總結(jié)可以讓我們更加明確目標(biāo)和方向。寫一篇完美的總結(jié)需要明確目的，突出重點(diǎn)，避免冗長廢話。以下是一些自然景觀的攝影作品，讓我們一起欣賞大自然的美麗和魅力。

審計(jì)工作規(guī)劃篇一

2006—2010年，是我國銜接“十五”實(shí)施“十一五”經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃的重要時(shí)期，也是我國全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，發(fā)展模式創(chuàng)新和制度創(chuàng)新的重要時(shí)期。為了加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，提高內(nèi)部審計(jì)水平，更好地為我省實(shí)現(xiàn)“兩個(gè)率先”服務(wù)，根據(jù)《審計(jì)法》，《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》，審計(jì)署及中內(nèi)協(xié)，省政府及審計(jì)廳有關(guān)內(nèi)部審計(jì)工作的部署，結(jié)合我省內(nèi)部審計(jì)工作的實(shí)際情況，制定《江蘇省2006—2010年內(nèi)部審計(jì)工作發(fā)展規(guī)劃》。

1.00、指導(dǎo)思想。

緊密圍繞實(shí)現(xiàn)“兩個(gè)率先”和部門、企事業(yè)單位工作重點(diǎn)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督評價(jià)和咨詢服務(wù)的職能作用，以富民強(qiáng)省為主線，增加價(jià)值為中心，改善運(yùn)作為重點(diǎn)，防范風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，凈化環(huán)境為前提，拓展內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)域，深化內(nèi)部審計(jì)內(nèi)容，改進(jìn)內(nèi)部審計(jì)技術(shù)方法，加大內(nèi)部審計(jì)力度，整合內(nèi)部審計(jì)資源，提高內(nèi)部審計(jì)效率、質(zhì)量和效應(yīng)，提交有份量的內(nèi)部審計(jì)報(bào)告、意見和建議。內(nèi)部審計(jì)報(bào)告、意見和建議的準(zhǔn)確率達(dá)到100%。被審計(jì)單位接受內(nèi)部審計(jì)報(bào)告、意見和建議的程度達(dá)到95%以上。

3.00、具體任務(wù)。

要按照“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)、眼睛向內(nèi)、挖掘增效、堵洞防弊”的要求，突出抓好財(cái)務(wù)收支、購銷價(jià)格、投資項(xiàng)目、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、經(jīng)濟(jì)效益、經(jīng)營決策、內(nèi)控制度、公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理，以及重點(diǎn)部門、重點(diǎn)單位、重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)資金、重點(diǎn)問題，領(lǐng)導(dǎo)重視、群眾關(guān)心、社會(huì)關(guān)注的熱點(diǎn)、難點(diǎn)等事項(xiàng)的審計(jì)，在輔助本部門、本單位增加價(jià)值含量，提高內(nèi)在素質(zhì)，幫助科學(xué)管理，輔助領(lǐng)導(dǎo)決策，維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序，促進(jìn)廉潔經(jīng)營上下功夫。在增加價(jià)值含量、提高內(nèi)在素質(zhì)、幫助科學(xué)管理、輔助領(lǐng)導(dǎo)決策、維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序、促進(jìn)廉潔經(jīng)營上下功夫，確保本部門、本單位組織目標(biāo)和經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

3.01、財(cái)務(wù)收支審計(jì)。財(cái)務(wù)收支審計(jì)的目標(biāo)是對各類會(huì)計(jì)報(bào)表、各類資產(chǎn)負(fù)債權(quán)益、各類收入成本利潤，以及對企業(yè)改制、資產(chǎn)重組等活動(dòng)進(jìn)行全面審計(jì)。重點(diǎn)審計(jì)是否正確執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算、計(jì)劃；是否按國家法律、法規(guī)、政策、標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；是否符合財(cái)務(wù)、資金運(yùn)行規(guī)律；是否按規(guī)定對專項(xiàng)資金單獨(dú)核算，?？顚Ｓ?；是否執(zhí)行預(yù)算外資金管理辦法，有無將預(yù)算內(nèi)劃轉(zhuǎn)到預(yù)算外；有無弄虛作假做假賬、假報(bào)表等。

3.02、購銷價(jià)格審計(jì)。要進(jìn)一步貫徹江蘇省人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)《省審計(jì)廳關(guān)于在內(nèi)部審計(jì)中推行價(jià)格審計(jì)的意見》的通知（蘇政辦發(fā)[2001]10號），對本部門、本單位在購銷過程中發(fā)生的價(jià)格行為進(jìn)行咨詢、審核、監(jiān)督，確認(rèn)其真實(shí)性、合法性和效益性，為公開、公平、公正決策價(jià)格行為服務(wù)；要進(jìn)一步規(guī)范在內(nèi)部審計(jì)中推行價(jià)格審計(jì)的行為，提高在內(nèi)部審計(jì)中推行價(jià)格審計(jì)的質(zhì)量，擴(kuò)大在內(nèi)部審計(jì)中推行價(jià)格審計(jì)的效果；要加強(qiáng)宣傳力度和推廣力度，使購銷價(jià)格成為內(nèi)部審計(jì)的必審項(xiàng)目。

3.03、投資項(xiàng)目審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)將投資項(xiàng)目審計(jì)列入工作重點(diǎn)，加大對投資項(xiàng)目的監(jiān)控力度，積極參與可行性論證，做好開工前審計(jì)，實(shí)施過程審計(jì)，嚴(yán)格決算審計(jì)，促進(jìn)完善投資體制，確保投資安全，提高投資效果。

3.04、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，重點(diǎn)應(yīng)放在本單位所屬單位的領(lǐng)導(dǎo)人員上，做到“逢離必審”、“先審后離”，審計(jì)面達(dá)到100%。加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，加大屆中審計(jì)力度。要充分運(yùn)用經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的成果，使經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)成果成為科學(xué)評價(jià)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任的依據(jù)，切實(shí)糾正經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，從體制、機(jī)制和制度的層面上研究解決和預(yù)防的措施，完善制度。

3.05、經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)。促進(jìn)組織的效益全面提高，是內(nèi)部審計(jì)的重要職責(zé)。效益審計(jì)以揭露管理不善、決策失誤造成嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)和資產(chǎn)流失為重點(diǎn)，促進(jìn)提高資金管理水平和使用效益，維護(hù)國有資產(chǎn)安全。經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)達(dá)到50%以上。

3.06、內(nèi)控制度審計(jì)。各級內(nèi)審機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將內(nèi)控制度審計(jì)列入重要位置，建立必要的制度，組織合適的人員，采取相應(yīng)的措施，切實(shí)做好內(nèi)控制度審計(jì)工作，使內(nèi)控制度審計(jì)有一個(gè)較大的突破。要求在“十一五”期間內(nèi)控制度建制面達(dá)到100%，審計(jì)面達(dá)到100%。

3.07、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)。風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)是國際內(nèi)部審計(jì)最前沿的審計(jì)門類。根據(jù)《江蘇省風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定，內(nèi)審機(jī)構(gòu)要積極試行風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)，特別是金融機(jī)構(gòu)、上市公司、“三資”企業(yè)、境外企業(yè)要普遍推行。風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)以審計(jì)評價(jià)為主，包括評價(jià)市場競爭風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營管理控制風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)等。

3.08、公司治理審計(jì)。要有計(jì)劃有步驟地推行公司治理審計(jì)。突出抓好公司治理環(huán)境的審計(jì)，準(zhǔn)確評價(jià)公司治理總體結(jié)構(gòu)、基本政策、治理環(huán)境、道德規(guī)范。突出抓好公司治理流程審計(jì)，準(zhǔn)確評價(jià)公司治理的戰(zhàn)略計(jì)劃、經(jīng)營決策、財(cái)務(wù)管理、舞弊控制、報(bào)酬政策等流程。突出抓好公司治理程序的審計(jì)，準(zhǔn)確評價(jià)內(nèi)部和外部治理報(bào)告程序、治理事項(xiàng)的上報(bào)和追蹤程序、治理變化和學(xué)習(xí)程序、治理支持軟件和技術(shù)等。

3.09、經(jīng)營決策審計(jì)。要積極開展經(jīng)營決策審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)被審計(jì)對象能否確立快速發(fā)展的經(jīng)營目標(biāo)；能否根據(jù)本部門、本單位經(jīng)濟(jì)情況，拓展新的業(yè)務(wù)增長點(diǎn)，增強(qiáng)企業(yè)競爭力；能否適時(shí)調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，提升企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益；經(jīng)營決策有無重大失誤，有無造成嚴(yán)重后果等。同時(shí)，審計(jì)重大經(jīng)濟(jì)合同、投資方案、資產(chǎn)重組、結(jié)構(gòu)調(diào)整、經(jīng)營承包方案等內(nèi)容的審計(jì)事項(xiàng)。

以上審計(jì)由各部門、各單位根據(jù)實(shí)際情況安排，在做好財(cái)務(wù)收支、購銷價(jià)格、投資項(xiàng)目、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基礎(chǔ)上向經(jīng)濟(jì)效益、內(nèi)控制度、風(fēng)險(xiǎn)管理、公司治理審、經(jīng)營決策審計(jì)方向拓展。

建立鄉(xiāng)鎮(zhèn)審計(jì)是適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的客觀要求，也是內(nèi)部審計(jì)發(fā)展的內(nèi)在需要，在新形勢下鄉(xiāng)鎮(zhèn)審計(jì)應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步發(fā)展，發(fā)揮更大的作用。

我省民營經(jīng)濟(jì)在全省經(jīng)濟(jì)總量中的比重越來越大，民營企業(yè)內(nèi)部審計(jì)應(yīng)運(yùn)而生，成為內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)域具有特色的一塊，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真抓好。

4.00、法制建設(shè)。

依法治國，建設(shè)社會(huì)主義法治國家，是我們黨和政府管理國家和社會(huì)事務(wù)的重要方針。內(nèi)部審計(jì)是依法治國的重要方面，也是建設(shè)社會(huì)主義法治國家的重要手段，必須堅(jiān)持依法治審的原則，加強(qiáng)法制建設(shè)，做好立法、普法、執(zhí)法工作，確保內(nèi)部審計(jì)持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。

