，分管領(lǐng)導(dǎo)審查無(wú)誤后解繳，若出現(xiàn)票據(jù)金額與繳款書不符的，同樣追究復(fù)核人職責(zé)。

6、加強(qiáng)票據(jù)管理。發(fā)生票據(jù)遺失或被盜等，當(dāng)事人必須將遺失、被盜票據(jù)的名稱、編號(hào)及數(shù)量等情景及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，寫出書面檢查，經(jīng)單位認(rèn)真審查核實(shí)，上報(bào)相關(guān)主管部門審批后方可核銷，遺失、被盜核銷的票據(jù)應(yīng)予登記存檔以備查對(duì)。人為原因造成票據(jù)損失的要追究當(dāng)事人職責(zé)。

7、單位不得使用自行印制或自購(gòu)收費(fèi)收據(jù)，一切收費(fèi)均用財(cái)政工商稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的正規(guī)票據(jù)。

8、票據(jù)一年清繳一次，收費(fèi)票據(jù)的存根期為五年，存根保存期限到期后，由票據(jù)員填制票據(jù)銷毀表一式三份（分管領(lǐng)導(dǎo)、票據(jù)員、會(huì)計(jì)各存1份），由院領(lǐng)導(dǎo)會(huì)同紀(jì)檢監(jiān)察部門到場(chǎng)核實(shí)監(jiān)督，方可銷毀。與票據(jù)的領(lǐng)用、繳銷有關(guān)的憑證、帳冊(cè)應(yīng)保留十五年。

9、對(duì)于銀行支票的管理參照以上辦法執(zhí)行。

二、財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

1、各部門的經(jīng)費(fèi)支出嚴(yán)格按計(jì)劃管理的要求，實(shí)行計(jì)劃用款。對(duì)用款不事先申請(qǐng)的部門，財(cái)務(wù)室不得安排該部門的用款計(jì)劃。

2、本院日常所有支出業(yè)務(wù)，必須由分管領(lǐng)導(dǎo)同意，經(jīng)辦人注明事由、會(huì)計(jì)審核，1000元以內(nèi)的開(kāi)支由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字報(bào)銷；1000元以上的開(kāi)支由院長(zhǎng)簽字報(bào)銷。

3、各部門要嚴(yán)格控制差旅費(fèi)和會(huì)務(wù)費(fèi)支出，對(duì)差旅費(fèi)的報(bào)銷，嚴(yán)格按員工手冊(cè)的規(guī)定執(zhí)行。無(wú)特殊原因的超標(biāo)準(zhǔn)支出，由出差人員自理。

4、各部門要嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出。對(duì)潛江地區(qū)的業(yè)務(wù)招待，由辦公室統(tǒng)一安排，實(shí)行先申請(qǐng)后招待制度。否則，招待費(fèi)自理。

5、為加強(qiáng)資金管理，及時(shí)收回借款，借款人應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后一周內(nèi)到財(cái)務(wù)室辦理報(bào)銷還款手續(xù)，財(cái)務(wù)室應(yīng)嚴(yán)格堅(jiān)持“前帳不清，后帳不借”的原則。對(duì)逾期不報(bào)帳的借款人，財(cái)務(wù)室有權(quán)在其工資中扣除，并按有關(guān)規(guī)定予以處罰。財(cái)務(wù)人員不能嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度的，按本院《員工手冊(cè)》財(cái)務(wù)管理規(guī)定的第十七條執(zhí)行處罰。

6、各種票據(jù)是財(cái)務(wù)報(bào)銷的憑據(jù)，下列票據(jù)財(cái)務(wù)室不予報(bào)銷：

1）．無(wú)正規(guī)的發(fā)票或收據(jù)。

2）．審批手續(xù)不全的票據(jù)。

3）．資料填寫不全、字體無(wú)法辨認(rèn)或有明顯涂改跡象的票據(jù)。

4）．無(wú)公章、無(wú)私人簽章（字）的白條收據(jù)。

5）．購(gòu)物無(wú)用途、資產(chǎn)無(wú)驗(yàn)收的票據(jù)。

6）．?dāng)?shù)量、單價(jià)、金額不符的票據(jù)。

7、本制度未盡事宜，參照本院《員工手冊(cè)》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

8、本制度自公布之日起執(zhí)行。

主題報(bào)銷審核把關(guān)不嚴(yán)心得體會(huì)和方法三

三十一、車間費(fèi)用主要包括：水電費(fèi)、材料運(yùn)費(fèi)、裝卸費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、配件費(fèi)、勞保用品、檢驗(yàn)費(fèi)、產(chǎn)品標(biāo)簽、其它雜費(fèi)等。

