2023年社會救助資金使用和管理情況匯報三篇(模板)

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社會救助資金管理實施細則篇一

涇陽縣就業(yè)補助資金管理實施細則

第一章 總 ?則

第一條 為落實好各項就業(yè)創(chuàng)業(yè)政策，規(guī)范就業(yè)補助資金管理，提高資金使用效益，依據咸陽市財政局、咸陽市人力資源和社會保障局《關于印發(fā)咸陽市就業(yè)補助資金管理實施細則的通知》（咸財社保〔2017〕80號）、咸陽市人力資源和社會保障局、咸陽市財政局、咸陽市扶貧開發(fā)辦公室《關于扎實做好就業(yè)扶貧工作有關問題的通知》（咸人社發(fā)[2017]136號）和促進就業(yè)創(chuàng)業(yè)的相關法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 就業(yè)補助資金（以下簡稱就業(yè)資金）是由縣級以上人民政府設立，通過一般公共預算安排用于促進就業(yè)創(chuàng)業(yè)的專項資金，由財政部門會同人力資源社會保障部門（以下簡稱人社部門）管理。

第三條 管理部門主要職責。

財政部門：負責資金的籌措與管理；核定同級人社部門編制的資金年度預決算；會同人社部門分配就業(yè)資金；審核同級人社部門提出的公共就業(yè)服務能力建設補助計劃；根據人社部門就業(yè)補貼審核意見，下達補貼資金支付文件或核定憑證；負責支付或委托人社部門支付補貼資金；支持就業(yè)資金使用管理信息化建設。

人社部門：編制資金年度預決算草案；負責資金的使用，參與資金的籌措與管理；依據促進就業(yè)工作狀況制定資金分配方案，會同財政部門分配下達就業(yè)資金；負責受理、審核就業(yè)補貼申請，公示、確認審核結果；支付個人補貼資金或受財政部門委托支付單位的補貼資金；按規(guī)定管理和保存就業(yè)補貼申報資料；負責就業(yè)資金使用管理信息化建設。

第四條 就業(yè)資金管理應遵循的原則。

（一）公平公正。落實國家和本省普惠性就業(yè)創(chuàng)業(yè)政策，重點支持就業(yè)困難群體就業(yè)，適度向經濟困難、就業(yè)工作任務重的地區(qū)傾斜，促進不同群體間、地區(qū)間公平就業(yè)。

（二）激勵相容。優(yōu)化機制設計，獎補結合，先繳(墊)后補，充分發(fā)揮各級政策執(zhí)行部門、政策對象等積極性。

（三）精準效能。提高政策可操作性和精準性，加強監(jiān)督與控制，以績效導向、結果導向強化就業(yè)資金管理。

第二章 資金支出范圍和標準

第五條 就業(yè)資金分為對個人和單位的補貼、公共就業(yè)服務能力建設補助兩類。

對個人和單位的補貼資金主要用于職業(yè)培訓補貼、職業(yè)技能鑒定補貼、社會保險補貼、公益性崗位補貼、就業(yè)見習補貼、求職創(chuàng)業(yè)補貼、職業(yè)介紹補貼、校園招聘補貼、轉移就業(yè)交通補貼、一次性創(chuàng)業(yè)補貼、創(chuàng)業(yè)孵化項目補貼等支出；公共就業(yè)服務能力建設補助資金用于就業(yè)創(chuàng)業(yè)服務補助和高技能人才培養(yǎng)補助等支出。

按照咸人社發(fā)[2017]136號文件規(guī)定，將貧困村特設公益性崗位補貼、就業(yè)技能培訓生活和交通費補貼、一次性崗位補貼、獎補性職業(yè)介紹補貼納入就業(yè)資金支出范圍。

第六條 職業(yè)培訓補貼。

（一）補貼對象。貧困勞動力、畢業(yè)學年高校畢業(yè)生（或畢業(yè)前一學年技師學院高級工班、預備技師班和特殊教育院校職業(yè)教育類在校生）、城鄉(xiāng)未繼續(xù)升學的應屆初高中畢業(yè)生、農村轉移就業(yè)勞動者、城鎮(zhèn)登記失業(yè)人員、大學生村官、自主擇業(yè)軍隊轉業(yè)干部（以下簡稱七類人員），以及符合條件的企業(yè)在職職工。補貼對象每人每年只能享受一次職業(yè)培訓補貼，且不得與失業(yè)保險的培訓補貼重復享受。

（二）補貼標準。職業(yè)培訓補貼標準分類確定。

1.就業(yè)技能培訓補貼。就業(yè)技能培訓時間應不少于80個課時，補貼標準為每人不超過1800元。就業(yè)技能培訓補貼與培訓效果、促進就業(yè)效果相掛鉤。七類人員參加就業(yè)技能培訓后，取得職業(yè)資格證書（或專項職業(yè)能力證書或培訓合格證書）的，按培訓補貼標準的60%給予補貼；取得職業(yè)資格證書（或專項職業(yè)能力證書或培訓合格證書），且在6個月內實現就業(yè)的，按培訓補貼標準的100%給予補貼。

各類合法合規(guī)教育培訓機構開展貧困勞動力就業(yè)技能培訓的，不受定點培訓機構和最低課時限制，在每期開班前向人社部門備案，人社部門按每人每課時13.5元的標準給予補貼，每人每班最高不超過1080元。若培訓的貧困勞動力當年已享受就業(yè)創(chuàng)業(yè)培訓補貼的，則不在本次補貼范圍內。教育培訓機構同一班次已向其他部門申請補貼的，人社部門不再給予補貼。

2.創(chuàng)業(yè)培訓補貼。創(chuàng)業(yè)培訓時間不少于150課時，補貼標準區(qū)分兩種情況確定。若培訓對象參加創(chuàng)業(yè)培訓后取得創(chuàng)業(yè)培訓合格證但在6個月內未實現創(chuàng)業(yè)的，按每人每期1200元給予補貼；若培訓對象參加創(chuàng)業(yè)培訓后取得創(chuàng)業(yè)培訓合格證且在6個月內成功創(chuàng)業(yè)的，按每人每期2000元給予補貼。