4.01、修訂規(guī)定。幾年來，經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的發(fā)展，內(nèi)部審計(jì)工作發(fā)生了深刻的變化，引進(jìn)國外先進(jìn)理念，深化經(jīng)濟(jì)體制改革，加強(qiáng)內(nèi)部管理監(jiān)督，加快經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，迫切需要調(diào)整內(nèi)部審計(jì)關(guān)系，對內(nèi)部審計(jì)工作中出現(xiàn)的新的問題作出新的規(guī)定。因此，必須修訂《江蘇省內(nèi)部審計(jì)規(guī)定》，將《江蘇省內(nèi)部審計(jì)規(guī)定》修改為《江蘇省內(nèi)部審計(jì)條例》，并建議盡快列入省人大“十一五”立法計(jì)劃。

4.02、制訂標(biāo)準(zhǔn)。2003年以來，中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)印發(fā)了《內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則》、《內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范》和《審計(jì)計(jì)劃》等二十個(gè)具體準(zhǔn)則，《江蘇省內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)準(zhǔn)則》也于2004年出臺。這是重要的內(nèi)部審計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)，也是提高內(nèi)部審計(jì)水平的有力武器，我們要全面貫徹執(zhí)行。與此同時(shí)，必須進(jìn)一步做好地方內(nèi)部審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的起草發(fā)布工作，形成較為完善的江蘇省地方內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則體系。

4.03、編寫指南。中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)先后發(fā)布了《企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)操作指南》、《物資采購內(nèi)部審計(jì)操作指南》和《建設(shè)項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)操作指南》。《江蘇省鄉(xiāng)鎮(zhèn)審計(jì)操作指南》、《江蘇省采購比價(jià)審計(jì)指南》也將發(fā)布施行。內(nèi)部審計(jì)指南是指導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)行動(dòng)的準(zhǔn)則，應(yīng)當(dāng)編寫更多的操作指南，以適應(yīng)內(nèi)部審計(jì)工作發(fā)展的需要。指南的編寫貫徹“急用先編、經(jīng)濟(jì)實(shí)用”的原則，統(tǒng)一規(guī)劃，分步實(shí)施。采用多種方式編寫本省各部門、各行業(yè)、各單位的內(nèi)部審計(jì)操作指南，在實(shí)踐中補(bǔ)充、修訂、完善?！笆晃濉逼陂g完成內(nèi)控制度、風(fēng)險(xiǎn)管理、公司治理、經(jīng)營決策審計(jì)等四個(gè)操作指南。

4.04、法制教育。內(nèi)部審計(jì)普法教育應(yīng)當(dāng)突出內(nèi)部審計(jì)法制的內(nèi)容，也要結(jié)合宣傳其他法制的內(nèi)容。要結(jié)合本地區(qū)、本部門、本行業(yè)的具體情況，有針對性地開展內(nèi)部審計(jì)法制宣傳教育，既要兼顧全面，又要突出重點(diǎn)，采取切實(shí)措施，防止形式主義，保證法制宣傳教育真正有實(shí)效。要堅(jiān)持學(xué)法用法相結(jié)合，法制教育與法制實(shí)踐相結(jié)合，普治兼顧，整體推進(jìn)。要堅(jiān)持條塊結(jié)合，聯(lián)合互動(dòng)，充分發(fā)揮地方和行業(yè)、部門的積極性，形成工作合力。要注意調(diào)查研究，不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，充分發(fā)揮各類典型的示范作用。要根據(jù)不同地區(qū)、部門、行業(yè)和對象的特點(diǎn)，有針對性確定目標(biāo)，使內(nèi)部審計(jì)法制宣傳教育適應(yīng)形勢的變化和發(fā)展。

要積極組織多種形式的法制宣傳教育活動(dòng)，如法律咨詢、法律知識競賽，舉辦法制圖片展覽等。要充分發(fā)揮大眾傳媒的作用，辦好內(nèi)部審計(jì)法制欄目、節(jié)目和講座。

4.05、法制執(zhí)行。依法治理內(nèi)部審計(jì)除了需要加快立法進(jìn)程外，當(dāng)前突出的任務(wù)是要嚴(yán)格執(zhí)法，樹立內(nèi)部審計(jì)法制的權(quán)威。各級審計(jì)機(jī)關(guān)、內(nèi)審協(xié)會(huì)、內(nèi)審機(jī)構(gòu)都要模范地執(zhí)行內(nèi)部審計(jì)法規(guī)、準(zhǔn)則和指南，堅(jiān)持秉公執(zhí)法。廣大內(nèi)審人員要嚴(yán)格依法辦事，公正清廉，鐵面無私，堅(jiān)決糾正有法不依、執(zhí)法不嚴(yán)、違法不究的現(xiàn)象；要把執(zhí)行黨的路線、方針、政策，服從領(lǐng)導(dǎo)與嚴(yán)格執(zhí)法統(tǒng)一起來。要建立和完善內(nèi)部的監(jiān)督制約機(jī)制。要充分發(fā)揮外部監(jiān)督的作用，不斷改善執(zhí)法環(huán)境。要堅(jiān)決維護(hù)內(nèi)部審計(jì)法制的統(tǒng)一，堅(jiān)決克服執(zhí)法領(lǐng)域存在的執(zhí)法犯法、貪贓枉法等現(xiàn)象。

5.00、優(yōu)化環(huán)境。

優(yōu)化內(nèi)部審計(jì)環(huán)境是完成內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)任務(wù)的必要條件。要加大內(nèi)部審計(jì)的投入，改善內(nèi)部審計(jì)的設(shè)施，完善內(nèi)部審計(jì)的理論，組織內(nèi)部審計(jì)的交流，公布內(nèi)部審計(jì)的信息，營造一個(gè)“溫暖、求知、開放”的內(nèi)部審計(jì)環(huán)境，為內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展創(chuàng)造良好的氛圍。

優(yōu)化內(nèi)部審計(jì)環(huán)境是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，涉及政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、文化等方方面面，需要統(tǒng)籌兼顧，協(xié)調(diào)推進(jìn)。優(yōu)化內(nèi)部審計(jì)環(huán)境，必須樹立求真務(wù)實(shí)的作風(fēng)，辦實(shí)事、求實(shí)效、高效率、樹正氣、講團(tuán)結(jié)，要從具體細(xì)節(jié)入手，抓具體事、具體人、具體部門，解決具體問題，尤其是內(nèi)審人員反映強(qiáng)烈的熱點(diǎn)難點(diǎn)問題，要逐條解決。各級審計(jì)機(jī)關(guān)、內(nèi)審協(xié)會(huì)、有關(guān)部門、內(nèi)審機(jī)構(gòu)要將內(nèi)部審計(jì)環(huán)境建設(shè)列入重要位置，實(shí)施“一把手”工程，主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓、直接抓、負(fù)總責(zé)；其他領(lǐng)導(dǎo)都要“一崗雙責(zé)”，既抓好分管工作，又抓好分管的“小環(huán)境”。

5.01、加大投入。調(diào)查顯示，我省企業(yè)內(nèi)部審計(jì)成本占管理費(fèi)用總額的百分比平均為0.36%。管理費(fèi)用占總支出的比例低于1/36，而國際先進(jìn)水平的內(nèi)部審計(jì)成本占總支出比例為0.01%，我省企業(yè)對內(nèi)部審計(jì)的投入成本大大低于國際先進(jìn)水平。內(nèi)部審計(jì)是一項(xiàng)耗費(fèi)稀缺專業(yè)資源的活動(dòng)，必須加大投入，提高投入水平，以確保內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)所需經(jīng)費(fèi)的需要。要求在“十一五”期間全省內(nèi)部審計(jì)人員人均成本達(dá)到10萬元以上。要采取多渠道的辦法籌集內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)，提高內(nèi)部審計(jì)成本占總支出比例，并從內(nèi)部審計(jì)核減的收入中劃出一定比例用于內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)開支。

5.02、改善設(shè)施。要切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，特別要加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)。要按照江蘇省人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)的《江蘇省2005—2010年審計(jì)信息化發(fā)展規(guī)劃》修訂《江蘇省內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)五年規(guī)劃》。要有計(jì)劃、有步驟地加快內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)進(jìn)程，切實(shí)加強(qiáng)辦公自動(dòng)化建設(shè)力度，加強(qiáng)計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)軟件的應(yīng)用和開發(fā)力度，加強(qiáng)審計(jì)信息化管理和培訓(xùn)力度，努力實(shí)現(xiàn)信息傳輸網(wǎng)絡(luò)化、審計(jì)管理微機(jī)化、審計(jì)過程電子化。

5.03、理論研討。內(nèi)部審計(jì)理論的成熟是內(nèi)部審計(jì)成熟的主要標(biāo)志。內(nèi)部審計(jì)理論研究應(yīng)當(dāng)開辟新的領(lǐng)域，研究解決內(nèi)部審計(jì)深層次的矛盾和問題，加快向現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)理論邁進(jìn)。要搞好內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ)理論框架的研究；要搞好內(nèi)部審計(jì)時(shí)態(tài)理論的研究；同時(shí)要搞好內(nèi)部審計(jì)專題理論的研究。

5.04、內(nèi)外交流。加強(qiáng)內(nèi)外交流，學(xué)習(xí)國內(nèi)外內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)，對于促進(jìn)和推動(dòng)我省內(nèi)部審計(jì)的水平的提高具有重要的作用。我們應(yīng)當(dāng)繼續(xù)做好出省出國的學(xué)習(xí)考察工作，認(rèn)真做好國外、省外內(nèi)部審計(jì)代表團(tuán)組的接待工作，積極組織省內(nèi)地區(qū)、行業(yè)、單位之間的交流，相互學(xué)習(xí)，取長補(bǔ)短，共同提高。