三十二、裝卸費(fèi) 公司需外雇工人進(jìn)行裝卸時(shí)，按裝卸費(fèi)的單價(jià)和磅單填寫《裝卸費(fèi)支付申請(qǐng)單》，經(jīng)車間經(jīng)理審批。

三十三、燃料費(fèi) 主要包括煤款及柴油費(fèi)

(一)煤款支付 按照煤的單價(jià)及磅單填制《入庫(kù)單》，需經(jīng)辦人、鍋爐工簽字，

車間經(jīng)理審批。報(bào)銷時(shí)需車間經(jīng)理簽字。

(二)柴油費(fèi)支付 報(bào)銷時(shí)需車間經(jīng)理簽字。

三十四、維修費(fèi)、配件費(fèi) 費(fèi)用發(fā)生金額在單位金額以上時(shí)，需填制《維修費(fèi)申請(qǐng)單》，標(biāo)明預(yù)計(jì)發(fā)生的費(fèi)用，經(jīng)總經(jīng)理同意并簽字。

三十五、勞保用品 車間經(jīng)理根據(jù)需要購(gòu)置的勞保用品明細(xì)，填寫《采購(gòu)申請(qǐng)單》報(bào)總經(jīng)理審批，審批后由公司指定專人購(gòu)買。購(gòu)買完成交付車間后，車間應(yīng)建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記勞保用品的進(jìn)、出情況。車間經(jīng)理在采購(gòu)發(fā)票上簽字。 三十六、檢驗(yàn)費(fèi) 品控部在檢驗(yàn)時(shí)所需檢驗(yàn)物品，報(bào)銷時(shí)需總經(jīng)理簽字。

三十七、產(chǎn)品標(biāo)簽 需要印刷產(chǎn)品標(biāo)簽時(shí)，由品控部填寫《申請(qǐng)單》，經(jīng)總經(jīng)理簽字，報(bào)銷時(shí)填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，附《申請(qǐng)單》和《入庫(kù)單》;每個(gè)月底由品控部填寫《產(chǎn)品標(biāo)簽收、發(fā)、存明細(xì)表》，經(jīng)車間經(jīng)理簽字，報(bào)送財(cái)務(wù)部。 三十八、其它雜費(fèi)。報(bào)銷時(shí)需車間經(jīng)理簽字。

第九章 固定資產(chǎn)支出 三十九、固定資產(chǎn)是為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的;使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。包括：土地房屋建筑物、通用設(shè)備、專用設(shè)備機(jī)、運(yùn)輸設(shè)備、計(jì)算機(jī)設(shè)備、辦公家俱及設(shè)備等。

四十、固定資產(chǎn)支出的一般規(guī)定 (一)如需要購(gòu)置固定資產(chǎn)，需填寫《固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》，經(jīng)部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)。如購(gòu)入金額在 萬(wàn)元之上，需公司董事會(huì)審批。 (二)經(jīng)批準(zhǔn)后，由公司安排專負(fù)責(zé)采購(gòu)，填寫《固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)表》，經(jīng)部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)。此表中詳細(xì)寫明固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、三家供貨廠商報(bào)價(jià)。

(三)固定資產(chǎn)收到后，由固定資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)驗(yàn)收，驗(yàn)收合理后填寫《固定資產(chǎn)驗(yàn)收清單》，在驗(yàn)收單中填寫固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、金額、供貨廠商。 (四)報(bào)銷：報(bào)銷人憑《固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》、《固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)表》、《固定資產(chǎn)驗(yàn)收清單》、固定資產(chǎn)的購(gòu)置發(fā)票到財(cái)務(wù)報(bào)銷。

主題報(bào)銷審核把關(guān)不嚴(yán)心得體會(huì)和方法四

為了規(guī)范學(xué)校的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金的使用效率，促進(jìn)教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)上級(jí)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合學(xué)校的實(shí)際情況，特制定本制度：

原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：

1.報(bào)銷憑證必須是正式發(fā)票或財(cái)政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，圓珠筆或鉛筆填寫無(wú)效。

2.發(fā)票內(nèi)容要齊全：?jiǎn)挝幻Q（一律為“樂(lè)成鎮(zhèn)實(shí)驗(yàn)中學(xué)”）、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無(wú)效。

3.印章要齊全：報(bào)銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省或市級(jí)財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)（必須是本年度或前一年度印制的）。

4.在超市購(gòu)買商品的，須提供超市機(jī)制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、單價(jià)、數(shù)量）且商品符合財(cái)務(wù)報(bào)銷范圍。