3.勞動預備制培訓補貼。該項補貼僅針對參加勞動預備制培訓的城鄉(xiāng)未繼續(xù)升學的應屆初高中畢業(yè)生，根據培訓期限分類確定補貼標準。培訓時間為一學期720課時左右的，補貼標準為每人每學期1500元；培訓時間為一學年1440個課時左右的，補貼標準為每人每學年2500元。若培訓對象為農村學員或城市低保家庭學員的，再給予其生活費補貼。培訓時間為一學期的，生活費補貼標準為每人每學期1000元；培訓時間為一學年的，生活費補貼標準為每人每學年2000元。

4.企業(yè)新型學徒制培訓和技師培訓補貼。按國家有關規(guī)定參加企業(yè)新型學徒制培訓、技師培訓的企業(yè)在職職工，培訓后取得職業(yè)資格證書的，可享受該項補貼。該類培訓應以短期培訓為主。企業(yè)在職職工參加培訓后，取得職業(yè)資格證書（或專項職業(yè)能力證書或培訓合格證書）的，學徒制培訓按每人1000元給予補貼；技師培訓按每人2000元給予補貼。此項補貼不得與高技能人才培養(yǎng)工程的培訓補貼重復享受。

第七條 職業(yè)技能鑒定補貼。

（一）補貼對象：七類人員。

（二）補貼標準：補貼對象通過初次職業(yè)技能鑒定（限國家規(guī)定試行就業(yè)準入制度的指定工種）或專項能力考核，并取得職業(yè)資格證書或專項職業(yè)能力證書的，給予職業(yè)技能鑒定補貼。職業(yè)技能鑒定補貼（或專項能力考核補貼）標準為每人200元。職業(yè)技能鑒定補貼每人只能享受一次，不得重復享受。

第八條 就業(yè)技能培訓生活和交通費補貼。

（一）補貼對象：建檔立卡貧困勞動力

（二）補貼標準：貧困勞動力參加80課時以上免費就業(yè)創(chuàng)業(yè)培訓的，每人每天給予50元的生活和交通費補貼，每人每年只能享受一次。

第九條 社會保險補貼。

（一）就業(yè)困難人員社會保險補貼。

1.補貼對象。就業(yè)困難人員。

就業(yè)困難人員是指在法定勞動年齡內、持有《就業(yè)創(chuàng)業(yè)證》（《就業(yè)失業(yè)登記證》，下同）且有下列情形之一的人員。

（1）法定勞動年齡內的家庭人員均處于失業(yè)狀況的城市居民家庭成員；

（2）距法定退休年齡十年以內的登記失業(yè)人員；

（3）連續(xù)失業(yè)一年以上的登記失業(yè)人員；

（4）被征地農民中的失業(yè)人員；

（5）失業(yè)的殘疾人；

（6）需要撫養(yǎng)未成年人的單親家庭失業(yè)人員；

（7）畢業(yè)后超過半年未實現首次就業(yè)的大中專院校畢業(yè)生；

（8）未就業(yè)的城鎮(zhèn)退役軍人和軍烈屬；

（9）納入去產能政策范圍企業(yè)的失業(yè)人員和最低生活保障家庭中有勞動能力并處于失業(yè)狀態(tài)的成員；

（10）省人民政府確定的其他就業(yè)困難人員。

2.補貼標準。

對招用就業(yè)困難人員并繳納社會保險費的單位，以及通過公益性崗位安置就業(yè)困難人員并繳納社會保險費的單位，給予社會保險補貼。

對就業(yè)困難人員靈活就業(yè)或自主創(chuàng)業(yè)后繳納社會保險費的，給予社會保險補貼。

就業(yè)困難人員社會保險補貼標準：

（1）單位補貼：企業(yè)（單位）吸納就業(yè)困難人員的社會保險補貼。

各類企業(yè)（單位）招用就業(yè)困難人員，與之簽訂1年以上期限勞動合同并繳納社會保險費的，按其為就業(yè)困難人員實際繳納的基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費和失業(yè)保險費，給予不超過1年的社會保險補貼。不包括就業(yè)困難人員個人應繳納的基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費和失業(yè)保險費，以及企業(yè)（單位）和個人應繳納的其他社會保險費。

在公益性崗位安排就業(yè)困難人員，簽訂1年以上期限勞動合同并繳納社會保險費的，按照開發(fā)公益性崗位的相關文件進行社會保險補貼。

（2）個人補貼：靈活就業(yè)的就業(yè)困難人員的社會保險補貼。

靈活就業(yè)的就業(yè)困難人員的社會保險補貼的對象和標準是：在公共就業(yè)服務機構托管個人檔案、在同級社會保險經辦機構繳納社會保險費、持有《就業(yè)創(chuàng)業(yè)證》的就業(yè)困難人員，實現靈活就業(yè)按規(guī)定繳納基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費和失業(yè)保險費或其中1至2項社會保險費的，可以享受社會保險費補貼。社會保險費的補貼標準根據上級部門當年下達的就業(yè)資金情況，最高不超過個人實際繳費額的2/3。

3.補貼期限。就業(yè)困難人員社會保險補貼期限，除對距法定退休年齡不足5年的就業(yè)困難人員可延長至退休外，其余人員最長不超過3年（以初次核定其享受社會保險補貼時年齡為準）。

（二）高校畢業(yè)生社會保險補貼。

對各類企業(yè)吸納畢業(yè)年度高校畢業(yè)生（含技師學院高級工班、預備技師班和特殊教育院校職業(yè)教育類畢業(yè)生）就業(yè)、與之簽訂1年以上勞動合同且為其繳納社會保險費的，給予不超過1年的社會保險補貼。

對高校畢業(yè)生（含技師學院高級工班、預備技師班和特殊教育院校職業(yè)教育類畢業(yè)生）離校2年內實現靈活就業(yè)的，或畢業(yè)年度自主創(chuàng)業(yè)的，給予不超過2年的社會保險補貼。

高校畢業(yè)生社會保險補貼標準：。

實現靈活就業(yè)，按規(guī)定繳納基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費和失業(yè)保險費或其中1至2項社會保險費的，可以享受社會保險費補貼。社會保險補貼的標準根據上級部門當年下達的就業(yè)資金情況，最高不超過個人實際繳費額的2/3。

享受社會保險補貼的社會保險種類包括基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費和失業(yè)保險費，其中，給予單位的社會保險補貼不包括個人應繳納的部分。用于社會保險補貼的資金支出原則上不超過當年本地就業(yè)資金總額（含省級下達的就業(yè)補助資金）的20%。

