財(cái)務(wù)管理制度匯編(精選14篇)

文化是一個(gè)國家的軟實(shí)力，我們應(yīng)該發(fā)揚(yáng)傳統(tǒng)文化。深入思考過去的經(jīng)歷和學(xué)習(xí)，是寫一篇完美總結(jié)的前提。以下是專家的建議和指導(dǎo)，供大家參考和借鑒，希望能對大家的寫作能力有所幫助。

財(cái)務(wù)管理制度匯編篇一

為了加強(qiáng)安全管理,消除安全隱患,維護(hù)正常的工作秩序,保證公司資產(chǎn)和財(cái)務(wù)網(wǎng)絡(luò)安全,特結(jié)合部門實(shí)際制定本辦法。

1、用于零星支付的現(xiàn)金、銀行票據(jù)必須放入保險(xiǎn)柜中,保險(xiǎn)柜放置于辦公室安全位置,遠(yuǎn)離門窗。

2、保險(xiǎn)柜鑰匙只能由出納人員掌握,并要嚴(yán)格保密,保險(xiǎn)柜鑰匙要隨身攜帶,不準(zhǔn)將鑰匙放在辦公室內(nèi)。

3、出納人員打開保險(xiǎn)柜時(shí)要請其他無關(guān)的人員適當(dāng)遠(yuǎn)離保險(xiǎn)柜,以防保險(xiǎn)柜密碼泄漏。

4、放有保險(xiǎn)柜的房間必須安裝防盜門和防盜窗,并在保險(xiǎn)柜的放置處安裝報(bào)警器。報(bào)警器要接通本單位的值班室,上班時(shí)間要將報(bào)警器關(guān)閉,下班時(shí)間打開。

5、庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額,收到大量現(xiàn)金時(shí)必須在下班前存入銀行,因特殊原因確需滯留超額現(xiàn)金的,要經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),加派看護(hù)力量。

6、取送巨額現(xiàn)金,必須使用專車、專用安全取送款箱,加派財(cái)務(wù)部人員和安全保衛(wèi)部門人員共同負(fù)責(zé)安全,特殊情況聯(lián)系銀行協(xié)助。

7、空白銀行票據(jù)現(xiàn)用現(xiàn)蓋章,嚴(yán)禁將蓋好圖章的票據(jù)存放過夜,空白票據(jù)只能由出納人員購買、填寫、保存,領(lǐng)取票據(jù)必須在票據(jù)登記簿上登記并有經(jīng)手人在票據(jù)上簽字。

8、員工個(gè)人的現(xiàn)金、存折、有價(jià)證券、金銀首飾不得存放在保險(xiǎn)柜或辦公室內(nèi)。

9、每天下班之前要認(rèn)真檢查辦公室的門窗、抽屜是否鎖好,出納人員要檢查保險(xiǎn)柜是否鎖好,遇到“國慶”、“春節(jié)”等長假期要在保險(xiǎn)柜、門窗上貼好封條。

1)財(cái)務(wù)發(fā)票、收據(jù)由專人購買、填寫,購買時(shí)在發(fā)票領(lǐng)購登記簿上作好記錄,注明購買的數(shù)量及發(fā)票號碼。

2)開具的發(fā)票、收據(jù)要有領(lǐng)用登記表,注明開票日期、發(fā)票號碼、金額、項(xiàng)目,領(lǐng)用時(shí)要有領(lǐng)用人簽字。

3)使用完的發(fā)票、收據(jù)存根要由發(fā)票管理人員妥善保管,作好記錄,任何無關(guān)人員不得隨意翻閱。

2、印鑒安全管理。

1)銀行印鑒分人保管、使用。

2)銀行印鑒應(yīng)放置在鐵皮柜中,不得隨便放入辦公室抽屜中,鐵皮柜鑰匙應(yīng)隨身攜帶。

3)使用銀行印鑒時(shí)要由保管人員親自操作,其他人員不得隨便使用印鑒。

1、收到的原始憑證要及時(shí)入帳,入帳后要及時(shí)貼入記帳憑證后,不得隨意丟放原始憑證以及記帳憑證。

2、下班后會計(jì)人員要把收到的原始憑證、打印的記帳憑證等重要會計(jì)資料放入抽屜中鎖好,不得隨意擺放在桌面上。

3、每月的記帳憑證在結(jié)帳后應(yīng)及時(shí)裝訂,年度結(jié)束后的會計(jì)帳簿、會計(jì)報(bào)表、合同、文件等重要的會計(jì)檔案應(yīng)及時(shí)歸檔,由檔案管理員統(tǒng)一管理,非財(cái)務(wù)人員不得隨意翻閱,會計(jì)人員查閱后要及時(shí)放歸原處。

4、存放在財(cái)務(wù)部的會計(jì)檔案要放置在鐵皮柜中,由檔案管理員保管鑰匙,下班后將鐵皮柜鎖好,鑰匙要隨身攜帶。

1、會計(jì)電算化軟件安全管理。

1)用于操作的會計(jì)軟件必須安裝在計(jì)算機(jī)硬盤上,一般情況下不得重新安裝。

2)程序修正和會計(jì)軟件參數(shù)的調(diào)整一般由軟件開發(fā)公司來實(shí)施,會計(jì)數(shù)據(jù)的更正與恢復(fù)一般由系統(tǒng)維護(hù)人員負(fù)責(zé),其他操作人員一律不得進(jìn)行維護(hù)操作,維護(hù)人員實(shí)施數(shù)據(jù)更正與恢復(fù)必須作好詳細(xì)記錄。

3)會計(jì)數(shù)據(jù)的修正與恢復(fù)操作必須由系統(tǒng)維護(hù)人員或軟件開發(fā)公司專業(yè)維護(hù)人員負(fù)責(zé),其他操作人員不得進(jìn)行維護(hù)操作。

4)一般情況下不允許實(shí)施數(shù)據(jù)恢復(fù)操作,只有當(dāng)硬盤數(shù)據(jù)已被破壞,并無法修正或更換硬件設(shè)備時(shí),才能實(shí)施數(shù)據(jù)恢復(fù)操作。

5)由于憑證填制或錄入錯(cuò)誤而導(dǎo)致會計(jì)帳簿數(shù)據(jù)的錯(cuò)誤,只能通過憑證更正方法進(jìn)行數(shù)據(jù)的修正,不得通過維護(hù)操作給予修正。

6)應(yīng)根據(jù)軟件提供的功能和工作需要設(shè)置操作人員操作權(quán)限和密碼,操作人員必須對自己的操作密碼嚴(yán)格保密,不得泄漏。

2、計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)安全管理。

1)每個(gè)操作人員均要設(shè)有自己的專人密碼,確保會計(jì)數(shù)據(jù)和會計(jì)軟件的安全保密,防止對數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除,日常輸入的原始數(shù)據(jù)及時(shí)復(fù)制備份,數(shù)據(jù)要備份兩份,并存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn)。

2)對正在使用的會計(jì)核算軟件進(jìn)行修改、升級和計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備進(jìn)行更換時(shí),要履行一定的審批手續(xù),在軟件修改、版本更新和硬件更換過程中,要保證會計(jì)數(shù)據(jù)的連續(xù)性和完整性,并由有關(guān)人員進(jìn)行審查。

3)健全必要的防治計(jì)算機(jī)病毒的措施,防止數(shù)據(jù)丟失。

4)現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳應(yīng)每日打印,明細(xì)帳按季打印,年末應(yīng)將總帳和全部帳簿打印輸出。

3、電算化會計(jì)檔案安全管理。

1)磁盤會計(jì)檔案的管理工作包括數(shù)據(jù)備份、數(shù)據(jù)恢復(fù)和清理硬盤,以及磁盤會計(jì)檔案的安全和正確等,由系統(tǒng)管理員專職負(fù)責(zé)。

2)對硬盤上的會計(jì)數(shù)據(jù)必須軟盤(或光盤)備份,每月備份不得少于一次,每天操作的數(shù)據(jù)當(dāng)天備份,不得直接對硬盤上的會計(jì)數(shù)據(jù)以及檔案備份軟盤的會計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行任何非法操作,如果對磁盤會計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行加工,必須使用備份軟盤的副本,不得刪改硬盤和備份軟盤的數(shù)據(jù)?；謴?fù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)必須使用最新的正式備份。

3)會計(jì)數(shù)據(jù)備份軟盤必須妥善保管。備份軟盤上應(yīng)寫保護(hù),裝在保護(hù)封套和包裝套中,分別存放在檔案室和財(cái)務(wù)人員辦公室,存入地點(diǎn)應(yīng)安全、潔凈、防熱、防潮、防磁或用封條簽封、由專人保管。硬盤和正式備份盤不得隨便亂放和外借。

4)為保證會計(jì)數(shù)據(jù)的安全、備份復(fù)制軟盤要定期進(jìn)行重新復(fù)制,以防止數(shù)據(jù)自動(dòng)丟失。

5)應(yīng)每隔三年清理一次硬盤,刪除硬盤上以前年度的會計(jì)數(shù)據(jù),以利于提高機(jī)器的利用率和運(yùn)行速度,沒有做過備份的硬盤數(shù)據(jù),不得清理刪除。

1、計(jì)算機(jī)和打印機(jī)應(yīng)每周全面檢查一次,并定期進(jìn)行清洗。

2、財(cái)務(wù)專用計(jì)算機(jī)實(shí)行專機(jī)、專盤、專用,避免感染病毒后帶來嚴(yán)重危害。

3、定期檢測計(jì)算機(jī)病毒,定期清理計(jì)算機(jī)內(nèi)部文件。嚴(yán)禁在微機(jī)內(nèi)安裝、運(yùn)行游戲盤。嚴(yán)禁使用盜版軟件。

4、絕不允許使用軟盤啟動(dòng)系統(tǒng)引導(dǎo)硬盤。確實(shí)需用軟盤啟動(dòng)時(shí)必須用原始系統(tǒng)盤或檢查過無病毒的系統(tǒng)盤方可使用。