5.各部門按規(guī)定領(lǐng)取加班費(fèi)、補(bǔ)貼、臨時(shí)工工資、酬金等，均要填制領(lǐng)款單據(jù)（或工資表），按人員造冊(cè)，注明標(biāo)準(zhǔn)、工作天數(shù)，并須相關(guān)人沒(méi)簽字。加班費(fèi)、補(bǔ)貼、考核工資、酬金等統(tǒng)一由辦公室審核后，報(bào)校長(zhǎng)簽批后到財(cái)務(wù)室報(bào)銷；臨時(shí)工工資每月統(tǒng)一由所使用部門考核造冊(cè)經(jīng)審核報(bào)校長(zhǎng)簽批后到財(cái)務(wù)室報(bào)銷。

6.原始票據(jù)遺失的處理辦法：現(xiàn)金結(jié)算的要重新取得；非現(xiàn)金結(jié)算的，段提供對(duì)方單位出具的證明（單據(jù)號(hào)碼、金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容等）和加蓋財(cái)務(wù)專用章的票據(jù)復(fù)印件。證明和復(fù)印件需本人和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字。

7.因公出差遺失票據(jù)的處理辦法：遺失單程票的，由本人寫出書面情況說(shuō)明經(jīng)同行人員證明和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。遺失火車票、汽車票的，可比照另一單程票價(jià)，在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)給予報(bào)銷；遺失雙程票的，將不予報(bào)銷。

（一）現(xiàn)金結(jié)算的注意事項(xiàng)

1.現(xiàn)金報(bào)銷應(yīng)符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定。

2.凡一次零星采購(gòu)金額超過(guò)1000元，原則上不得用現(xiàn)金結(jié)算，均應(yīng)辦理轉(zhuǎn)帳支票（同城）或匯款（異地）進(jìn)行結(jié)算，并應(yīng)取得對(duì)方單位的完整名稱和銀行帳號(hào)。

3.因公借款及一次報(bào)銷金額超過(guò)10000元者，必須提前1天告知財(cái)務(wù)室，否則由本人到銀行憑財(cái)務(wù)室出具的現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金。

4.報(bào)銷時(shí)間規(guī)定：這為每周三五報(bào)銷。請(qǐng)各位同志予以支持，自覺(jué)遵守。

（二）銀行結(jié)算注意的事項(xiàng)

1.工作人員在當(dāng)?shù)鼗虻酵獾刭?gòu)物，應(yīng)有批準(zhǔn)的預(yù)算計(jì)劃，如屬固定資產(chǎn)的安排固定資產(chǎn)管理實(shí)施細(xì)則辦理各項(xiàng)手續(xù)，所持結(jié)算憑證為合法憑證方可報(bào)銷。

2.用款部門經(jīng)辦人憑辦理好報(bào)銷手續(xù)的發(fā)票或暫付款，經(jīng)審核制單后可直接開(kāi)具支票、匯票、匯兌。

（三）領(lǐng)取支票注意事項(xiàng)

1.支票不要折疊，密碼、日期、金額不能涂改。

2.每月25日前辦理支票轉(zhuǎn)帳手續(xù)。

3.支票要在有效期內(nèi)使用（轉(zhuǎn)帳支票期限為10天）。

4.作廢或過(guò)期支票一律由本單位經(jīng)辦人員換取，校外人員不予辦理。

5.遺失支票由本人立即到銀行掛失，并及時(shí)通知財(cái)務(wù)室，以免造成損失。

6.辦理外地與本地匯款，經(jīng)辦人提供的帳號(hào)、開(kāi)戶行，單位名稱必須準(zhǔn)確無(wú)誤，如有差錯(cuò)責(zé)任自負(fù)。

1.出差人員因出差所借差旅費(fèi)，必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)（出差回來(lái)一個(gè)星期內(nèi)），辦理報(bào)銷還款手續(xù)；如因特殊情況不能在一個(gè)月內(nèi)結(jié)算的，應(yīng)寫出局面說(shuō)明，列明具體歸還日期（最長(zhǎng)不超過(guò)三個(gè)月），由總務(wù)主任簽字，并報(bào)校長(zhǎng)審核批準(zhǔn)。

2.零星購(gòu)物所借備用金，應(yīng)于購(gòu)物后一周內(nèi)到財(cái)務(wù)室結(jié)帳。

3.采用轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算的各類借款，經(jīng)辦人須在十天內(nèi)辦理報(bào)銷帳款手續(xù)；采用匯票或匯款結(jié)算的各類借款，經(jīng)辦人須在三十天內(nèi)輸報(bào)銷帳款手續(xù)。

4.在規(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的，由財(cái)務(wù)室在有關(guān)經(jīng)費(fèi)中直接扣款，并且遵循“前帳不結(jié)，后帳不借”的原則。