第十條 公益性崗位補貼。

公益性崗位是指以實現公共利益和安置就業(yè)困難人員為主要目的，由政府設置的非營利性公共管理和社會公益性服務崗位。

（一）補貼對象。就業(yè)困難人員，重點是大齡失業(yè)人員和零就業(yè)家庭人員。

（二）補貼期限。除對距法定退休年齡不足5年的就業(yè)困難人員可延長至退休外，其余人員最長不超過3年（以初次核定其享受公益性崗位補貼時年齡為準）。

（三）補貼標準。

不低于當地最低工資標準的60%，具體標準以市財政局、市人社局下達的文件執(zhí)行；勞動保障協(xié)理員補貼標準按照省、市開發(fā)勞動保障協(xié)理員崗位的相關政策執(zhí)行，具體標準以市財政局、市人社局下達的文件執(zhí)行。用于公益性崗位補貼的資金支出原則上不超過當年本地就業(yè)資金總額（含省級下達的就業(yè)補助資金）的30%。

第十一條 貧困村特設公益性崗位補貼

（一）補貼對象。無法離鄉(xiāng)、無業(yè)可扶、無力脫貧的“三無”貧困勞動力（年齡不超過男16-60周歲、女16-50周歲）。

（二）補貼期限。脫貧攻堅期內。省市另有規(guī)定的以省市規(guī)定為準。

（三）補貼標準。600元/月。

第十二條 就業(yè)見習補貼。

（一）補貼對象。畢業(yè)年度和畢業(yè)兩年內未就業(yè)的普通高校畢業(yè)生（含技師學院高級工班、預備技師班和特殊教育院校職業(yè)教育類畢業(yè)生），在見習企業(yè)（單位）按規(guī)定參加就業(yè)見習的，可享受就業(yè)見習補貼。

（二）補貼標準和期限。就業(yè)見習補貼包括見習人員生活補貼、人身意外傷害保險補貼和一次性見習留用補貼。其中，生活補貼每人每月1200元，人身意外傷害保險補貼每人每月20元，補貼時間最長不超過6個月；企業(yè)（單位）接收畢業(yè)生見習且留用率不低于50%的，按留用人數對企業(yè)（單位）給予每人2000元的一次性見習留用補貼。

第十三條 求職創(chuàng)業(yè)補貼。

補貼對象和補貼標準參照咸財社保[2017]80號。

第十四條 職業(yè)介紹補貼。

（一）補貼對象。經依法行政許可、注冊登記的經營性人力資源服務機構和勞務派遣服務機構（兩類機構簡稱職介機構），向登記失業(yè)人員、農民工和貧困勞動力提供職業(yè)介紹服務，且登記失業(yè)人員、農民工和貧困勞動力與用人單位或勞務派遣公司簽訂1年以上勞動合同的，可享受介紹補貼。

（二）補貼標準。按實際就業(yè)人數給予職業(yè)介紹補貼，補貼標準為每人500元。登記失業(yè)人員和農民工每年只能享受一次職業(yè)介紹補貼，不得重復享受。職業(yè)介紹機構介紹貧困勞動力到季節(jié)性用工崗位就業(yè)、就業(yè)期限不少于3個月的，補貼標準為每人200元。享受貧困勞動力季節(jié)性用工職業(yè)介紹補貼，每人每年不超過兩次。

第十五條 獎補性職業(yè)介紹補貼。

（一）補貼對象。人社部門認定的就業(yè)扶貧基地。

（二）補貼標準。就業(yè)扶貧基地每吸納1名貧困勞動力且簽訂1年以上勞動合同，按照每人每次500元的標準給予補貼。若貧困勞動力由職業(yè)介紹機構介紹進入就業(yè)扶貧基地，則就業(yè)扶貧基地不再享受獎補性職業(yè)介紹補貼。

第十六條 一次性崗位補貼

（一）補貼對象。社區(qū)工廠。

（二）補貼標準。每吸納一名貧困勞動力就業(yè)且簽訂不低于一年期限勞動合同的，給予1000元的一次性崗位補貼。社區(qū)工廠吸納貧困勞動力人數不低于其員工總數1/3的，對其生產經營場地租賃費、水電費，按不超過實際支出額50%的標準給予補貼，補貼期限兩年。

社區(qū)工廠指各類企業(yè)主要是勞動密集型企業(yè)和創(chuàng)業(yè)人員在移民搬遷社區(qū)或利用鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）、村集體的老廠房、學校舊址、農家庭院、民居民宅等閑置土地、房屋，創(chuàng)辦的生產加工型工廠（分廠）或加工車間。

第十七條 校園招聘補貼。

補貼對象和補貼標準按照咸財社保[2017]80號執(zhí)行。

第十八條 轉移就業(yè)交通補貼。

（一）補貼對象。實現轉移就業(yè)的建檔立卡貧困勞動力。

（二）補貼標準。補貼對象所乘坐交通工具單程或往返的實際票價，最高不超過500元。補貼對象每人每年只能享受一次交通補貼，不得重復申請。

第十九條 一次性創(chuàng)業(yè)補貼。

（一）補貼對象。

實現自主創(chuàng)業(yè)的就業(yè)困難人員和畢業(yè)年度高校畢業(yè)生（含技師學院高級工班、預備技師班和特殊教育院校職業(yè)教育類畢業(yè)生），并應在其辦理工商營業(yè)執(zhí)照后3個月內提出申請。

實現自主創(chuàng)業(yè)的建檔立卡貧困勞動力，取得法定證件、依法經營6個月以上。

（二）補貼標準：每人3000元。

第二十條 創(chuàng)業(yè)孵化項目補貼。

創(chuàng)業(yè)孵化項目補貼用于鼓勵支持創(chuàng)業(yè)孵化基地（園區(qū)）為入孵化創(chuàng)業(yè)實體提供創(chuàng)業(yè)服務。由市人社局和財政局最高按本級當年就業(yè)資金總額的10%安排。創(chuàng)業(yè)孵化項目補貼管理辦法遵照中省市相關文件執(zhí)行。

