報告的撰寫需要注重數(shù)據(jù)的可靠性和實證分析的準(zhǔn)確性，使報告具有科學(xué)性和可信度。報告的寫作過程中，要注意排版和格式，使報告具備良好的可讀性。讀這些報告范文可以拓寬我們的視野，了解不同領(lǐng)域的創(chuàng)新和進展。

公司審計工作報告篇一

4、幫助內(nèi)審部門建立有關(guān)內(nèi)審制度，規(guī)范內(nèi)審工作程序，使內(nèi)審工作逐步走上規(guī)范化的軌道。

市供電局領(lǐng)導(dǎo)重視內(nèi)審工作的規(guī)范化、制度化建設(shè)。已建立了《市供電局內(nèi)部審計工作規(guī)定》，《市供電局財務(wù)收支審核辦法》等六項內(nèi)審制度，使內(nèi)審工作有章可循，有據(jù)可依。

為了強化內(nèi)審監(jiān)督和服務(wù)，使內(nèi)審活動與經(jīng)濟活動環(huán)環(huán)相扣，每年年初由內(nèi)審機構(gòu)提出初步內(nèi)審計劃，經(jīng)過部門集體討論，找準(zhǔn)內(nèi)審工作切入點，制訂內(nèi)審工作年度計劃,如固定資產(chǎn)投資審計計劃、財務(wù)收支審計計劃、績效審計計劃等,促使內(nèi)審工作有的放矢、有條不紊地進行。

市供電局根據(jù)行業(yè)管理要求和本部門實際情況，連續(xù)幾年開展新農(nóng)村電網(wǎng)電氣化建設(shè)與改造工程審計，組織有資質(zhì)的單位和人員對這些工程進行審核，并出具《工程造價報告書》,審計成效明顯.審核了424個工程項目，送審項目金額6145萬元，審定項目金額5953.6萬元，核減項目金額191.4萬元，核減率為3.11%;1月—11月審核了311個工程項目，送審項目金額5983.69萬元，審定項目金額5797.22萬元，核減項目金額186.47萬元，核減率3.12%。此外，該局還開展了試點性其他類型的績效審計。

市供電局的內(nèi)審工作不只是局限于事后審計，對事前審計和事中審計尤為重視。內(nèi)審人員事前參加部門組織的各種材料采購、小型土建、議價競爭性談判會議和廢舊物資拍賣會議，行使內(nèi)審監(jiān)督權(quán)。在審計過程中，注重對問題的深入分析，提出切實有效的審計建議，并定期檢查審計建議落實情況和跟蹤整改情況，以鞏固審計成果。

公司審計工作報告篇二

緊緊圍繞公司發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)，以經(jīng)濟效益為中心，確保國有資產(chǎn)的保值增值。當(dāng)前的宏觀經(jīng)濟形式嚴(yán)峻、復(fù)雜、多變，對公司既是挑戰(zhàn)，也是機遇。時代的發(fā)展就像高速行進的列車，如果我們駐足停留，很快就會被遠(yuǎn)遠(yuǎn)的拋棄，所以應(yīng)當(dāng)去迎接這個挑戰(zhàn)，抓住這個機遇，在反腐倡廉的大氣候下，在公司著力打造時機，明確審計工作開展的方向，充分發(fā)揮審計的先鋒作用，使審計工作能夠切實為公司的發(fā)展保駕護航。

二、突出三個重點，集中力量，攻堅克難。

堅持“全面審計，突出重點”的方針，將有限的力量集中，把審計工作的重心有針對性的放在容易出現(xiàn)問題的財務(wù)環(huán)節(jié)、重點項目和一些容易對公司造成嚴(yán)重影響、重大損失的位置。

1.對容易出錯的財務(wù)環(huán)節(jié)精查細(xì)審，決不疏漏。以預(yù)算執(zhí)行審計為基礎(chǔ)，全面提高財務(wù)審計宏觀效果為目標(biāo)。重點圍繞推進財務(wù)部門依法理財，規(guī)范預(yù)算管理，提高預(yù)算透明度和約束力，以促進財務(wù)資金使用效益為目標(biāo)，以財務(wù)資金真實性、合法性和效益性為重點，切實加大預(yù)算執(zhí)行的審計力度。在審計過程中做到全面和重點相結(jié)合，精查和細(xì)問相輔助，既要對各分、子公司，控股公司全面審計，又要對重點項目進行有針對性的重點審計，既有審計的速度，又有審計的質(zhì)量。通過審計，實現(xiàn)全面掌握資金運行規(guī)律和資金管理松緊度，促進增收節(jié)支，規(guī)范財務(wù)行為。

2.以重大建設(shè)項目審計為切入點，進一步深化固定資產(chǎn)投資審計和工程竣工決算審計，對項目工程的全過程進行跟蹤審計。重點做好×項目等的跟蹤審計，查找工程造價管理中存在的問題和不足，做到“超前預(yù)防”，“事中監(jiān)督”和“事畢評價”，確保工程建設(shè)的資金安全和規(guī)范運作。認(rèn)真總結(jié)前一階段全過程跟蹤審計的經(jīng)驗，完善優(yōu)化方案，從工程概預(yù)算、結(jié)算、竣工決算三個方面著手，進一步明確工作重點和審計內(nèi)容，加強跟蹤審計的科學(xué)性、規(guī)范性，遵循“一審、二幫、三促進”的作用，幫助被審計單位建立起科學(xué)高效的管理制度，確保工程項目健康、快速推進。

3.注重任期經(jīng)濟責(zé)任審計和資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任審計。領(lǐng)導(dǎo)任期的經(jīng)濟責(zé)任和資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任出現(xiàn)了問題，往往能夠給公司造成嚴(yán)重的影響和重大的損失，應(yīng)當(dāng)給予高度重視。根據(jù)集團公司和煤業(yè)公司內(nèi)部管理要求，將干部的經(jīng)濟責(zé)任審計和任期資產(chǎn)經(jīng)營審計結(jié)合起來，每年審計其經(jīng)濟責(zé)任的完成情況，以正確評價企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的經(jīng)濟責(zé)任;在堅持對財務(wù)收支的合法性、真實性進行監(jiān)督的同時，核實企業(yè)完成年度資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任考核指標(biāo)的真實性和完整性。

1.做到宏觀建議謀到位。充分發(fā)揮審計工作涉及領(lǐng)域廣，技術(shù)專業(yè)強的優(yōu)勢，及時向公司領(lǐng)導(dǎo)提交審計報告，提高審計報告信息的準(zhǔn)確性、科學(xué)性、建議性，為公司領(lǐng)導(dǎo)的宏觀管理決策提供科學(xué)、準(zhǔn)確的信息，幫助企業(yè)規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險，促進企業(yè)加強和改善經(jīng)營管理。

2.做到重大違紀(jì)查到位。以提高審計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)為基礎(chǔ)，不斷改進審計方法和審計手段，側(cè)重從大額支出、隱形收入、建設(shè)項目等多角度查處各類由于決策失誤、管理不善造成的嚴(yán)重?fù)p失和違紀(jì)行為。既要把違紀(jì)行為查清楚，又要把違紀(jì)事實查明白，做到?jīng)]有死角，沒有遺漏。

3.做到增收節(jié)支促到位。促進增收節(jié)支，規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險是審計工作的重要目標(biāo)。要通過審計工作，保障經(jīng)濟效益，實現(xiàn)增收節(jié)支，不出現(xiàn)審計效果不明顯，審計工作不到位，越審越虧、越審越難的現(xiàn)象。提高資金審減率，節(jié)約審計資金。

四、做好五項重點工作，全面提高審計水平。

1.完善審計制度，規(guī)范審計行為。審計制度的完善是一個動態(tài)的、隨著集團公司制度的變化和煤業(yè)本部公司的發(fā)展需要，不斷修改、補充的過程。完善。

規(guī)章制度。

以便做到有章可依有據(jù)可循按制度辦事。完善制度首先是‘完’根據(jù)財務(wù)行為中已經(jīng)出現(xiàn)或者將會出現(xiàn)的新問題項目前期建設(shè)概預(yù)算和竣工決算以及專項審計這些薄弱環(huán)節(jié)領(lǐng)會集團公司會議精神結(jié)合煤業(yè)公司現(xiàn)有情況對制度進行補充、添加以達(dá)到完備;其次是‘善’善理解起來應(yīng)當(dāng)是高明、工巧和易辨認(rèn)的意思。所以要對現(xiàn)有的制度依據(jù)等法律、規(guī)定的變動去不斷的修繕、簡潔和精煉根據(jù)工程項目推進所出現(xiàn)的問題以及構(gòu)建加強公司內(nèi)控體系的需要去修改和規(guī)范以臻完善。

3.加大審計力度，注重審計質(zhì)量。審計質(zhì)量是審計工作的生命線，以提高審計規(guī)范化水平為基礎(chǔ)，提高先進審計方法運用水平為突破口，以促進審計宏觀作用發(fā)揮為目標(biāo)，嚴(yán)格落實審計署5、6號令，從規(guī)范審計作業(yè)行為入手，確保審計事實清楚明白、證據(jù)可靠充分、定性恰當(dāng)合法、結(jié)果客觀公正。對于審計中發(fā)現(xiàn)的帶有普遍性、傾向性的問題，要站在高處，從集團公司整體效益化的高度，發(fā)現(xiàn)問題，思考問題，分析問題。從宏觀角度提出解決問題的意見和建議，增強審計工作服務(wù)職能的超前性和時效性。

4.明確審計的職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范審計程序。把審計作為一種手段，而不是最終目的，剖析公司審計工作的薄弱點、關(guān)鍵點和結(jié)合點，將公司監(jiān)察審計部現(xiàn)有人員編制落實到位，明確任務(wù)，細(xì)化分工，責(zé)任到人，在權(quán)限范圍內(nèi)履行職責(zé)，確保審計工作取得實效。嚴(yán)格按照審計程序開展審計工作，及時撰寫審計報告，并定期檢查審計意見的執(zhí)行結(jié)果。

5.強化內(nèi)部控制，建立適應(yīng)公司發(fā)展要求的內(nèi)部控制評價體系，積極推行內(nèi)部控制評價審計。關(guān)注企業(yè)內(nèi)部控制體系的評審，發(fā)揮好內(nèi)部控制體系的作用是公司長期發(fā)展和盈利水平提高的客觀需要。積極開展審計風(fēng)險評估課題研究，成立審計風(fēng)險評估課題組，通過對審計的程序、質(zhì)量和方法進行評審，以內(nèi)部審計促進內(nèi)部控制，以內(nèi)部控制指導(dǎo)內(nèi)部審計，保證企業(yè)健康、高效、可持續(xù)發(fā)展，爭取工作的新突破，謀求公司的新跨越，創(chuàng)造業(yè)績的新輝煌。

公司審計工作報告篇三

20__年共完成審計項目某某項，其中年度財務(wù)收支及年度預(yù)算執(zhí)行狀況審計某某項，專項經(jīng)營考核審計某某項，任期經(jīng)濟職責(zé)審計某項，投資企業(yè)財務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計某項，基建工程項目預(yù)算審計某某項，基建工程項目結(jié)算審計某某項，為完善集團經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益做出了貢獻(xiàn)。

1、預(yù)算執(zhí)行審計與財務(wù)收支審計并軌同行。

公司審計工作報告篇四

根據(jù)中央全面深化改革領(lǐng)導(dǎo)小組《關(guān)于改進審計查出突出問題整改情況向全國人大常委會報告機制的意見》以及《深圳經(jīng)濟特區(qū)審計監(jiān)督條例》有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)向區(qū)人大常委會報告20xx年度績效審計和政府投資審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，請予審議。

一、總體情況。

20xx年4月24日，區(qū)七屆人大常委會第四次會議審議了區(qū)政府提交的《南山區(qū)20xx年度績效審計和政府投資審計工作報告》(以下簡稱《審計工作報告》)，通過了《對南山區(qū)20xx年度績效審計和政府投資審計工作報告的審議意見》(以下簡稱《審議意見》)。《審議意見》認(rèn)為審計機關(guān)著力對重點領(lǐng)域、重點項目進行審計監(jiān)督，在促進公共資金安全高效使用、規(guī)范政府投資項目建設(shè)管理方面發(fā)揮了積極作用，要求各相關(guān)單位高度重視審計發(fā)現(xiàn)問題的整改工作，狠抓落實，確保整改不走過場。根據(jù)區(qū)人大常委會的《審議意見》，區(qū)政府認(rèn)真研究，召開政府常務(wù)會積極部署整改工作，要求各有關(guān)單位對照審計發(fā)現(xiàn)的問題，開展專題研究，提出行之有效的工作措施，按要求逐項、逐條落實，并將審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況納入績效考核及督查督辦事項。王強區(qū)長也針對審議意見做出專門批示，要求區(qū)監(jiān)察局、區(qū)審計局介入，區(qū)委(政府)督察室督辦。區(qū)監(jiān)察局、區(qū)審計局、區(qū)委(政府)督察室按照政府常務(wù)會要求及王強區(qū)長批示精神，根據(jù)分工對有關(guān)單位和事項進行了約談和督辦。