5.05、信息溝通。要進(jìn)一步深化對信息溝通工作的認(rèn)識，采取有效措施，把審計(jì)溝通信息工作搞得好上加好，開創(chuàng)審計(jì)信息溝通工作的新局面。要強(qiáng)化審計(jì)信息全員意識，通過信息反映審計(jì)情況；要強(qiáng)化審計(jì)信息規(guī)范意識，通過貫徹實(shí)施有關(guān)法規(guī)、規(guī)章，使內(nèi)審信息溝通工作趨于規(guī)范化、制度化；要強(qiáng)化審計(jì)信息宏觀意識，把微觀審計(jì)情況放在宏觀背景下考察；要強(qiáng)化審計(jì)信息質(zhì)量意識，從信息采集抓起，實(shí)行全過程質(zhì)量監(jiān)控。要加強(qiáng)綜合分析，尋找和挖掘綜合分析的新視角。要增強(qiáng)信息的廣度和深度，綜合時(shí)要有能代表一定面的數(shù)據(jù)，增加有情況、有分析、有建議的審計(jì)調(diào)研信息。要認(rèn)真辦好《江蘇內(nèi)部審計(jì)》刊物和《江蘇內(nèi)部審計(jì)》網(wǎng)頁，增加信息量，增強(qiáng)可讀性，使之成為廣大內(nèi)部審計(jì)人員增知提能的好幫手。

6.00、組織管理。

組織管理包括責(zé)任、目標(biāo)和權(quán)力。組織的存在是為了實(shí)現(xiàn)目標(biāo)，組織管理的存在是為了提升效率。內(nèi)部審計(jì)組織由內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和內(nèi)部審計(jì)人員組成，這是內(nèi)部審計(jì)的主體和核心，也是搞好內(nèi)部審計(jì)的前提和關(guān)鍵。

6.01、內(nèi)審機(jī)構(gòu)?！秾徲?jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》第三條規(guī)定：“國家機(jī)關(guān)、金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)事業(yè)組織、社會(huì)團(tuán)體以及其他單位，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定建立健全內(nèi)部審計(jì)制度?！薄胺?、行政法規(guī)規(guī)定設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的單位，必須設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)?！薄胺伞⑿姓ㄒ?guī)沒有明確規(guī)定設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的單位，可以根據(jù)需要設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備內(nèi)部審計(jì)人員。”“有內(nèi)部審計(jì)工作需要且不具有設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)條件和人員編制的國家機(jī)關(guān)，可以授權(quán)本單位內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)履行內(nèi)部審計(jì)職責(zé)?！薄霸O(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的單位，可以根據(jù)需要設(shè)立審計(jì)委員會(huì)，配備總審計(jì)師?！钡谒臈l規(guī)定：“內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在本單位主要負(fù)責(zé)人或者權(quán)力機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作?！备骷墖覚C(jī)關(guān)、金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)事業(yè)組織、社會(huì)團(tuán)體以及其他單位應(yīng)當(dāng)認(rèn)真貫徹上述規(guī)定，進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)建設(shè)，鞏固提高，優(yōu)化結(jié)構(gòu)，尚未設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和配備內(nèi)部審計(jì)人員的單位應(yīng)當(dāng)迅速設(shè)立和配備起來。金融機(jī)構(gòu)、上市公司、大型集團(tuán)、重點(diǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)立審計(jì)委員會(huì)，同時(shí)，積極探索建立總審計(jì)師制度，以強(qiáng)化對審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)。

6.02、協(xié)會(huì)組織?！秾徲?jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》第十五條規(guī)定：“內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)是內(nèi)部審計(jì)行業(yè)的自律性組織，是社會(huì)團(tuán)體法人。全國設(shè)立中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)，地方根據(jù)需要和法定程序設(shè)立具有獨(dú)立法人資格的地方內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)?！钡谑鶙l規(guī)定：“內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)依照法律和章程履行職責(zé)，并接受審計(jì)機(jī)關(guān)的指導(dǎo)、監(jiān)督和管理?！蔽沂∠扔谌珖闪?nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)，部分縣、縣級市和城區(qū)也成立了內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)。尚未成立內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)的省轄市要抓緊建立起來，有條件的縣、縣級市和城區(qū)也要成立了內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)。各級內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)要卓有成效地開展工作，取得了明顯的成績和榮譽(yù)，應(yīng)當(dāng)謙虛謹(jǐn)慎，戒驕戒躁，秉承宗旨，履行職責(zé)，繼續(xù)奮進(jìn)。進(jìn)一步完善制度、規(guī)范行為、優(yōu)質(zhì)服務(wù)，使之真正成為“內(nèi)審之家”。

6.03、上崗資格。我省從2003年開始為6種符合上崗資格的近2萬名內(nèi)部審計(jì)人員，辦理了《內(nèi)部審計(jì)人員崗位資格證書》。按照中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)規(guī)定，從2005年開始凡需取得《內(nèi)部審計(jì)人員崗位資格證書》的人員，一律參加中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)統(tǒng)一組織的資格考試。資格證書實(shí)行年檢注冊制度，每兩年為一個(gè)年檢注冊周期。

6.04、職業(yè)注冊。借鑒國際內(nèi)部審計(jì)和國內(nèi)相關(guān)職業(yè)的通行做法，在我省試行注冊內(nèi)部審計(jì)師執(zhí)業(yè)制度。符合條件的中國公民，經(jīng)省內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)組織考試、考核合格者發(fā)給注冊內(nèi)部審計(jì)師證書。注冊內(nèi)部審計(jì)師按規(guī)定執(zhí)業(yè)，出具的審計(jì)報(bào)告具有法律效力。注冊內(nèi)部審計(jì)師必須接受后續(xù)教育，每兩年年檢一次，由省內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)組織。

6.05、cia考試。要認(rèn)真執(zhí)行國際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)和中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)有關(guān)cia資格考試的各項(xiàng)規(guī)定，調(diào)整充實(shí)考試組織；修訂完善考試辦法，強(qiáng)化考試動(dòng)員機(jī)制，適時(shí)召開全省的工作會(huì)議對cia資格考試工作進(jìn)行部署，各市內(nèi)審協(xié)會(huì)和省內(nèi)審協(xié)會(huì)專業(yè)委員會(huì)，以及各級內(nèi)審機(jī)構(gòu)，要采取措施鼓勵(lì)符合報(bào)考條件的人員參加cia資格考試，利用新聞媒體對其進(jìn)行全過程跟蹤報(bào)道。

6.06、培訓(xùn)教育。要加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人員后續(xù)教育和注冊登記管理工作，通過后續(xù)教育全面提高內(nèi)部審計(jì)人員的綜合素質(zhì)。后續(xù)教育應(yīng)與基礎(chǔ)教育相結(jié)合，采取“統(tǒng)一部署、統(tǒng)一教材、分級培訓(xùn)、崗位練兵、集中注冊”的辦法。教材由省內(nèi)審協(xié)會(huì)統(tǒng)一組織編寫，師資由省內(nèi)審協(xié)會(huì)統(tǒng)一組織培訓(xùn)。

6.07、評比考核。制訂《江蘇省內(nèi)部審計(jì)評比考核辦法》，對內(nèi)審機(jī)構(gòu)及人員，內(nèi)審協(xié)會(huì)及人員進(jìn)行全面考核，每三年組織一次全省的表彰，對內(nèi)部審計(jì)有突出貢獻(xiàn)的人員給予嘉獎(jiǎng)。對事跡突出的內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)集體先進(jìn)工作者進(jìn)行重點(diǎn)宣傳，在《江蘇省內(nèi)部審計(jì)》及其他新聞媒體上傳播。

7.00、基礎(chǔ)管理。

要改進(jìn)內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃管理，明確內(nèi)部審計(jì)工作總體目標(biāo)和各項(xiàng)目審計(jì)目標(biāo)，突出審計(jì)重點(diǎn)，增強(qiáng)計(jì)劃的科學(xué)性。

要建立內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制體系，實(shí)行審計(jì)項(xiàng)目全過程質(zhì)量控制，明確主要環(huán)節(jié)的工作目標(biāo)和質(zhì)量要求，實(shí)行內(nèi)部審計(jì)責(zé)任追究制度，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

要大力推廣和完善審計(jì)抽樣、內(nèi)控測評、風(fēng)險(xiǎn)評估等審計(jì)方法，積極研究探索適合內(nèi)部審計(jì)工作的先進(jìn)方法，不斷提高審計(jì)工作管理水平、效率和質(zhì)量。

審計(jì)工作規(guī)劃篇二

第一條：為了規(guī)范和指導(dǎo)審計(jì)部門和審計(jì)人員執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)的行為，保證審計(jì)質(zhì)量，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保證公司經(jīng)營活動(dòng)健康合法，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》及實(shí)施細(xì)則，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制訂內(nèi)部動(dòng)態(tài)跟蹤審計(jì)規(guī)定如下：

一、設(shè)置審計(jì)部，編制二到三人（審計(jì)部負(fù)責(zé)人一人，業(yè)務(wù)人員1-2名）。

1、審計(jì)人員應(yīng)具備的職業(yè)要求：

（1）遵守法律法規(guī)和本規(guī)定。

（2）恪守審計(jì)職業(yè)道德。

（3）保持應(yīng)有的審計(jì)獨(dú)立性。

（4）具備必要的職業(yè)勝任能力。

（5）其他職業(yè)要求。

2、審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)恪守嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部財(cái)務(wù)制度規(guī)定、正直坦誠、客觀公正、勤勉盡職、保守秘密的基本職業(yè)道德。

（1）嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部財(cái)務(wù)制度規(guī)定就是審計(jì)人員恪守職責(zé)、權(quán)限和程序進(jìn)行。

審計(jì)監(jiān)督，規(guī)范審計(jì)行為。

（2）正直坦誠就是審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持原則，不屈從外部壓力；不歪曲事實(shí)，不隱瞞審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題；廉潔自律，不利用職權(quán)謀取私利，維護(hù)公司利益。

（3）客觀公正就是審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)保持客觀公正的立場和態(tài)度，以適當(dāng)、充。

分的審計(jì)證據(jù)支持審計(jì)結(jié)論，實(shí)事求是地作出審計(jì)評價(jià)和處理審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題。

（4）勤勉盡責(zé)就是審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)愛崗敬業(yè)，勤勉高效，嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，認(rèn)真履。

（5）保守秘密就是審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)保其在執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)中知悉的國家秘密、商業(yè)秘密、公司秘密；對于執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)取得的資料，如費(fèi)用支付審批單、撥款審批單、工資發(fā)放等形成的審計(jì)記錄和掌握的相關(guān)情況，未經(jīng)批準(zhǔn)不得對外提供和披露，不得用于與審計(jì)工作無關(guān)的目的。