（一）財(cái)務(wù)報(bào)銷審批權(quán)限

學(xué)校實(shí)行“一支筆”審批制度，學(xué)校所有的財(cái)務(wù)支出都必須經(jīng)校長(zhǎng)審批后，方可到財(cái)務(wù)室辦理結(jié)算。結(jié)算金額在一萬(wàn)元以上的，還須經(jīng)校委會(huì)審核。

（二）財(cái)務(wù)報(bào)銷基本手續(xù)及要求

1.教職工到財(cái)務(wù)室報(bào)帳，必須攜帶報(bào)帳所需的全部憑證，包括：需要報(bào)銷的有關(guān)發(fā)標(biāo)、收據(jù)；物資采購(gòu)的需有“物資采購(gòu)申請(qǐng)單”；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫(kù)單，屬政府采購(gòu)項(xiàng)目的必須有政府采購(gòu)審批表；外出參加會(huì)議的還須有會(huì)議通知等。

2.票據(jù)須分別由經(jīng)國(guó)人、驗(yàn)收人、證明人簽字，并經(jīng)校長(zhǎng)審批。

3.填制“差旅費(fèi)報(bào)銷單”。報(bào)銷憑證后所附的有關(guān)必票要整齊地粘在左上角，并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計(jì)金額，所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。

4.各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍(lán)黑或碳素墨水填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒(méi)有的用“0”補(bǔ)齊。

5.對(duì)于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報(bào)帳憑證的，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕給予報(bào)帳。

（三）具體業(yè)務(wù)報(bào)銷手續(xù)太要求

1.基本工資、補(bǔ)助工資的調(diào)整與變動(dòng)由辦公室根據(jù)國(guó)家規(guī)定核定，并辦理好相關(guān)調(diào)整審批手續(xù)后，由辦公室簽發(fā)通知單，通知財(cái)務(wù)室造冊(cè)，并報(bào)校長(zhǎng)室審批后發(fā)放。

2.校內(nèi)津貼按學(xué)校津貼考核分配方案執(zhí)行，具體標(biāo)準(zhǔn)由辦公室負(fù)責(zé)考核，并報(bào)校長(zhǎng)審批，財(cái)務(wù)室按審批后的考核表造冊(cè)發(fā)放。

3.外聘教師講座費(fèi)，需經(jīng)校長(zhǎng)室同意，并由學(xué)校辦公室負(fù)責(zé)填制領(lǐng)款單據(jù)，交校長(zhǎng)審批后到學(xué)校財(cái)務(wù)室報(bào)銷。

4.離退休人員工資由辦公室根據(jù)政府有關(guān)核定，變動(dòng)時(shí)需由辦公室辦理好相關(guān)審批手續(xù)后，由辦公室簽發(fā)通知單，通知財(cái)務(wù)室造冊(cè)，并報(bào)校長(zhǎng)室審批后發(fā)放。

5.學(xué)生獎(jiǎng)、助學(xué)金由教務(wù)處、政教處根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理，財(cái)務(wù)室監(jiān)督執(zhí)行。社會(huì)捐助特困生專項(xiàng)助學(xué)金，由教務(wù)處、政教處根據(jù)學(xué)校有關(guān)規(guī)定負(fù)責(zé)具體評(píng)定，造冊(cè)并報(bào)校長(zhǎng)室審批后，報(bào)財(cái)務(wù)室發(fā)放。

6.職工探親費(fèi)：外市籍教師及招聘教師利用休假期間回家探親的（包括已婚職工探望配偶和未婚職工探望父母）每學(xué)期包干補(bǔ)助300元探親費(fèi)，其他費(fèi)用包括路費(fèi)、住宿費(fèi)等不再單獨(dú)報(bào)銷，探親費(fèi)單據(jù)由辦公室負(fù)責(zé)核定，并造表報(bào)校長(zhǎng)室審批后到學(xué)校財(cái)務(wù)室報(bào)銷。

7.獨(dú)生子女費(fèi)，領(lǐng)取獨(dú)生子女證的教職工，每年發(fā)獨(dú)生子女費(fèi)50元，直至小孩14周歲。由學(xué)校財(cái)務(wù)室于每年年底造冊(cè)，報(bào)校長(zhǎng)室審批后發(fā)放。

8.喪葬撫恤費(fèi)、遺屬補(bǔ)助費(fèi)由辦公室根據(jù)政府有關(guān)規(guī)定核定，財(cái)務(wù)室監(jiān)督執(zhí)行。其他福利費(fèi)由工會(huì)根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理。