20xx年度《審計工作報告》共反映519個問題。其中，績效審計發(fā)現(xiàn)問題39項，已經(jīng)完成整改31項，正在推進整改8項;政府投資審計發(fā)現(xiàn)問題480個，目前已完成整改468項，正在推進整改12項。從整改總體情況來看，《審計工作報告》反映的大部分問題完成了整改;對體制機制性問題，進一步完善了相關(guān)制度;對一些情況相對復(fù)雜、整改難度較大的問題，也落實了整改責(zé)任和進度安排。

二、整改責(zé)任落實情況。

(一)被審計單位認(rèn)真落實主體責(zé)任。

根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于加強審計工作的意見》(國發(fā)〔20xx〕48號)，各被審計單位的主要負(fù)責(zé)人作為整改第一責(zé)任人。從檢查情況來看，各被審計單位認(rèn)真整改審計發(fā)現(xiàn)問題，及時執(zhí)行審計決定，積極采納審計意見和建議，著力查找制度性、根源性問題癥結(jié)，完善制度和理順機制，全面推動審計發(fā)現(xiàn)問題的整改工作。

(二)審計機關(guān)切實履行審計整改檢查職責(zé)。

根據(jù)《深圳經(jīng)濟特區(qū)審計監(jiān)督條例》的規(guī)定，區(qū)審計局負(fù)責(zé)檢查被審計單位和其他有關(guān)單位的整改情況。根據(jù)區(qū)政府對審計整改工作的部署，區(qū)審計局切實將審計整改檢查貫穿于審計全過程，通過邊審計、邊指出問題、邊督促整改，堅持把以前年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況作為重要審計內(nèi)容，促進立查立改、立改立行;切實將所有審計項目納入檢查范圍，接受社會公眾監(jiān)督。

三、具體整改情況。

20xx年度《審計工作報告》包括績效審計和政府投資審計兩方面的內(nèi)容，其中，績效審計方面共開展的4個審計項目，重點關(guān)注了區(qū)屬物業(yè)管理、民生微實事、國企對外投資、治水提質(zhì)四方面的內(nèi)容;政府投資方面共開展287個項目，重點關(guān)注了投資控制、合同管理、工程管理等方面的內(nèi)容。本次績效審計整改工作以著力促進完善政府公共資金監(jiān)管機制、加強政府投資項目管理、不斷提升城市管理水平為工作重點，進一步加大績效審計問責(zé)力度，切實將審計整改工作落到實處。

(一)區(qū)屬物業(yè)管理審計項目發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。

1.關(guān)于物業(yè)產(chǎn)權(quán)管理存在缺陷的問題。區(qū)物業(yè)辦牽頭制定了《南山區(qū)政府資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)管理細(xì)則》，進一步完善政府物業(yè)產(chǎn)權(quán)管理機制;聘請第三方團隊對全區(qū)物業(yè)資產(chǎn)進行了初步清查，進一步完善健全物業(yè)資產(chǎn)登記賬目，在初步清查的基礎(chǔ)上對政府物業(yè)產(chǎn)權(quán)進行進一步梳理、確權(quán)和評估。

2.關(guān)于部分物業(yè)購置風(fēng)險控制不嚴(yán)的問題。區(qū)物業(yè)辦牽頭制定了《南山區(qū)政府購置社會物業(yè)實施細(xì)則》，進一步完善了購置政府物業(yè)的有關(guān)程序，安排法律顧問全程參與風(fēng)險防范，降低了物業(yè)購置風(fēng)險。

3.關(guān)于物業(yè)出租違約執(zhí)行力度待提高的問題。區(qū)物業(yè)辦加大物業(yè)出租違約責(zé)任執(zhí)行力度，截至目前所有欠費已經(jīng)收繳完畢，以后將嚴(yán)格按合同約定，及時采用解約、訴訟等方式，委托專人對欠租租戶進行催收。

4.關(guān)于物業(yè)信息管理系統(tǒng)待完善的問題。區(qū)物業(yè)辦對清查結(jié)果與系統(tǒng)數(shù)據(jù)進行了核準(zhǔn)，在此基礎(chǔ)上，將物業(yè)地理信息、安全管理月報、物業(yè)檔案管理等模塊納入系統(tǒng)，實現(xiàn)物業(yè)檔案管理信息化。

(二)民生微實事審計項目發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。

1.關(guān)于項目制度建設(shè)不完善問題。區(qū)民政局采取多種措施實施整改，一是著手修訂《南山區(qū)民生微實事項目實施指引》，規(guī)范項目實施程序;二是舉辦南山區(qū)第一屆“智惠民生”微實事創(chuàng)新大賽，拓寬民生服務(wù)項目來源;三是以招商街道為試點，通過結(jié)合“智慧南山”項目，搭建民生微實事應(yīng)用管理平臺，為居民提供更精準(zhǔn)服務(wù);四是聘請會計師事務(wù)所對20xx年和20xx年已完成的449個民生微實事項目進行審計，針對審計發(fā)現(xiàn)的機制體制性問題進行專項整改。

2.關(guān)于項目遴選和審批不規(guī)范的問題。各有關(guān)單位根據(jù)《南山區(qū)民生微實事項目實施指引》的有關(guān)規(guī)定，均采取了措施規(guī)范民生微實事的項目遴選和審批工作。如沙河街道辦制定了《關(guān)于做好民生微實事項目公示的通知》，對項目遴選的公示內(nèi)容和宣傳渠道進行了明確;蛇口街道辦制定了《蛇口街道20xx年度推進民生微實事工作實施方案》，進一步完善了項目申報、公示、實施流程;南頭街道辦制訂了相應(yīng)的制度規(guī)定，加強項目申報的遴選工作，確保項目資金真正用于民生等等。區(qū)政府將加大對上述事項的關(guān)注力度，督促相關(guān)單位加強項目遴選工作，嚴(yán)格執(zhí)行區(qū)民生微實事。

工作方案。

的各項要求，按流程規(guī)范開展工作。

3.關(guān)于部分工程類項目管理缺失的問題。區(qū)政府已經(jīng)要求各有關(guān)部門就有關(guān)問題加大關(guān)注力度，進一步規(guī)范工程類項目的管理流程和加強居民意見的收集等方面的工作。各有關(guān)單位在整改過程中已經(jīng)追回超付款項，并通過出臺制度規(guī)定、完善移交管養(yǎng)手續(xù)等多種方式加強工程類項目管理。其中，桃源街道辦追回多付工程款項2.29萬元;粵海街道辦出臺了《粵海街道辦民生服務(wù)微實事項目實施指引》，沙河街道辦出臺了《音樂廣場管理規(guī)定》，對相關(guān)問題進一步加強管理;南頭街道辦加強對完工項目辦理驗收移交手續(xù)的監(jiān)控管理，進一步明確工程項目后續(xù)管理職責(zé)等。

4.關(guān)于部分項目資金支付、資產(chǎn)管理存在漏洞的問題。各相關(guān)單位已經(jīng)追回多付款項，并通過完善登記管理工作等方式加大項目資金支付管理力度。其中，粵海街道辦追回“誠信書屋”多付款項4.4萬元;沙河街道辦追回多付“社區(qū)居民瑜伽培訓(xùn)”和“快樂瑜伽，優(yōu)雅生活”項目多付款項2.99萬元;招商街道辦完善了相關(guān)項目的領(lǐng)用歸還登記工作，進一步規(guī)范實物類項目的管理。區(qū)政府及其各有關(guān)部門在項目實施過程中加強動態(tài)監(jiān)督，避免財政資金的損失浪費。

(三)區(qū)屬國企對外投資審計項目發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。

1.關(guān)于部分投資項目現(xiàn)狀不佳的問題。深匯通公司為完成“僵尸企業(yè)”清理工作任務(wù)，成立了企業(yè)清算小組，目前已經(jīng)基本完成東帝進出口、東帝碼頭公司、源海工貿(mào)三家公司的清算工作，20xx年度已安排開展延新電子等七家公司的清算工作;科匯通已經(jīng)逐一梳理相關(guān)下屬企業(yè)，分類制定了處理方案，力爭年底前完成兩家停業(yè)企業(yè)的公告清算工作。

2.關(guān)于投資收益整體偏低的問題。深匯通公司已經(jīng)通知下屬全資企業(yè)自20xx年度起按30%的比例上繳利潤，同時推動參資企業(yè)及時分紅，提高投資收益?？茀R通公司承諾將通過加強物業(yè)管理、完善物業(yè)管理體系，提升物業(yè)租賃收益，并進一步加強參資企業(yè)股權(quán)管理，實現(xiàn)資產(chǎn)保值增值。

3.關(guān)于對外投資監(jiān)管有待加強的問題。科匯通公司為完善企業(yè)制度，加強監(jiān)管，擬定了《參資企業(yè)產(chǎn)權(quán)代表管理辦法》;加大參資企業(yè)及時上報財務(wù)報表的督促力度，提高對有關(guān)投資企業(yè)財務(wù)狀況的掌控力度，減少管理風(fēng)險。深匯通公司借力城市更新，加大對原無證物業(yè)進行確權(quán)力度，推動有關(guān)物業(yè)辦理不動產(chǎn)登記，在西麗中心區(qū)、蛇口海濱綜合樓的舊改過程中對有關(guān)物業(yè)逐步開展確權(quán)工作;在核算物業(yè)出租租金時，已經(jīng)開始按照“權(quán)責(zé)發(fā)生制”原則進行核算。

(四)區(qū)20xx年度治水提質(zhì)審計項目發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。

1.關(guān)于實際項目支出與投資計劃安排存在較大偏差的問題。區(qū)環(huán)保水務(wù)局在今后工作中將嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進行工程進度款支付、及時開展工程結(jié)(決)算及工程余款支付等相關(guān)工作。

2.關(guān)于各類老舊住宅小區(qū)改造項目多次進場施工影響居民生活的問題。區(qū)環(huán)保水務(wù)局對20xx年排水改造及優(yōu)質(zhì)飲用水改造工程，將統(tǒng)一安排進場實施。

3.關(guān)于部分項目設(shè)計出現(xiàn)功能性漏項的問題。區(qū)環(huán)保水務(wù)局將加強對設(shè)計成果文件的質(zhì)量控制，在設(shè)計合同中強調(diào)設(shè)計成果文件質(zhì)量要求和缺陷責(zé)任追究，提高設(shè)計單位責(zé)任意識。

4.關(guān)于部分街道住宅小區(qū)排水管網(wǎng)改造工程中管材質(zhì)量不達(dá)標(biāo)的問題。在審計過程中，南山街道辦已經(jīng)對該部分不合格管材退場重訂;在以后的相關(guān)項目中，區(qū)環(huán)保水務(wù)局將要求由總包單位統(tǒng)一采購南山區(qū)小區(qū)排水管網(wǎng)改造各子項目施工原材料，委托第三方對管材進行飛行抽檢，并進一步加強施工現(xiàn)場監(jiān)理工作。

5.關(guān)于部分小區(qū)采用截流井恐影響雨污分流成效的建議。區(qū)環(huán)保水務(wù)局在移交時將督促物業(yè)對排水排污設(shè)施進行及時清疏。

(五)政府投資項目審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。

1.關(guān)于部分工程項目標(biāo)底編制質(zhì)量不高的問題。區(qū)工務(wù)局在標(biāo)底編制后增加了造價咨詢單位審核環(huán)節(jié)，對標(biāo)底編制誤差率超5%的，扣減相應(yīng)項目咨詢費，并計入項目履約評價;區(qū)衛(wèi)生和計生局要求各下屬單位加強對施工圖的把關(guān)，避免出現(xiàn)設(shè)計缺漏項;區(qū)住房建設(shè)局將對今后的工程項目把好標(biāo)底編制質(zhì)量關(guān)，降低審計核減率。

2.關(guān)于部分工程項目送審結(jié)(決)算造價不實的問題。區(qū)工務(wù)局制定了《工程結(jié)(決)算管理辦法》，所有工程結(jié)算都需經(jīng)過有資質(zhì)的造價咨詢單位審核，對核減超過5%的，扣減相應(yīng)項目咨詢費，并計入項目履約評價;區(qū)衛(wèi)生和計生局修訂了《南山區(qū)衛(wèi)生和計生系統(tǒng)基建項目管理辦法》，要求各下屬單位內(nèi)審機構(gòu)加強對工程造價的審查，并計劃委托專業(yè)造價咨詢公司對工程結(jié)算進行審核。