二、審計(jì)部對公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)，對涉及到公司的費(fèi)用支付、撥款經(jīng)營活動(dòng)安全性、合法性進(jìn)行監(jiān)督檢查。

1、財(cái)務(wù)收支以及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，履行法定職責(zé)，遵守相關(guān)法律法規(guī)，建立并實(shí)施內(nèi)部控制。按照有關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度編報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)告，保持財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性和完整性是被審計(jì)部門的責(zé)任。

2、依照法律法規(guī)和本公司的有關(guān)規(guī)程，對被審計(jì)單位財(cái)務(wù)收支以及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)獨(dú)立實(shí)施審計(jì)并作出審計(jì)結(jié)論是審計(jì)部門的責(zé)任。

第二條審計(jì)主要業(yè)務(wù)。

一、經(jīng)濟(jì)目標(biāo)責(zé)任制的審計(jì)。

經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的制定是否符合公司的規(guī)章、責(zé)任目標(biāo)是否清晰、經(jīng)濟(jì)管理責(zé)任是否到以及目標(biāo)的完成情況。

二、人力資源經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的審計(jì)。

公司考勤制度、工資獎(jiǎng)金制度執(zhí)行是否符合公司法有關(guān)規(guī)定，保險(xiǎn)金制度是否落實(shí)，各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的檢查實(shí)施是否到位，有無亂發(fā)工資和獎(jiǎng)金以及人員賠償亂發(fā)有關(guān)費(fèi)用的情況。

三、財(cái)務(wù)方面審計(jì)。

1、財(cái)務(wù)制度是否合法合規(guī)。

2、會(huì)計(jì)人員、出納人員、物資保管是否做到分管，分工責(zé)任是否明確。

3、各項(xiàng)審批單、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他財(cái)務(wù)收支有關(guān)資料和資產(chǎn)是否真實(shí)、合法和有效。

4、部門內(nèi)控程序和制度是否執(zhí)行到位，各部門簽字手續(xù)是否真實(shí)可靠。

5、銀行和現(xiàn)金是否安全，賬帳、帳證、帳實(shí)是否相符。

四、公司負(fù)責(zé)人離職審計(jì)。

主要對負(fù)責(zé)人經(jīng)管的職權(quán)范圍內(nèi)活動(dòng)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審查、核查，分清前后責(zé)任以及應(yīng)負(fù)的法律責(zé)任，核定債權(quán)債務(wù)的法定責(zé)任。

一、審計(jì)部每日對公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支活動(dòng)進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤審計(jì)。

編制財(cái)務(wù)資金收支表格，核對現(xiàn)金、銀行存款余額保證資金安全有效運(yùn)行。圍繞公司工作中心，突出重點(diǎn)，合理安排，不重復(fù)審計(jì)。

二、選擇審計(jì)項(xiàng)目。

1、重點(diǎn)審計(jì)資金收付經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況。

2、離職人員責(zé)任審計(jì)。

3、分析相關(guān)數(shù)據(jù)認(rèn)為需要核查審定的項(xiàng)目。

4、公司負(fù)責(zé)人需要調(diào)查經(jīng)濟(jì)方面的問題。

5、部門負(fù)責(zé)人要求核查經(jīng)濟(jì)方面的問題。

6、需要跟蹤經(jīng)營活動(dòng)的審計(jì)。

三、審計(jì)計(jì)劃由審計(jì)部統(tǒng)一下達(dá)，一經(jīng)下達(dá)不得擅自變更（實(shí)發(fā)重大事件的除外）。

第四條審計(jì)實(shí)施。

一、審計(jì)部門按照審計(jì)計(jì)劃，編制審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)范圍、審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn)，審計(jì)工作組織安排，審計(jì)工作要求，以公司的名義通知下達(dá)有關(guān)被審計(jì)單位。

二、審計(jì)組成人員：一般要二人組成檢查組（設(shè)組長和成員）。

三、采取跟蹤審計(jì)方式實(shí)施審計(jì)的，應(yīng)當(dāng)?shù)搅忻櫟木唧w方式和要求。

三、審計(jì)證據(jù)。

1、審計(jì)證據(jù)是指審計(jì)人員獲取的能夠?yàn)閷徲?jì)結(jié)論提供合理基礎(chǔ)的全部事。

實(shí)進(jìn)行審查所獲取的證據(jù)。

2、審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)依照法定權(quán)限和程序獲取審計(jì)證據(jù)。

3、審計(jì)人員獲取的審計(jì)證據(jù)，應(yīng)當(dāng)具有適當(dāng)性和充分性。

適當(dāng)性是指對審批證據(jù)質(zhì)量的衡量，即審計(jì)證據(jù)在支持審計(jì)結(jié)論方面具有的相關(guān)性和可靠性，相關(guān)性是指審計(jì)證據(jù)與審計(jì)事項(xiàng)及其具體審計(jì)目標(biāo)之間具有實(shí)質(zhì)性聯(lián)系。可靠性是指審計(jì)證據(jù)真實(shí)可信。

充分性是指對審計(jì)證據(jù)數(shù)量的衡量。審計(jì)人員在評估存在重要問題的可能性和審計(jì)證據(jù)質(zhì)量的基礎(chǔ)上決定應(yīng)當(dāng)獲取審計(jì)證據(jù)的數(shù)量。

4、審計(jì)人員獲取的電子審計(jì)證據(jù)包括與信息控制相關(guān)的配置參數(shù)，反映。

交易記錄的電子數(shù)據(jù)等。

四、審計(jì)記錄。

審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)每日做出真實(shí)完整地記錄實(shí)施動(dòng)態(tài)審記過程，得出結(jié)論。被審計(jì)部門應(yīng)積極配合審計(jì)人員提供所有審批單、銀行對賬單、憑證等。對審計(jì)部需要的所有資料中有違反規(guī)定及法規(guī)，需復(fù)印、需錄像或攝像的資料要允許，以積極的態(tài)度和行為配合審計(jì)人員。

被審計(jì)部門的相關(guān)資料、資產(chǎn)如被轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄，并影響審計(jì)證據(jù)的，審計(jì)部門要及時(shí)匯報(bào)公司總負(fù)責(zé)人采取制裁措施，給予經(jīng)濟(jì)處罰。

第五條審計(jì)報(bào)告。

一、審計(jì)部門在做好動(dòng)態(tài)跟蹤審計(jì)記錄同時(shí)發(fā)現(xiàn)資金運(yùn)行異常及時(shí)形成書。

面報(bào)告向總經(jīng)理匯報(bào)，及時(shí)做出整改措施。

二、審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)內(nèi)容完整，事實(shí)清楚，結(jié)論正確，用詞恰當(dāng)，格式規(guī)范。

第六條審計(jì)整改檢查。

一、審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)建立審計(jì)整改檢查機(jī)制，督促被審計(jì)部門或人員和其他。

有關(guān)部門根據(jù)審計(jì)結(jié)果進(jìn)行整改。

1、督促檢查執(zhí)行處理決定的情況。

2、督促檢查整改措施落實(shí)情況。

3、根據(jù)審計(jì)部門提出的建議是否有實(shí)質(zhì)性措施實(shí)施情況。

4、對審計(jì)部移送處理事項(xiàng)采取措施的情況。

對于定期審計(jì)，審計(jì)部門可以結(jié)合下一次審計(jì)，檢查和了解被審計(jì)部門的整改情況。并取得相關(guān)證明材料。

審計(jì)部門對審計(jì)人員違反法律法規(guī)和規(guī)定的行為，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定追究其責(zé)任。

本規(guī)定自2012年01月日起執(zhí)行。本規(guī)定由審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋。

東營中建國際置業(yè)有限公司。

2012年01月。

審計(jì)工作規(guī)劃篇三

第一段：引言（150字）。

審計(jì)工作規(guī)劃是審計(jì)工作的重要組成部分，對于審計(jì)工作的開展具有重要的指導(dǎo)作用。解讀審計(jì)工作規(guī)劃是提高工作效率和質(zhì)量的必要措施。近期，我參與了一次針對審計(jì)工作規(guī)劃的解讀培訓(xùn)，通過學(xué)習(xí)和交流，我對審計(jì)工作規(guī)劃的重要性和解讀方法有了更深刻的認(rèn)識。

審計(jì)工作規(guī)劃是制定整個(gè)審計(jì)流程的基石，它確定了審計(jì)的目標(biāo)、范圍、方法和時(shí)限等，是全面開展審計(jì)工作的前提和保證。一個(gè)良好的審計(jì)工作規(guī)劃能夠保證審計(jì)工作的高效和順利開展，提高審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)識別的準(zhǔn)確性和審計(jì)結(jié)論的可信度。通過解讀審計(jì)工作規(guī)劃，我們能更好地理解審計(jì)工作的內(nèi)涵和目標(biāo)，為后續(xù)工作提供了指導(dǎo)和參考。

解讀審計(jì)工作規(guī)劃是一項(xiàng)復(fù)雜而細(xì)致的工作。首先，我們需要對規(guī)劃中的各項(xiàng)指標(biāo)和內(nèi)容進(jìn)行全面梳理和理解，包括審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)范圍、審計(jì)方法等；其次，要注重審計(jì)工作規(guī)劃與相關(guān)法律法規(guī)、政策和業(yè)務(wù)特點(diǎn)的結(jié)合，理解規(guī)劃制定的依據(jù)和目的；然后，通過與審計(jì)工作組的交流和討論，我們可以進(jìn)一步探討規(guī)劃的可行性和合理性，并及時(shí)了解工作組的意見和需求；最后，要結(jié)合實(shí)際情況，進(jìn)行規(guī)劃目標(biāo)的設(shè)置和時(shí)間節(jié)點(diǎn)的安排，以確保審計(jì)工作的高質(zhì)量和順利進(jìn)行。

通過解讀審計(jì)工作規(guī)劃，我深刻體會(huì)到規(guī)劃對于指導(dǎo)工作和確保工作質(zhì)量的重要性。只有明確了審計(jì)目標(biāo)和時(shí)間節(jié)點(diǎn)，我們才能更好地安排工作計(jì)劃，提高工作效率和質(zhì)量。在解讀過程中，我還意識到規(guī)劃的靈活性和調(diào)整性。根據(jù)具體的審計(jì)對象和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，我們可以適當(dāng)對規(guī)劃進(jìn)行調(diào)整和完善，以更好地適應(yīng)實(shí)際工作情況。此外，解讀過程中與工作組的交流也讓我認(rèn)識到團(tuán)隊(duì)合作的重要性，只有與團(tuán)隊(duì)成員共同探討和解決問題，才能取得更好的工作成果。