第二十一條 公共就業(yè)服務能力建設補助。

（一）就業(yè)創(chuàng)業(yè)服務補助。

1.補助項目。就業(yè)創(chuàng)業(yè)服務補助用于加強公共就業(yè)創(chuàng)業(yè)服務機構服務能力建設，重點支持信息網絡系統(tǒng)建設及維護，以及用于向社會購買基本就業(yè)創(chuàng)業(yè)服務成果。主要補助項目包括就業(yè)信息系統(tǒng)建設及運行維護、就業(yè)創(chuàng)業(yè)信息服務與統(tǒng)計監(jiān)測、專項就業(yè)創(chuàng)業(yè)服務活動、跨地區(qū)勞務協(xié)作、人力資源調查和就業(yè)動態(tài)調查、就業(yè)創(chuàng)業(yè)典型表彰獎勵、創(chuàng)業(yè)項目推介和成果展示、創(chuàng)業(yè)項目資源庫建設和運行維護、就業(yè)創(chuàng)業(yè)服務場所維護修繕和設備購置、聘請專業(yè)人員或購買社會機構提供的基本就業(yè)創(chuàng)業(yè)服務成果、《就業(yè)創(chuàng)業(yè)證》印制等。

2.補助限額。財政、人社部門每年初指定就業(yè)創(chuàng)業(yè)服務補助資金年度使用計劃，報市人社、財政部門審批，經批準后由人社部門按計劃使用。就業(yè)創(chuàng)業(yè)服務補助總額由市人社、財政部門按照不高于全市就業(yè)資金總額5%統(tǒng)籌安排使用。其中《就業(yè)創(chuàng)業(yè)證》由省人社廳負責統(tǒng)一印制。

（二）高技能人才培養(yǎng)補助。重點用于高技能人才培養(yǎng)基地建設和技能大師工作室建設等支出。高技能人才補助資金實行項目管理，由市人社部門編制高技能人才培養(yǎng)中長期規(guī)劃，確定本地區(qū)支持的高技能人才重點領域。

第二十二條 人社、財政部門可根據《咸陽市就業(yè)補助資金管理實施細則》授權，制定相關補貼標準，不得突破已明確的補貼標準范圍限定。

確需新增其他支出項目的，須經省人民政府批準，并按國家專項轉移支付相關管理規(guī)定執(zhí)行。

第二十三條 就業(yè)資金必須堅持?？顚Ｓ迷瓌t,嚴格按照規(guī)定的范圍、標準和程序使用，不得用于以下支出：

（一）辦公用房建設支出；

（二）職工宿舍建設支出；

（三）購置交通工具支出；

（四）創(chuàng)業(yè)擔保貸款基金和貼息等支出；

（五）發(fā)放人員津貼補貼等支出；

（六）“三公”經費支出。

第三章 資金籌措與分配

第二十四條 根據我縣就業(yè)狀況和就業(yè)工作目標，在財政預算中安排就業(yè)資金用于促進就業(yè)工作。省市下達的就業(yè)資金，與財政當年配套投入的就業(yè)資金相掛鉤。

第二十五條 財政、人社部門應當在收到上級資金分配通知后30個工作日內，正式下達就業(yè)資金預算。財政、人社部門應當將本級政府預算安排給下級政府的就業(yè)資金在縣人民代表大會批準預算后60日內正式下達到下級財政、人社部門。人社部門應按此時間要求制定和報出資金分配方案。

第二十六條 就業(yè)資金應按照財政部門關于專項轉移支付績效目標管理的規(guī)定，做好績效目標的設定、審核、下達工作。

第四章 資金使用

第二十七條 各類補貼資金按季度受理、審核和支付（本辦法另有規(guī)定的除外）。人社部門于每季度初10個工作日內和每年11月15日起的5個工作日內受理就業(yè)補貼申請。以上5個受理時段簡稱受理期。

人社部門應于20個工作日內（含公示時間）完成審核工作，財政部門應于每季度第二個月底前完成撥款手續(xù)。

每年11月中旬受理的就業(yè)補貼，應于當年12月底前完成審核和資金支付工作（需由個人領取的除外）。

第二十八條 對單位和個人補貼的申領與發(fā)放。

（一）職業(yè)培訓補貼。職業(yè)培訓補貼實行“先墊后補”的辦法。

1.個人申領和發(fā)放。

個人在職業(yè)培訓機構繳費參加培訓的，按規(guī)定向培訓機構所在地（或本人戶籍所在地或本人就業(yè)單位所在地）的縣級人社部門申請職業(yè)培訓補貼或生活費補貼。經人社部門審核后，將補貼支付到申請者本人個人銀行賬戶。

個人申請職業(yè)培訓補貼應提供：《就業(yè)創(chuàng)業(yè)證》復印件、職業(yè)資格證書（或專項職業(yè)能力證書或培訓合格證書）復印件、培訓機構開具的行政事業(yè)性收費票據（或稅務發(fā)票）、個人銀行賬戶等。屬貧困勞動力的還應附扶貧部門開具的貧困家庭證明材料；屬畢業(yè)學年高校畢業(yè)生（或畢業(yè)前一學年技師學院高級工班、預備技師班和特殊教育院校職業(yè)教育類在校生）的還應附學校開具的證明材料；屬城鄉(xiāng)未繼續(xù)升學的應屆初高中畢業(yè)生的還應附初高中畢業(yè)證書復印件；屬大學生村官和自主擇業(yè)軍隊轉業(yè)干部的，還應附相關單位開具的人員證明材料或由人社部門負責核實其身份。城市低保家庭學員的生活費補貼申請材料還應附城市居民最低生活保障證明材料。企業(yè)在職職工申請職業(yè)培訓補貼應提供：《就業(yè)創(chuàng)業(yè)證》復印件、勞動合同復印件、職業(yè)資格證書（或專項職業(yè)能力證書或培訓合格證書）復印件、培訓機構開具的行政事業(yè)性收費票據（或稅務發(fā)票）、個人銀行賬戶等。

2.單位申領和發(fā)放。

職業(yè)培訓機構和企業(yè)為培訓對象提供免費職業(yè)培訓或墊付生活費補貼的，于培訓后6個月內向同級人社部門申請職業(yè)培訓補貼或生活費補貼。經人社部門審核，同級財政部門將補貼支付到培訓機構或企業(yè)在銀行開立的基本賬戶。