3.關(guān)于部分工程項目合同簽訂及執(zhí)行不規(guī)范的問題。區(qū)工務(wù)局制定了《建設(shè)工程合同管理辦法》，規(guī)范合同管理，及時簽訂合同，并及時按照建設(shè)主管部門發(fā)布的政策法規(guī)進行合同條款的調(diào)整;區(qū)城市更新局將完善合同簽訂流程，層層把關(guān)，杜絕合同簽訂出現(xiàn)關(guān)鍵性條款缺失，及時做好合同變更簽訂補充協(xié)議;區(qū)衛(wèi)生和計生局將加強合同法律保障，要求合約律師必須全程參與，對合同文本必須出具律師審核意見，對合同執(zhí)行中出現(xiàn)的問題出具法律意見。

4.關(guān)于部分工程項目超付工程款或工程服務(wù)費的問題。區(qū)工務(wù)局制訂了《投資控制管理辦法》，所有變更簽證都需要經(jīng)過造價咨詢單位審核后進入審批環(huán)節(jié)，擠出水分，并在所有合同中加入了保留合同價15%的條款。對于已超付項目遲遲未退還的單位，已聯(lián)系法律顧問將采取司法途徑予以追回。

政府投資審計整改工作總體進展情況較好，但是仍然有部分問題還需要進一步落實。截至目前，我區(qū)尚有12個政府投資項目超付款未追回,未追回總額220萬元，其中：區(qū)工務(wù)局6個項目，招商街道辦2個項目，區(qū)衛(wèi)生和計生局、區(qū)科創(chuàng)中心、蛇口街道辦、西麗街道辦各1個項目。建設(shè)單位均正組織追回超付款項。

(一)強化被審計單位的主體責(zé)任。各被審計單位為審計整改工作的責(zé)任主體，要充分履行審計整改職責(zé)，深入查找管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，積極建章立制，制定切實有效的整改措施，并加強部門之間的溝通和協(xié)調(diào)，共同推進審計整改工作。

(二)加大審計整改跟蹤檢查力度。審計機關(guān)要進一步健全審計整改跟蹤檢查機制，促進審計整改工作制度化、規(guī)范化、常態(tài)化。對被審計單位的整改工作進行持續(xù)的跟蹤檢查，將整改措施不力、整改不到位和屢審屢犯的單位，納入政府督查范圍，推動審計發(fā)現(xiàn)問題的整改工作。

(三)完善審計整改問責(zé)機制。對被審計單位未按要求進行整改的，審計機關(guān)應(yīng)向其主管部門以及財政、監(jiān)察、人事等單位進行通報，切實把審計監(jiān)督與干部管理結(jié)合起來，把審計結(jié)果及整改情況作為考核、任免、獎懲領(lǐng)導(dǎo)干部的重要依據(jù)，形成監(jiān)督整改合力。

(四)加大審計結(jié)果公開力度。堅持以公開為常態(tài)、不公開為例外的原則，通過工作通報、政府網(wǎng)站等多種形式向社會公開審計結(jié)果，自覺接受社會和輿論監(jiān)督。督促被審計單位按規(guī)定及時公告審計整改結(jié)果，曝光拒不整改和屢審屢犯、屢禁不止的責(zé)任主體，形成強有力的審計整改倒逼機制。

今年來，在縣委、縣政府、上級審計機關(guān)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣*xx縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，我局以xx屆四中全會精神為指導(dǎo)，切實履行審計監(jiān)督職能，1—6月共完成審計項目14個，審計收繳財政73萬元，;共查出違紀(jì)違規(guī)金額2078萬元，管理不規(guī)范金額18755萬元，應(yīng)調(diào)賬處理金額1136萬元，移送司法機關(guān)、紀(jì)檢監(jiān)察部門處理案件1起;向縣委縣*縣政府提出審計推薦38條;上報審計信息14篇。回顧今年以來工作，我們的主要做法是：

一、把握重點，財政預(yù)算執(zhí)行審計呈現(xiàn)新亮點。

圍繞建立透明規(guī)范的公共財政框架總體要求，堅持以規(guī)范預(yù)算管理、提高財政資金使用效益為目標(biāo)，以預(yù)算執(zhí)行為主線，以財政支出為重點，共投入20多人次，組織了6個審計組，分別對縣財政局、縣地稅局等4個縣級預(yù)算執(zhí)行單位20xx年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支狀況進行了審計，同時延伸審計和審計調(diào)查了46個與財政預(yù)算有關(guān)的單位。促使有關(guān)被審計單位上繳財政各項資金32萬元，規(guī)范財政收支金額3354。31萬元，應(yīng)納入財政預(yù)算管理5714。56萬元，從四個方面揭示了20xx年度縣級財政預(yù)算執(zhí)行審計、延伸審計及審計調(diào)查有關(guān)單位及其狀況、縣級預(yù)算支出追加狀況、固定資產(chǎn)投資資金管理等38個問題。具體地，在實施上做到了“三個側(cè)重”：一是在資料的安排上側(cè)重民本和民生。

在多次*的基礎(chǔ)上，確定了政府基金和新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金審計這兩個專題，審計中著重核查各項基金的收入、征繳、使用以及實行“收支兩條線”狀況。二是在重點的確定上側(cè)重“五個加強”。即加強對事關(guān)經(jīng)濟發(fā)展、經(jīng)濟管理決策事項的監(jiān)督;加強對權(quán)力部門的監(jiān)督;加強對關(guān)系老百姓切身利益資金的監(jiān)督;加強對政府投資重點建設(shè)項目的監(jiān)督;加強對領(lǐng)導(dǎo)干部的廉政監(jiān)督。三是在執(zhí)行的深度上側(cè)重“兩個拓展”。即部門預(yù)算執(zhí)行由一級預(yù)算單位向二、三級單位拓展;民生資金的延伸審計由前幾年的到事業(yè)單位向直接到受益對象、個人拓展。今年財政“同級審”中我們共延伸調(diào)查行政事業(yè)單位46個，農(nóng)戶190余戶，既有效地提升了“同級審”質(zhì)量，又為年內(nèi)實施同類專項審計帶給了第一手資料和數(shù)據(jù)。今年5月19日，縣15屆*常委會第18次會議聽取縣審計局關(guān)于20xx年財政同級審狀況匯報，提交的審計工作報告得到縣*的高度肯定，起到了很好的效果。同時提交的審計推薦得到了縣委、縣*、縣政府的高度重視，例如在同級審中我們針對杜絕截留、擠占、挪用等影響政府性專項資金使用效益發(fā)揮的問題，我們向縣政府提出的進一步加強和規(guī)范政府性專項資金管理，確保政府性專項資金安全、高效使用，充分發(fā)揮政府性專項資金在經(jīng)濟建設(shè)和社會事業(yè)發(fā)展中的作用的推薦，五月份，縣政府根據(jù)審計推薦出臺了《加強政府性專項資金管理的通知》，該文件的出臺和實施，對我縣加強財務(wù)管理、厲行節(jié)約方面將產(chǎn)生良好的社會效果，對有關(guān)單位財力的調(diào)劑從收入源頭上解決苦樂不均的問題。

二、堅持制度，經(jīng)濟職責(zé)審計取得新進展。

今年上半年縣委組織部下達(dá)的領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟職責(zé)審計項目8個。其中任中審計2個(縣衛(wèi)生局局長聶臘山同志任中審計、縣人防辦主任易冰同志任中審計)，離任審計6個(南湖洲、文星鎮(zhèn)、畜牧局、檢察院、東塘鎮(zhèn)、財政局黨政領(lǐng)導(dǎo)離任審計)，共查處違規(guī)資金2091。1萬元，對于維護正常的經(jīng)濟秩序，增強領(lǐng)導(dǎo)干部財經(jīng)法規(guī)意識起到了用心作用。在工作中，我們主要堅持了“四項制度”：一是審計成果分析制度。堅持定性定量，準(zhǔn)確界定被審計對象的職責(zé)。如今年4月份，原文星鎮(zhèn)黨委書記朱某涉嫌經(jīng)濟問題“雙規(guī)”，我局迅速對朱某開展經(jīng)責(zé)審計，我們緊緊抓住各項經(jīng)濟疑點問題開展調(diào)查和審計，切實澄清底子。為紀(jì)檢監(jiān)察部門正確處理干部帶給依據(jù)。二是審前進點運用溝通制度。每次經(jīng)責(zé)審計項目進點前，組織部門領(lǐng)導(dǎo)都會陪同審計組進駐各單位，對經(jīng)責(zé)審計過程中遇到的新問題、新難點我們適時與組織部門進行溝通和反饋，所有問題都迎刃而解。三是審計結(jié)果落實整改報告制度。被審計領(lǐng)導(dǎo)干部及其所在部門、單位在規(guī)定時間內(nèi)向聯(lián)席會議辦公室報告整改狀況。紀(jì)檢監(jiān)察、組織人事部門對審計領(lǐng)導(dǎo)干部及其所在部門、單位執(zhí)行審計決定和落實審計意見以及整改狀況進行跟蹤檢查。四是警示預(yù)防制度。

用心配合縣政府、紀(jì)檢監(jiān)察和組織部門構(gòu)建警示教育機制，6月中旬，縣政府組織各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣直部門主要負(fù)責(zé)同志召開全縣政府常務(wù)會議。我局黨組書記、局長陳建國同志就同級審中四個問題比較多的單位的審計狀況在會上進行通報。向被審計單位提出了整改意見，對違規(guī)問題依法作出了審計處理決定。在全縣引起了不小的反響，審計結(jié)果的通報充分發(fā)揮審計機關(guān)在黨風(fēng)廉政建設(shè)和反*工作中的作用。

三、改善方法，專項審計邁出新步伐。

20xx年是我局實施中心工作最多的一年，共完成政府外債資金審計、汽車站整體搬遷、湘陰賓館整體搬遷、城建投辦公樓、水利局安全飲水工程、政府厲行節(jié)約和津補貼檢查等大型專項審計9個，項目多，任務(wù)重，為此，我們著重做到了“三個結(jié)合”：一是全面審計與重點審計相結(jié)合。如今年3月省廳組織的政府外債資金審計，由于在同級審中涉及到了政府外債資金狀況，為了不增加自身審計成本，不拖延時間。對此，我們就充分利用同級審和政府外債資金兩項審計相結(jié)合。這樣既提高了效率又保證了效果，確保了審計工作到達(dá)預(yù)期目標(biāo)。二是堅持工程審計與財務(wù)審計相結(jié)合。工程審計實際上就是建設(shè)管理全過程的審計。因此，我們堅持從財務(wù)報表中查，從檔案資料中找，今年90%的工程審計項目做到了工程審計與財務(wù)收支審計相結(jié)合，6項公共工程項目送審金額8600萬元，審計核減政府公共財政撥付金額430萬元。三是堅持事后審計與事前、跟蹤審計相結(jié)合。將審前調(diào)查作為質(zhì)量控制的首要環(huán)節(jié)來抓，規(guī)定所有行業(yè)審計項目及重大審計事項都務(wù)必開展審前調(diào)查。今年來縣內(nèi)相繼動工開建的幾個重點項目，如城西渠工程、縣燎原水庫工程等，凡是涉及國家投資的，每個項目我們都提前介入，對于一些隱蔽工程均拍照存檔，作為今后工程、審計結(jié)算的依據(jù)。

四、創(chuàng)新載體，審計質(zhì)量管理有了新提升。

從完善三級復(fù)核制度入手，不斷規(guī)范審計執(zhí)法行為，開展了“四個一”活動：一是組織開展一次審計項目質(zhì)量檢查和優(yōu)秀項目評比。年初對20xx年實施的44個項目進行了質(zhì)量檢查，評出了6個優(yōu)秀審計項目并給予了獎勵，對查出的問題進行了通報。二是組織開展“互授互學(xué)”主題活動。我局把業(yè)務(wù)水平提升擺到全盤工作的切入點來抓，在全體干部職工中開展“互授互學(xué)”活動，透過一人講授一堂業(yè)務(wù)講座課，推動被審計單位信息、過來常見的舞弊形式和審計人員個人實踐體會“全流通”，在審計機關(guān)內(nèi)部搭建了業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)“同頻共振”新平臺。三是組織了一次優(yōu)秀審計項目案卷和審計方案、審計日記和底稿范本展示。結(jié)合近幾年在審計項目質(zhì)量檢查和優(yōu)秀項目評比中發(fā)現(xiàn)的一些好項目進行展示，并選取一些優(yōu)秀審計方案、審計日記、審計底稿制作范本供大家學(xué)習(xí)借鑒。四是開展半年度工作講評活動。結(jié)合歷年工作實際確定6月28日開展全局半年度工作講評活動，每個同志都認(rèn)真撰寫半。