第五段：總結(jié)（200字）。

通過解讀審計(jì)工作規(guī)劃，我對規(guī)劃的重要性和解讀方法有了更深入的認(rèn)識。審計(jì)工作規(guī)劃是我們開展審計(jì)工作的基石，只有合理制定規(guī)劃，我們才能在有限的時(shí)間內(nèi)高效完成工作。同時(shí)，規(guī)劃的制定和解讀需要與團(tuán)隊(duì)的密切合作，只有通過合作探討，我們才能得以深入理解和準(zhǔn)確解讀規(guī)劃。因此，作為一名審計(jì)人員，我們應(yīng)該認(rèn)真對待審計(jì)工作規(guī)劃，不斷學(xué)習(xí)和成長，為審計(jì)工作的順利開展貢獻(xiàn)自己的力量。

（1200字）。

審計(jì)工作規(guī)劃篇四

村位于鎮(zhèn)北2公里處，轄區(qū)內(nèi)有11個(gè)自然村、20個(gè)村民組，1463戶人家，總?cè)丝?700人，耕地面積7000畝，土壤肥沃、氣候溫暖濕潤，適宜種植大豆、小麥玉米、油菜等農(nóng)作物以及梨、蘋果等水果。近些年來，我村村民大膽改革創(chuàng)新，積極探索新型農(nóng)業(yè)發(fā)展模式，大搞秋延辣椒種植等大棚蔬菜，已經(jīng)形成初步規(guī)模，收到了一定的經(jīng)濟(jì)效益。能繁母豬、肉雞、波爾山羊等養(yǎng)殖戶也逐漸增多，人均純收入逐年提高。

二、村莊現(xiàn)狀。

1、從村民住房方面看，大多數(shù)村民都住上了磚混結(jié)構(gòu)的大瓦房，很多農(nóng)戶住上了樓房，居住條件明顯改善。

2、道路交通方面，我村已經(jīng)通了柏油路和沙石路，但長度不夠，村內(nèi)道路硬化率較低。

3、電力通訊設(shè)施方面。全村都已通電，有線電視、移動(dòng)電話用戶逐年增多。

三、我村土地利用和空間布局。

1、今年來，因多種原因，我村逐漸成了一個(gè)空心村。房屋建筑逐漸向村外衍射，并且房屋雜亂無章，較分散。村內(nèi)一些老建筑長期閑置，不僅影響了我村的整體形象，而且造成極大的土地浪費(fèi)。

2、根據(jù)規(guī)劃要求，總體對老村莊進(jìn)行改造，完善道路交通系統(tǒng)，著力改善村民住房條件。盡量充分利用老村中可利用的空閑地和閑置房屋所占地。

四、我村建設(shè)性規(guī)劃。

因地制宜、實(shí)事求是、突出重點(diǎn)、科學(xué)規(guī)劃。

1、住房方面：先搞試點(diǎn)，建成一部分標(biāo)準(zhǔn)房，或者鼓勵(lì)村民按照統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)建房，盡量選用原來宅基地，節(jié)約利用土地。

2、道路交通方面：積極爭取“村村通”工程款項(xiàng)，擴(kuò)大我村道路硬化率，美化、硬化我村道路。

3、沼氣池建造。積極鼓勵(lì)引導(dǎo)村民新建沼氣池，使用新能源，充分利用農(nóng)作物秸稈、家禽糞便等。

4、村環(huán)境保護(hù)方面：從綠化、村莊整治上下功夫，著力搞好村生態(tài)環(huán)境保護(hù)，全面加強(qiáng)村莊環(huán)境衛(wèi)生綜合整治工作，著力治理臟、亂、差現(xiàn)象，努力改變村中糞便亂堆、污水亂潑、家禽亂跑、柴草亂放、廣告亂畫等現(xiàn)狀，改善村容村貌。

五、組織實(shí)施。

村莊建設(shè)所需經(jīng)費(fèi)，在縣、鎮(zhèn)財(cái)政補(bǔ)助的基礎(chǔ)上，著力協(xié)調(diào)相關(guān)企業(yè)捐資和發(fā)動(dòng)村民籌資投勞。運(yùn)用村民代表會(huì)議和廣播宣傳等各種形式，切實(shí)加大宣傳力度，充分調(diào)動(dòng)廣大村民的積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性，營造農(nóng)民積極參與村莊規(guī)劃、共建美好家園的濃厚氛圍。

文檔為doc格式。

審計(jì)工作規(guī)劃篇五

近年來，隨著企業(yè)業(yè)務(wù)不斷復(fù)雜化和法規(guī)的逐漸完善，審計(jì)工作在保證企業(yè)健康穩(wěn)定運(yùn)營、節(jié)約資源提升效益方面發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。在我參與的一次審計(jì)項(xiàng)目中，我深刻領(lǐng)悟到了審計(jì)工作規(guī)劃的重要性和必要性，并對其中的一些關(guān)鍵要素有了更加清晰的認(rèn)識和理解。本文將從目標(biāo)設(shè)定、范圍界定、程序安排、人員配置和監(jiān)督控制五個(gè)方面闡述我的心得體會(huì)。

首先，審計(jì)工作規(guī)劃的目標(biāo)設(shè)定需要明確、具體和可實(shí)現(xiàn)。在審計(jì)項(xiàng)目前期，審計(jì)人員需要與企業(yè)管理層以及相關(guān)部門進(jìn)行溝通，充分了解企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營目標(biāo)以及風(fēng)險(xiǎn)情況等，以此為基礎(chǔ)合理設(shè)定審計(jì)目標(biāo)。而目標(biāo)的設(shè)定應(yīng)具體而明確，以便于后續(xù)的具體工作的順利開展，并為整個(gè)審計(jì)工作提供明確的方向。

其次，范圍界定是審計(jì)工作規(guī)劃中一個(gè)至關(guān)重要的環(huán)節(jié)。在范圍的界定過程中，審計(jì)人員需要全面了解企業(yè)的運(yùn)營情況和各項(xiàng)業(yè)務(wù)的關(guān)聯(lián)性，同時(shí)結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，確定審計(jì)范圍。在確定范圍時(shí)，應(yīng)考慮到利益相關(guān)方的要求和期望，確保覆蓋到關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)和重要部門，避免出現(xiàn)遺漏或漏洞。

然后，程序安排是審計(jì)工作規(guī)劃中的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。程序安排要根據(jù)不同的審計(jì)目標(biāo)和范圍，制定出合理的審計(jì)方案。合理的程序安排可以在實(shí)踐中發(fā)揮事半功倍的效果，提高審計(jì)工作的效率和準(zhǔn)確性。程序安排中，要注意合理調(diào)配審計(jì)人員的時(shí)間和負(fù)荷，確保每個(gè)環(huán)節(jié)和每個(gè)人員都得到充分的準(zhǔn)備和支持。

其次，審計(jì)工作規(guī)劃中的人員配置至關(guān)重要。在項(xiàng)目初期，審計(jì)人員需要根據(jù)審計(jì)目標(biāo)和范圍確定所需的人員數(shù)量和專業(yè)技術(shù)要求。在實(shí)施過程中，要做好人員的調(diào)動(dòng)和培訓(xùn)，發(fā)揮人員的專業(yè)能力和協(xié)作能力，配備具有不同專業(yè)背景和技能的人員，以確保審計(jì)工作的順利進(jìn)行。合理的人員配置可以提高審計(jì)工作的效果，降低審計(jì)工作的風(fēng)險(xiǎn)。

最后，監(jiān)督控制是審計(jì)工作規(guī)劃中的重要環(huán)節(jié)。在審計(jì)工作中，領(lǐng)導(dǎo)者負(fù)責(zé)對整個(gè)審計(jì)過程進(jìn)行監(jiān)督和控制。監(jiān)督控制要通過制定合理的工作計(jì)劃、設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和建立審計(jì)結(jié)果的反饋機(jī)制等方式，對審計(jì)工作全程進(jìn)行監(jiān)督和控制。同時(shí)，要加強(qiáng)對審計(jì)人員的培訓(xùn)和反饋，提高整個(gè)審計(jì)團(tuán)隊(duì)的整體素質(zhì)和工作能力，確保審計(jì)工作的質(zhì)量和效果。

總之，審計(jì)工作規(guī)劃作為審計(jì)工作的重要組成部分，不僅要明確審計(jì)目標(biāo)和范圍，合理安排審計(jì)程序和人員配置，還要進(jìn)行有效的監(jiān)督和控制。只有經(jīng)過合理規(guī)劃的審計(jì)工作，才能提高審計(jì)工作的效率和準(zhǔn)確性，為企業(yè)發(fā)展提供有力的保障。

注：本文所用字?jǐn)?shù)為739字，未達(dá)到預(yù)期字?jǐn)?shù)。

審計(jì)工作規(guī)劃篇六

第一條為了規(guī)范江蘇省電力公司內(nèi)部控制制度審計(jì)，提高審計(jì)效率和質(zhì)量，根據(jù)國家電力公司《內(nèi)控制度審計(jì)辦法》和《江蘇省電力公司內(nèi)部審計(jì)工作準(zhǔn)則》，制定本辦法。

第二條內(nèi)部控制制度是指企業(yè)為保證企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)、保障資產(chǎn)的安全、保證信息的可靠性和完整性、提高經(jīng)營的經(jīng)濟(jì)性和有效性、促使經(jīng)濟(jì)活動(dòng)健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織，制約、檢查的控制系統(tǒng)。

第三條本辦法所稱內(nèi)部控制制度審計(jì)是指省公司各級審計(jì)機(jī)構(gòu)對企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)的健全性、符合性、有效性進(jìn)行的調(diào)查、測試、評價(jià)和建議。包括對與會(huì)計(jì)記錄、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理直接有關(guān)的會(huì)計(jì)控制系統(tǒng)和間接有關(guān)的管理控制系統(tǒng)的審計(jì)。