9.臨時(shí)人員工資由各使用部門在每月下旬負(fù)責(zé)考核并造冊(cè)，報(bào)校長(zhǎng)室審批后到學(xué)校財(cái)務(wù)室報(bào)銷。

10.校內(nèi)津貼、課時(shí)津貼等各種勞務(wù)費(fèi)用報(bào)銷表，需經(jīng)辦公室審核、校長(zhǎng)室批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)發(fā)放，并由領(lǐng)款人簽字，本人不在時(shí)可由他人代簽，但一人不得同時(shí)替多人代簽。

11.在職工資、離退工資一律以銀行儲(chǔ)蓄卡形式發(fā)放至本人手中，所有相關(guān)人員有義務(wù)配合學(xué)校依據(jù)銀行規(guī)定辦理開(kāi)卡、開(kāi)折太掛失補(bǔ)辦手續(xù)。若發(fā)生工資本遺失時(shí)，必須在每月20日前將補(bǔ)辦的工資卡號(hào)告知財(cái)務(wù)室及時(shí)變更，以防發(fā)生差錯(cuò)（學(xué)校全體教職員工的工資卡統(tǒng)一在市農(nóng)業(yè)銀行辦理，其他銀行無(wú)效）。

12.因?qū)W校教育教學(xué)工作需要，購(gòu)置各類辦公用品或其它物品，首先由部門負(fù)責(zé)人填寫《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》報(bào)校長(zhǎng)室審批后，統(tǒng)一由學(xué)?？倓?wù)處安排購(gòu)買。所有購(gòu)置物品，必須遵循先入庫(kù)（經(jīng)辦人、保管人簽字），再簽準(zhǔn)報(bào)銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財(cái)務(wù)程序。報(bào)銷時(shí)，發(fā)票必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時(shí)連同《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》和《入庫(kù)單》一并到財(cái)務(wù)室報(bào)銷（辦公用品的購(gòu)買統(tǒng)一歸口學(xué)?？倓?wù)處負(fù)責(zé)，所有手續(xù)統(tǒng)一由總務(wù)處負(fù)責(zé)辦理）。

13.因?qū)W校教育教學(xué)工作需要，購(gòu)置各類小額教學(xué)用品或?qū)Ｓ貌牧?，由總?wù)處負(fù)責(zé)人填寫《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》報(bào)校長(zhǎng)室審批，統(tǒng)一由總務(wù)處安排購(gòu)買。如有必要，由總務(wù)處聯(lián)系政府采購(gòu)中心購(gòu)買。所有購(gòu)置物品，必須遵循先入庫(kù)（經(jīng)辦人、保管人簽字），再簽準(zhǔn)報(bào)銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財(cái)務(wù)程序。報(bào)銷時(shí)，發(fā)票下面必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時(shí)連同《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》和《入庫(kù)單》一并到財(cái)務(wù)科報(bào)銷。

14.固定資產(chǎn)的購(gòu)置，按年度學(xué)校計(jì)劃，一律由總務(wù)處辦理好政府采購(gòu)（或政府采購(gòu)特例）手續(xù)，憑政府采購(gòu)（或政府采購(gòu)特例）單經(jīng)校長(zhǎng)簽批后到學(xué)校財(cái)務(wù)室先辦理暫付款手續(xù)，待固定資產(chǎn)交付時(shí)，隨同政府采購(gòu)單（或政府采購(gòu)特例）和固定資產(chǎn)入庫(kù)單，經(jīng)校長(zhǎng)簽批后至財(cái)務(wù)室辦理結(jié)算手續(xù)。

15.差旅費(fèi)的報(bào)銷：

（1）教職工的出差一律由校長(zhǎng)室安排批準(zhǔn)，憑開(kāi)會(huì)文件及校長(zhǎng)室批準(zhǔn)通知由教務(wù)處調(diào)度課務(wù)，填制出差通知單。

（2）出差人；回校后一周內(nèi)需到財(cái)務(wù)室辦理報(bào)銷手續(xù)，用藍(lán)（黑）墨水筆填寫“差旅報(bào)銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費(fèi)報(bào)銷單時(shí)，要將每個(gè)人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、負(fù)責(zé)人的簽名，將出差的車票和住宿費(fèi)發(fā)票按規(guī)定動(dòng)作在“差旅費(fèi)報(bào)銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會(huì)議通知。

（3）出差伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)不分途中和住勤，每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：縣市20元，外市一般地區(qū)30元，特定地區(qū)50元，已享受承包單位伙食補(bǔ)貼或講課補(bǔ)貼者，不再享受出差補(bǔ)貼。