申請職業(yè)培訓補貼應提供：補貼申請報告、培訓合格人員花名冊、《就業(yè)創(chuàng)業(yè)證》復印件、扶貧部門為貧困勞動力開具的貧困證明材料或學校為畢業(yè)學年高校畢業(yè)生（或畢業(yè)前一學年技師學院高級工班、預備技師班和特殊教育院校職業(yè)教育類在校生）開具的證明材料或初高中畢業(yè)證書復印件或相關單位為大學生村官、自主擇業(yè)軍隊轉業(yè)干部開具的人員證明材料、職業(yè)資格證書（或專項職業(yè)能力證書或培訓合格證書）復印件、代為申請協(xié)議、培訓機構在銀行開立的基本賬戶等。申請城市低保家庭學員生活費補貼還應附城市居民最低生活保障證明材料。申請企業(yè)在崗職工職業(yè)培訓補貼應提供：補貼申請報告、培訓合格人員花名冊、《就業(yè)創(chuàng)業(yè)證》（《就業(yè)失業(yè)登記證》）復印件、勞動合同復印件、職業(yè)資格證書（或專項職業(yè)能力證書或培訓合格證書）復印件、代為申請協(xié)議、培訓機構在銀行開立的基本賬戶等。

企業(yè)在開展新型學徒制培訓或技師培訓前，應將培訓計劃、培訓人員花名冊、勞動合同復印件等有關材料報同級人社部門備案。

各類合法合規(guī)教育培訓機構開展貧困勞動力就業(yè)技能培訓的，向人社部門提出申請，經人社部門審核，同級財政部門將補貼支付給單位。申請資料包括：補貼申請報告、培訓人員花名冊和簽到冊、扶貧部門為貧困勞動力開具的貧困證明等材料，不受規(guī)定受理期限的限制。

（二）創(chuàng)業(yè)培訓補貼。

1.申請程序。定點創(chuàng)業(yè)培訓機構向同級人社部門報送申請材料，經人社部門審核，同級財政部門將補貼支付給單位。

2.申報材料。創(chuàng)業(yè)培訓補貼申請材料在職業(yè)培訓補貼申請材料的基礎上，應增加創(chuàng)業(yè)培訓補貼申請表一式兩份、創(chuàng)業(yè)計劃書復印件、創(chuàng)業(yè)人員《營業(yè)執(zhí)照》復印件、創(chuàng)業(yè)跟蹤指導服務登記表等。

（三）職業(yè)技能鑒定補貼。

1.申請程序。七類人員自主選擇職業(yè)技能鑒定機構進行初次職業(yè)技能鑒定，職業(yè)技能鑒定機構免收費用。職業(yè)技能鑒定機構完成鑒定（考核）工作后，向同級人社部門申請職業(yè)技能鑒定（考核）補貼，經人社部門審核后，將補貼資金支付至鑒定機構在銀行開立的基本賬戶。

2.申報材料。申請職業(yè)技能鑒定補貼應提供：補貼申請報告、取得職業(yè)資格證書或專項職業(yè)能力證書人員花名冊、《就業(yè)創(chuàng)業(yè)證》復印件、職業(yè)資格證書或專項職業(yè)能力證書復印件、經本人簽字確認的免費鑒定證明材料、職業(yè)技能鑒定機構在銀行開立的基本賬戶等。鑒定對象為貧困勞動力的還應附扶貧部門開具的貧困家庭證明材料；鑒定對象為畢業(yè)學年高校畢業(yè)生（或畢業(yè)前一學年技師學院高級工班、預備技師班和特殊教育院校職業(yè)教育類在校生）的還應附學校開具的人員證明材料；鑒定對象為城鄉(xiāng)未繼續(xù)升學的應屆初高中畢業(yè)生的還應附初高中畢業(yè)證書復印件；鑒定對象為大學生村官和自主擇業(yè)軍隊轉業(yè)干部的，還應附相關單位開具的人員證明材料或由人社部門負責核實其身份。

（四）就業(yè)技能培訓生活和交通費補貼。由定點培訓機構先行墊付。

1.申請程序。定點培訓機構向人社部門報送就業(yè)創(chuàng)業(yè)培訓補貼資金申請材料時一并報送就業(yè)技能培訓生活和交通費補貼申請材料，經人社部門審核，財政部門將補貼支付給單位。

2.申報材料。在職業(yè)培訓或創(chuàng)業(yè)培訓補貼申請材料的基礎上，增加就業(yè)技能培訓生活和交通費補貼申請表、貧困勞動力領取培訓生活和交通費補貼發(fā)放表。

（五）社會保險補貼。社會保險補貼實行“先繳后補”的辦法。

1.企業(yè)（單位）申領。企業(yè)（單位）應在受理期內向縣人社局申請社會保險補貼，并提供以下材料：符合條件人員名單、《就業(yè)創(chuàng)業(yè)證》復印件、畢業(yè)證書復印件或學校開具的畢業(yè)生證明材料、勞動合同復印件、社會保險費征繳機構出具的社會保險繳費明細賬（單）等。其中，公益性崗位用人單位還應提供就業(yè)困難人員享受社會保險補貼年限證明材料。經縣人社局審核后，按規(guī)定將補貼資金支付到單位在銀行開立的基本賬戶。

2.個人申領。符合條件的個人應在受理期內向其社會保險繳費地人社部門申請社會保險補貼，并提供以下材料：《就業(yè)創(chuàng)業(yè)證》復印件、畢業(yè)證書復印件或學校開具的畢業(yè)生證明材料、靈活就業(yè)或自主創(chuàng)業(yè)證明材料、社會保險費征繳機構出具的社會保險繳費明細賬（單）等。經人社部門審核后，按規(guī)定將補貼資金支付到申請者本人個人銀行賬戶。

（六）公益性崗位補貼。

1.申報程序。公益性崗位用工單位應向人社部門申請公益性崗位補貼，經人社部門審核后，將補貼支付給單位。

2.申請材料。人員名單及《身份證》號、《就業(yè)創(chuàng)業(yè)證》編號、考勤表、發(fā)放工資明細賬（單）、單位在銀行開立的基本賬戶或公益性崗位人員銀行賬戶等憑證材料。

（七）特設公益性崗位補貼。

1、申報程序。各鎮(zhèn)勞保所向人社部門申請?zhí)卦O公益性崗位補貼，經人社、財政部門審核后，將補貼資金撥付給各鎮(zhèn)。由鎮(zhèn)勞保所將資金發(fā)給特設公益性崗位從業(yè)人員本人。