年度工作總結(jié)。

并在會上作述職發(fā)言，會上32位同志競相展示自我的風(fēng)采，此次活動大大激發(fā)了同志們的工作熱情。

五、以人為本，干部隊伍建設(shè)取得新成效。

衛(wèi)生建立和機關(guān)內(nèi)保工作，切實保證了機關(guān)衛(wèi)生、整潔、安全、有序的形象。三是抓業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高素質(zhì)。除制定全年學(xué)習(xí)計劃、每月組織一次業(yè)務(wù)講評會外，還選派業(yè)務(wù)人員參加培訓(xùn)，今年以來共選派1人參加市黨校理論;16人參加縣黨校集中培訓(xùn);6人參加了各類業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)學(xué)習(xí);選派6人參加ao認(rèn)證考試，并全部透過(目前我局共有14人透過ao考試認(rèn)證)。全體同志堅持一邊學(xué)習(xí)理論，一邊在實踐中總結(jié)，今年來，先后向各類報刊雜志報送文章十余篇，其中《搭平臺促“共振”——湘陰審計“互授互學(xué)業(yè)”提升業(yè)務(wù)水平》、《xx縣審計局強化全員實績考核》《xx縣審計局用心服務(wù)地方經(jīng)濟發(fā)展》、等文章被《中國審計報》、《xx審計簡報》、《岳陽晚報》采用，不僅僅宣傳推介了自身工作，也促使了全局同志業(yè)務(wù)理論水平不斷提高。與此同時，堅持審計現(xiàn)場就是考場，在干事創(chuàng)業(yè)中選人、用干事創(chuàng)業(yè)的人，這樣一個號子吹到底、一把標(biāo)尺量到底?；ü筛惫砷L馮文國過來工作認(rèn)真負(fù)責(zé)、業(yè)務(wù)潛力突出，去年圓滿完成各項審計項目計劃，審計收繳超歷史水平。今年3月份被提拔為基建投資股股長。良好的用人導(dǎo)向有效地激發(fā)了各個股室的工作潛能，讓全局干部職工學(xué)有標(biāo)兵、趕有先進，構(gòu)成了你追我趕、齊頭并進的良好格局。

回顧上半年的工作，在全局干部職工的共同努力下，我們?nèi)〉昧吮仨毘煽?，但也仍然存在著諸多欠缺和不足，如:審計的服務(wù)作用還沒有充分發(fā)揮;信息化建設(shè)跟不上審計工作發(fā)展需要，雖然我們?yōu)榫W(wǎng)絡(luò)建設(shè)做了一些工作，但是計算機輔助審計面比較窄，軟件應(yīng)用潛力較低的問題仍然是限制審計工作快速發(fā)展的主要因素;審計隊伍的素質(zhì)與審計發(fā)展的要求不很相適應(yīng)等等，這些都有待在以后的工作中予以一一改善。

20xx年下半年，我局將緊緊圍繞我縣確立的發(fā)展目標(biāo)和發(fā)展戰(zhàn)略，為我縣全面建設(shè)小康社會、推進城鄉(xiāng)一體化建設(shè)和新農(nóng)村建設(shè)各項工作帶給優(yōu)質(zhì)、高效的審計監(jiān)督和服務(wù)。主要思路是：

(一)在績效審計上有所突破?？冃徲嬍钱?dāng)前審計工作的嶄新課題和發(fā)展方向，對于我局來說，績效審計的路還很漫長。從工作實際來看，績效審計沒有固定的模式，也沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)能夠遵循，需要我們長期的探索。針對這種狀況，我們提出“審計績效與績效審計相結(jié)合”的發(fā)展思路，要求每個績效審計項目要搞出審計效益，每個審計項目要找準(zhǔn)效益審計關(guān)鍵點，力求從審計項目的經(jīng)濟效益、社會效益和經(jīng)濟發(fā)展的環(huán)境效益等方面多點開花，走出貼合當(dāng)前審計工作實際的績效審計之路。

(二)在計算機應(yīng)用方面有所突破。下半年，我局針對當(dāng)前先進審計技術(shù)方法的應(yīng)用比較落后的狀況，擬開展兩次ao和oa應(yīng)用方面的專業(yè)培訓(xùn)。我們將聘請計算機專家授課，一方面到達(dá)普及計算機應(yīng)用知識的培訓(xùn);另一方面以此推動我局信息化建設(shè)和應(yīng)用的水平，力爭實現(xiàn)無紙化辦公，切實提高審計工作效率。

(三)在政府投資審計項目上有所突破。加大政府投資項目的審計。對縣政府投資新建的所有項目都進行決算審計，根據(jù)縣政府常務(wù)會議要求，加大重點項目預(yù)算審計、現(xiàn)場勘察、項目質(zhì)量審計力度，核減不實費用，糾正違規(guī)問題，提高工程質(zhì)量和投資效益，并對項目建成后的效益進行審計評價。

(四)在經(jīng)濟職責(zé)審計上有所突破。下半年，要以擴大離任審計和任中審計為重點，推進經(jīng)濟職責(zé)審計工作，用心為縣委、縣政府的宏觀調(diào)控服務(wù)。對我縣任職超過五年的正科級一把手進行任中審計，對更換了法人代表的事業(yè)單位全部進行離任審計。

(五)在民生資金審計上有所突破。不斷關(guān)注以社會保障資金為重點的各類公共基金的管理審計，促進公共基金保值增值，強化惠民行動為重點的公共事業(yè)投入項目的專項審計，加大對教育、醫(yī)療、環(huán)保、涉農(nóng)、土地出讓金等群眾關(guān)注熱點資金的審計監(jiān)督。

(六)在加強審計隊伍建設(shè)上有所突破。以學(xué)習(xí)貫徹黨的xx屆四中全會深入貫徹科學(xué)發(fā)展觀為重點，全面加強隊伍建設(shè)。建設(shè)“學(xué)習(xí)型”審計機關(guān)，著力提高審計人員的理論水平和業(yè)務(wù)潛力，全局大興學(xué)業(yè)務(wù)、懂業(yè)務(wù)、精業(yè)務(wù)之風(fēng)，打造一支素質(zhì)高、業(yè)務(wù)精的審計干部隊伍。

一、努力學(xué)習(xí)，全面提高自身素質(zhì)。

為適應(yīng)不斷發(fā)展變化的審計工作需要，提高領(lǐng)導(dǎo)水平，我注重加強自身學(xué)習(xí)，在抓好其他工作的同時，堅持“工作學(xué)習(xí)兩不誤”的指導(dǎo)原則，擠時間學(xué)習(xí)，堅持自學(xué)與組織培訓(xùn)相結(jié)合，堅持工作實踐與理論探討相結(jié)合，努力提高自身素質(zhì)。

一是加強政治理論學(xué)習(xí)，不斷提高政治思想素質(zhì)。透過超多的文獻(xiàn)、報刊、雜志、書籍，認(rèn)真學(xué)習(xí)*理論、“三個代表”思想，認(rèn)真學(xué)習(xí)“三個代表”重要思想、社會主義榮辱觀和xx屆五中、六中全會及黨的xx大會議精神，運用其立場、觀點和方法，緊密聯(lián)系工作實際，研究解決工作中碰到的突出問題，按照“科學(xué)執(zhí)政、民主執(zhí)政、依法執(zhí)政”的要求，不斷提高自我的工作潛力。透過學(xué)習(xí)，本人堅定了理想信念，增強政治敏銳性和政治鑒別力，加強了艱苦奮斗、居安思危的意識，進一步堅定社會主義、共產(chǎn)主義信念，牢固樹立了“立黨為公、執(zhí)政為民、率先垂范”的思想，強化了黨和人民群眾血肉聯(lián)系的使命意識，自覺抑制不正之風(fēng)和*現(xiàn)象的侵襲，正確行使手中的權(quán)力。

二是自覺遵守“審計人員工作紀(jì)律”，以此來規(guī)范自我的行為;不斷加強黨性修養(yǎng)，牢記“兩個務(wù)必”，自覺地與市委、政府持續(xù)高度一致，不說不該說的話，不做不該做的事。在處事為人上，堅持老實做人，踏實做事。始終以強烈的事業(yè)心和職責(zé)感做好審計工作;在工作關(guān)系處理上，能充分調(diào)動班子成員度用心性，自覺地維護大局，維護團結(jié)。

二、求真務(wù)實，依法審計，努力做好審計工作。

按照“全面審計，突出重點”的方針和塔城市經(jīng)濟工作會議提出的以經(jīng)濟建設(shè)為中心的要求，在審計工作中，能夠認(rèn)真貫徹執(zhí)行《審計法》賦予的審計權(quán)限，堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點”工作方針，始終能夠做到深入審計一線，及時協(xié)調(diào)和解決審計工作中碰到的具體問題和困難，幫忙年輕的審計干部盡快成長;對一些熱點、難點、事關(guān)百姓切身利益的審計項目，能夠親自深入到基層進行審計調(diào)研、了解，把握第一手資料;同時，大力弘揚“依法、求實、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進、奉獻(xiàn)”的審計精神。

1、財政審計進一步深化。在對本級預(yù)算執(zhí)行狀況審計過程中，堅持做到以真實性、合法性審計為基礎(chǔ)，加強對財政資金的監(jiān)督，注重規(guī)范財政收支行為，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，促進財政資金更加合理、有效地使用，減少損失浪費。透過審計，促進了財政部門進一步加強對資金的治理，推進公共行政治理體制及公共財政體制的建立和完善，促進了財政治理水平的提高。

2、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟職責(zé)審計工作進一步推進。根據(jù)自治區(qū)、地區(qū)經(jīng)濟職責(zé)審計聯(lián)席會議精神，全面貫徹“用心穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風(fēng)險”的指導(dǎo)方針，按照我市經(jīng)濟職責(zé)審計聯(lián)席會議安排，量力而行，確保質(zhì)量度要求穩(wěn)步推進。透過審計，促進了財務(wù)核算的規(guī)范和相關(guān)制度的建立和完善，增強了領(lǐng)導(dǎo)干部財經(jīng)法規(guī)意識和經(jīng)濟職責(zé)意識，加強了對領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力制約和監(jiān)督，為市委治理、評價和考核使用干部服務(wù)。

3、加強了專項資金審計調(diào)查工作。透過審計調(diào)查，摸清專項資金資金歸集、治理和使用狀況，公正地揭示了專項資金在歸集、治理和使用中存在的問題，并針對性地提出了審計意見和推薦，促進被審計單位進一步完善制度，規(guī)范治理，防范風(fēng)險，確保資金安全運作。同時，也為領(lǐng)導(dǎo)機關(guān)帶給了決策依據(jù)。

4、國債資金審計重點突出。在審計中，我們結(jié)合資金走向，做好跟蹤工作，全力揭示工程的招投標(biāo)、施工現(xiàn)場的監(jiān)理簽證、合同簽訂等方面弊端，嚴(yán)厲查處損失浪費等問題。

5、國外援貸款項目審計穩(wěn)步推進。以提高利用外資質(zhì)量和降低政府償債風(fēng)險，促進有關(guān)部門履行外資治理職責(zé)為目標(biāo)，重點揭露擠占挪用外債資金、配套資金不落實、損失浪費等問題，督促項目單位嚴(yán)格執(zhí)行國家法規(guī)和項目協(xié)議，規(guī)范財務(wù)治理和會計核算。對審計中發(fā)現(xiàn)的普遍性、傾向性問題進行重點剖析，從治理機制上分析產(chǎn)生問題的原因，提出加強和改善治理的推薦。

透過努力，審計工作取得了必須的成績，也得到了市委、*、政府及社會的認(rèn)可和贊賞。近年來，累計安排審計項目56個，審計97個單位，查處違規(guī)金額百萬元以上案件1起，移送紀(jì)檢部門3人。累計查處違規(guī)金額1248萬元，治理不規(guī)范金額3320萬元，其他治理不規(guī)范資金672萬元。已上交財政26萬元，已作調(diào)賬處理810萬元。先后被自治區(qū)審計廳、人事廳評為“自治區(qū)審計機關(guān)20xx—20xx年度審計工作先進群眾”;20xx年度塔城地區(qū)審計工作先進群眾;20xx年6月塔城地區(qū)審計知識競賽第一名;累計獲塔城地區(qū)優(yōu)秀審計項目8個。