5、要配置不間斷電源,避免因突然斷電造成的數(shù)據(jù)丟失。

6、嚴(yán)格保守開機(jī)密碼,禁止非財(cái)務(wù)人員操作裝有財(cái)務(wù)軟件的計(jì)算機(jī)。

7、不準(zhǔn)對外服務(wù),不準(zhǔn)使用來歷不明的軟盤,不準(zhǔn)無關(guān)人員上機(jī)操作。

8、計(jì)算機(jī)的啟用必須遵照以下順序:總閘開關(guān)、ups電源、打印機(jī)、主機(jī)、顯示器;關(guān)閉時(shí)順序相反。

1、門窗牢固,財(cái)務(wù)科要安裝防盜門及技防設(shè)施。

2、財(cái)務(wù)科的鑰匙不得轉(zhuǎn)交本室以外的人員使用,嚴(yán)禁將外人或親屬單獨(dú)留在財(cái)務(wù)科內(nèi)看書、學(xué)習(xí)或玩耍。

3、個(gè)人辦公鑰匙要隨身攜帶,人離時(shí)注意關(guān)鎖門窗。報(bào)警器等裝置要接通電源,并落實(shí)專人負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作。

4、個(gè)人的現(xiàn)金、貴重物品不得放在辦公室桌抽屜、櫥柜,以防被盜。

5、室內(nèi)禁止吸煙,不準(zhǔn)在室內(nèi)焚燒雜物、紙張,嚴(yán)禁存放易燃易爆物品,禁止亂接電源、使用電爐,人離時(shí)注意關(guān)閉電源,認(rèn)真做好防火工作。

財(cái)務(wù)管理制度匯編篇二

為了加強(qiáng)學(xué)校的財(cái)務(wù)管理，建立財(cái)務(wù)工作的正常秩序，充分發(fā)揮它在培養(yǎng)社會主義建設(shè)人才中的作用，特制訂本制度。

一、學(xué)校財(cái)務(wù)工作的根本任務(wù)是：按照黨的教育方針和勤儉辦學(xué)方針，管好、用好教育經(jīng)費(fèi)（包括預(yù)算內(nèi)、外資金）努力提高資金使用效果，為提高教育質(zhì)量發(fā)展教育事業(yè)服務(wù)。

二、堅(jiān)持集中統(tǒng)一管理，實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理、分塊包干、權(quán)責(zé)結(jié)合”的原則。凡學(xué)校的一切預(yù)算內(nèi)、外資金和財(cái)務(wù)往來，都必須由學(xué)校統(tǒng)一收支，集中辦理，由會計(jì)人員記入賬冊。不得搞帳外資金，不得私設(shè)“小金庫”。重大財(cái)經(jīng)問題由校長辦公會議決定。

三、加強(qiáng)財(cái)務(wù)的計(jì)劃管理，通過調(diào)查研究，校內(nèi)各部門年初編制預(yù)算，由校長辦公室根據(jù)收入預(yù)算情況平衡后，切塊包干，作為正式預(yù)算，預(yù)算方案報(bào)會計(jì)室后有計(jì)劃地控制使用，一般情況下不得隨意變更計(jì)劃、盲目開支，年終結(jié)算，公布收支情況。

四、健全財(cái)務(wù)指揮和監(jiān)督系統(tǒng)：

校長辦公室會議是決定學(xué)校財(cái)務(wù)計(jì)劃、經(jīng)費(fèi)分配指標(biāo)和方案的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，教代會是審議、監(jiān)督機(jī)構(gòu)。為了實(shí)行民主理財(cái)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)檢查和監(jiān)督，組織由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、教工代表、財(cái)務(wù)人員參加財(cái)務(wù)審查，并向教工報(bào)告財(cái)務(wù)情況，接受群眾監(jiān)督。

五、建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度。為使財(cái)務(wù)工作有章可循，有據(jù)可依，應(yīng)根據(jù)國家財(cái)政政策制度和財(cái)務(wù)人員的職權(quán)規(guī)定，建立和健全會計(jì)出納制度、審批制度、經(jīng)費(fèi)支付報(bào)銷驗(yàn)收制度、現(xiàn)金管理制度等。

六、具體審批方法：

1、工會會費(fèi)用于工會有關(guān)活動(dòng)，由工會主席審批。由學(xué)校撥給工會用于教師福利等經(jīng)費(fèi)，學(xué)校拿出標(biāo)準(zhǔn)，工會具體經(jīng)辦，分管財(cái)務(wù)校長審批，年終由工會會審小組審查。

2、各組包干的辦公費(fèi)用，按學(xué)校規(guī)定的申請、批準(zhǔn)等手續(xù)審批。

3、醫(yī)療費(fèi)用，詳見公費(fèi)醫(yī)療管理規(guī)定。

4、有關(guān)的預(yù)算中切塊的費(fèi)用，由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)現(xiàn)場審核簽字后，由校長審批。

5、特殊支出項(xiàng)目，辦公會議研究審核。

財(cái)務(wù)管理制度匯編篇三

【摘 要】進(jìn)入21世紀(jì)，隨著市場經(jīng)濟(jì)體制改革不斷向縱深發(fā)展，醫(yī)療服務(wù)行業(yè)的競爭日趨激烈。醫(yī)院怎樣才能實(shí)現(xiàn)持續(xù)健康的發(fā)展，是擺在每個(gè)醫(yī)院管理者面前的首要問題。醫(yī)院財(cái)務(wù)管理是醫(yī)院組織財(cái)務(wù)活動(dòng)、處理財(cái)務(wù)關(guān)系的一種經(jīng)濟(jì)管理工作形式，它涉及醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的各個(gè)方面且在醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理中處于核心地位。

一、成本核算不全面

由于受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)管理思想的影響，許多醫(yī)院的管理層缺乏成本核算意識，過多的注重業(yè)務(wù)收入，而對成本的控制心中無數(shù)；市場經(jīng)濟(jì)下，醫(yī)院不但要融入一般市場活動(dòng)中，還必須參與醫(yī)療服務(wù)這個(gè)特殊市場的競爭，以盡可能少的消耗取得盡可能多的社會效益和經(jīng)濟(jì)效益。醫(yī)院不僅應(yīng)增收，還應(yīng)厲行節(jié)約，通過成本預(yù)測、成本控制、成本核算、績效評估等為主要內(nèi)容的成本管理，有效利用人力、物力、財(cái)力等資源，最大限度地為社會提供優(yōu)質(zhì)、高效的醫(yī)療服務(wù)，提高醫(yī)院競爭力。

二、對預(yù)算管理的重要性認(rèn)識不到位

醫(yī)院根據(jù)財(cái)政部、衛(wèi)生部的要求，每年都要編制部門預(yù)算。但由于過去長期受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)管理思想的影響，普遍存在對預(yù)算管理認(rèn)識不足、重視不夠。在編制預(yù)算時(shí)，重點(diǎn)加強(qiáng)預(yù)算支出的編制，首先保證基本支出的需要，如人員費(fèi)用、公用費(fèi)用（水、電、暖、藥品、材料等的費(fèi)用），保證醫(yī)院發(fā)展費(fèi)用，如設(shè)備購置、房屋修繕、人員培訓(xùn)等。在確定支出時(shí)要細(xì)化到每個(gè)科室，細(xì)化到每個(gè)項(xiàng)目。實(shí)行分級管理，責(zé)任到人。提高全院職工對醫(yī)院預(yù)算管理重要性的認(rèn)識。加強(qiáng)對全體職工的預(yù)算教育，更新預(yù)算管理觀念，樹立全員參與預(yù)算管理的目標(biāo)，動(dòng)員廣大職工積極挖掘潛力，開源節(jié)流，提高醫(yī)院的社會效益和經(jīng)濟(jì)效益，建立醫(yī)院預(yù)算管理制度。

三、內(nèi)控制度不完善

一些單位內(nèi)控制度不完善，存在較大的漏洞和隱患：一是沒有建立重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)會商和審批制度，投資決策隨意性大；二是醫(yī)院的管理者必須充分發(fā)揮財(cái)務(wù)人員在預(yù)測、決策、控制、中的作用，有效調(diào)動(dòng)財(cái)務(wù)人員的積極性；財(cái)務(wù)人員運(yùn)用財(cái)務(wù)控制、財(cái)務(wù)規(guī)劃的職能，約束、調(diào)節(jié)和規(guī)范財(cái)務(wù)活動(dòng)，使醫(yī)院的財(cái)務(wù)制度堅(jiān)決的執(zhí)行。三是規(guī)章制度未落實(shí)，財(cái)經(jīng)秩序較亂，有的醫(yī)院經(jīng)費(fèi)管理漏洞較多，有章不循、有法不依、責(zé)任不清的問題比較突出。四是沒有建立嚴(yán)格的設(shè)備、藥品、材料付款審核審批制度，往往是使用部門報(bào)備，在不和財(cái)務(wù)部門核對的情況下隨意付款，容易出現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)行為等等，這些開支雖不是成本核算的直接耗費(fèi)，但卻是醫(yī)院科室成本的間接核算內(nèi)容。

四、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理人員素質(zhì)

首先要提高醫(yī)院財(cái)務(wù)人員素質(zhì)。為了確保醫(yī)院更好的發(fā)展，提高醫(yī)院財(cái)務(wù)管理效能，必須持續(xù)提高醫(yī)院財(cái)務(wù)工作人員的整體素質(zhì)，建立一支過硬的財(cái)會隊(duì)伍。醫(yī)院財(cái)務(wù)人員的整體素質(zhì)偏低，主要表現(xiàn)在管理觀念滯后，創(chuàng)新意識不強(qiáng)；知識結(jié)構(gòu)老化；業(yè)務(wù)能力不強(qiáng)，工作質(zhì)量和效率不高等。長期存在人少事多的問題一直困擾著醫(yī)院的財(cái)務(wù)建設(shè)和發(fā)展，在業(yè)務(wù)上要鼓勵(lì)會計(jì)人員參加全國會計(jì)專業(yè)職稱考試，通過職稱考試選拔合格的會計(jì)人才，建立一支專業(yè)扎實(shí)、精通業(yè)務(wù)、上進(jìn)性強(qiáng)、責(zé)任心強(qiáng)的財(cái)務(wù)管理工作人員隊(duì)伍，以適應(yīng)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理需要。例如我所在醫(yī)院高級職稱人員偏少、中級職稱沒有崗位，導(dǎo)致財(cái)務(wù)人員沒有學(xué)習(xí)動(dòng)力。其次，醫(yī)院要重視會計(jì)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)，使他們的知識不斷得以更新，技能持續(xù)得到提高，進(jìn)行會計(jì)講座，還應(yīng)創(chuàng)造條件，鼓勵(lì)財(cái)務(wù)人員參加學(xué)術(shù)會議，進(jìn)行學(xué)術(shù)交流。提高醫(yī)院財(cái)務(wù)人員的整體素質(zhì)，才能為加強(qiáng)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理提供知識與技能保證，形成全員配合，共同在醫(yī)院收入、支出的各項(xiàng)環(huán)節(jié)中提高醫(yī)院財(cái)務(wù)管理。