（4）工作人員出差期間，每人每天發(fā)城關(guān)內(nèi)交通費(fèi)15元，樂(lè)清市內(nèi)城關(guān)以外60元，包干使用，不再報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)。出差時(shí)使用自備車的，也按以上標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。

（5）出差住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：樂(lè)清市內(nèi)樂(lè)成鎮(zhèn)以外每天50元，外市一般地區(qū)80元，特定地區(qū)100元；

（6）“差旅報(bào)銷單”先經(jīng)財(cái)務(wù)人員技術(shù)審核，再由校長(zhǎng)審批，最后到財(cái)務(wù)室報(bào)銷。

16.教師學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn)費(fèi)用的報(bào)銷規(guī)定：

（1）經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)參加非學(xué)歷學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn)的：

①、住宿費(fèi)、往返費(fèi)按相關(guān)規(guī)定憑據(jù)限額報(bào)銷，報(bào)名費(fèi)、考試費(fèi)、書本費(fèi)、學(xué)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等開(kāi)支憑據(jù)全額報(bào)銷；

②、伙食補(bǔ)助費(fèi)每天補(bǔ)助20元。本地學(xué)員原則應(yīng)回家食宿，不發(fā)伙食費(fèi)補(bǔ)助。

（2）教師參加本科段學(xué)歷學(xué)習(xí)的費(fèi)用學(xué)校不再給予報(bào)銷。

17.業(yè)務(wù)招待費(fèi)：學(xué)校的接待任務(wù)統(tǒng)一歸口學(xué)校辦公室負(fù)責(zé)，上級(jí)單位、同等級(jí)別或重要客人、其他人員的接待標(biāo)準(zhǔn)不得超過(guò)國(guó)家制定的標(biāo)準(zhǔn)，正常接待一律安排在學(xué)校食堂，特殊情況需到賓館飯店接待的需報(bào)校長(zhǎng)室批準(zhǔn)，所有接待都必須由辦公室填制《樂(lè)成實(shí)驗(yàn)中學(xué)來(lái)客接待審批單》方可到財(cái)務(wù)科報(bào)銷，未辦理審批手續(xù)的，財(cái)務(wù)室不得支付接待費(fèi)用。

18.校內(nèi)零星維修歸口總務(wù)處負(fù)責(zé)，學(xué)校發(fā)生的零星修繕費(fèi)，都必須由總務(wù)處開(kāi)具派工單。零工在結(jié)算時(shí)，總務(wù)處按實(shí)際支出額填寫《工資表》發(fā)放。

19.基建工程支出：學(xué)校所有基建工程都必須執(zhí)行招投標(biāo)制度，工程結(jié)束預(yù)付款不得走出工程預(yù)算的80%，基建工程項(xiàng)目完后須報(bào)相關(guān)審計(jì)處審計(jì)后方辦理報(bào)銷手續(xù)。

21.當(dāng)年各類票據(jù)的報(bào)銷截止日為下一年度的三月底，超過(guò)期限的票據(jù)，財(cái)務(wù)室可不予辦理，有特殊情況的需書面說(shuō)明情況并報(bào)分管校長(zhǎng)批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。

22.本制度由校長(zhǎng)室負(fù)責(zé)解釋和修訂。

主題報(bào)銷審核把關(guān)不嚴(yán)心得體會(huì)和方法五

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，完善財(cái)務(wù)管理，結(jié)合公司的具體實(shí)際，統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定,特制定本報(bào)銷制度。員工報(bào)銷時(shí)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的審批管理制度。

1、公司除正常費(fèi)用開(kāi)支外，其余各項(xiàng)支出必須事先提出計(jì)劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在計(jì)劃范圍內(nèi)列支。

2、辦公用品的購(gòu)置：由各部門根據(jù)需要，編制計(jì)劃報(bào)總裁辦審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由集團(tuán)總裁辦按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買，并建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí)，須填制出庫(kù)單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?？偛棉k每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財(cái)務(wù)室進(jìn)行核定監(jiān)控。

3、物品采購(gòu)報(bào)銷須按公司采購(gòu)控制程序、庫(kù)房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報(bào)銷。

4、要求財(cái)務(wù)出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，并于每月月初匯總上月的報(bào)銷清單，上報(bào)上級(jí)主管。

5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費(fèi)用由徐總簽字報(bào)銷。

6、每周三定為費(fèi)用報(bào)銷日。培訓(xùn)回來(lái)的員工必須要當(dāng)月進(jìn)行轉(zhuǎn)訓(xùn)，由行政簽字確認(rèn)后方可報(bào)銷。當(dāng)事人填好報(bào)銷單，部門經(jīng)理簽字，交給財(cái)務(wù)小方即可。