審計委員會各委員：

20xx年半年報報告期內(nèi)，公司審計部開展了內(nèi)部審計工作，現(xiàn)將有關(guān)的工作情況報告如下：

一、審計概況：

為了核查公司內(nèi)部控制的執(zhí)行情況和財務(wù)收支核算的真實性、完整性和真確性，我們對集團公司的財務(wù)收支情況以及涉及的相關(guān)內(nèi)部控制活動進行了專項審計，旨在。

自我評價。

并完善公司內(nèi)部控制及財務(wù)核算使之符合相關(guān)法規(guī)準(zhǔn)則及公司內(nèi)控制度的要求。我們的審計目標(biāo)是測試與運營相關(guān)的內(nèi)部控制方面是否存在漏洞各關(guān)鍵控制點在實務(wù)工作中是否得到有效執(zhí)行財務(wù)收支會計核算是否符合會計制度的規(guī)定會計憑證是否真實、完整會計核算是否正確。審計涉及的期間是20xx年1月1日至20xx年06月30日。審計的范圍包括20xx年半年度財務(wù)報表。

二、審計依據(jù)：

我們在審計過程中按照《中國內(nèi)部審計準(zhǔn)則》和內(nèi)部審計務(wù)指南以及公司內(nèi)部審計制度的規(guī)定計劃和實施本項內(nèi)部審計工作，并采用了我們認(rèn)為應(yīng)當(dāng)采用的必要的審計程序，根據(jù)抽查結(jié)果，我們認(rèn)為需要采用的充分、恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦颉?/p>

三、內(nèi)部審計評價的依據(jù)。

公司內(nèi)部審計評價工作嚴(yán)格遵循《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》、《中國內(nèi)部審計準(zhǔn)則》及內(nèi)部審計實務(wù)指南等法律法規(guī)的要求，結(jié)合公司內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上對公司截至20xx年06月30日內(nèi)部控制設(shè)計與運行的有效性和公司的經(jīng)營情況、財務(wù)成果進行評價。

四、內(nèi)部審計運用的方法。

內(nèi)部審計是按照內(nèi)部審計準(zhǔn)則的規(guī)定實施，審計過程中，運用個別訪談、制度審閱、穿行測試、抽樣測試、實地查驗、比較分析和專題討論等方法，充分收集公司內(nèi)部控制設(shè)計和執(zhí)行是否有效的證據(jù)，財務(wù)收支憑證是否真實完整，財務(wù)審批手續(xù)是否完善，如實填寫審計工作底稿。公司內(nèi)部控制評價采用的評價方法和審計程序是適當(dāng)?shù)?，獲取的評價和審計的證據(jù)是充分的。

五、內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定。

公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：定量標(biāo)準(zhǔn)以利潤總額、資產(chǎn)總額作為衡量標(biāo)準(zhǔn)。內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與利潤表相關(guān)的，以營業(yè)收入指標(biāo)衡量。內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與資產(chǎn)管理相關(guān)的，以資產(chǎn)總額指標(biāo)衡量。

1、公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

財務(wù)報告重大缺陷的跡象包括：

(1)董事、監(jiān)事和高級管理人員存在舞弊行為;。

(2)中高級管理人員和高級技術(shù)人員嚴(yán)重流失;。

(3)重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系統(tǒng)失效;。

(4)公司審計委員會和審計部對內(nèi)部控制的監(jiān)督無效;。

(5)外部審計發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財務(wù)報告存在重大錯報，而公司內(nèi)部控制。

在運行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯報。

(6)內(nèi)部控制重大或重要缺陷未能得到及時整改。

財務(wù)報告重要缺陷的跡象包括：

(1)未依照公認(rèn)會計準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會計政策;。

(2)未建立反舞弊程序和控制措施;。

財務(wù)報告一般缺陷：不構(gòu)成重大缺陷和重要缺陷的內(nèi)部控制缺陷。

2、非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。

公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)參照財務(wù)報告內(nèi)部。

控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

(1)重大決策程序不科學(xué);。

(2)違反國家法律、法規(guī)或規(guī)范性文件;。

(3)中高級管理人員和高級技術(shù)人員嚴(yán)重流失;。

(4)媒體負(fù)面新聞頻現(xiàn);。

(5)重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系統(tǒng)性失效;。

(6)內(nèi)部控制重大或重要缺陷未能得到及時整改;。

(7)其他可能對公司產(chǎn)生重大負(fù)面影響的情形。

其他情形按影響程度分別確定為重要缺陷或一般缺陷。

六、內(nèi)部審計結(jié)論。

截至20xx年06月30日，公司內(nèi)部控制體系與相關(guān)制度能夠適應(yīng)公司管理的要求和業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，在所有重大事項上合理控制了各種風(fēng)險，促進了公司整體業(yè)務(wù)的發(fā)展和目標(biāo)的達(dá)成，保證了公司、債權(quán)人和廣大投資人的利益。

我們認(rèn)為20xx年半年度財務(wù)報表完整、真實、準(zhǔn)確的反應(yīng)了公司經(jīng)營活動。財務(wù)報表的編制遵循了會計基本準(zhǔn)則，能真實地反應(yīng)交易和事項的經(jīng)濟實質(zhì)。

一年來，在公司領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下，我在審計部經(jīng)理的崗位上，帶領(lǐng)審計部的全體同仁嚴(yán)格按照年初制定的審計計劃，緊緊圍繞公司提出的"加大核查、審核、監(jiān)管力度，確保各項制度深入落實"這一工作目標(biāo)，用心主動地在公司內(nèi)部開展了審計工作。經(jīng)過全體同志們的共同努力，取得了必須成績，主要表此刻:1、從公司內(nèi)審工作的開展上實現(xiàn)了由原先的淺層次、窄領(lǐng)域的簡單審計向多方位、寬領(lǐng)域的綜合審計的轉(zhuǎn)變，實現(xiàn)了從建立到各項工作得以健康發(fā)展的良性過渡。2、從個人的工作潛力發(fā)面，實現(xiàn)了從最初的不了解、不熟悉，工作過分謹(jǐn)慎留意，甚至有些領(lǐng)域不敢介入，到此刻能大膽的、全面的開展工作的轉(zhuǎn)變。能夠說經(jīng)過一年的努力，我此刻已經(jīng)全部融入到了這個充滿活力、朝氣的大家庭中，但這與領(lǐng)導(dǎo)對我的期望和要求還存有較大的差距。但是我相信有公司領(lǐng)導(dǎo)的信任，有在座的各位部門經(jīng)理的大力支持，再加上我們?nèi)w審計人員的勤奮工作，公司的內(nèi)審工作必須能一年會比一年有起色。同時也會能得到公司領(lǐng)導(dǎo)和同志們的認(rèn)可及歡迎。下方我從三個方面匯報工作:。

一、20xx年的主要工作。

1、嚴(yán)格審計的紀(jì)律和制度。

審計部是一個新設(shè)部室，領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望，同志們也關(guān)注著我們的發(fā)展，我深知職責(zé)重大。為了使內(nèi)部審計工作在公司管理中得以順利開展，審計部在成立后的第一次全體會議上，就根據(jù)制定的。

年度工作計劃。

并結(jié)合內(nèi)部人員的具體業(yè)務(wù)潛力本著既要明確各自崗位職責(zé)還要堅持分工不分家的原則進行了內(nèi)部分工。并從工作紀(jì)律、工作作風(fēng)、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個方面提出了具體的要求。這些基礎(chǔ)工作的進行為我們?nèi)旯ぷ鞯捻樌归_打下了扎實的基礎(chǔ)。

2、用心開展對駐外分公司財務(wù)管理的監(jiān)督和評價。

臨沂獅瑪公司是我公司至今一家對外獨立開展經(jīng)營業(yè)務(wù)的駐外分公司，年生產(chǎn)各種復(fù)合肥近40000噸，加上銷售總公司的肥料，xx年銷售收入已經(jīng)突破了一億元，公司的資產(chǎn)總額也到達(dá)了1000多萬元。但是由于種種原因，該公司一向沒有建立起完整、嚴(yán)密的內(nèi)部核算管理制度，從而使會計信息的反映帶有很大的不真實性，也給總公司的財務(wù)管理帶來了必須的風(fēng)險性。根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，我們在對其會計核算進行檢查審核的同時，先后分兩個階段對該公司的財務(wù)管理進行規(guī)范、核查。第一階段是參照總公司的相關(guān)制度，幫忙該公司制定其內(nèi)部的財務(wù)管理制度，建立健全倉庫管理的工作流程，健全會計核算的賬簿體系，規(guī)范會計核算程序，建立嚴(yán)格的、定期的會計報告制度。第二階段，對規(guī)范后的會計核算制度，實施正常的審計檢查，透過這一系列工作，規(guī)范了該公司核算制度的同時，也教育了會計人員，增強了他們做好工作的職責(zé)心，起到了很好的效果。

3、嚴(yán)格費用報銷規(guī)定，嚴(yán)格費用審核。

今年是我公司各種費用報銷新規(guī)定出臺的第一年，舊的報銷程序和標(biāo)準(zhǔn)對審計工作影響很大，突出反映在人們的認(rèn)識上。審計是執(zhí)行各種。

規(guī)章制度。

的前沿，審計人員就是把這個關(guān)口的，將不貼合規(guī)定的支出堵在這個關(guān)口之外，是我們審計人員的職責(zé)。我們從一開始的單純的業(yè)務(wù)費用審核逐步擴大到后勤的費用審核、生產(chǎn)車間工資的審核、裝卸費的審核、車間修理費的審核等，基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質(zhì)量，我們利用可利用的一切時間，組織學(xué)習(xí)公司出臺發(fā)布的新規(guī)定，新同志為了盡快提高自我的技能，主動請教老同志，并對要點及時做好筆記，所作的這一切都為做好這項工作打下了良好的基礎(chǔ)。一年以來，盡管我們對費用的審核量上不斷增大，但基本上沒有出現(xiàn)有問題的審核，從而有效的配合了公司的財務(wù)管理工作。

4、利用一切可利用的機會，為領(lǐng)導(dǎo)帶給市場監(jiān)管信息。

根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的安排，今年，我先后到河南和省內(nèi)的幾個市場。針對市場反映出的問題，進行了核查，并結(jié)合核查進行了市場調(diào)研，這也是審計部200x年工作計劃的一項基本資料。核查中，我們晝夜兼程，為了把問題核查清楚，把市場調(diào)研準(zhǔn)確，每到一處都用心地與客戶溝通，多方收集市場信息資料，這一切都為我們后期報告的撰寫積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場走訪，構(gòu)成了近萬字的報告，把問題找準(zhǔn)了，推薦提對了，得到了公司領(lǐng)導(dǎo)的肯定和客戶、業(yè)務(wù)人員的好評。

5、工業(yè)園區(qū)建設(shè)項目的結(jié)算工作已接近尾聲。

根據(jù)工作計劃，并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，組織了對工業(yè)園區(qū)建設(shè)項目施工單位報價的核對及園區(qū)設(shè)備計價等工作。園區(qū)項目建設(shè)跨度長、項目多、投資大、施工單位多、資料零散，我們透過努力一一克服了這些困難，截止到10月底這項工作已基本結(jié)束。此項工作的順利開展，既較好的維護了我們金正大公司的對外形象，也為公司取得了可觀的經(jīng)濟效益。

6、應(yīng)收賬款的回收工作進展順利。

按照工作計劃，組織了應(yīng)收賬款的回收工作。為了使這項工作做得扎實有效，在公司財務(wù)部的通力配合下，首先對截止到xx年12月31日之前的應(yīng)收賬款進行了梳理，并根據(jù)內(nèi)部的落實狀況編制了賬齡分析表。本著先清沒有問題的客戶這一原則，組織實施了清查、清收工作。截止到今年10月底，共清收賬款176390元，較好的維護了公司的合法權(quán)益。

二、工作中存在的不足。

1、審計工作還存在盲點，如對經(jīng)濟合同的審查。

在企業(yè)經(jīng)營活動中產(chǎn)生的各類經(jīng)濟合同是企業(yè)經(jīng)營管理的一項重要資料。實施有效的經(jīng)濟合同審核也是內(nèi)部審計的一項重要工作。早在審計部成立之初就制定出了要建立有效的的合同管理機制的工作計劃，提出了要全程參與施工合同、大型設(shè)備及物資采購合同的擬定、評審乃至簽訂的推薦和目標(biāo)，并要求與有關(guān)科室、部門共同配合對合同的主要條款和要素進行評審、會簽，以到達(dá)簽訂的所有合同都滿足可行性、合法性、效益性的要求，并對合同的執(zhí)行狀況進行全過程跟蹤監(jiān)督。但是由于種種原因，個性是我自身的努力不夠，這項工作至今也沒有開展起來，構(gòu)成了審計工作的一個盲點。(今年我向公司提出了要成立合同管理領(lǐng)導(dǎo)小組的推薦)。