五、強(qiáng)化醫(yī)院財(cái)務(wù)監(jiān)管

隨著醫(yī)院經(jīng)濟(jì)的逐步市場化，網(wǎng)絡(luò)信息化的加快，醫(yī)院的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)也逐漸增大，如醫(yī)院財(cái)務(wù)管理體制上有缺陷以及內(nèi)控制度不完善，極可能造成會計(jì)舞弊、違紀(jì)違法的案件發(fā)生。醫(yī)院后勤財(cái)務(wù)部門每年應(yīng)對單位有償服務(wù)經(jīng)費(fèi)收支管理進(jìn)行一次監(jiān)督檢查。其監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容：一是按物價(jià)局規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)組織收費(fèi)，收費(fèi)時(shí)要嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)政策、法規(guī)。二是按規(guī)定使用票據(jù)，組織專人對票據(jù)存根進(jìn)行不定期抽查。三是合理攤銷成本費(fèi)用：各行業(yè)對外有償服務(wù)，必須按照行業(yè)的有關(guān)規(guī)定攤銷成本費(fèi)用，不得擴(kuò)大或縮小成本開支，更不得亂列成本。四是醫(yī)院財(cái)務(wù)管理網(wǎng)絡(luò)不斷更新，網(wǎng)絡(luò)技術(shù)給經(jīng)費(fèi)的使用、管理、分配帶來了許多的便利，提高了工作效率；同時(shí)，也給醫(yī)院財(cái)務(wù)管理帶來了新的風(fēng)險(xiǎn)，計(jì)算機(jī)犯罪的隱秘性和危害性比手工操作更大。在醫(yī)院財(cái)務(wù)管理網(wǎng)絡(luò)的操作過程中，要嚴(yán)格按工作崗位設(shè)定每個(gè)操作人員的權(quán)限，要求每個(gè)財(cái)務(wù)管理人員嚴(yán)格遵守工作流程，對數(shù)據(jù)文件進(jìn)行加密。五是建立財(cái)會崗位輪轉(zhuǎn)機(jī)制，加強(qiáng)會計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量管理，提高醫(yī)院財(cái)務(wù)管理工作的質(zhì)量，防范和杜絕違紀(jì)違規(guī)現(xiàn)象，確保醫(yī)院財(cái)務(wù)的安全。

綜上所述，財(cái)務(wù)管理的好壞，直接影響到企業(yè)的生存和發(fā)展，較其他單位，醫(yī)院財(cái)務(wù)管理有自身明顯的特點(diǎn)。近年來，隨著我國會計(jì)制度與國際接軌，以及會計(jì)制度、財(cái)務(wù)制度的改革，醫(yī)療保險(xiǎn)制度的逐步建立，給醫(yī)院經(jīng)營管理帶來了很多新問題。面對激烈競爭的醫(yī)療市場，醫(yī)院必須通過提高財(cái)務(wù)管理水平，以最低的消耗取得最大的收益，才能在激烈的競爭中立于不敗之地。因此，在新形勢下如何及時(shí)調(diào)整、完善醫(yī)院財(cái)務(wù)管理體制，建立財(cái)務(wù)管理機(jī)制，搞好有償服務(wù)，提高為傷病員服務(wù)的水平，是擺在我們每一個(gè)醫(yī)院管理者面前的新問題。

參考文獻(xiàn)：

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[2]賈常榮.醫(yī)院財(cái)務(wù)管理面臨的問題及對策研究.重慶醫(yī)學(xué)，20xx

[3]王靖楠.提高醫(yī)院財(cái)務(wù)管理水平設(shè)想.解放軍醫(yī)院管理雜志，20xx

財(cái)務(wù)管理制度匯編篇四

一、公用經(jīng)費(fèi)實(shí)行“厲行節(jié)約，量入為出；保證重點(diǎn)，兼顧其他；統(tǒng)一管理，嚴(yán)格審批”的管理辦法。

二、委機(jī)關(guān)各科室業(yè)務(wù)費(fèi)開支一律集中由局財(cái)務(wù)室管理，各科室不得自行設(shè)立現(xiàn)金和費(fèi)用支出賬戶。委財(cái)務(wù)室必須在每月10日前向局領(lǐng)導(dǎo)通報(bào)上月經(jīng)費(fèi)收支情況，正確反映收支結(jié)果，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。

三、委各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出，堅(jiān)持先報(bào)告后審批，先批后用的原則，實(shí)行書記“一支筆”審批。每張票據(jù)有經(jīng)手人、審批人，做到手續(xù)齊全。

四、嚴(yán)格現(xiàn)金管理。發(fā)生現(xiàn)金業(yè)務(wù)時(shí)，必須實(shí)行規(guī)定范圍內(nèi)提取現(xiàn)金額度。庫存現(xiàn)金嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)部門規(guī)定的限額。

五、加強(qiáng)銀行存款賬戶管理。辦理存入業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦人要對票據(jù)進(jìn)行審核，審核無誤后方可填制記賬憑證；辦理支付業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦人要憑經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)審批、審核、經(jīng)手人簽字（或蓋章）的票據(jù)辦理轉(zhuǎn)款；辦理撥款業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦人員要根據(jù)計(jì)劃，憑經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)審批、股長審核的收款單位收據(jù)辦理撥款；辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦人要憑經(jīng)過收款單位領(lǐng)導(dǎo)審批，代辦員、經(jīng)手人簽字（或蓋章），主任審核簽字的票據(jù)辦理付款。并提高對原始憑證審核管理，隨時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)提供存款余額等信息。

六、嚴(yán)格財(cái)務(wù)審批程序。各類專項(xiàng)撥款、指標(biāo)外撥款必須經(jīng)縣領(lǐng)導(dǎo)、委領(lǐng)導(dǎo)審批，各項(xiàng)指標(biāo)內(nèi)撥款必須經(jīng)委領(lǐng)導(dǎo)。

八、杜絕借用公款。凡委機(jī)關(guān)干部、職工因公出差或其他特殊情況需要借用公款的，需本人自行墊付，公事結(jié)束后將原始憑證按時(shí)上交財(cái)務(wù)，并按財(cái)務(wù)規(guī)定執(zhí)行報(bào)銷。

九、辦公用品由辦公室統(tǒng)一采購。各股室無自行采購權(quán)。小額采購辦公用品，由辦公室人員采購；各科室特殊需要的大額物品，由相關(guān)科室提出申請，經(jīng)分管書記同意，書記批準(zhǔn)。

十、加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督。財(cái)會人員必須嚴(yán)格執(zhí)行《會計(jì)法》，以身作則，遵守各項(xiàng)規(guī)章制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。發(fā)現(xiàn)違反本財(cái)務(wù)制度的行為，視其情節(jié)給予責(zé)任人相應(yīng)的紀(jì)律處分，通報(bào)批評并取消相關(guān)科室、相關(guān)責(zé)任人當(dāng)年評先、評優(yōu)資格。

財(cái)務(wù)管理制度匯編篇五

為規(guī)范收支行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)衛(wèi)生院持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《會計(jì)法》及《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》的有關(guān)規(guī)定，特制訂本制度。

衛(wèi)生院收入是指衛(wèi)生院在開展業(yè)務(wù)及其他活動(dòng)中依法取得的非償還性資金，以及從財(cái)政及主管部門取得的財(cái)政補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)。包括：財(cái)政補(bǔ)助收入、上級補(bǔ)助收入、醫(yī)療收入、藥品收入、其他收入。

（一）實(shí)行收入預(yù)算管理

單位應(yīng)根據(jù)上年度實(shí)際收入水平，結(jié)合當(dāng)年的業(yè)務(wù)計(jì)劃及醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整情況來確定收入總額。

為了促進(jìn)收入預(yù)算順利實(shí)現(xiàn)，單位應(yīng)每季開展預(yù)算執(zhí)行情況分析，考核、評價(jià)收入預(yù)算的執(zhí)行情況，分析完成好壞的原因，發(fā)現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié)和問題，提出改進(jìn)措施和意見，保證全年總收入預(yù)算的順利完成，并為編制和執(zhí)行下年度預(yù)算提供依據(jù)。

（二）嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和加強(qiáng)收費(fèi)票據(jù)的管理

鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的各項(xiàng)收費(fèi)要認(rèn)真執(zhí)行國家的物價(jià)政策，做到“應(yīng)收則收，應(yīng)收不漏”，但任何部門和個(gè)人不得發(fā)生巧立名目、分解項(xiàng)目、重復(fù)收費(fèi)等亂收費(fèi)行為。單位應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況配設(shè)專職（或兼職）物價(jià)員，及時(shí)檢查和收集收費(fèi)情況，保證收入的合法性、完整性。

收費(fèi)票據(jù)分為財(cái)政部門統(tǒng)一監(jiān)制的票據(jù)和自制票據(jù)。鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的門診、住院等收費(fèi)必須使用財(cái)政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收費(fèi)票據(jù)；單位內(nèi)部管理需要可使用自制或外購收款票據(jù)。所有收費(fèi)票據(jù)和自制收款票據(jù)須由單位財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理，由專人負(fù)責(zé)，實(shí)行領(lǐng)用核銷制度。不得出借、出讓收費(fèi)票據(jù)，行政事業(yè)性收款收據(jù)不得用于經(jīng)營性收費(fèi)。