2、申請材料。人員名單及《身份證》號、考勤表、發(fā)放補貼明細賬（單）、單位在銀行開立的基本賬戶等憑證材料。

（八）就業(yè)見習補貼。

1.申報程序。就業(yè)見習單位應在受理期內向同級人社部門申請就業(yè)見習補貼，經人社部門審核后，將補貼資金支付到單位在銀行開立的基本賬戶。

2.申報材料。參加就業(yè)見習的人員名單、就業(yè)見習協(xié)議書、《就業(yè)創(chuàng)業(yè)證》復印件、畢業(yè)證書復印件（未畢業(yè)見習人員提供學校介紹信）、單位發(fā)放基本生活補助明細賬（單）等。申請一次性見習留用補貼還應附就業(yè)見習留用人員名單、見習留用人員勞動合同復印件等。人身意外傷害保險應在見習人員上崗前完成資料審核和投保工作。

（九）求職創(chuàng)業(yè)補貼。

申請程序和申報材料按咸財社保[2017]80號執(zhí)行。

（十）職業(yè)介紹補貼。

1.申請程序。職介機構向同級人社部門提出申請，經人社部門審核后，將補貼資金支付到機構在銀行開立的基本賬戶。

2.申報材料。補貼申請報告、人力資源服務或勞務派遣服務許可證明、介紹實現就業(yè)人員花名冊、《就業(yè)創(chuàng)業(yè)證》復印件、勞動合同復印件、用人單位出具的合同期內任意2個月工資發(fā)放憑證、機構在銀行開立的基本賬戶等。職介機構介紹貧困勞動力到季節(jié)性用工崗位就業(yè)、就業(yè)期限不少于3個月的，需提供用人單位用工協(xié)議復印件和用工期間任意兩個月的工資發(fā)放憑證。

（十一）獎補性職業(yè)介紹補貼。

1、申請程序。就業(yè)扶貧基地向人社部門提出申請，經人社部門審核后，財政部門將補貼資金支付到基地在銀行開立的基本賬戶。

2、申報材料。補貼申請報告、人社部門認定為就業(yè)扶貧基地的材料、吸納貧困勞動力就業(yè)人員花名冊、勞動合同復印件、人社部門要求出具的合同期內任意2個月工資發(fā)放憑證、機構在銀行開立的基本賬戶等。

（十二）一次性崗位補貼

1、申請程序。社區(qū)工廠向人社部門提出申請，經人社部門審核后，財政部門將補貼資金支付到社區(qū)工廠在銀行開立的基本賬戶。

2、申報材料。補貼申請報告、吸納貧困勞動力就業(yè)人員花名冊、勞動合同復印件、人社部門要求出具的合同期內任意2個月工資發(fā)放憑證、機構在銀行開立的基本賬戶等。社區(qū)工廠申請經營場地租賃費、水電費的，需提供場地租賃合同復印件、水電費發(fā)票，吸納就業(yè)的所有人員花名冊。

（十三）校園招聘補貼。

申請程序和申報材料按照咸財社保[2017]80號執(zhí)行。

（十四） 轉移就業(yè)交通補貼。

1.申請程序。轉移就業(yè)人員應在實現轉移就業(yè)后6個月內向戶籍所在地勞動保障事務所提出申請，提交資料，經人社部門審核后，本人憑身份證到人社部門領取。

2.申報材料。勞動合同（或就業(yè)協(xié)議）復印件（或用人單位出具的就業(yè)證明材料）、縣級扶貧開發(fā)部門出具的該人員屬于建檔立卡貧困家庭的確認材料、交通費票據等。

（十五）一次性創(chuàng)業(yè)補貼。

1.申請程序。補貼對象應在受理期向創(chuàng)業(yè)所在地縣級人社部門提出申請，經其審核后，將補貼支付給個人。

2.申報材料?！毒蜆I(yè)創(chuàng)業(yè)證》復印件、畢業(yè)證書復印件或學校開具的畢業(yè)生證明材料、工商營業(yè)執(zhí)照復印件等。建檔立卡貧困人員需提供縣級扶貧開發(fā)部門出具的該人員屬于建檔立卡貧困家庭的確認材料

（十六）創(chuàng)業(yè)孵化項目補貼。

創(chuàng)業(yè)孵化項目補貼依據咸陽市人力資源和社會保障局、咸陽市財政局《關于印發(fā)咸陽市創(chuàng)業(yè)孵化基地認定管理辦法（試行）的通知》（咸人社發(fā)[2015]31號）規(guī)定執(zhí)行。

第二十九條 人社部門對單位和個人的各項補貼資金進行審核后要向社會公示，包括享受各項補貼的單位名稱、享受補貼的人員名單、具體補助人數和金額等。其中，職業(yè)培訓補貼還應公示培訓的內容、取得的培訓成果等；公益性崗位補貼還應公示公益性崗位名稱、設立單位、安置人員名單、享受補貼時間等；求職創(chuàng)業(yè)補貼在各高校初審時在校內公示。公示平臺一般為本級人力資源社會保障部門官方網站，也可在覆蓋本轄區(qū)的其他網站或平面媒體公示，公示期不少于7天。

第三十條 公共就業(yè)服務能力建設補助資金的使用。

（一）就業(yè)創(chuàng)業(yè)服務補助。

人社、財政部門每年初制定就業(yè)創(chuàng)業(yè)服務補助資金年度使用計劃，報市人社、財政部門審批，經批準后由人社部門按計劃使用。

（二）高技能人才培養(yǎng)補助。

該項補助資金實行項目管理。省人社廳每年會同省財政廳組織專家對擬實施的高技能人才項目進行評審，評審結果上報人力資源社會保障部和財政部，由其根據申報的評審結果給予定額補助。

高技能人才培訓基地建設項目資金的使用。要結合區(qū)域經濟發(fā)展、產業(yè)振興發(fā)展規(guī)劃和新興戰(zhàn)略性產業(yè)發(fā)展的需要，依托具備高技能人才培訓能力的職業(yè)培訓機構和城市公共實訓基地，建設高技能人才培訓基地，重點開展高技能人才研修提升培訓、高技能人才評價、職業(yè)技能競賽、高技能人才課程研發(fā)、高技能人才成果交流、高技能人才宣傳、高技能人才管理、高技能人才基礎能力建設等活動。