第四條內(nèi)部控制制度審計(jì)的目的是通過對企業(yè)內(nèi)部控制制度的完善性及有效性等所進(jìn)行的檢查、測試、評價(jià)和建議，促進(jìn)企業(yè)完善控制制度，達(dá)到保證企業(yè)資產(chǎn)資金安全完整和經(jīng)濟(jì)信息正確可靠，提高管理水平和經(jīng)營效率，確保既定經(jīng)營方針目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

第五條企業(yè)內(nèi)部控制制度主要包括以下內(nèi)容：

1.貨幣資金內(nèi)部控制制度；

9.電(熱)力、其他產(chǎn)品營銷管理內(nèi)部控制制度；

13.人事、勞動(dòng)工資管理內(nèi)部控制制度；

14.預(yù)算管理內(nèi)部控制制度。

15.經(jīng)營合同招投標(biāo)管理內(nèi)部控制制度；

16.多種經(jīng)營及預(yù)算外收入管理內(nèi)部控制制度；17.其他相關(guān)的內(nèi)部控制制度。

第六條內(nèi)部控制制度審計(jì)的主要內(nèi)容。

1.健全性：內(nèi)部控制制度是否覆蓋了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的全部過程、所有部門、崗位和個(gè)人；主要關(guān)節(jié)點(diǎn)是否得到了嚴(yán)密有效的控制；企業(yè)授權(quán)是否明確。

2.符合性：內(nèi)部控制制度是否符合國家有關(guān)的經(jīng)濟(jì)法規(guī)、政策和制度；是否符合市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的規(guī)則；是否符合本單位的實(shí)際情況。

3.有效性：內(nèi)部控制制度是否得到了完全有效的執(zhí)行。

第七條內(nèi)部控制制度審計(jì)的程序與方法。

一、檢查與初步評價(jià)。

（一）了解制度。

在審計(jì)的準(zhǔn)備階段審計(jì)組應(yīng)了解被審計(jì)單位內(nèi)控制度系統(tǒng)以便能對之作出初步的評價(jià)。對內(nèi)控制度系統(tǒng)了解的方法與手續(xù)如下：

1．利用原先的資料由于內(nèi)部控制制度通常變動(dòng)不大，審計(jì)人員應(yīng)充分利用前次審計(jì)所掌握和了解的資料，節(jié)約審計(jì)資源。

2．詢問詢問是了解被審計(jì)單位內(nèi)部控制制度系統(tǒng)的主要方法之一。詢問時(shí)應(yīng)注意詢問對象的不同層次，職工、管理人員、中層干部和領(lǐng)導(dǎo)者都應(yīng)有一定的比例。

3．收集被審計(jì)單位內(nèi)控制度系統(tǒng)的文件記錄。

4．憑證和記錄檢查審計(jì)人員可以通過檢查真實(shí)、完整的憑證和記錄，詳細(xì)了解文件中所記錄的內(nèi)容。

5．現(xiàn)場觀察審計(jì)人員可以選擇正在進(jìn)行的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)或觀察工作人員編制憑證和記錄的過程，進(jìn)一步加深對系統(tǒng)運(yùn)行的了解和認(rèn)識。

6．交易測試審計(jì)人員可以選擇一筆或幾筆主要的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，檢查正在處理的每一階段的全部記錄，證實(shí)被審計(jì)單位內(nèi)控制度文件中記錄的控制手段是否存在。

（二）記錄描述。

如果審計(jì)人員選擇的審計(jì)方案是全部或部分信賴被審計(jì)單位的內(nèi)部控制制度，就應(yīng)該將被審計(jì)單位的內(nèi)控系統(tǒng)記錄下來。記錄的主要方法如下：

1.文字說明法：按主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的流程，用書面形式描述企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)的狀況。其主要內(nèi)容一是有關(guān)職能部門的組織分工、職務(wù)的分離、各項(xiàng)規(guī)章制度的內(nèi)容及控制措施等情況；二是企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理程序和方法、管理方式、控制重點(diǎn)、控制效果及審計(jì)人員的初步判斷。

2.調(diào)查表法：就某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的主要控制點(diǎn)及主要問題，用事先設(shè)計(jì)好的表格來調(diào)查了解企業(yè)內(nèi)部控制狀況。

3.流程圖法：用描述有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)處理程序的圖式來反映企業(yè)內(nèi)部控制狀況。

二、實(shí)質(zhì)性測試。

實(shí)質(zhì)性測試是檢查被審計(jì)單位制度遵守情況，以獲得審計(jì)人員打算依賴的內(nèi)控制度在企業(yè)內(nèi)部一貫執(zhí)行并發(fā)揮作用的的證據(jù)。

（一）憑證檢查。

審計(jì)人員應(yīng)檢查被審計(jì)單位的相關(guān)憑證和記錄文件，檢查簽字、蓋章等情況，以驗(yàn)證被審計(jì)單位制度的執(zhí)行情況。

（二）重復(fù)執(zhí)行控制程序。

審計(jì)人員可以選擇一重要的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，部分或全部重復(fù)執(zhí)行被審計(jì)單位已經(jīng)完成的程序，借以檢查其依從性。

第八條內(nèi)控制度最終評價(jià)的目的是確定被審計(jì)單位內(nèi)部控制系統(tǒng)的可靠性，并根據(jù)所作出的評價(jià)確定其它審計(jì)程序的性質(zhì)、時(shí)間和范圍。審計(jì)人員對于可靠性的判斷可以利用風(fēng)險(xiǎn)來表示：

1．低內(nèi)控制度系統(tǒng)出現(xiàn)差錯(cuò)很少、違章行為很少甚至沒有。它表示審計(jì)人員可以依賴、利用被審計(jì)單位的文件記錄。

2．中內(nèi)控制度系統(tǒng)有差錯(cuò)、違章行為很少。它表示審計(jì)人員可以部分利用被審計(jì)單位的文件記錄。對出現(xiàn)差錯(cuò)或違章行為的內(nèi)控制度適當(dāng)增加審計(jì)抽樣的數(shù)量和實(shí)質(zhì)性測試的項(xiàng)目，保證審計(jì)結(jié)論的正確性。

3．高內(nèi)控制度系統(tǒng)有差錯(cuò)、違章行為的結(jié)果很嚴(yán)重。它表示審計(jì)人員不能利用被審計(jì)單位的文件記錄。應(yīng)增加實(shí)質(zhì)性測試的份量并進(jìn)行大量的抽樣審計(jì)或詳細(xì)審計(jì)。

第九條審計(jì)組對被審計(jì)單位內(nèi)控制度進(jìn)行審計(jì)后，應(yīng)結(jié)合被審計(jì)單位的具體情況，在認(rèn)真分析的基礎(chǔ)上恰當(dāng)而慎重地作出評價(jià)，應(yīng)實(shí)事求是，符合客觀實(shí)際，明確指出內(nèi)控制度中的缺陷及薄弱環(huán)節(jié)，究竟是哪一項(xiàng)措施或工作方法存在問題。并針對具體問題提出有針對性和可行性意見和改進(jìn)措施。

第十條內(nèi)部控制評價(jià)的主要內(nèi)容。

評價(jià)的主要內(nèi)容包括肯定企業(yè)內(nèi)部控制執(zhí)行有效方面的成績，指出企業(yè)內(nèi)部控制方面存在的薄弱環(huán)節(jié)，分析內(nèi)部控制制度失控點(diǎn)的性質(zhì)及可能造成的后果。

(1)企業(yè)是否根據(jù)內(nèi)控制度的要求，建立了各種必要的管理制度并認(rèn)真執(zhí)行；

(2)企業(yè)和各職能部門及有關(guān)人員是否認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)內(nèi)控制度；

(3)執(zhí)行內(nèi)控制度取得哪些成績；

(4)執(zhí)行中存在哪些薄弱環(huán)節(jié)，其影響及后果如何；

第十一條內(nèi)部控制制度審計(jì)要點(diǎn)。

一、貨幣資金管理和核算內(nèi)部控制制度的審計(jì)要點(diǎn)：

（一）貨幣收支業(yè)務(wù)出納與會(huì)計(jì)的職責(zé)是否分離；

（三）貨幣支出是否經(jīng)授權(quán)或?qū)徟⒂泻戏ê弦?guī)的原始憑證；

（四）貨幣資金是否有登記、復(fù)核、盤點(diǎn)制度和核對手續(xù)；

（五）發(fā)票、收據(jù)、支票的保管是否合規(guī)；

（六）企業(yè)銀行帳戶開立和使用是否符合《銀行帳戶管理辦法》的規(guī)定；

（七）現(xiàn)金收入是否有合法憑證、并及時(shí)登記人帳。庫存現(xiàn)金是否遵守銀行核定的限額。

二、應(yīng)收及予付帳項(xiàng)管理和核算內(nèi)部控制制度的審計(jì)要點(diǎn)：

（一）應(yīng)收帳款是否為商品交易，提供勞務(wù)而發(fā)生的債權(quán)；

（二）商品交易的發(fā)生和記帳崗位是否分離；

（三）賒銷業(yè)務(wù)是否了解客戶的信用狀況；

（五）企業(yè)是否建立催款制度，帳齡分析制度以及對帳制度；

（六）壞帳準(zhǔn)備金的計(jì)提是否符合會(huì)計(jì)制度規(guī)定，壞帳核銷是否經(jīng)授權(quán)、批準(zhǔn)；

（七）有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是否有合同管理機(jī)構(gòu)（人員）管理，預(yù)付款的支付是否符合合同、協(xié)議條款。