（三）單位的全部收入納入財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一核算和管理。

衛(wèi)生院的收費(fèi)部門主要由財(cái)務(wù)科、掛號室、門診收費(fèi)處和住院結(jié)算處組成，開展的業(yè)務(wù)收費(fèi)由掛號室、門診收費(fèi)處、住院收費(fèi)處負(fù)責(zé)，其他各種收費(fèi)由財(cái)務(wù)科統(tǒng)一辦理，其他任何部門和個(gè)人都不得向病人或單位直接收取任何費(fèi)用。

掛號、門診及住院收費(fèi)處應(yīng)將每日收到的現(xiàn)金及支票于當(dāng)天存入銀行，或及時(shí)上交出納人員，同時(shí)編制“收費(fèi)日報(bào)表”，并將“收費(fèi)日報(bào)表”及附件（收支票據(jù)存根聯(lián)等）送交財(cái)務(wù)部門，出納應(yīng)根據(jù)收入憑證及時(shí)入賬，并在憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”章。

嚴(yán)禁業(yè)務(wù)科室截留收入，嚴(yán)禁私設(shè)小金庫。衛(wèi)生院也不得將收入轉(zhuǎn)到三產(chǎn)、工會、食堂等部門。

（四）加強(qiáng)對醫(yī)院收入的控制

衛(wèi)生院應(yīng)設(shè)專職或兼職稽核、審計(jì)人員，加強(qiáng)對各收費(fèi)部門報(bào)來的收入憑證和存根的審核，如是否少收或多收、日報(bào)表金額是否與所附存根金額合計(jì)數(shù)一致、是否足額交庫等；藥品收入應(yīng)注意是否與藥房處方合計(jì)數(shù)一致；是否嚴(yán)格使用財(cái)政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收費(fèi)票據(jù)，有無使用其他票據(jù)而使資金出現(xiàn)外流等現(xiàn)象。

（五）為合理擴(kuò)大衛(wèi)生院業(yè)務(wù)收入尋找途徑

業(yè)務(wù)收入是衛(wèi)生院補(bǔ)償消耗的主要手段，衛(wèi)生院要增加業(yè)務(wù)收入，除了按收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定收費(fèi)外，還要充分挖掘單位內(nèi)部潛力，利用現(xiàn)有設(shè)備和技術(shù)條件，擴(kuò)大醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目，提高單位的社會效益和經(jīng)濟(jì)效益。

衛(wèi)生院應(yīng)根據(jù)實(shí)際開展每季度業(yè)務(wù)收入完成情況的分析。根據(jù)收集的財(cái)務(wù)信息，從醫(yī)療業(yè)務(wù)工作量和收費(fèi)水平二個(gè)因素影響著手，結(jié)合全年各個(gè)時(shí)期收入進(jìn)度、水平，通過與預(yù)算對比，與上年同期實(shí)際對比，與同行業(yè)先進(jìn)水平對比，查找差距原因，預(yù)測發(fā)展趨勢，為改進(jìn)工作和決策提供依據(jù)。

衛(wèi)生院的支出是指在開展業(yè)務(wù)及其他活動(dòng)發(fā)生中的資金耗費(fèi)，包括醫(yī)療支出、藥品支出、其他支出、財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助支出。衛(wèi)生院的各項(xiàng)支出必須貫徹“厲行節(jié)約，勤儉辦事業(yè)”的原則，執(zhí)行國家有關(guān)方針、政策，遵守有關(guān)財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。

（一）預(yù)算管理

支出預(yù)算的編制應(yīng)本著既要保證醫(yī)療業(yè)務(wù)正常運(yùn)行，又要合理節(jié)約的精神，以計(jì)劃年度事業(yè)發(fā)展計(jì)劃、工作任務(wù)、人員情況、開支定額和標(biāo)準(zhǔn)、物價(jià)因素等為基本依據(jù)。

衛(wèi)生院要加強(qiáng)對支出預(yù)算的控制。為了確保預(yù)算的順利完成，根據(jù)衛(wèi)生規(guī)?？蓪㈩A(yù)算分解成部門預(yù)算，并加強(qiáng)對各項(xiàng)支出的事前和事中控制，每季對支出預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，運(yùn)用一定的方法考核分析各因素對支出完成的影響程度，抓住關(guān)鍵問題，研究對策，降低成本，促進(jìn)工作。

衛(wèi)生院要嚴(yán)格遵守國家規(guī)定的成本開支范圍，正確劃分費(fèi)用支出（正常業(yè)務(wù)開支與資本性支出）的界限，不屬成本范圍的支出不應(yīng)計(jì)入成本。

（二）專項(xiàng)資金支出管理

專項(xiàng)資金包括財(cái)政部門和主管部門撥入的專項(xiàng)資金和醫(yī)院內(nèi)部形成的有專門用途的資金。衛(wèi)生院對專項(xiàng)資金支出，要根據(jù)量入為出、?？顚Ｓ玫脑瓌t。

凡是大型設(shè)備購置、大型修繕及基建等項(xiàng)目，須經(jīng)衛(wèi)生院有關(guān)人員共同作社會效益、經(jīng)濟(jì)效益二方面的可行性論證和效益評估，并按有關(guān)規(guī)定程序報(bào)批，辦理相關(guān)手續(xù)；各投資項(xiàng)目須嚴(yán)格按國家有關(guān)規(guī)定、合同及項(xiàng)目進(jìn)度支付款項(xiàng)，大型基建項(xiàng)目須在竣工半年內(nèi)辦理決算手續(xù)。衛(wèi)生院應(yīng)開展投資項(xiàng)目效益分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，改進(jìn)經(jīng)營管理、挖掘潛力、提高投入資金的使用效益。

從財(cái)政部門或主管部門取得有指定用途的專項(xiàng)資金應(yīng)當(dāng)?shù)怯泜洳椴?，并按要求向主管部門報(bào)送專項(xiàng)資金使用情況的有關(guān)資料，接受財(cái)政、審計(jì)及主管部門的檢查驗(yàn)收。

衛(wèi)生院要加強(qiáng)對職工福利基金的管理。職工福利基金主要用于職工救濟(jì)、集體福利設(shè)施支出、單位職工食堂的補(bǔ)助及國家規(guī)定可由職工福利基金開支的其他支出等，要有計(jì)劃安排列支和對支出進(jìn)行決算，并要充分發(fā)揚(yáng)民主，接受群眾監(jiān)督。

（三）嚴(yán)格控制支出，提高資金使用率

衛(wèi)生院應(yīng)制定資金收支審批制度，并嚴(yán)格按審批程序辦理審批手續(xù)。建立健全各項(xiàng)支出管理制度，對差旅費(fèi)、交通費(fèi)、業(yè)務(wù)培訓(xùn)費(fèi)、其他費(fèi)用等與經(jīng)營無直接關(guān)系的消耗支出，應(yīng)嚴(yán)加控制，尤其是招待費(fèi)，應(yīng)嚴(yán)格按照《浙江省〈醫(yī)院財(cái)務(wù)制度〉補(bǔ)充規(guī)定》要求進(jìn)行控制列支。資金的使用要在注重社會效益的同時(shí)，講究經(jīng)濟(jì)效益，做到少投入，多產(chǎn)出。

衛(wèi)生院發(fā)給職工的各種獎(jiǎng)金及加班工資，應(yīng)按上級有關(guān)文件執(zhí)行，其獎(jiǎng)金總額不超過本單位國家規(guī)定工資（即職務(wù)工資、事業(yè)津貼、崗位津貼）的額度內(nèi)。個(gè)人消費(fèi)基金增長率不得超過業(yè)務(wù)增長率，以防止個(gè)人消費(fèi)資金過快增長。衛(wèi)生院可實(shí)行績效工資制，以防止虧損現(xiàn)象發(fā)生。

衛(wèi)生院應(yīng)建立每季成本費(fèi)用和財(cái)務(wù)效益的分析制度，及時(shí)了解各項(xiàng)支出增減及結(jié)構(gòu)變化情況，尤其是對在總支出中占有較大比例和一些純消耗性的項(xiàng)目要作重點(diǎn)分析，運(yùn)用比較分析法、差額分析法、指標(biāo)分解法、連環(huán)替代法、定基替代法等方法，查找變化原因，適時(shí)提出改進(jìn)工作的建議和措施，為進(jìn)行財(cái)務(wù)決策提供準(zhǔn)確、科學(xué)的信息。

財(cái)務(wù)管理制度匯編篇六

恪守國家有關(guān)法律、法規(guī)和會計(jì)準(zhǔn)則，本著公平、公正、公開的指導(dǎo)思想，確保業(yè)委會財(cái)務(wù)透明，規(guī)范報(bào)銷行為，加強(qiáng)收入、支出管理，保障業(yè)主共有資金的安全。

本財(cái)務(wù)管理制度于20xx年 5月8日融僑錦江c區(qū)第三屆業(yè)主委員會分會全體會議表決通過。

業(yè)委會財(cái)務(wù)設(shè)會計(jì)一名(暫由有會計(jì)證的本小區(qū)業(yè)主兼任)，出納一名(暫由業(yè)委會秘書兼任)，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表賬務(wù)處理。

財(cái)務(wù)管理人員要做好銀行存款收支明細(xì)賬以及收支單據(jù)的填制、審核、財(cái)務(wù)公開的工作，憑單收支，憑單報(bào)銷，賬戶收支必須通過銀行借貸方式體現(xiàn)。支出票據(jù)必須注明發(fā)生事項(xiàng)、時(shí)間，由經(jīng)辦人、負(fù)責(zé)人簽字，做到手續(xù)齊全。所有財(cái)務(wù)收支賬目由會計(jì)或負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)工作的業(yè)委會成員按月登記，裝訂成冊，經(jīng)財(cái)務(wù)監(jiān)督小組簽證后單獨(dú)保管。其他人員不得經(jīng)手保管和干預(yù)財(cái)務(wù)賬目管理工作。賬目保管人、會計(jì)、出納更換的，須經(jīng)業(yè)委會主任、副主任簽名認(rèn)可監(jiān)督下進(jìn)行交接，由三方簽字確認(rèn)。