技能大師工作室建設項目資金的使用。要發(fā)揮高技能領軍人才在帶徒傳技、技能攻關、技藝傳承、技能推廣等方面的重要作用，選拔行業(yè)、企業(yè)生產、服務一線的優(yōu)秀高技能人才，依托其所在單位建設技能大師工作室，開展培訓、研修、攻關、交流等技能傳承提升活動。

第三十一條 就業(yè)資金的支付，按財政國庫管理制度相關規(guī)定執(zhí)行。

第五章 資金管理

第三十二條 財政、人社部門應當按照財政預決算管理的總體要求，做好年度預決算工作。

第三十三條 人社、財政部門應當嚴格按本辦法規(guī)定落實各項補貼，加快就業(yè)資金預算執(zhí)行進度，保持資金支出進度與序時進度基本一致，防止年底集中支出就業(yè)資金，增強就業(yè)資金使用的時效性與均衡性。

第三十四條 財政、人社部門應當定期對就業(yè)資金管理使用情況進行專項檢查，將其列入重點監(jiān)督檢查范圍，自覺接受人大、審計、紀檢、監(jiān)察等部門的檢查和社會監(jiān)督；要建立健全財務管理規(guī)章制度，強化內部財務管理，優(yōu)化風險防控。

第三十五條 財政、人社部門應當探索建立科學規(guī)范的績效評價指標體系，積極推進就業(yè)資金的績效管理。財政和人社部門應當對本地區(qū)就業(yè)資金使用情況進行績效評價，并將評價結果作為就業(yè)資金分配的重要依據。

第三十六條 財政、人社部門應當建立就業(yè)資金“誰使用、誰負責”的責任追究機制，對滯留、截留、擠占、挪用、虛列、套取、私分就業(yè)補助資金等行為，按照《預算法》、《財政違法行為處罰處分條例》等國家有關規(guī)定追究法律責任。

第六章 附 ?則

第三十七條 在就業(yè)扶貧期間的資金使用，按省市縣相關規(guī)定執(zhí)行。

第三十八條 本辦法自印發(fā)之日起施行。市財政局、人社局制定的《關于規(guī)范和加強就業(yè)專項資金使用管理的通知》（咸財社?！?012〕23號）和《關于建立健全公共就業(yè)服務經費保障機制有關問題的通知》（陜人社發(fā)〔2013〕39號）同時廢止；此前有關政策文件關于就業(yè)補助資金（原稱就業(yè)專項資金）的規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準。

社會救助資金管理實施細則篇二

為強化對分公司、項目部資金的統(tǒng)籌管理，明確分公司財務收支計劃、資金使用等財務事項的職責、權限、程序，充分發(fā)揮資金的使用效率和經濟效益，特制訂本實施細則。

資金管理總原則為：計劃管理、量入為出、留有余地，?？顚Ｓ?、有償使用。

本細則適用分公司所有自營項目。

4.1分公司財務核算部為項目資金管理的歸口管理部門。負責分公司項目資金的日常管理工作，向分公司經理負責，并接受公司財務核算部門的檢查、監(jiān)督。

4.2項目部是項目資金管理的直接責任單位，負責項目工程款的按時收取，項目月度資金收支計劃的編制，項目成本的按月定案。

4.3項目經理是項目資金收支統(tǒng)籌平衡的第一責任人，統(tǒng)籌策劃項目全過程的各類資金使用。

4.4分公司工程管理部和經營管理部應及時協(xié)助項目部解決工程合同條款中的爭議問題，配合項目部做好工程款的收取及工程結算工作。

5.1所有項目部都在分公司財務核算部開立內部銀行專戶，各自核算項目部的資金收付業(yè)務。項目部的一切資金收支，必須統(tǒng)一匯入浙江省工業(yè)設備安裝集團有限公司的建行才智管理系統(tǒng)賬戶（賬戶：xxxxx有限公司；賬號：3300xxxxx；開戶銀行：xxxx支行），通過公司結算中心辦理劃撥到分公司內部資金賬戶。

5.2原則上一律不得在工程所在地設立賬戶，如確實需要的，須由項目部向分公司提交書面申請，經公司領導同意后方可辦理開戶手續(xù)，其賬戶開通網銀由分公司財務核算部統(tǒng)一管理，銀行賬戶預留印簽交財務核算部保管。工程竣工后，開設的項目銀行賬戶及時予以注銷，相關存檔資料由財務核算部統(tǒng)一保管。

6.1項目部應于每月25日前，根據工程收款計劃、材料設備采購計劃、人工費支付計劃等，編制項目次月資金收支計劃表，一式兩份，分別上報工程管理部，工程管理部匯總后上報財務核算部、主管領導和分公司經理。

6.2項目部應于每月底與分公司財務核算部進行項目資金收支情況進行核對，分公司財務核算部應定期與業(yè)主、總分包單位做好賬戶的核對。

6.3分公司建立以項目部經理、工程管理部經理、財務核算部經理為責任人的工程款收取信息平臺，使各種款項收取信息能夠及時傳遞，從而及時將款項收回，確保資金計劃的有效執(zhí)行。

6.4項目部應加強物資采購計劃管理，限量采購，避免存貨積壓造成資金占用浪費。

量入為出、留有余地，是指各項目部在編制資金收支計劃和使用時注重資金積累，不但不能突破分公司設定的可使用資金總額，而且須為以后工程款收取低潮時工資、獎金的發(fā)放、日常費用和工程結算費用的報銷、材料欠款的支付以及項目兌現留下足夠的資金。

8.1?？顚Ｓ?，是指分公司財務核算部對各項目部的資金核算到工程項目，同一項目部的不同工程項目的資金不能串用。

8.2有償使用，是指分公司原則上不給項目部墊資，因工程合同承諾墊資而需要分公司墊資的，須向分公司內部銀行辦理貸款手續(xù)，經分公司財務核算部審核，報分公司經理批準執(zhí)行，規(guī)定借款時間期限，借款期內按銀行同期貸款利息計息攤入項目成本。

9.1 因工作需要，有關部門或個人出差需要備用金的，可向財務核算部提出申請，經部門負責人審核，分公司經理批準后給予辦理，在業(yè)務辦理完15天內，所借備用金全部歸還或報銷沖帳。