審計工作是一項政策性、專業(yè)性很強的工作。在內(nèi)部審計工作當(dāng)中，既要本部門用心主動，也需要其他科室部門的合作，更需要按公司計劃進行。但是一年來可能由于我對公司要求的理解方面還存在差距，導(dǎo)致了我們工作中經(jīng)常表現(xiàn)出依靠性大、主動性差和開拓性不高的弱點。針對工作中反映出的三性，我又詳細(xì)的找出了工作中存在的二十個問題。

3、審計的職能有待加強。

回顧一年來我們的審計工作，往往理順性、規(guī)范性的成分多，審計評價的成分少。之所以出現(xiàn)這種現(xiàn)象與我的思想認(rèn)識有關(guān)，更與我開拓意識不強有關(guān)。我一向認(rèn)為這只是剛開始，一切還不規(guī)范，審計工作頭緒比較亂，等理順好了以后的審計工作也就好開展了。正是這種思想的存在，使我們在工作中無形的淡化了審計的職能。

4、本部門的人員對公司開展的各項活動參與不夠用心。

審計部成立之初，從對公司內(nèi)開展內(nèi)部審計工作項目存在不確定性及為公司節(jié)約人力資源的角度思考，組架不大。可這樣一來，在保證正常的費用審核和工資審核的前提下，再應(yīng)對其他活動時，人員就顯得緊張了。個性是下半年園區(qū)建設(shè)工程結(jié)算核對工作開展以來，審計部內(nèi)每名成員的工作都無形中加重了，再參加公司舉行的活動時就顯得力不從心了，所以對公司下半年個性是進入三季度后組織的活動，我表現(xiàn)得不是很用心，或多或少的影響了整體的活動效果。

三、xx年的工作計劃。

xx年審計部的總體工作目標(biāo)是:在200x年審計工作在公司經(jīng)營管理中取得了重大突破的基礎(chǔ)上，用心主動地開展企業(yè)的效益審計，加強對公司財務(wù)管理及會計資料的審計，評價其真實性、合規(guī)性及效益性。充分發(fā)揮審計的監(jiān)督職能、評價職能和管理控制職能。在具體的工作中，進一步調(diào)整工作思路，重點是要把審計工作的重心前移，將事后審計同事前、事中審計并重，努力使審計的批判性、保護性和建設(shè)性的作用得到程度的發(fā)揮。為公司的二次創(chuàng)業(yè)目標(biāo)的實現(xiàn)做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

具體的工作有以下六個方面:。

1、繼續(xù)做好費用及工資的審核。

這項工作做好了，就體現(xiàn)了審計是企業(yè)經(jīng)濟衛(wèi)士的作用。200x年由于我們十分注重與財務(wù)部的交流與溝通，這項工作開展得還是比較順利的。個性是對車間及裝卸隊工資的審核結(jié)果上墻制度，既體現(xiàn)了審計的公正、公開、公平，也從某種程度上對管理者起到了警示作用。

2、重點對公司基建項目進行審計。

企業(yè)的基建工程既是一個投資大的地方，也是一個容易出問題給企業(yè)造成損失的地方。參照200x三季度以來我們進行的工業(yè)園區(qū)基建項目的工程驗收、施工單位報價核對的工作，雖然過程很順利，也維護了公司的合法權(quán)益，但是這只是淺層次、簡單的、事后的審核，并不能很好的體現(xiàn)內(nèi)部審計對投資項目的管理監(jiān)督的作用。xx年我們要保證不僅僅從形式上，還要在資料上對基建項目進行全方位的整體監(jiān)督審計，用心爭取總公司及相關(guān)部室的配合，努力做到從項目立項、工程投標(biāo)、施工隊伍選取及具體施工合同的簽訂、施工過程中項目的變更簽證、建筑材料的選定和價格的確定，直至竣工決算的全過程參與，為審計工作能深入細(xì)致的開展打下基礎(chǔ)，絕不只做最后收方工作的隨從者。

公司審計工作報告篇五

第一條為了加強公司內(nèi)部審計監(jiān)督，使審計工作制度化、法制化，根據(jù)國家審計法規(guī)結(jié)合實際情況，特制定本辦法。

第二章審計機構(gòu)和人員。

1.設(shè)立審計部，配置若干專監(jiān)職人員；聘請外部兼職審計人員。

2.附屬財務(wù)部，設(shè)專職審計人員；

公司根據(jù)發(fā)展規(guī)劃，逐步形成多層次、多功能的審計監(jiān)督體系。

第三條內(nèi)審人員應(yīng)具有一定的政治素質(zhì)、審計專業(yè)職稱、專業(yè)知識和審計經(jīng)驗。

第四條內(nèi)審人員必須依法審計、忠于職守、堅持原則、客觀公正、廉潔奉公，不得濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守。公司應(yīng)對審計人員工作進行獎勵和處罰。

第五條內(nèi)審人員按審計程序開展工作，對審計事項應(yīng)予保密，未經(jīng)批準(zhǔn)不得公開。

第六條內(nèi)審人員依法行使職權(quán)，受法律保護，任何部門、個人不得阻撓和打擊報復(fù)。

第三章審計對象、范圍和依據(jù)。

1.公司各職能部門、員工；

2.公司全資子公司、分公司、控股公司；

3.公司參股企業(yè)的派駐人員；

4.總經(jīng)理認(rèn)為需要檢查的其他事項和人員。

1.與財務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟活動；

2.財務(wù)計劃的執(zhí)行和決算；

3.公司資產(chǎn)的使用、管理及保值增值情況；

4.基建工程預(yù)、決算的真實合法性；

5.國家財經(jīng)法律、法規(guī)執(zhí)行情況；

6.公司領(lǐng)導(dǎo)離任的經(jīng)濟責(zé)任；

7.管理活動、行政活動；

8.其他認(rèn)定事項。

1.國家法律、法規(guī)、政策；

2.公司規(guī)章制度；

3.公司經(jīng)營方針、計劃、目標(biāo)；

4.其他有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。

第四章審計種類和方式。

1.財務(wù)收支審計。對被審單位財務(wù)收入的合法性、真實性進行監(jiān)督檢查。

2.專案審計。對被審單位及人員違反公司經(jīng)濟紀(jì)律問題進行審計。

查處。

3.專項審計。包括：

（1)管理審計。對被審單位管理活動的效率性進行審計。

（2)效益審計。在財務(wù)收支審主計基礎(chǔ)上，對其經(jīng)濟活動效益性、合理性進行審計。

（3)任期審計。對被審單位負(fù)責(zé)人在任職期間履行職責(zé)情況進行審計。

（4)審計調(diào)查。對公司普遍存在的問題進行專題調(diào)查。第十一條公司內(nèi)部審計方式有：

1.報送（送達(dá)）審計。

被審單位接到審計通知書，應(yīng)在指定時間將有關(guān)材料送審計機構(gòu)接受審計檢查。

2.就地審計。

審計人員到被審單位進行審計，后者提供必要的工作、生活條件。

1.財務(wù)計劃及其預(yù)算的執(zhí)行的決算；

2.固定資產(chǎn)投資項目的立項、資金來源，以及預(yù)處算、決算、竣工、開工審計；

3.資產(chǎn)管理情況；

4.經(jīng)營成果，財務(wù)收支的真實性、合法性、效益性；

5.內(nèi)部控制制度的健全、嚴(yán)密、有效性；

6.重要經(jīng)濟合同、契約的簽訂；

7.各部門、下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)離任審計；

8.聯(lián)營、合資、合作企業(yè)和項目投入投入資金、財產(chǎn)使用及其效果；

9.配合國家審計機關(guān)和審計（會計）師事務(wù)所，對公司、有關(guān)部門的審計；

10.其他交辦審計事項；

11.向總經(jīng)理室、審計機關(guān)報送審計工作計劃、報告、統(tǒng)計報表等資料。

第十三條本辦法自發(fā)布之日起施行。

xxxxxxx集團。

2013年元月11日。

公司審計工作報告篇六

20xx年是“十一五”計劃實施的第二年,也是第十屆全國人大常委會第十八次表決通過的新《證券法》、《公司法》實施的第一年。加大股改推進力度，切實提高上市公司質(zhì)量；認(rèn)真貫徹《證券法》，《公司法》，切實營造規(guī)范透明的`中國證券市場，這是當(dāng)前乃至今后一個時期擺在我們面前的一項重要課題。圍繞這一課題，協(xié)會今年重點抓好以下幾項工作：

一、繼續(xù)抓好“兩法”的學(xué)習(xí)、宣傳、貫徹工作。

狠抓“方案”落實工作，重點抓好“兩法”理論研討會和論文評選工作；搞好“兩法”知識比賽。

二、全力推進股權(quán)分置改革。

1、與省國資學(xué)會舉辦股改研討班，從理論與實踐的結(jié)合上探求我省股改的問題與癥結(jié)，尋求加快股改進度的措施與對策，促進我省股改取得實實在在的進展。

2、開展專題調(diào)研，形成調(diào)研報告，為加快我省股改獻(xiàn)計獻(xiàn)策。

3、組織股改經(jīng)驗交流會，把“點”上成功的經(jīng)驗變?yōu)椤懊妗鄙系墓餐敻?，避免股改彎路，加快股改進程。

三、加強誠信建設(shè)，開展誠信檢查評比。

1、制訂并實施誠信檢查評比方案；

檢查評比方案側(cè)重三方面：

a.誠信公約遵守情況；

b.信息披露是否規(guī)范、是否及時、真實、全面；

c.投資者關(guān)系管理工作是否到位。

2、加強制度建設(shè)，完善誠信體系；

3、按照“誠信檔案管理辦法”,正式啟動誠信檔案。

四、為會員做好政策法律咨詢服務(wù)。

為了加強對會員的服務(wù)工作，幫助會員解決工作中的實際問題，今年協(xié)會要做好對會員有關(guān)政策和法律方面的咨詢服務(wù)工作，協(xié)助會員單位排憂解難。

五、為企業(yè)董事長、總經(jīng)理交流搭建平臺。

上市公司雖在行業(yè)上有所不同，但在公司法人治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)控制度公司運營、資本運作等方面有共同之處。今年，協(xié)會將采取多種形式，組織董事長、總經(jīng)理開展各項活動，為董事長、總經(jīng)理們搭建一個交流的平臺，促進企業(yè)發(fā)展。

六、繼續(xù)搞好一年一度的優(yōu)秀董秘評選活動。

七、會員培訓(xùn)工作要有新突破。

重點抓好兩方面的培訓(xùn)：

1、股改培訓(xùn)班；

2、“兩法”培訓(xùn)班。

八、外出考察學(xué)習(xí)。

根據(jù)會員的意愿和要求，擬三季度組織出省考察一次，并積極創(chuàng)造條件，進行一次境外考察。

九、組織文體活動，增進會員友誼。

十、加強協(xié)會自身隊伍建設(shè)。

協(xié)會在政府和企業(yè)之間起著重要角色，是聯(lián)系政府和企業(yè)之間的紐帶和橋梁，充分發(fā)揮協(xié)會職能作用，為會員提供更優(yōu)質(zhì)服務(wù)。

公司審計工作報告篇七

各位主任、秘書長、各位委員：

你們好！

20xx年5月，市人大常委會任命我為市審計局局長，這次安排我向市人大常委會述職，既是對我履行職責(zé)情況的監(jiān)督，也是對我個人的關(guān)心和愛護，更體現(xiàn)了對審計工作的高度重視和支持。我將以這次述職為契機，認(rèn)真回顧檢查自己履行職責(zé)的情況，誠懇聽取大會的審議和批評，不斷改進工作，更好地履行職責(zé)，不辜負(fù)黨和人民的重托。下面我將自己兩年多來履行職責(zé)的主要情況報告如下，請審議。

任局長后，為了在審計工作中貫徹好黨的路線、方針、政策，落實好市委、市人大和市政府的各項決策，我始終堅持把加強政治理論學(xué)習(xí)放在突出位置。兩年來，我先后學(xué)習(xí)了《鄧小平文選》、黨的xx大和xx屆歷次全會精神、“三個代表”重要思想、胡西柏坡重要講話等重要政治文獻(xiàn)，記學(xué)習(xí)筆記、體會約4萬多字，不斷增強政治上的敏銳性和鑒別力。