所有支出按如下流程簽批：

先由經(jīng)辦人填寫報(bào)銷事由并簽字、再交會計(jì)審核、審核通過后交主任審批，審批后由出納通過業(yè)委會銀行帳戶付款到經(jīng)辦人銀行卡號，一切支出都必須有合法或合理憑證。

財(cái)務(wù)審批權(quán)限：

1、業(yè)委會日常開支(業(yè)委會日常的工具、辦公用品等開支)單筆金額1000元以內(nèi)(含1000元)的由業(yè)委會主任審批;業(yè)委會日常開支單筆金額1000元以上的，或某個(gè)單項(xiàng)累計(jì)支出金額3000元以上(含3000元)的，須經(jīng)業(yè)委會會議事前討論、半數(shù)以上的業(yè)委會委員簽字同意后審批;單項(xiàng)累計(jì)支出金額預(yù)計(jì)超出5000元的需事前公示7天。

2、非日常開支，如會議費(fèi)、物業(yè)招標(biāo)費(fèi)、維權(quán)費(fèi)、財(cái)務(wù)審計(jì)費(fèi)、公共設(shè)施工程設(shè)備維修費(fèi)等相關(guān)支出以及為維護(hù)全體業(yè)主利益或組織本小區(qū)文化娛樂活動(dòng)而產(chǎn)生的必要開銷等專項(xiàng)支出，由業(yè)委會會議事前一事一議，按會議的決定審批，決定后應(yīng)事前公示7天。

3、超過5000元日常開支計(jì)劃和專項(xiàng)支出決定的公示，在截止日期之前，如果有本小區(qū)超過三分之一戶數(shù)(183戶)的業(yè)主簽名反對，業(yè)委會不能審批這些支出。

4、支出報(bào)銷時(shí)，業(yè)委會會議事前討論由半數(shù)以上的業(yè)委會委員簽字同意的事項(xiàng)確定書(或會議紀(jì)要)，作為憑證的一部分和票據(jù)一起粘貼裝訂。

業(yè)主委員會財(cái)務(wù)收入包括：

1、公共設(shè)施、場所的租賃費(fèi)和出讓金;

2、墻體、樓頂、電梯等小區(qū)內(nèi)公共場所廣告費(fèi)，門面、地面等其他收費(fèi);

3、業(yè)主(代表)大會同意的其他合法收入。

業(yè)主委員會財(cái)務(wù)支出包括：

1、維持正常工作必須的工具、辦公用品及有關(guān)費(fèi)用;

2、業(yè)主代表大會會議費(fèi)用和業(yè)主委員會會議費(fèi)用;

3、小區(qū)物業(yè)招標(biāo)費(fèi)用，包括宣傳廣告費(fèi)、評估費(fèi)、公告等費(fèi)用;

4、小區(qū)維權(quán)費(fèi)用，包括訴訟費(fèi)、律師費(fèi)、取證等費(fèi)用;

5、小區(qū)公共設(shè)施，設(shè)備維護(hù)維修費(fèi)用;

6、財(cái)務(wù)審計(jì)費(fèi)用;

7、其他經(jīng)業(yè)主代表大會同意的開支。

為確保資金安全，業(yè)委會賬戶采用印鑒(網(wǎng)上審核)、經(jīng)辦(網(wǎng)銀u盾)由業(yè)委會主任、會計(jì)、出納分別負(fù)責(zé)，互相配合的管理模式。主任負(fù)責(zé)保管個(gè)人印鑒(網(wǎng)上審核)，會計(jì)負(fù)責(zé)登帳保管憑證，出納負(fù)責(zé)具體經(jīng)辦(網(wǎng)上付款申請)。業(yè)委會在銀行開設(shè)專門賬戶由專人負(fù)責(zé)銀行現(xiàn)金存取，使用網(wǎng)上銀行支付系統(tǒng)，所有支出款項(xiàng)原則上通過網(wǎng)上銀行進(jìn)行。其他任何人員不得保管、私存業(yè)委會的資金，不得用于因私或挪作他用。

1、業(yè)委會出納于每月1- 5日提供業(yè)委會經(jīng)費(fèi)收支憑證，由會計(jì)核對統(tǒng)計(jì)制作經(jīng)費(fèi)收支明細(xì)表。業(yè)委會必須每季度初在小區(qū)物業(yè)范圍內(nèi)將上季度的經(jīng)費(fèi)收支賬目進(jìn)行公示并接受業(yè)主的監(jiān)督。

2、業(yè)主有權(quán)力對業(yè)主委員會帳目進(jìn)行預(yù)約查詢。

3、業(yè)主委員會必須在業(yè)主(代表)大會匯報(bào)財(cái)務(wù)收支情況。

4、業(yè)委會和財(cái)務(wù)監(jiān)督人員認(rèn)為必要時(shí)，可聘請專業(yè)的會計(jì)審計(jì)公司對財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)并公示。

凡違反上述規(guī)定的業(yè)委會委員，應(yīng)提交業(yè)主大會終止其委員資格;涉及個(gè)人違法行為的，業(yè)委會將追究其法律責(zé)任;構(gòu)成犯罪的交司法機(jī)關(guān)懲處。

第九條 本財(cái)務(wù)管理制度由業(yè)主委員會負(fù)責(zé)解釋。

第十條 本財(cái)務(wù)管理制度自通過之日起試行。試行期半年。

財(cái)務(wù)管理制度匯編篇七

1、所有財(cái)產(chǎn)、低值易耗品應(yīng)分別建立財(cái)產(chǎn)明細(xì)賬，低值易耗品明細(xì)賬。原材料要建立原材料流水賬。

2、財(cái)產(chǎn)明細(xì)賬應(yīng)認(rèn)真填寫固定資產(chǎn)明細(xì)賬，各欄目（總數(shù)、分類、使用年限、折舊單、預(yù)計(jì)殘值、單位、規(guī)格、名稱、編號）。其中，編號規(guī)則如下：公司代號/分公司代號/部門代號/類別代號/，例如：p/m/d/k—01表示：普賴斯美食公司電器類空調(diào)第一臺。其明細(xì)賬編號應(yīng)與實(shí)物的財(cái)產(chǎn)卡一致，注：折舊率與殘值率可以不填憑證號欄掃，按如下方式填，憑證類別分四類：入、領(lǐng)、調(diào)、盤、。入——入庫單，領(lǐng)——領(lǐng)料單，調(diào)撥單——調(diào)，盤——盤點(diǎn)表、盤點(diǎn)差異表。憑證號數(shù)為該入、領(lǐng)、調(diào)號碼。

3、低值易耗品明細(xì)賬應(yīng)認(rèn)真填寫如下欄目：存放地點(diǎn)、名稱、規(guī)格、類別、單位、編號，其憑證號填寫方法同財(cái)產(chǎn)明細(xì)賬。部門物資卡片與同一存入地地點(diǎn)的低值易耗品、明細(xì)賬應(yīng)一致。

4、原材料賬務(wù)分為兩部份：

（1）鮮活食品平時(shí)只登記購入數(shù)量，到月末根據(jù)盤點(diǎn)數(shù)量登記盤存數(shù)和領(lǐng)用數(shù)。

（2）其他原材料明細(xì)賬平時(shí)既要登記入庫數(shù)也要登記出庫數(shù)和結(jié)存數(shù)。

5、所有賬務(wù)登記均須依據(jù)合法有效的原始依據(jù)為準(zhǔn)，不得擅自涂改和撕毀。

6、每年末庫管應(yīng)編制一次總盤點(diǎn)表，即財(cái)產(chǎn)分布匯總盤點(diǎn)表，如：空調(diào)50臺，其中基地10臺、門店10臺等。

7、每月盤點(diǎn)完畢后，應(yīng)主動(dòng)與財(cái)務(wù)核對明細(xì)賬與財(cái)務(wù)賬等是否一致，明細(xì)賬與卡片是否一致，即：帳帳相符、賬證相付、賬卡相符、賬實(shí)相符。

8、違返上述工作制度，落實(shí)責(zé)任視情節(jié)輕重給予50—500元罰款，沒收肇事物件，造成損失的給予賠償，情節(jié)嚴(yán)重的給予辭退或追究法律責(zé)任。

9、賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)暫遵循集團(tuán)公司財(cái)務(wù)制度。

在進(jìn)行庫房財(cái)務(wù)管理前先對庫房其他制度進(jìn)行完善比如庫房管理制度、財(cái)產(chǎn)管理制度、驗(yàn)收管理制度、單據(jù)管理制度等。做好了這四項(xiàng)管理才能對其財(cái)務(wù)進(jìn)行管理，所以大家在使用時(shí)應(yīng)根據(jù)餐飲酒店的具體情況來進(jìn)行確定。

財(cái)務(wù)管理制度匯編篇八

制度是個(gè)社會的游戲規(guī)則，更規(guī)范的講，它們是為人們的相互關(guān)系而人為設(shè)定的一些制約。為此，我們一般要求大家共同遵守辦事規(guī)程或行動(dòng)準(zhǔn)則來提高辦事效率，才設(shè)定一些制度。下面是我們本站提供的制度文章供您參考：

為嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范財(cái)務(wù)管理，切實(shí)做好單位后勤保障工作，開源節(jié)流，以確保我單位工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)，根據(jù)《會計(jì)法》及有關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定，結(jié)合本單位實(shí)際，制定本財(cái)務(wù)管理制度。

一、辦公室在每年的財(cái)政經(jīng)費(fèi)下達(dá)后，將經(jīng)費(fèi)措施及支出項(xiàng)目、支出數(shù)額計(jì)劃向領(lǐng)導(dǎo)辦公會報(bào)告，提交領(lǐng)導(dǎo)辦公會討論審議通過。

二、半年時(shí)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)同志及報(bào)賬員將半年的收支情況、計(jì)劃執(zhí)行情況、存在問題及建議向領(lǐng)導(dǎo)辦公會報(bào)告，以便討論修訂支出計(jì)劃，調(diào)整支出項(xiàng)目，增加開支的透明度。