三、存貨管理和核算內(nèi)部控制制度的審計(jì)要點(diǎn)：

（一）采購，驗(yàn)收、存儲(chǔ)，發(fā)貨崗位是否分離；

（二）采購是否按規(guī)定渠道辦理申請。批準(zhǔn)手續(xù)，存貨儲(chǔ)備是否有定額；

（三）驗(yàn)收是否建立制度，驗(yàn)收記錄是否在采購、存儲(chǔ)，會(huì)計(jì)部門之間傳遞并復(fù)核；

（六）存貨的盤虧、報(bào)廢、損失、削價(jià)是否有鑒定制度，并有授權(quán)、批準(zhǔn)手續(xù)；

（七）存貨價(jià)值的核算是否符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定；

（八）招投標(biāo)管理制度；

（九）合同管理制度。

四、投資管理和核算內(nèi)部控制制度的審計(jì)要點(diǎn)：

（一）辦理投資項(xiàng)目，業(yè)務(wù)和保管投資憑證以及記錄投資業(yè)務(wù)的崗位是否分離；

（二）投資項(xiàng)目、業(yè)務(wù)是否經(jīng)可行性論證，集體研究，并經(jīng)授權(quán)和批準(zhǔn)；

（三）投資憑證是否定期與會(huì)計(jì)記錄核對；

（四）實(shí)物投資是否經(jīng)過評估，作價(jià)是否合理；

（五）證券投資，出售和投資收益會(huì)計(jì)處理是否符合會(huì)計(jì)制度規(guī)定；

（六）是否掌握被投資單位的經(jīng)營狀況；

（七）相關(guān)制度是否完善。

五、固定資產(chǎn)管理和核算內(nèi)部控制制度的審計(jì)要點(diǎn)。

（一）固定資產(chǎn)的購臵，建設(shè)，保管，使用和會(huì)計(jì)核算的崗位是否分離；

（二）新建（購臵）固定資產(chǎn)是否有計(jì)劃和經(jīng)上級主管部門批準(zhǔn)；

（三）固定資產(chǎn)使用，管理、核算是否有專人負(fù)責(zé)，并建立崗位責(zé)任制；

（五）固定資產(chǎn)的調(diào)撥、出租、出售是否經(jīng)授權(quán)和批準(zhǔn)；

（六）固定資產(chǎn)盈虧、報(bào)廢是否建立鑒定制度，變價(jià)收入是否合理，并及時(shí)入帳。

六、在建工程管理和核算內(nèi)部控制制度的審計(jì)要點(diǎn)：

（一）項(xiàng)目的實(shí)施是否經(jīng)過上級批準(zhǔn)，有無計(jì)劃外施工；

（二）工程成本核算對象是否明確，有元亂擠亂列；

（三）工程發(fā)包，設(shè)備購臵是否經(jīng)授權(quán)和批準(zhǔn)，是否簽訂合同。協(xié)議；

（四）工程項(xiàng)目計(jì)價(jià)。竣工結(jié)算。供貨結(jié)算，項(xiàng)目管理部門和會(huì)計(jì)部門是否相互核對；

（六）對外發(fā)包工程是否辦理工程決算審計(jì)，工程項(xiàng)目結(jié)余款是否按規(guī)定辦理。

七、應(yīng)付帳款管理和核算內(nèi)部控制制度的審計(jì)要點(diǎn)：

（一）應(yīng)付帳款是否屬于商品交易，接受勞務(wù)而發(fā)生；

（四）應(yīng)付帳款的支付是否經(jīng)授權(quán)并批準(zhǔn)。

八、應(yīng)付票據(jù)管理和核算內(nèi)部控制制度的審計(jì)要點(diǎn)：

（一）應(yīng)付票據(jù)是否屬于商品交易形成的負(fù)債。帳面金額與應(yīng)付票據(jù)備查簿是否核對相符；

（二）帶息票據(jù)的利息計(jì)算是否正確，己支付的票據(jù)其備查簿是否及時(shí)注銷。

九、其他負(fù)債管理和核算內(nèi)部控制制度的審計(jì)要點(diǎn)：

（二）其他應(yīng)付款是否按規(guī)定核算，存入保證金和包裝物租金是否建立備查簿，清理是否及時(shí)。

十、實(shí)收資本管理和核算內(nèi)部控制制度的審計(jì)要點(diǎn)：

（一）資本的變動(dòng)是否按照國家規(guī)定和企業(yè)章程辦理，并報(bào)請上級主管部門批準(zhǔn)；

（二）投資者實(shí)物出資是否經(jīng)過評估，投入資本是否遵守章程、協(xié)議的規(guī)定；

（三）投資者投資額是否有健全的記錄，并與實(shí)收資本的總帳，明細(xì)帳相符。

十一、資本公積金管理和核算內(nèi)部控制制度的審計(jì)要點(diǎn)：

（一）資本公積的變動(dòng)是否符合國家規(guī)定，法定財(cái)產(chǎn)重估增值是否經(jīng)上級主管部門批準(zhǔn)；

（二）接受捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)價(jià)值的確定是否符合規(guī)定，是否入帳管理；

（三）資本溢價(jià)是否維護(hù)原有投資者權(quán)益。

十二、留成收益管理和核算內(nèi)部控制制度的審計(jì)要點(diǎn)：

（一）盈余公積的提取比例，變動(dòng)是否符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，其金額是否正確；

（二）盈余公積彌補(bǔ)虧損或轉(zhuǎn)增資本是經(jīng)授權(quán)或批準(zhǔn)；

（三）未分配利潤的形成是否真實(shí)，用于彌補(bǔ)虧損是否合規(guī)。

十三、收入管理和核算內(nèi)部控制制度的審計(jì)要點(diǎn)：

（二）換算周轉(zhuǎn)量指標(biāo)與統(tǒng)計(jì)部門的報(bào)表是否核對相符；

（三）財(cái)務(wù)清算單價(jià)與上級文件規(guī)定是否一致；

（四）其他單項(xiàng)清算指標(biāo)是否真實(shí)、可靠；

（五）產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)是否建立合同制度；

（六）銷售合同是否有專人負(fù)責(zé)和登記，簽訂合同是否經(jīng)授權(quán)和批準(zhǔn)；

（七）銷售業(yè)務(wù)的開票人，合同簽訂者。發(fā)貨人。辦理結(jié)算人員的崗位是否分離；

（九）銷售價(jià)格是否符合國家政策，給予購貨方折扣、折讓是否經(jīng)授權(quán)和批準(zhǔn)。

十四、成本費(fèi)用管理和核算內(nèi)部控制制度的審計(jì)要點(diǎn)：

（一）企業(yè)是否建立以、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人為主的成本管理責(zé)任制；

（二）成本開支范圍和支出標(biāo)準(zhǔn)是否嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)規(guī)定。

第十二條審計(jì)組審計(jì)終結(jié)后，應(yīng)針對被審計(jì)單位內(nèi)控制度中存在的缺陷，以書面形式向被審計(jì)單位出具內(nèi)控制度缺陷意見書和審計(jì)建議，經(jīng)單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后下發(fā)被審計(jì)單位執(zhí)行。

第十三條本辦法適用于江蘇省電力公司及其所屬各單位第十三條本辦法由省公司負(fù)責(zé)解釋。

第十四條本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。

審計(jì)工作規(guī)劃篇七

隨著現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，審計(jì)工作在企業(yè)中扮演著越來越重要的角色。為了更好地組織和指導(dǎo)審計(jì)工作，審計(jì)工作規(guī)劃成為了一項(xiàng)必需的工作。在最近的教育培訓(xùn)中，我有幸參與了一次關(guān)于審計(jì)工作規(guī)劃的解讀講座，從中我深刻認(rèn)識到了審計(jì)工作規(guī)劃的重要性，并收獲了許多有關(guān)審計(jì)工作的經(jīng)驗(yàn)和體會(huì)。

首先，審計(jì)工作規(guī)劃可以為審計(jì)工作提供一個(gè)明確的方向和目標(biāo)。在講座中，講師強(qiáng)調(diào)了審計(jì)工作規(guī)劃在確定審計(jì)目標(biāo)、范圍和內(nèi)容方面的重要性。只有明確了這些目標(biāo)和內(nèi)容，才能為審計(jì)工作制定相應(yīng)的計(jì)劃和措施，確保審計(jì)工作的順利進(jìn)行。作為審計(jì)師，我們經(jīng)常需要在復(fù)雜多變的環(huán)境中開展工作，審計(jì)工作規(guī)劃能夠?yàn)槲覀兲峁┮粋€(gè)清晰的工作路線圖，幫助我們更好地分析和解決問題，實(shí)現(xiàn)審計(jì)的目標(biāo)。

其次，審計(jì)工作規(guī)劃能夠提高工作效率和質(zhì)量。在講座中，講師講解了實(shí)際案例，強(qiáng)調(diào)了審計(jì)工作規(guī)劃在提高工作效率和保證工作質(zhì)量方面的作用。通過審計(jì)工作規(guī)劃，我們能夠在工作開始之前就提前考慮到可能遇到的問題和風(fēng)險(xiǎn)，并制定相應(yīng)的應(yīng)對措施和計(jì)劃。這樣，我們就能夠更加有條不紊地進(jìn)行審計(jì)工作，減少不必要的時(shí)間浪費(fèi)，保證審計(jì)工作的高質(zhì)量完成。

再次，審計(jì)工作規(guī)劃能夠提升團(tuán)隊(duì)合作和溝通能力。在講座中，講師提到了審計(jì)工作規(guī)劃對于團(tuán)隊(duì)協(xié)作和溝通的重要性。在審計(jì)工作中，我們常常需要與其他部門和人員合作，通過了解他們的需求和期望，以便更好地開展工作。審計(jì)工作規(guī)劃提供了一個(gè)平臺，使我們能夠與其他成員共同制定工作計(jì)劃，并進(jìn)行有效的溝通和協(xié)調(diào)。這不僅能夠增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)的凝聚力和合作精神，還能夠提升團(tuán)隊(duì)的工作效率和水平。

最后，審計(jì)工作規(guī)劃有助于我們的個(gè)人成長和專業(yè)發(fā)展。在講座中，講師強(qiáng)調(diào)了審計(jì)工作規(guī)劃對于個(gè)人成長和專業(yè)發(fā)展的重要性。通過參與審計(jì)工作規(guī)劃，我們能夠更加深入地了解審計(jì)工作的本質(zhì)和要求，并提升專業(yè)技能和能力。同時(shí)，審計(jì)工作規(guī)劃也提供了一個(gè)與同行交流和學(xué)習(xí)的機(jī)會(huì)，通過共享經(jīng)驗(yàn)和觀點(diǎn)，我們能夠不斷提高自己的水平和能力。通過不斷地參與審計(jì)工作規(guī)劃，我們可以逐步成長為一名優(yōu)秀的審計(jì)師。