(一)、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

1、員工出差應(yīng)填寫出差“申請(qǐng)單”，并按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)

2、員工出差返回后，填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單，連同出差“申請(qǐng)單”、原始報(bào)銷憑證，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。

4、住宿費(fèi)：?jiǎn)稳嘶螂p人出差每天最高不超過(guò)200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過(guò)350元，超出部分由個(gè)人承擔(dān)，如有特殊情況需總裁批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

5、交通費(fèi)：?jiǎn)T工出差需購(gòu)買飛機(jī)票的，一律由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買，不得擅自購(gòu)買。如擅自購(gòu)買，費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)。出差不是為處理緊急事務(wù)的，普通員工以車，船交通工具。員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷，出租車票不得連號(hào)。

6、出差津貼：每人每天30元。

(二)、市內(nèi)交通費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

公司員工在市內(nèi)外出辦事，應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應(yīng)工作需要乘坐出租車，要事先請(qǐng)示分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報(bào)銷單上

注明，報(bào)銷時(shí)出租車票不得連號(hào)。

(三)、報(bào)銷發(fā)票粘貼規(guī)定

報(bào)銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報(bào)銷單背面(左上角處)，完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報(bào)銷單。具體要求為：

1、費(fèi)用報(bào)銷單：按事類逐項(xiàng)逐件填寫內(nèi)容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報(bào)銷時(shí)沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時(shí)間。

2、費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符以及非行政部門開(kāi)具的收款收據(jù)一律不予報(bào)銷。

3、差旅費(fèi)報(bào)銷單：按途中經(jīng)過(guò)的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐項(xiàng)填寫對(duì)應(yīng)的時(shí)間、車船費(fèi)等費(fèi)用，因出差發(fā)生的費(fèi)用填在差旅費(fèi)報(bào)銷單中“其它“費(fèi)用項(xiàng)上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。

4、填寫報(bào)銷單時(shí)應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。

購(gòu)買材料和支付工程款，必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷，員工報(bào)銷其他費(fèi)用，必須在費(fèi)用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)批。

1、違章罰款及其它因當(dāng)事者過(guò)失造成損失浪費(fèi)。

2、其它不符合國(guó)家開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的單 據(jù)，無(wú)理由跨年度的單據(jù)。

主題報(bào)銷審核把關(guān)不嚴(yán)心得體會(huì)和方法六

日常費(fèi)用報(bào)銷制度

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策，結(jié)合本公司的具體情況制定以下規(guī)定。

一、審批權(quán)限

1、日常費(fèi)用支出須經(jīng)經(jīng)理簽字同意，方可執(zhí)行；2、公司員工所有報(bào)銷必須經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和公司總經(jīng)理簽字同意后，匯總交予出納報(bào)銷。

二、請(qǐng)款審批手續(xù)

1、請(qǐng)款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)填寫“借款單”由總經(jīng)理簽字。

2、請(qǐng)款人員執(zhí)審批簽字后的“借款單”到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會(huì)計(jì)制單、審核，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付。

3、收款人員須出具收據(jù)，交由財(cái)務(wù)部門備案。

三、各種費(fèi)用列支規(guī)定

1、普通辦公用品和車間日常用品根據(jù)本公司一個(gè)月需要量購(gòu)入，集中填寫采購(gòu)申請(qǐng)單，經(jīng)總經(jīng)理簽字審批后采購(gòu)，采購(gòu)經(jīng)手人和驗(yàn)收人簽字后報(bào)批，需附采購(gòu)申請(qǐng)單（已審批簽字）、送貨簽收單、領(lǐng)用人簽收單。

2、大宗辦公用品、生產(chǎn)材料及零部件采購(gòu)，必須簽訂購(gòu)銷合同，實(shí)報(bào)實(shí)銷。

3、差旅費(fèi)報(bào)銷。各類員工出差前需填寫出差申請(qǐng)單，詳細(xì)列明出差事由、出差地點(diǎn)、出差往返時(shí)間等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和公司總經(jīng)理簽字同意后方可執(zhí)行。差旅費(fèi)報(bào)銷內(nèi)容具體為：（1）全額報(bào)銷自公司至出差目的地的往返車、船票以及地區(qū)間長(zhǎng)途交通費(fèi)用，原則為各類人員出發(fā)不得乘坐飛機(jī)，特殊情況須在乘機(jī)前經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則不予報(bào)銷；船票僅限三等倉(cāng)位，超標(biāo)部分不予報(bào)銷；乘火車300公里以上，可報(bào)銷硬臥鋪車票；（2）住宿費(fèi)每日元以內(nèi)方可報(bào)銷，餐費(fèi)每日元以內(nèi)方可報(bào)銷，特殊情況須附詳細(xì)說(shuō)明，經(jīng)財(cái)務(wù)部門和總經(jīng)理審核批準(zhǔn)；（3）員工出差期間如發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)，須經(jīng)公司總經(jīng)理同意，并且事后在費(fèi)用憑據(jù)上簽字，具體報(bào)銷原則參照業(yè)務(wù)招待費(fèi)相關(guān)要求執(zhí)行。