三、所有支出必須按局領(lǐng)導(dǎo)要求，由辦公室統(tǒng)一安排掌握，其他人員未經(jīng)辦公室領(lǐng)導(dǎo)交待安排不得擅自開支。需購置辦公用品或其他公務(wù)開支的，由辦公室負(fù)責(zé)人統(tǒng)籌安排，以便整體掌握經(jīng)費(fèi)支出情況。

四、所有報(bào)銷票據(jù)需經(jīng)辦公室負(fù)責(zé)同志簽注審核意見，提交單位領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報(bào)銷。票據(jù)上臺照、內(nèi)容(事項(xiàng))、品名、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、價(jià)款、經(jīng)辦人、審核人、審批人等相應(yīng)內(nèi)容應(yīng)齊全，否則，不予報(bào)銷。

五、因應(yīng)急或出差需要借取費(fèi)用時(shí)，由借款人填寫票據(jù)，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)簽注意見和辦公室負(fù)責(zé)人審核簽字后，按照審簽數(shù)額借款。事后，須在十個(gè)工作日內(nèi)履行報(bào)銷手續(xù)，抽調(diào)借據(jù)。否則，借款期限超出一個(gè)月后按同期銀行貸款利率記收利息，并予以批評處罰。

六、堅(jiān)持民主理財(cái)，增強(qiáng)收支透明度。辦公室應(yīng)厲行節(jié)約、儉樸辦事。年初制定出當(dāng)年的大致開支項(xiàng)目和支出計(jì)劃，嚴(yán)格按照計(jì)劃控制執(zhí)行。

七、未盡事宜嚴(yán)格按照《會計(jì)法》和相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行。

財(cái)務(wù)管理制度匯編篇九

隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷深入發(fā)展，財(cái)務(wù)管理工作內(nèi)容也在不斷更新，學(xué)校的財(cái)務(wù)管理需要提升水平，才能適應(yīng)當(dāng)今時(shí)代的發(fā)展。要提升學(xué)校財(cái)務(wù)管理水平，關(guān)鍵的是要發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題。以下就針對當(dāng)今高中財(cái)務(wù)管理制度上出現(xiàn)的一些問題制定了有效對策。

（一）政府加大對學(xué)校財(cái)政方面的投入

現(xiàn)在的一些地方政府為了鼓勵(lì)各高中院校提高教學(xué)質(zhì)量，對學(xué)校進(jìn)行財(cái)政投入支付全部教師工資作為獎(jiǎng)勵(lì)。但是，對于學(xué)校教職工崗位的津貼則需要學(xué)校自行解決。高等類學(xué)校的教職工少說也有六七百個(gè)，這些崗位津貼加起來對學(xué)校來說就是一筆不小的財(cái)務(wù)支出。鑒于此，為了維持教學(xué)活動(dòng)正常進(jìn)行，就出現(xiàn)了學(xué)校亂收費(fèi)的現(xiàn)象。所以，地方政府要根據(jù)學(xué)校實(shí)際情況持續(xù)給予財(cái)政支持，保障學(xué)校各種活動(dòng)正常開展。這不僅能夠減輕學(xué)生家庭的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，而且能從根本上解決學(xué)校亂收費(fèi)的問題。

（二）健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)行為

健全財(cái)務(wù)管理制度是開展財(cái)務(wù)管理工作的基礎(chǔ)，也是規(guī)范操作的基本條件。高中學(xué)校的財(cái)務(wù)管理制度包括：資產(chǎn)管理制度、財(cái)務(wù)公開制度、現(xiàn)金管理制度、預(yù)算管理制度、債權(quán)債務(wù)管理制度、內(nèi)部控制制度等。在完善過程中，要根據(jù)學(xué)校基本情況和本地經(jīng)濟(jì)情勢，適當(dāng)制定出具有良好操作性和實(shí)用性的管理方式，真正將制度落實(shí)到財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)中去，取得良好教學(xué)效果。另外，如果有些學(xué)校沒有足夠的能力自己健全財(cái)務(wù)管理制度，可以請求上級教育行政部門和財(cái)務(wù)部門幫助，對學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度方面的不足提出一些建議和指導(dǎo)。最后，校長和財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，起到榜樣作用，嚴(yán)厲制止違反法規(guī)校規(guī)的行為，從源頭上提高教學(xué)質(zhì)量。

（三）加強(qiáng)預(yù)算控制度，實(shí)行資金集中制

資金集中制如果能在學(xué)校得到實(shí)行，這將對學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作來說是莫大的幫助。學(xué)校作為一個(gè)特殊的資金管理者，許多財(cái)政業(yè)務(wù)都是分散、不連續(xù)的，更不用說資金能夠完全集中起來。這就導(dǎo)致在進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)時(shí)出現(xiàn)運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)不足、財(cái)政赤字等現(xiàn)象。因此，為了提高學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作質(zhì)量和水平，就要對學(xué)校經(jīng)費(fèi)執(zhí)行資金集中制原則，加大預(yù)算控制力度，保障財(cái)務(wù)管理工作有序進(jìn)行。

（四）具體監(jiān)督學(xué)校財(cái)務(wù)管理

一個(gè)高中院校如果只有財(cái)務(wù)管理制度，沒有監(jiān)督制度，這個(gè)財(cái)務(wù)管理制度等于是擺設(shè)，不能起到任何作用。所以，學(xué)校管理者必須要時(shí)刻監(jiān)督學(xué)校財(cái)務(wù)支出狀況、核查財(cái)務(wù)記錄數(shù)據(jù)、保存好財(cái)務(wù)賬本，以達(dá)到保障財(cái)務(wù)管理工作正常有序進(jìn)行的目的，為學(xué)生提供一個(gè)良好的學(xué)習(xí)氛圍。

通過以上分析，可以看出學(xué)校的財(cái)務(wù)管理工作的有序與否直接影響著教學(xué)活動(dòng)能否順利開展。高中階段是學(xué)生一生學(xué)習(xí)階段中最重要的一個(gè)時(shí)期，教師一定要為學(xué)生的美好未來打下良好基礎(chǔ)。因此，學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作必須引起領(lǐng)導(dǎo)者的高度關(guān)注，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，制定有效對策，保證學(xué)生能在良好的學(xué)習(xí)環(huán)境中不斷提升自我。

財(cái)務(wù)管理制度匯編篇十

一、學(xué)校財(cái)產(chǎn)要嚴(yán)加管理，詳細(xì)登記，合理使用。

二、財(cái)產(chǎn)添置遵循保證教學(xué)，經(jīng)濟(jì)適用原則。

三、保管員要對物資進(jìn)行登記，會計(jì)上固定資產(chǎn)登記帳。

四、出庫物資，嚴(yán)格按審批程序領(lǐng)取，嚴(yán)禁先領(lǐng)物品后出庫及多發(fā)冒領(lǐng)。

五、固定資產(chǎn)應(yīng)統(tǒng)一編號，實(shí)驗(yàn)室、圖書室、體育、音樂等固定資產(chǎn)較多的室應(yīng)建立固定資產(chǎn)分帳;辦公室、教室、學(xué)生宿舍要建立固定資產(chǎn)登記表，每年應(yīng)清點(diǎn)一次。

六、對應(yīng)報(bào)損物資由學(xué)校集中統(tǒng)一報(bào)損。

七、教職工調(diào)動(dòng)等要將個(gè)人使用的公用物資交回學(xué)校，對損壞物資按價(jià)賠償。

八、保管室要分類管理，做到擺放有序，場地干凈，防水、防盜，并且上賬及時(shí)，結(jié)帳及時(shí)，賬物相符。

九、易耗物品本著節(jié)約原則，按學(xué)校規(guī)定登記發(fā)放。

十、對較貴重物資實(shí)行借用制，學(xué)期結(jié)束歸還。

十一、公物不予外借，特殊情況需報(bào)學(xué)校批準(zhǔn)。

財(cái)務(wù)管理制度匯編篇十一

為了使學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作制度化，規(guī)范化，財(cái)務(wù)工作有據(jù)可查，有章可循，根據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)和上級有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合我校實(shí)際，特制訂本財(cái)務(wù)管理制度。

學(xué)校財(cái)務(wù)管理實(shí)行集中管理原則，全學(xué)區(qū)的財(cái)務(wù)收支，在校長領(lǐng)導(dǎo)下，按照財(cái)務(wù)制度，由中心校財(cái)務(wù)室統(tǒng)一收支，各村組辦學(xué)經(jīng)費(fèi)按校內(nèi)分配制度由中心校統(tǒng)一下?lián)?，村組負(fù)責(zé)人管理使用，同時(shí)要向中心校財(cái)務(wù)室報(bào)帳，接受其管理和監(jiān)督。

1、學(xué)校財(cái)務(wù)管理堅(jiān)持收支“兩條線”，一個(gè)口子進(jìn)，一個(gè)口子出，做到增收節(jié)支，勤儉辦學(xué)，嚴(yán)禁輔張浪費(fèi)，將有限的資金用在刀刃上。

2、實(shí)行實(shí)記入帳制，堅(jiān)持做到收支有依有據(jù)，嚴(yán)禁收入不出據(jù)，收入不入帳，多收少記和“小金庫”，嚴(yán)禁支出無憑據(jù)，使用無效票據(jù)和多支多報(bào)。

3、嚴(yán)格執(zhí)行上級規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，杜絕教師私自亂收費(fèi)現(xiàn)象發(fā)生。

4、嚴(yán)格執(zhí)行上級規(guī)定的報(bào)銷制度，堅(jiān)持報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，控制出差人次數(shù)，出差人員須經(jīng)學(xué)校派遣方可出差，否則不予報(bào)銷費(fèi)用。

5、學(xué)校財(cái)務(wù)收支應(yīng)有計(jì)劃，避免盲目支出，保證學(xué)校教職工基本福利待遇的落實(shí)，保證學(xué)校的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，保證有計(jì)劃的償還下欠債務(wù)和學(xué)校的進(jìn)一步發(fā)展。