在搞好個人學(xué)習(xí)的同時，堅持中心組學(xué)習(xí)制度，平時結(jié)合工作實際，經(jīng)常組織處級干部和全局干部進行專題的政治理論或業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。兩年多來，共組織班子學(xué)習(xí)23次，中心組學(xué)習(xí)45次，處級干部學(xué)習(xí)12次，全局性學(xué)習(xí)11次。我還在全市審計系統(tǒng)、局機關(guān)的培訓(xùn)班和研討會上，就學(xué)習(xí)貫徹xx大及其三中全會精神，加強對權(quán)力的制約與監(jiān)督，效益審計的難點和思路，以及貫徹審計署5、6號令等專題，進行了輔導(dǎo)性發(fā)言和交流，努力把理論學(xué)習(xí)的成果轉(zhuǎn)化為指導(dǎo)審計工作的新思路、新方法。先后在《審計》、《x政報》等報刊雜志發(fā)表了《審計在建設(shè)小康社會中大有作為》、《建立科學(xué)的管理機制，開創(chuàng)審計工作新局面》等8篇文章。去年我局完成的《國家審計對行政權(quán)力制約和監(jiān)督研究》等調(diào)研課題，在全省審計科研論文評比中被評為優(yōu)秀獎。據(jù)不完全統(tǒng)計，全局兩年多來在各級各類報刊發(fā)表理論研討性文章72篇。這些理論成果，有力地指導(dǎo)了審計工作的開展。

依法審計是審計機關(guān)工作的基本原則。我和局領(lǐng)導(dǎo)班子成員堅持把“立黨為公，執(zhí)法為民”體現(xiàn)到審計工作中，認(rèn)真踐行“三個代表”重要思想，緊緊圍繞全市經(jīng)濟工作中心，抓住影響改革、發(fā)展、穩(wěn)定的突出問題和關(guān)系人民群眾切身利益的問題，確定審計項目，強化審計監(jiān)督。兩年多來，在市人大的關(guān)心支持下，在全體審計干部職工的共同努力下，圓滿完成了各項審計任務(wù)，較好地履行了法律賦予的審計監(jiān)督職責(zé)。有關(guān)具體審計工作完成情況，我在每年的預(yù)算執(zhí)行審計工作報告中，都已向大會作了匯報?，F(xiàn)在，我重點匯報一下履行職責(zé)中的主要做法及效果。

（一）突出重點，逐年深化財政預(yù)算執(zhí)行情況審計。根據(jù)憲法和審計法的規(guī)定，開展本級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況審計，是審計機關(guān)的一項重要工作。兩年多來，圍繞落實中央和市委、市政府關(guān)于推進財政體制改革的有關(guān)政策，每年突出幾個重點，把財政預(yù)算執(zhí)行審計逐年推向深入。在繼續(xù)擴大對一級預(yù)算單位審計覆蓋面的同時，逐年加大了對二、三級單位及項目的延伸審計；為了促進提高財政資金的使用效益，從重收入審計向重支出審計轉(zhuǎn)移，加大對科技、環(huán)保、支農(nóng)等財政資金的審計力度；對部分重點建設(shè)資金及時進行跟蹤審計；查處了一些較深層次的違紀(jì)違規(guī)問題，在整頓和規(guī)范市場經(jīng)濟秩序方面發(fā)揮了積極作用。同時，針對財經(jīng)領(lǐng)域機制、制度方面存在的問題及其原因，先后提出了細(xì)化預(yù)算、推行部門預(yù)算、嚴(yán)格實行“收支兩條線”、規(guī)范政府外債管理、解決銀行多頭開戶、嚴(yán)格國債資金管理等方面的審計建議，大都已被采納，對推動財政體制改革、加強預(yù)算管理和人大監(jiān)督財政預(yù)算，都起到了積極作用。

（二）圍繞熱點，認(rèn)真抓好重點行業(yè)、重點資金和重點項目的審計。針對社會反映強烈的行業(yè)不正之風(fēng)和專項資金使用及重點建設(shè)項目中存在的問題，我們在審計中加大了監(jiān)督力度。兩年多來，先后組織了對我市居民低保、失業(yè)保險、農(nóng)業(yè)投入、政府外債、醫(yī)療保險、住房公積金、救災(zāi)、扶貧、防“非”、公安行業(yè)、衛(wèi)生系統(tǒng)、金融等29個（項）專項資金和行業(yè)的審計及調(diào)查。揭示了中石銷售系統(tǒng)虛增資產(chǎn)1830萬元，中國人壽保險系統(tǒng)不良資產(chǎn)2900多萬元等行業(yè)存在的突出問題，均引起了上級有關(guān)部門的高度重視；查出和糾正了擠占挪用、套取專項資金購建辦公樓和小汽車及發(fā)放獎金、補貼，截留坐支財政收入、私設(shè)“小金庫”和賬外賬等違紀(jì)違規(guī)問題。在遏制違紀(jì)行為、促進增收節(jié)支的同時，我們注意及時向政府和有關(guān)部門諫言獻(xiàn)策，如針對專項資金使用中存在的被截留、擠占及效益不佳等問題，提出了加強撥、管、用等各個環(huán)節(jié)的檢查監(jiān)督的建議；針對外資運用項目中的遺留問題，提出了妥善處置的建議以及針對某些行業(yè)部門存在的“三亂”提出的治理對策等多項建議，都得到了政府領(lǐng)導(dǎo)的批示和有關(guān)部門的采納。兩年來我局向各級黨委、政府和有關(guān)部門提交審計報告、信息568篇，被批示采用253篇。

（三）針對難點，積極穩(wěn)妥開展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計。按照黨的xx大提出的加強對權(quán)力的制約和監(jiān)督的要求，本著“積極穩(wěn)妥，量力而行，提高質(zhì)量，防范風(fēng)險”的原則，我們主動加強與紀(jì)檢、監(jiān)察和組織人事部門的協(xié)調(diào)配合，組織全市審計機關(guān)開展了縣以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部和國有及國有控股企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的經(jīng)濟責(zé)任審計，試行了縣以上黨政領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計。兩年來共組織對x名領(lǐng)導(dǎo)干部進行了經(jīng)濟責(zé)任審計，查出領(lǐng)導(dǎo)人員主管責(zé)任違規(guī)行為金額x萬元，直接責(zé)任違規(guī)行為金額x萬元，為考評領(lǐng)導(dǎo)干部、促進廉政建設(shè)發(fā)揮了積極作用。

（四）抓住疑點，跟蹤追查經(jīng)濟犯罪案件線索。近年來，我們堅持把查處經(jīng)濟領(lǐng)域違法犯罪線索作為一項重要工作來抓，要求全市審計人員對審計中發(fā)現(xiàn)的疑點線索，深查細(xì)究，一查到底，兩年來向紀(jì)檢監(jiān)察部門和司法機關(guān)移送案件線索x件，涉案人員x人，進一步打擊了經(jīng)濟領(lǐng)域的違法犯罪活動，維護了國有資產(chǎn)的安全完整，發(fā)揮了審計監(jiān)督在反腐敗斗爭中的重要作用。

（五）積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計任務(wù)。地方黨政領(lǐng)導(dǎo)交辦的事項，我們堅持做到件件有著落，事事有回音。兩年多來，我局共完成領(lǐng)導(dǎo)交辦審計事項22件。其中對x飯店改制，動物園、x園、x風(fēng)景區(qū)移交前的資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)審計，國際會展中心、x村、綠色廣場、婦幼中心、檔案館等重點建設(shè)項目竣工決算審計、對全市住房公積金管理機構(gòu)清產(chǎn)審計復(fù)核及經(jīng)濟開發(fā)區(qū)管委會財務(wù)收支審計和對38個行政事業(yè)單位工資外獎金、補貼、津貼及政府集中采購執(zhí)行情況等審計調(diào)查，查出并追還了被截留、擠占、挪用的各項資金，有力地促進了增收節(jié)支。組織審計的城運村、國際會展中心和國際展覽中心三個建設(shè)項目，核減工程造價17億元，審減率為22%。積極參加了國債、社保及扶貧資金使用情況、土地市場管理、有形建筑市場招投標(biāo)情況的專項檢查，參與了教育資源整合、清理行政審批項目等工作，直接為市委、市政府宏觀調(diào)控和決策提供了重要的信息資料和參考依據(jù)。

審計工作必須堅持與時俱進，不斷創(chuàng)新。為此，我一上任，就和班子成員一邊抓機改，一邊認(rèn)真謀劃審計工作新思路，形成了“圍繞一個中心，抓住兩個重點，發(fā)揮三個作用，堅持四個原則，提高五個水平”的基本工作思路，在工作中積極開拓，大膽創(chuàng)新，審計工作年年都有新舉措、新發(fā)展。20xx年我們主要是“抓機改，建機制”，順利地完成了難度較大的人員分流定崗任務(wù)（人員分流達(dá)25人），初步建立了優(yōu)勝劣汰的競爭上崗用人機制，20個處級領(lǐng)導(dǎo)干部職位全部按程序和標(biāo)準(zhǔn)公開選拔任用，一般干部全部采用雙向選擇競爭上崗，同時逐步制訂和修訂了與新的工作運行機制相配套的《x市審計局目標(biāo)管理責(zé)任制考核實施細(xì)則》、《x市審計局督查催辦工作制度》等近30項規(guī)章制度。20xx年我們主要是“抓行風(fēng)，樹形象”。以前搞審計，傳統(tǒng)的做法都是被審計單位接待，安排食宿，車接車送，往往導(dǎo)致審計人員與被審計單位越審關(guān)系越熟，增加了處理違紀(jì)問題的難度。經(jīng)過大量的調(diào)查研究和廣泛的征求意見，在政府領(lǐng)導(dǎo)及財政部門的大力支持下，我局率先在全省審計系統(tǒng)探索了審計公示制，出臺了“三條禁令八不準(zhǔn)”，試行了審計外勤經(jīng)費自理，切斷了與被審計單位的經(jīng)濟聯(lián)系，既使審計更加獨立超脫，又減輕了被審計單位的負(fù)擔(dān)，受到各界的普遍好評，省廳已將審計公示等做法在全省審計系統(tǒng)推廣。今年我們主要是“抓學(xué)習(xí)，強素質(zhì)”。在完成繁重的審計工作任務(wù)的同時，上半年已利用多種形式和渠道開展了綜合知識與素質(zhì)培訓(xùn)，中青年計算機培訓(xùn)考試，審計署5、6號令系統(tǒng)學(xué)習(xí)輔導(dǎo)和行政許可法知識專題講座等，并積極鼓勵學(xué)歷、職稱的提升學(xué)習(xí)，班子成員帶頭學(xué)理論、提學(xué)歷、考職稱，全局目前研究生及在讀的15人，高級審計師及考過待評的12人，在機關(guān)形成了良好的學(xué)習(xí)風(fēng)氣。

隨著被審計單位電算化的普及，不懂計算機、不會使用審計軟件，已難以打開相關(guān)的信息庫取得所需的資料。對此，我局舍得投入大量的人財物力，一方面研究開發(fā)審計軟件、配置硬件，一方面培訓(xùn)人員并積極探索計算機輔助審計的路子。我局與有關(guān)方面共同研發(fā)的金劍軟件，不僅榮獲全國審計軟件評比第三名、市政府科研成果三等獎，還在同級審、金融審計等項目中發(fā)揮了越來越明顯的作用。上級審計機關(guān)曾多次來我局調(diào)研，省審計廳三次組織各地市審計人員到我局審計點進行現(xiàn)場觀摩，我局還派員為全國各地10多個審計機關(guān)進行了計算機審計培訓(xùn)。

針對審計環(huán)境不斷變化，影響審計質(zhì)量的因素不斷增多和審計風(fēng)險越來越大的現(xiàn)實，我和班子成員認(rèn)真研究審計工作在現(xiàn)階段的發(fā)展趨勢，力求準(zhǔn)確發(fā)現(xiàn)規(guī)律、把握規(guī)律，在工作方式、方法上努力探索、創(chuàng)新。我們在堅持和完善審計質(zhì)量三級復(fù)核把關(guān)制的基礎(chǔ)上，探索、總結(jié)、建立了審計質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、控制系統(tǒng)、考核指標(biāo)、優(yōu)秀審計項目評選和審計執(zhí)法過錯責(zé)任追究辦法等審計質(zhì)量管理體系，將目標(biāo)分解到審計組，強化審計組長崗位責(zé)任制，增強了廣大審計人員的責(zé)任與風(fēng)險意識。實施中，與機關(guān)綜合目標(biāo)考核制度相銜接，在增加壓力的同時輔之以相應(yīng)的激勵措施，盡可能地調(diào)動審計干部的積極性和主動性，確保了審計質(zhì)量。兩年多來，我局不僅未因?qū)徲嬞|(zhì)量問題發(fā)生過一起復(fù)審復(fù)議事項，也沒有一個單位要求舉行過審計聽證會，審計署、省廳多次的審計質(zhì)量檢查表明，審計質(zhì)量明顯提高，有17個項目還在省市評比中榮獲優(yōu)秀審計項目一、二、三等獎。其中，審計期量標(biāo)準(zhǔn)和審計執(zhí)法過錯責(zé)任追究的制度化建設(shè)，走在了全省審計系統(tǒng)的前列。