4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)堅(jiān)決貫徹“可接待可不接待，不接待”、“可參與可不參與人員，不參與”、“可發(fā)生可不發(fā)生費(fèi)用，不發(fā)生”、“態(tài)度熱情，費(fèi)用從簡(jiǎn)”的原則，經(jīng)財(cái)務(wù)部門和總經(jīng)理審核通過(guò)，實(shí)報(bào)實(shí)銷。

5、車輛費(fèi)，包括停車費(fèi)、路橋費(fèi)、加油費(fèi)等。報(bào)銷單據(jù)需注明時(shí)間、地點(diǎn)、事由。

6、打車費(fèi)。報(bào)銷單據(jù)需備注時(shí)間、地點(diǎn)、事由，否則不予報(bào)銷。

7、電話費(fèi)。辦公室座機(jī)電話費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷，以電信部門繳費(fèi)單據(jù)為準(zhǔn)。個(gè)人手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷實(shí)行崗位制，即特殊崗位需要報(bào)銷手機(jī)話費(fèi)的須經(jīng)總經(jīng)理簽字審批，明確報(bào)銷額度，并書面?zhèn)浒傅截?cái)務(wù)部門，方可執(zhí)行報(bào)銷。

8、水電費(fèi)。實(shí)報(bào)實(shí)銷，以相關(guān)單位繳費(fèi)單據(jù)為準(zhǔn)。

9、各部門需訂報(bào)刊、雜志，先報(bào)行政部門初審，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由行政部門統(tǒng)一辦理。所需費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷，以業(yè)務(wù)受理單據(jù)為準(zhǔn)。

10、職工參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)班及職稱職務(wù)考試，事先應(yīng)征得所在部門及公司的同意，在成績(jī)合格后，其費(fèi)用方可報(bào)銷。

11、各種應(yīng)交稅金。

12、各月發(fā)放工資。

13、向金融機(jī)構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)生的郵電、手續(xù)費(fèi)、貸款利息。

14、其他費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)結(jié)合實(shí)際情況確定，無(wú)特殊原因，任何人員的個(gè)人消費(fèi)均不得報(bào)銷。謊包費(fèi)用，一旦發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。

1

四、報(bào)銷管理要求

1、費(fèi)用報(bào)銷流程：填寫費(fèi)用報(bào)銷單→部門負(fù)責(zé)人簽字→財(cái)務(wù)部門簽字→總經(jīng)理簽字→財(cái)務(wù)部（出納）支付。

2、以上各種報(bào)銷發(fā)票，必須為國(guó)家統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)營(yíng)性收款收據(jù)一律不能報(bào)銷入賬，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理同意。

3、發(fā)票上抬頭必須和報(bào)銷單位一致，否則不能報(bào)銷。

4、各種開(kāi)支必須符合國(guó)家財(cái)稅法規(guī)，報(bào)銷時(shí)，報(bào)銷單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票。

5、財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)銷憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核，對(duì)不符合報(bào)銷規(guī)定的單據(jù)，財(cái)務(wù)應(yīng)要求更換。無(wú)法更換的，財(cái)務(wù)部門可拒絕報(bào)銷。

6、大額結(jié)算的費(fèi)用，應(yīng)通過(guò)銀行結(jié)算。

7、自制報(bào)銷單據(jù)，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一設(shè)計(jì)格式，做到規(guī)范、整潔。

8、報(bào)銷單據(jù)一般不得涂改，如有改動(dòng)，外來(lái)發(fā)票應(yīng)由對(duì)方單位加蓋公章，自制憑證應(yīng)由經(jīng)手人蓋章，否則不予報(bào)銷。

9、對(duì)外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部員工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財(cái)務(wù)部一份，作為財(cái)務(wù)收、付款依據(jù)，對(duì)無(wú)依據(jù)的支付款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)拒絕支付。

五、報(bào)銷時(shí)間要求

購(gòu)買原材料及零部件、支付工程款，必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷。員工報(bào)銷其他費(fèi)用，自費(fèi)用發(fā)生之日起一周內(nèi)按規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)批，逾期并無(wú)正當(dāng)理由的，視為自動(dòng)放棄。

本制度自頒布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)歸*****所有。

******公司

2013年9月23日

2