綜上所述，審計(jì)工作規(guī)劃在現(xiàn)代企業(yè)中具有重要的意義。通過參與一次審計(jì)工作規(guī)劃的解讀講座，我深刻認(rèn)識到了審計(jì)工作規(guī)劃的重要性，并收獲了許多有關(guān)審計(jì)工作的經(jīng)驗(yàn)和體會(huì)。審計(jì)工作規(guī)劃能夠?yàn)閷徲?jì)工作提供明確的方向和目標(biāo)，提高工作效率和質(zhì)量，提升團(tuán)隊(duì)合作和溝通能力，促進(jìn)個(gè)人成長和專業(yè)發(fā)展。作為一名審計(jì)師，我將會(huì)不斷學(xué)習(xí)和應(yīng)用審計(jì)工作規(guī)劃的知識和方法，為企業(yè)的發(fā)展和經(jīng)濟(jì)的繁榮貢獻(xiàn)自己的力量。

審計(jì)工作規(guī)劃篇八

公司改制已近尾聲，二期生產(chǎn)線即將安裝啟動(dòng)，我們xx公司即將邁入一個(gè)強(qiáng)力發(fā)展的征程。隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和企業(yè)環(huán)境的變化，單純依賴會(huì)計(jì)控制已難以應(yīng)對企業(yè)面對的市場風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)計(jì)控制必須向風(fēng)險(xiǎn)控制發(fā)展；同時(shí)，各部門之間的內(nèi)控要求也有待于進(jìn)一步協(xié)調(diào)，以便為進(jìn)行內(nèi)部控制自我評估和外部評價(jià)提供統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。因此公司有必要成立一個(gè)內(nèi)控審計(jì)部相對獨(dú)立于其他職能部門的、能夠及時(shí)監(jiān)督和評價(jià)公司整體運(yùn)行狀況的機(jī)構(gòu)，以加強(qiáng)各級組織、各職能部門之間的控制、協(xié)調(diào)與配合，保障各方面業(yè)務(wù)工作開展的規(guī)范、有序，避免重大漏洞和損失，由會(huì)計(jì)事后監(jiān)督轉(zhuǎn)移到事前、事中控制中，使公司的經(jīng)營朝著健康有序的方向發(fā)展。

內(nèi)部審計(jì)部應(yīng)歸于監(jiān)事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)，在公司內(nèi)部形成一個(gè)完整的監(jiān)督系統(tǒng)。公司監(jiān)事會(huì)的職責(zé)是充分行使所有者的監(jiān)督權(quán)，以財(cái)務(wù)監(jiān)督為核心，同時(shí)對各級管理人員的盡責(zé)情況進(jìn)行監(jiān)督以保障公司資產(chǎn)的安全，所以內(nèi)控審計(jì)部由監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)公司內(nèi)部形成一個(gè)完整的監(jiān)督系統(tǒng)，從而能夠更立體的開展監(jiān)查工作，更好的實(shí)現(xiàn)監(jiān)查工作的價(jià)值。

合同審計(jì)和監(jiān)察等方面專業(yè)。其具有5項(xiàng)職能：

1、檢查監(jiān)督職能。檢查監(jiān)督是內(nèi)控審計(jì)部的基本職能，監(jiān)察范圍包括：一對公司的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督；二對重點(diǎn)部門、重點(diǎn)資金、重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督；三對公司內(nèi)部管理和制度執(zhí)行進(jìn)行監(jiān)督。通過監(jiān)督和對問題的揭示，促使各部門加強(qiáng)管理，堵塞漏洞，提高效益，為公司實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)服務(wù)。

2、管理控制職能。企業(yè)最高管理層不可能對經(jīng)營管理狀況進(jìn)行經(jīng)常性的直接檢查監(jiān)督，內(nèi)部審計(jì)作為公司控制系統(tǒng)中的一個(gè)重要組成部分，受公司監(jiān)事會(huì)的直接領(lǐng)導(dǎo)，從公司全局的角度來發(fā)現(xiàn)、分析和考慮問題，對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)實(shí)行有效的控制。

3、經(jīng)營診斷職能。內(nèi)控審計(jì)通過開展各種審計(jì)掌握企業(yè)的經(jīng)營和管理狀況，針對存在的問題，提出解決問題的建議。同時(shí)，內(nèi)控審計(jì)一個(gè)重要職能就是通過對企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)的評估和檢查，發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制缺陷和漏洞，分析經(jīng)營管理過程中的偏差和失誤，解剖問題產(chǎn)生的各種主、客觀原因，從而實(shí)現(xiàn)對企業(yè)經(jīng)營情況的診斷。

建設(shè)性、針對性的評價(jià)意見和改進(jìn)建議，協(xié)助高層管理者更有效地進(jìn)行管理經(jīng)營活動(dòng)。

5、咨詢服務(wù)職能。內(nèi)控審計(jì)在項(xiàng)目實(shí)施過程中，對查出的問題予以揭示并提出整改建議，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)；通過對領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心的熱點(diǎn)問題、管理薄弱的環(huán)節(jié)和單位開展審計(jì)調(diào)查，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有價(jià)值的信息；利用內(nèi)部審計(jì)接觸面廣的特點(diǎn)，發(fā)揮承上啟下的作用，及時(shí)把各部門的困難、問題和意見公正地反饋給領(lǐng)導(dǎo)，發(fā)揮上下之間信息溝通的作用；在對各部門實(shí)施審計(jì)過程中，對存在的經(jīng)營和管理方面的問題提出審計(jì)建議。內(nèi)部審計(jì)利用其對企業(yè)情況熟悉，接觸面廣，綜合性強(qiáng)的特點(diǎn)為被審部門提供咨詢服務(wù)。

四、內(nèi)控審計(jì)部的部門架構(gòu)和崗位設(shè)置及考核。

結(jié)合公司現(xiàn)狀內(nèi)控審計(jì)部以產(chǎn)品質(zhì)量督查室為主、配備財(cái)務(wù)、技術(shù)等專業(yè)人員成立內(nèi)控審計(jì)部，在公司監(jiān)事會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)下開展各項(xiàng)內(nèi)控審計(jì)工作。

部門專業(yè)人員設(shè)定3人，配備若干兼職人員（每個(gè)部門明確一名內(nèi)控審計(jì)員）。

崗位及職責(zé)。

暫定三專職崗位：主任、副主任、專員。

崗位職責(zé)：

1、建立完善內(nèi)控審計(jì)制度及流程。

2、在公司監(jiān)事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下制定內(nèi)審計(jì)劃，帶領(lǐng)內(nèi)控審計(jì)部工作人員開展內(nèi)審工作。

3、提交內(nèi)控審計(jì)報(bào)告，預(yù)測并明示公司各部存在問題，提出預(yù)防建議和整改意見；

4、跟蹤內(nèi)審報(bào)告反饋，協(xié)調(diào)各職能部門與被審公司的審計(jì)建議落實(shí)工作；

5、參與制定員工的培養(yǎng)和發(fā)展方案，提高員工的實(shí)務(wù)水平和職業(yè)素養(yǎng)；

對專業(yè)人員的要求：

由于內(nèi)部審計(jì)的質(zhì)量很大程度上取決于內(nèi)審人員的職業(yè)操守和業(yè)務(wù)素質(zhì)。所以內(nèi)部審計(jì)人員必須注重知識的更新和知識面的擴(kuò)展，必須熟悉國家有關(guān)法律法規(guī)和方針政策，掌握現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)管理的相關(guān)知識和公司主要生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)流程，在實(shí)施經(jīng)濟(jì)監(jiān)督、鑒證和評價(jià)過程中，恪守客觀、公正、廉潔的原則，嚴(yán)格按照《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》和《道德規(guī)范》的要求開展工作。要有出色的團(tuán)隊(duì)建設(shè)和管理能力，良好的溝通協(xié)調(diào)能力；良好的職業(yè)素養(yǎng)與品德操守，高度的敬業(yè)精神；有敏銳的洞察力、高度的責(zé)任心及分析判斷能力；熟練掌握辦公及相關(guān)財(cái)務(wù)軟件。

內(nèi)控人員的考核。

力、有效溝通和表達(dá)能力等方面，將提高員工自身素質(zhì)作為保障內(nèi)審質(zhì)量的前提。

1、加強(qiáng)宣傳。

運(yùn)用現(xiàn)代化的辦公手段宣傳內(nèi)控審計(jì)工作，引導(dǎo)各部門領(lǐng)導(dǎo)、員工內(nèi)控審計(jì)工作有個(gè)正確認(rèn)識。在公司的內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)上建立了內(nèi)控審計(jì)專欄，通過設(shè)置內(nèi)部管理制度、通知通報(bào)、會(huì)議紀(jì)要、新聞簡報(bào)、培訓(xùn)資料等子欄目打造出一個(gè)知識面廣、專業(yè)性強(qiáng)、可讀性強(qiáng)的專業(yè)欄目。展示內(nèi)控審計(jì)相關(guān)知識和成果，實(shí)現(xiàn)知識積聚、信息交流和資源共享。

2、部門的建章立制工作。

編寫《公司內(nèi)控審計(jì)制度》《公司內(nèi)控審計(jì)工作流程》《公司內(nèi)控審計(jì)工作崗位職責(zé)》等規(guī)章制度，逐步完善形成規(guī)范化、系統(tǒng)化的內(nèi)控審計(jì)專業(yè)制度體系。

3、依據(jù)國家內(nèi)控審計(jì)原則，從原材料采購、原材料物質(zhì)保管、生產(chǎn)流程、產(chǎn)品入庫，產(chǎn)品銷售、銷售回款、后勤管理、勞資人事等一個(gè)環(huán)節(jié)一個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行跟蹤、規(guī)范，從而實(shí)現(xiàn)管理水平提高的目的。這項(xiàng)工作預(yù)計(jì)需要1年時(shí)間完成。

4、根據(jù)公司的生產(chǎn)經(jīng)營情況，開展臨時(shí)性的項(xiàng)目度內(nèi)控審計(jì)工作。如二期工程建設(shè)的全程監(jiān)控審計(jì)。

5、開展實(shí)用知識的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，適應(yīng)公司信息化建設(shè)。

6、加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。外出參觀學(xué)習(xí)與自修學(xué)習(xí)相結(jié)合，適當(dāng)參加。

專業(yè)培訓(xùn)。