6、實(shí)行帳款分離，會計(jì)管帳不經(jīng)手現(xiàn)金，出納經(jīng)手現(xiàn)金不管帳。

(三)現(xiàn)金管理。

1、學(xué)?，F(xiàn)金實(shí)行銀行開戶管理，任何收入必須堅(jiān)持先入行后支出，杜絕坐收坐支。

2、學(xué)校出納手中現(xiàn)金原則上不得超過1000元，否則若因現(xiàn)金被盜，后果自負(fù)。

3、學(xué)校出納必須按時(shí)收好學(xué)校一切經(jīng)費(fèi)并及時(shí)入庫，按學(xué)校規(guī)定時(shí)間完清一切經(jīng)費(fèi)，嚴(yán)禁任何人抓挪學(xué)校公款。

4、學(xué)校職工原則上不得借用學(xué)校公款，若因特殊情況借款300元以下可由出納視其情況借支，但必須保證按期如實(shí)收回，否則由出納自行負(fù)責(zé)。300元以上借款需經(jīng)校長簽字同意后方可借出，如經(jīng)辦人不按規(guī)定辦理借款屬個(gè)人行為，后果自負(fù)。

(四)支出票據(jù)的使用和管理。

教職工福利，津補(bǔ)貼發(fā)放，使用工資發(fā)放清冊或領(lǐng)條，節(jié)假日加班補(bǔ)貼和有關(guān)活動(dòng)補(bǔ)助，由經(jīng)辦人開條，校長審核，會計(jì)制單后，校長簽字發(fā)放。對外收費(fèi)、購物、乘車、住宿、招待等業(yè)務(wù)開支必須使用國家規(guī)定的有效票據(jù)，務(wù)工開支必須使用稅務(wù)票據(jù)。堅(jiān)持報(bào)銷票據(jù)要素齊全，所有支出票據(jù)須有經(jīng)辦人簽字，校長審核后方能報(bào)銷。

大宗物品嚴(yán)格按照教育局購貨渠道、質(zhì)量、價(jià)格進(jìn)行購置，嚴(yán)禁任何人私自訂購教儀，桌凳，校服，教輔資料等大宗物品。嚴(yán)禁任何人以私人名義私自向?qū)W生推銷教輔資料，學(xué)生用品或其它商品。學(xué)校購置辦公設(shè)備，教學(xué)設(shè)備設(shè)施，金額500元以下，由分管人員安排，經(jīng)請示校長同意后執(zhí)行，500元以上1000元以下，由行政辦公會研究決定后執(zhí)行;10000元以上大宗物品由學(xué)校行政辦公會研究報(bào)教育局領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。學(xué)校購置的一切物品發(fā)票，須注明經(jīng)辦人和驗(yàn)收人，校長審核簽字后方能報(bào)銷。

自覺接受上級各部門的檢查監(jiān)督，保障財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)監(jiān)督，財(cái)務(wù)人員按照《會計(jì)法》對違反國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為有權(quán)提出意見，督促學(xué)校糾正。加強(qiáng)民主管理和民主監(jiān)督，財(cái)務(wù)人員按月注好帳，交校長審閱后，定時(shí)在校務(wù)公開欄公布，期初財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，期末財(cái)務(wù)決算，提交全體教師會或教代會審議。

(七)學(xué)校建設(shè)和資產(chǎn)管理。

學(xué)校修建(含職工集資房)30萬元以上工程，嚴(yán)格按國家規(guī)定程序辦理。小型維修和排危工程，在保證質(zhì)量的前提下，要盡量從節(jié)約出發(fā)，精打細(xì)算，用較少的錢辦較多較好的事。所有學(xué)校建設(shè)工程按教育局文件自學(xué)接受職能部門的審計(jì)和監(jiān)督。學(xué)校資產(chǎn)必須按《國有資產(chǎn)管理辦法》管好用好，做到分類造冊進(jìn)入固定資產(chǎn)帳目，杜絕資產(chǎn)流失。

財(cái)務(wù)管理制度匯編篇十二

隨著醫(yī)療衛(wèi)生體制改革和發(fā)展的不斷深入，在醫(yī)療補(bǔ)償機(jī)制尚不完善的隋況下，為使醫(yī)療機(jī)構(gòu)得以良性發(fā)展，醫(yī)院在提高醫(yī)療技術(shù)水平和服務(wù)質(zhì)量、依法組織收入的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步加強(qiáng)成本管理，增強(qiáng)對醫(yī)院整體資源的利用，最大限度降低醫(yī)院運(yùn)行成本和費(fèi)用支出，提高醫(yī)院的綜合競爭力。財(cái)務(wù)管理作為醫(yī)院管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容，貫穿了醫(yī)院經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的全過程，醫(yī)療機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)規(guī)范醫(yī)院財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，降低醫(yī)療服務(wù)成本，走優(yōu)質(zhì)、高效、低耗的可持續(xù)發(fā)展之路，促進(jìn)醫(yī)療事業(yè)的發(fā)展。

醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)是既要最大限度地有效利用國家財(cái)政資金發(fā)揮社會效益，提供醫(yī)療服務(wù)，同時(shí)要自籌資彌補(bǔ)財(cái)政撥款的不足，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟(jì)效益來保證醫(yī)院的擴(kuò)大發(fā)展。影響這個(gè)管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的主要因素有：從醫(yī)院管理當(dāng)局可控的因素看，一個(gè)是投資風(fēng)險(xiǎn)，一個(gè)是投資的報(bào)酬，醫(yī)院要盡量降低風(fēng)險(xiǎn)提高報(bào)酬，而報(bào)酬率和風(fēng)險(xiǎn)，又是由醫(yī)院的投資項(xiàng)目，資本結(jié)構(gòu)和利潤分配政策決定的。因此，這三個(gè)因素影響醫(yī)院的價(jià)值。財(cái)務(wù)管理正是通過投資決策，籌資決策和利潤分配政策來提高報(bào)酬率，降低風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)。

財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容是投資決策，籌資決策和利潤分配決策三個(gè)方面：第一，投資是指以收回現(xiàn)金并取得收益為目的而發(fā)出的現(xiàn)金流出。如，購買設(shè)備，建造醫(yī)療用房，增加新的醫(yī)療項(xiàng)目等。第二，籌資決策，籌資是指籌集資金，例如，取得借款，向職工借款，賒購，融資租賃等都屬于籌資?；I資決策要解決的問題是如何取得所需的資金，包括在什么時(shí)候，向誰，籌集多少。第三，利潤分配的決策，利潤的分配。指在賺得的利潤中，有多少作為效益上資發(fā)放給職上或責(zé)任人，有多少留在醫(yī)院作為再投資或積累，過高的分配政策會影響醫(yī)院的再投資能力，過低的分配政策影響職工的積極性和工作效率，近而會影響醫(yī)院的盈利水平。

1、從源頭上控制醫(yī)療成本，強(qiáng)化成本核算

醫(yī)院內(nèi)部成本核算就是在醫(yī)院財(cái)務(wù)管理中引入企業(yè)財(cái)務(wù)管理中成本管理的有效管理經(jīng)驗(yàn)和方法，通過實(shí)施成本核算，對成本費(fèi)用信息進(jìn)行分析、管理和控制，達(dá)到降低醫(yī)療成本和醫(yī)療業(yè)務(wù)總費(fèi)用的目的，從而降低醫(yī)療運(yùn)行費(fèi)用。為完善成本核算的內(nèi)容，應(yīng)將相關(guān)的費(fèi)用、控制指標(biāo)、服務(wù)效率指標(biāo)納入考核機(jī)制，各科室和部門對自己的費(fèi)用支出管理和控制的效果會在成本核算的結(jié)果及考核上得到直接的反映，這樣，各科室和部門對成本核算的費(fèi)用支出項(xiàng)目內(nèi)容及數(shù)量都會多方關(guān)注，主動(dòng)采取措施控制費(fèi)用、支出的.發(fā)生，例如：對衛(wèi)生材料耗用的管理要與醫(yī)囑、護(hù)理記錄及舊清單相互核對，確保耗用量與實(shí)際工作量的相符，有效地減少了非工作因素的材料消耗，衛(wèi)生材料作為醫(yī)療服務(wù)費(fèi)用中最直接的組成部分，通過科室成本核算，科室管理的力度會大大加強(qiáng)，衛(wèi)生材料的支出消耗率等指標(biāo)得到有效的控制。水電汽的耗用量及房屋的占用費(fèi)記入科室成本，將以往占有和消耗資源的無償性轉(zhuǎn)變?yōu)橛袃斝裕梢源偈故褂每剖揖蚣?xì)算、合理和有效地配置、利用醫(yī)療資源，極大地調(diào)動(dòng)廣大醫(yī)務(wù)人員主動(dòng)控制成本、節(jié)約資源的積極性。

2、嚴(yán)把支出關(guān)，加強(qiáng)日常的財(cái)務(wù)管理

在重大項(xiàng)目建設(shè)上，為保證運(yùn)行過程的規(guī)范，從項(xiàng)目的立項(xiàng)、審批、到招標(biāo)過程、訂立合同以及合同的履行、工程結(jié)算，都要有財(cái)務(wù)、審計(jì)和紀(jì)檢部門的全過程的參與和監(jiān)督。對醫(yī)院日常的設(shè)備器械及材料等方面的采購，要建立內(nèi)部招標(biāo)機(jī)制，首先根據(jù)科室提出的購置中請有相應(yīng)的采購管理部門做出可行性論證、主管院長審核，經(jīng)院務(wù)會議討論通過后進(jìn)入招標(biāo)程序，整個(gè)招標(biāo)過程由主管院長主持，采購部門組織，參加科室包括中請科室、維修部門以及財(cái)務(wù)、審計(jì)、紀(jì)檢，每個(gè)部門各司其職、各負(fù)其責(zé)，從機(jī)制上防范購銷過程中可能存在的不正之風(fēng)，通過招標(biāo)，可以大大降低采購成本，從源頭上節(jié)約資金、減少支出，有利地促進(jìn)醫(yī)院的內(nèi)部成本核算。