兩年多來，我按照重大事項集體決策、具體工作分工負(fù)責(zé)的原則，對全局的重要審計事項、大額經(jīng)費開支、重大行政決議、干部任免工作和辦法、制度的出臺等，都能聽取班子成員的意見和建議，嚴(yán)格按照決策程序辦事；對班子每個成員，我都能以誠相待，信任支持他們大膽開展工作。在工作中，經(jīng)常與他們談心交心，注意從思想修養(yǎng)、作風(fēng)形象、業(yè)務(wù)工作等方面與班子成員共勉，積極維護和保持了班子的團結(jié)、和諧，也較好地調(diào)動了他們的工作積極性。要帶領(lǐng)大家切實做好審計工作，自己首先必須勤政廉政。對此，自上任伊始，我就給自己嚴(yán)格立下了“兩干”的警示牌，一要干事，二要干凈，干事就要勤干事、干實事，干凈就要心干凈、手干凈。也許是長期從事審計工作的原因，總想著把每件事情都干得盡可能實在和完美，總擔(dān)心自己工作如果不到位會給政府、給各被審部門和單位造成不好的影響。所以對工作我自己首先是勤勤懇懇、認(rèn)認(rèn)真真，只要不是參加上級的會議，我都是提前到辦公室，下班后和節(jié)假日加班加點也是常事；局里的重要工作和重要材料，我都是認(rèn)真組織、嚴(yán)格把關(guān)，始終保持了積極進取的精神狀態(tài)和扎實細(xì)致的工作作風(fēng)。關(guān)于廉政建設(shè)，我一方面自覺遵守廉潔自律54個不準(zhǔn)和“四大紀(jì)律八項注意”，做到自重、自省、自警、自勵，另一方面帶頭嚴(yán)格執(zhí)行局機關(guān)的“三禁令八不準(zhǔn)”，要求大家不做的，自己首先和堅決不做。在機構(gòu)改革、干部職務(wù)調(diào)整、經(jīng)費開支、住房分配等重大問題上，自己始終堅持遵守規(guī)定、公開公正。在住房、用車、通訊工具使用方面，都能嚴(yán)格遵守上級的有關(guān)規(guī)定，同時也能教育和管好家屬和身邊工作的同志，不搞特殊，不搞例外。兩年多來，也有過一些過去的同事、同學(xué)、親友為公為私找過我，我的態(tài)度始終是不論官有多大，做官要有官德；不論權(quán)有多少，用權(quán)要有原則，不明白政策法規(guī)我耐心解釋，不管公事私事，出原則的要求堅決不辦。同時，在加強班子和機關(guān)的廉政建設(shè)方面，建立和完善了一系列預(yù)防和制約的管理制度，開展了形式多樣的廉政教育、提醒和檢查活動，使整個機關(guān)向著法制局、正氣局和廉政局的目標(biāo)穩(wěn)步前進。

兩年多來，全市審計工作取得了可喜的成績，共查出違規(guī)行為金額1838億元，追還被侵占挪用的資金156億元，收繳財政174億元，人均為財政貢獻(xiàn)5918萬元，其中市局機關(guān)查處糾正各類違規(guī)行為金額113億元，追還被侵占挪用的資金107億元，收繳財政157億元，人均為財政貢獻(xiàn)20396萬元，審計機關(guān)的“人法技”建設(shè)和各項工作都有了較大的進展，被審計單位對審計工作及審計干部普遍給予了肯定和較高評價，市局今年初還邁入了全省審計系統(tǒng)先進集體（三年評一次）的行列。同時，我們班子在關(guān)心干部職工生活方面，辦起了職工食堂，安排了職工上下班交通車輛，解決了幾處家屬院屋面、地下漏水等遺留問題，得到了干部職工的普遍好評。兩年多來，我局在審計發(fā)現(xiàn)大案要案線索、審計統(tǒng)計、檔案管理、審計科研、信息、宣傳、黨務(wù)、老干、計劃生育等項工作中先后受到上級和主管部門的多次表彰，我本人在20xx年全市“人民滿意的好公仆”活動中也被評為先進個人。所有這些，是我局班子帶領(lǐng)大家共同努力取得的，同時與市委、市政府和上級審計機關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)是分不開的，與市人大的支持是分不開的，自己僅僅是履行了應(yīng)盡的職責(zé)和義務(wù)。面對新形勢的要求，還存在著不少的差距和不足，主要有：自己在理論學(xué)習(xí)方面還存在急用先學(xué)的情況，學(xué)習(xí)的全面性、系統(tǒng)性和深入程度都有待加強；對于全局的廉政建設(shè)，制定了相關(guān)的制度和規(guī)定，做到逢會必講、見面提醒，但到審計現(xiàn)場檢查的不夠經(jīng)常和深入；市局對區(qū)縣局的具體關(guān)心、指導(dǎo)也很不夠。對于上述問題，我將以這次述職為契機，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹xx屆四中全會精神，努力提高領(lǐng)導(dǎo)審計工作的能力與水平，同局班子成員和全體干部職工一道，認(rèn)真改進，努力把工作做得更好，不辜負(fù)市委、市政府的期望，不辜負(fù)人大對我的關(guān)心、支持和信任，不負(fù)廣大人民群眾對審計機關(guān)的期望和重托。

以上報告，請主任、副主任、秘書長和各位委員評議，批評指正。

述職人：

20xx年xx月xx日。

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公司審計工作報告篇八

****公司內(nèi)部審計工作，在公司紀(jì)委的正確領(lǐng)導(dǎo)下結(jié)合自身實際，并經(jīng)公司審定通過了內(nèi)部審計計劃。年內(nèi)黨委工作部嚴(yán)格按計劃積極開展審計監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行審計法規(guī)和審計準(zhǔn)則，在促進內(nèi)部管理、規(guī)范資金使用、加強黨風(fēng)廉政建設(shè)等方面，發(fā)揮了內(nèi)部審計的監(jiān)督職能，取得了一定的成效，現(xiàn)就一年的工作總結(jié)如下：

1.年內(nèi)公司分別對**年四季度和**一、二、三季度貨幣資金項目進行專項審計，審計的重點主要是審查貨幣資金收支活動和結(jié)存情況的真實性、合法性和合規(guī)性，檢查貨幣資金運作內(nèi)部控制制度的完善性、規(guī)范性，經(jīng)過審計，做出審計評價，出具審計報告。

2.存貨項目審計：

（1）**2月審計**存貨項目；（2）**8月審計**度上半年存貨項目；

（3）審計的重點是檢查生產(chǎn)與倉儲存貨業(yè)務(wù)運作內(nèi)部控制系統(tǒng)，檢查存貨管理內(nèi)部控制制度的完善性和執(zhí)行效性并作出評價，審查公司存貨的真實存在性、財務(wù)存貨記賬的規(guī)范性，檢查倉管部門存貨保管、記錄的正確性、實時性，并作出評價，經(jīng)過審計，提出5條審計建議，督促被審計部門按要求進行整改反饋，對相關(guān)存貨管理部門加強對不合格產(chǎn)品處理起到督促作用，加強了被審計部門對原材料、備品備件、半成品等存貨庫存核對及時性、準(zhǔn)確性意識，加快了半成品硫酸、磷酸決算間隔時間，保證存貨賬實相符，資產(chǎn)安全完整。

3.工會經(jīng)費審計：

（2）2月份接受公司工會委托，開展公司二級工會經(jīng)費使用情況內(nèi)部審計，審計的重點主要是對公司二級工會經(jīng)費支出范圍合規(guī)性、使用記賬、登賬及審批手續(xù)規(guī)范性、庫存結(jié)余情況。經(jīng)過審計，提出審計建議8條，一定程度上規(guī)范了公司各二級工會經(jīng)費的使用范圍，加強了二級工會經(jīng)費使用記賬登帳的規(guī)范性、及時性，規(guī)范了二級工會經(jīng)費內(nèi)部使用審批和報告流程。

4.專項審計：

（3）二級單位自有資金審計，對公司各二級單位的自有資金進行審查，經(jīng)查，無“小金庫”存在。

5.工程項目審計：根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)關(guān)于《關(guān)于對礦漿分級濃密等七個技改項目進行內(nèi)部審計的請示》的批復(fù)意見，開展礦漿分級濃密項目、全系統(tǒng)蒸汽冷凝液綜合利用改造、map生產(chǎn)配酸系統(tǒng)的改造、10萬噸/年濕法磷酸裝置濃縮部分?jǐn)U能改造、渣壩h段支管調(diào)水改造、10萬噸磷酸過濾機擴能改造、10萬噸磷酸裝置循環(huán)水上水管改造等7項極改工程竣工決算審核工作，主要對項目預(yù)、決算編制工程依據(jù)充分性，工程結(jié)算的規(guī)范性；工程費用歸屬準(zhǔn)確性、預(yù)備費用計算正確性，技改資金結(jié)余及支出等財務(wù)情況，技改工程涉及鑒證的證據(jù)充分性，技改相關(guān)招投標(biāo)及監(jiān)理規(guī)范情況，技改項目涉及設(shè)備、器材的采購及盤虧盤盈情況，技改收回的設(shè)備材料以及拆除臨時建筑的殘值及其殘余的管理情況，技改工程工期、價格、質(zhì)量情況，工程尾項情況等進行審核，促進了公司工程內(nèi)控管理。

6.配合****審計：

（2）干部離任審計，配合****完成一名公司領(lǐng)導(dǎo)離任任期內(nèi)經(jīng)濟責(zé)任審計。

二、招投標(biāo)監(jiān)督情況，物資采購、工程項目、廢舊物資、外委檢修處置比價、詢價及監(jiān)督情況。

1.特重大工程項目的招投標(biāo)工作，委托云南省招投標(biāo)公司進行。

2.對特殊廢舊物資銷售，抽查參與到廢舊物資銷售市場詢價監(jiān)督，積極參與對修舊利廢物資的驗收到現(xiàn)場會同相關(guān)部門參與監(jiān)督管理。

3.廢舊物資處置按照公司制定的《廢舊物資回收和修舊利廢管理辦法（試行）》執(zhí)行。年內(nèi)，廢舊物資處置均經(jīng)過總經(jīng)理嚴(yán)格審批，其價格均由經(jīng)營管理部邀請三家以上客戶參與報價，招開評標(biāo)會嚴(yán)格評標(biāo)，按綜合報價最高的定標(biāo)，黨委工作部對其過程進行全面監(jiān)督。

25、項目建設(shè)109以及31項其他項目監(jiān)督。

三、工作經(jīng)驗。

1.通過內(nèi)部審計，加強內(nèi)部管理。

全年公司共開展審計項目16個，提出審計意見28條，均得到了有效的整改和反饋，促進了公司內(nèi)部控制在上一個新的臺階。

2.通過內(nèi)部審計，規(guī)范資金使用。

全年公司開展4個貨幣資金審計項目，進一步規(guī)范了公司資金的使用，保障的公司貨幣資金的安全運作，確保公司財務(wù)部、經(jīng)營管理部等大部分單位都能嚴(yán)格按照國家財務(wù)制度、財經(jīng)紀(jì)律及**集團內(nèi)部財務(wù)管理的要求開展工作。

3.通過內(nèi)部審計，加強黨風(fēng)廉政建設(shè)。

通過內(nèi)審工作的開展，對內(nèi)部審計查出的問題，相關(guān)單位均按要求及時進行整改，公司內(nèi)部的會計核算質(zhì)量得到了提高，內(nèi)部財務(wù)管理工作更加規(guī)范，公司領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)。

四、不足之處。

1.審計人員的專業(yè)素質(zhì)還不能滿足工作需要，需待進一步提高。

2.對過程審計的力度還不夠。需要加強過程審計的力度。

3.還需要再加強審計調(diào)查的力度，保證審計的公正性和客觀性。

下一年工作要點。

下一年主要從以下幾個方面開展工作：

一、按季度開展貨幣資金審計。

二、開展存貨審計。（半年一次）。

三、開展工程建設(shè)審計。

四、立項開展其他內(nèi)控審計。（根據(jù)實際情況）。

五、加強過程審計，對立項項目進行審計調(diào)查。

六、配合****監(jiān)審部臨時安排的審計工作。