在日常的財(cái)務(wù)管理過程中，要堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展的理念，在強(qiáng)化管理的同時(shí)運(yùn)用現(xiàn)代化的管理手段為醫(yī)療一線服務(wù)，通過對醫(yī)院信息系統(tǒng)的逐步完善，實(shí)現(xiàn)全天候的費(fèi)用結(jié)算，建立財(cái)務(wù)與出院結(jié)算之間的收賬確認(rèn)模式，確保全部資金的及時(shí)回籠、到位。在積極組織收入的同時(shí)，合理安排支出，改變傳統(tǒng)財(cái)務(wù)事后反映、核算的被動(dòng)狀況，通過對財(cái)務(wù)預(yù)算及其執(zhí)行情況的核算和分析，加強(qiáng)對消耗性支出的控制。要堅(jiān)持“一支筆”審批，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，完善核算和考核機(jī)制，有效地控制費(fèi)用開支，消除虛增醫(yī)療費(fèi)用的誘因，為降低患者醫(yī)藥費(fèi)用負(fù)擔(dān)的提供良好的基礎(chǔ)。通過對醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)狀況和費(fèi)用支出進(jìn)行分析，動(dòng)態(tài)掌握和控制醫(yī)院的財(cái)務(wù)狀況，積極參與醫(yī)院決策及管理的全過程，并為其提供可靠的數(shù)字和核算依據(jù)。努力降低消耗性支出占業(yè)務(wù)支出的比率，合理安排資金流向，提高資金的使用效益，盡可能地將資金使用安排和落實(shí)在醫(yī)療事業(yè)發(fā)展性支出上。

財(cái)務(wù)管理制度匯編篇十三

（一）本會的財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《民間非營利組織會計(jì)制度》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計(jì)檔案管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)及政策。

（二）負(fù)責(zé)編制本會年度收支計(jì)劃，報(bào)會長辦公會議審議，提交理事會審定，并組織貫徹執(zhí)行。

（三）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)增減變動(dòng)的會計(jì)核算和監(jiān)督以及固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作，全面反映和監(jiān)督固定資產(chǎn)管理情況。

（四）根據(jù)本會的收支情況，按月、季編制財(cái)務(wù)報(bào)表。月財(cái)務(wù)報(bào)表分別報(bào)會長（理事長）、秘書長；半年財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)理事會，年度財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)社團(tuán)登記管理機(jī)關(guān)。

（五）負(fù)責(zé)應(yīng)收款、應(yīng)付款和現(xiàn)金銀行存款的管理，做好日常經(jīng)費(fèi)報(bào)銷工作，保證資金的完整、安全。

（六）接受財(cái)稅機(jī)關(guān)和社團(tuán)登記管理機(jī)關(guān)對財(cái)務(wù)工作的檢查、監(jiān)督和財(cái)務(wù)審計(jì)工作。

（七）負(fù)責(zé)會計(jì)檔案管理和固定資產(chǎn)等資料登記工作。

（八）××××××。

（一）本會各項(xiàng)收支按照預(yù)算執(zhí)行。每年的經(jīng)費(fèi)收支情況須向理事會報(bào)告。

（二）報(bào)銷手續(xù)。凡一切合法報(bào)銷憑證必須由經(jīng)辦人、證明人簽名，并注明原因及用途，經(jīng)會計(jì)人員審核后報(bào)會長（理事長）或秘書長審批。

（三）審批權(quán)限。

【由協(xié)會理事會審議核定】

（四）會計(jì)人員調(diào)動(dòng)工作或離職時(shí)，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。本會換屆或更換法定代表人之前，必須接受財(cái)務(wù)審計(jì)。

（五）因公出差需借款的審批權(quán)限。

【由協(xié)會理事會審議核定】

（六）××××××。

（一）本會秘書處專職人員的工資及福利參照國家對事業(yè)單位有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（二）聘任制的秘書長工資福利由理事會決定。

（三）臨時(shí)聘用人員的聘金參照國家對事業(yè)單位的有關(guān)規(guī)定，由秘書處擬定后報(bào)會長批準(zhǔn)。

（四）××××××。

（一）固定資產(chǎn)管理的內(nèi)容包括購置、維修、調(diào)撥、移交、報(bào)廢、處置及盤點(diǎn)等。

（二）本會秘書處是固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的購置和安全等方面的日常管理工作，具體包括：編制固定資產(chǎn)目錄，辦理固定資產(chǎn)的申購、驗(yàn)收、移交、報(bào)廢、處置等手續(xù)，組織固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)，定期與財(cái)務(wù)人員進(jìn)行固定資產(chǎn)核算，確保固定資產(chǎn)賬、物相符。

（三）固定資產(chǎn)的使用部門是固定資產(chǎn)使用、保管、維護(hù)的直接責(zé)任者，應(yīng)嚴(yán)格遵守設(shè)備操作規(guī)程和維護(hù)保養(yǎng)制度，合理使用固定資產(chǎn)，避免人為損失。

（四）××××××。

【由協(xié)會理事會審議核定】

第七條凡應(yīng)享受假期，因工作需要未能休假經(jīng)批準(zhǔn)的專職人員，按國家有關(guān)政策發(fā)給假期工資。

第八條本會書籍報(bào)刊和書籍購置的訂購。

【由協(xié)會理事會審議核定】

第九條本會經(jīng)費(fèi)實(shí)行獨(dú)立核算，不與業(yè)務(wù)指導(dǎo)單位或企事業(yè)會員單位混管。

第十條本制度經(jīng)理事會審議通過后生效，由理事會解釋。

財(cái)務(wù)管理制度匯編篇十四

第一條 為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作,發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,特制定本規(guī)定。

第二條 公司財(cái)務(wù)部門的職能是:

(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。

(二)建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度,編制財(cái)務(wù)計(jì)劃,加強(qiáng)經(jīng)營核算管理,反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況,檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。

(三)積極為經(jīng)營管理服務(wù),促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。

(四)厲行節(jié)約,合理使用資金。

(五)合理分配公司收入,及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。

(六)對有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解,檢查財(cái)務(wù)工作,主動(dòng)提供有關(guān)資料,如實(shí)反映情況。

(七)完成公司交給的其他工作。

第三條 公司財(cái)務(wù)部由總會計(jì)師、會計(jì)、出納和審計(jì)工作人員組成。

在沒有專職總會計(jì)師之前,總會計(jì)師職責(zé)由會計(jì)兼任承擔(dān)。

第四條公司各部門和職員辦理財(cái)會事務(wù),必須遵守本規(guī)定。

第五條 總會計(jì)師負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作:

(三)建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度,利用財(cái)務(wù)會計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析:

(四)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第六條 會計(jì)的主要工作職責(zé)是:

(一)按照國家會計(jì)制度的規(guī)定、記賬、復(fù)賬、報(bào)賬做到手續(xù)完備,數(shù)字準(zhǔn)確,賬目清楚,按期報(bào)賬。

(二)按照經(jīng)濟(jì)核算原則,定期檢查,分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況,挖掘增收節(jié)支潛力,考核資金使用效果,及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議,當(dāng)好公司參謀。

(三)妥善保管會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料。

(四)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

第七條 出納的主要工作職責(zé)是:

(一)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

(二)嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額,超過部分必須及時(shí)送存銀行,不坐支現(xiàn)金,不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。

(三)建立健全現(xiàn)金出納各種賬目,嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

(四)嚴(yán)格支票管理制度,編制支票使用手續(xù),使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后,方可生效。

(五)積極配合銀行做好對賬、報(bào)賬工作。

(六)配合會計(jì)做好各種賬務(wù)處理。

(七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

第八條 審計(jì)的主要工作職責(zé)是:

(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計(jì)管理制度。

(二)監(jiān)督公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益。

(三)詳細(xì)核對公司的各項(xiàng)與財(cái)務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無誤。

(四)審閱公司的計(jì)劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料,以便掌握情況,發(fā)現(xiàn)問題,積累證據(jù)。

(五)糾正財(cái)務(wù)工作中的差錯(cuò)弊端,規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為。

(六)針對公司財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措施。

(七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

第九條 會計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第十條 會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,并符合會計(jì)制度的規(guī)定。

第十一條 財(cái)務(wù)工作人員辦理會計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證,并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。會計(jì)、出納員記賬,都必須在記賬憑證上簽字。

第十二條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查,保證賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。

第十三條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理,并報(bào)送有關(guān)部門。會計(jì)報(bào)表每月由會計(jì)編制并上報(bào)一次。會計(jì)報(bào)表須會計(jì)簽名或蓋章。

第十四條 財(cái)務(wù)工作人員對本公司實(shí)行會計(jì)監(jiān)督。

財(cái)務(wù)工作人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證,不予受理;對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證,予以退回,要求更正、補(bǔ)充。

第十五條 財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí),應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報(bào)告,并請求查明原因,作出處理。

財(cái)務(wù)工作人員對上述事項(xiàng)無權(quán)自行作出處理。

第十六條 財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度,并做好內(nèi)部審計(jì)。

出納人員不得兼管稽核、會計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。

第十七條 財(cái)務(wù)審計(jì)每季一次。審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì),并做出審計(jì)報(bào)告,報(bào)送總經(jīng)理。

第十八條 財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職,必須與接管人員辦清交接手續(xù)。

財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù),由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。

第十九條 支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時(shí)須有支票領(lǐng)用單,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字,然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭,加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼,領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

第二十條支票 付款后憑支票存根,發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計(jì)核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤,完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號,按規(guī)定登記銀行賬號,原支票領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用單及登記簿上注銷。

第二十一條 財(cái)務(wù)人員月底清賬時(shí)憑支票領(lǐng)用單轉(zhuǎn)應(yīng)收款,發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還,當(dāng)月工資扣還不足,逐月延扣以后的工資,領(lǐng)用人完善報(bào)賬手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。

第二十二條 對于報(bào)銷時(shí)短缺的金額,財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦,到月底按第二十一條規(guī)定處理。

凡一周內(nèi)收入款項(xiàng)累計(jì)超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時(shí),會計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項(xiàng),不分金額大小由承辦人文字性報(bào)告總經(jīng)理。

第二十三條 凡1000元以上的款項(xiàng)進(jìn)入銀行賬戶兩日內(nèi),會計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理。

第二十四條 公司財(cái)務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項(xiàng),不論金額大小均須總經(jīng)理簽字。總經(jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知,同意后可先付款后補(bǔ)簽。