9.2 項目部須借備用金的，由新成立項目部向分公司經理提出申請報告，經分公司經理批準，由項目部以項目經理為借款人到分公司財務辦理借款手續(xù)，項目部備用金在工程竣工驗收后15日內歸還或報銷沖帳。

9.3 非因公，一律不許借備用金；借備用金到期不歸還的，分公司財務可直接從借款人工資中扣除。

10.1因工程投標需要交納投標保證金的，由經營管理部提出書面申請，經分公司經理批準后，財務核算部給予辦理。

10.2經營管理部應于招投標工作結束15日內負責退回投標保證金。

社會救助資金管理實施細則篇三

大額資金業(yè)務評審管理實施細則（修訂）

第一條為貫徹落實《集團強化風險防范管理十條》，促進建立全面風險管理體系，有效防范大額資金業(yè)務風險，提高經營質量，特制定本實施細則。

第二條本實施細則適用于集團各所屬獨資企業(yè)或控股企業(yè)（以下統(tǒng)稱企業(yè)）。境外企業(yè)參照本細則制定相關制度，并按境外法律法規(guī)執(zhí)行。

第三條各成員企業(yè)應遵照集團《商品營銷和貿易服務業(yè)務指引》的要求，圍繞做大做強主業(yè)，開展大額資金業(yè)務，以強化風險管控能力、強化業(yè)務盈利能力，推動業(yè)務轉型升級。

第四條集團對于大額資金業(yè)務管理，以集團管控與企業(yè)自主經營相結合為原則。

各成員企業(yè)應按照集團相關風險管理規(guī)定及大額資金業(yè)務評審意見，落實業(yè)務風險控制措施，在集團核定的資金額度內自主經營，承擔經營管理責任。

第五條大額資金業(yè)務界定為企業(yè)在業(yè)務采購、銷售等環(huán)節(jié)對同一客戶或同一合同或大宗商品業(yè)務項下占用銀行授信及資金（含應收、預付、庫存資金及期貨套期保值業(yè)務保證金等）累計風險敞口超過人民幣600萬元（含600萬元,下同）的業(yè)務。期貨套期保值業(yè)務組織機構按本細則第五條設立，具體要求按集團《期貨套期保值業(yè)務管理辦法》相關規(guī)定執(zhí)行。

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第六條集團成立大額資金業(yè)務評審小組和評審工作小組。評審小組由集團領導擔任組長及副組長，成員由集團業(yè)務與技術創(chuàng)新部、法律事務部、資金管理部組成，風險管理部、財務部、監(jiān)察審計部列席，共同負責對企業(yè)大額資金業(yè)務進行評審、檢查及跟蹤監(jiān)督。各部門主要職責分工如下：

（一）業(yè)務與技術創(chuàng)新部負責牽頭受理大額資金業(yè)務報審、報備材料，批復評審結果，并負責評審過程的協(xié)調組織。在具體評審中，重點關注大額資金業(yè)務的業(yè)務模式、客戶資信、風控措施及企業(yè)內部評審程序的合規(guī)性等方面，提出防范業(yè)務風險、提升業(yè)務質量的建議及要求。

（二）法律事務部負責對大額資金業(yè)務開展涉及的法律風險進行評審。在結合集團頒發(fā)的常用合同文本進行形式審查的同時，重點是結合行業(yè)自身特點，對必要條款進行實質性審查。

（三）資金管理部負責對大額資金業(yè)務的資金授信配套、資金缺口的融資途徑、資金回籠期限及收益率等進行評審與跟蹤管理，提出資金風險防范建議及管理要求，并核定企業(yè)大額資金業(yè)務的最高資金授信占用額。

（四）風險管理部負責牽頭對報備、報審的大額資金業(yè)務進行跟蹤管理。按月度收集各項業(yè)務進展情況，并進行匯總、分析，與評審小組相關部門共享；組織業(yè)務檢查。重點對集團評審意見及風控措施落實、對集團及企業(yè)各相關管理制度執(zhí)行、對業(yè)務實際操作與監(jiān)控（合同履約及過程控制、按規(guī)按流程操作）等情況- 2 -

進行跟蹤管理。

（五）財會部負責跟蹤管理各項大額資金業(yè)務的經營效益、風險敞口狀況，定期收集各項業(yè)務的三項資產情況并實施相應的跟蹤檢查。

（六）監(jiān)察審計部負責牽頭對大額資金業(yè)務開展情況及內部控制、風險管控措施的落實進行監(jiān)督檢查，對于重大業(yè)務、潛在風險或已發(fā)生風險的業(yè)務情況組織實施重點跟蹤檢查，并及時向集團領導匯報。

第七條集團建立大額資金業(yè)務評審程序，基本流程為企業(yè)按本細則附件1《大額資金業(yè)務評審申報材料目錄》提交各項材料；集團審核材料并以企業(yè)提交材料完備之日起正式受理,在必要時或風險敞口額度超過5000萬元以上的業(yè)務召開評審會議或企業(yè)聯(lián)席評審會議對業(yè)務進行評審；正式受理之日起三個工作日內將評審結果答復企業(yè)；企業(yè)按集團評審意見開展業(yè)務，定期報告業(yè)務執(zhí)行情況；集團評審小組成員按職責分工進行跟蹤管理。大額資金業(yè)務評審程序詳見本細則附件2。

第八條各企業(yè)須設立風險管理委員會，建立配套的大額資金業(yè)務風險管理細則，切實落實大額資金業(yè)務風險管理工作。凡符合本辦法定義的大額資金業(yè)務，企業(yè)的風險管理委員會必須按照企業(yè)內部評審流程出具明確的評審意見連同相關資料提交集團審核。

第九條各項大額資金業(yè)務在開展前，按以下限額實行報備

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和報審管理。

（一）對累計銀行授信及資金占用風險敞口在人民幣600萬以上，1500萬元（不含1500萬元）以下的大額資金業(yè)務，實行報備管理。企業(yè)須填報《企業(yè)大額資金業(yè)務備案表》(見附表2)及相關資料，并提前在業(yè)務開展前的3個工作日向集團報備。

（二）對于累計銀行授信及資金占用風險敞口在人民幣1500萬元（含1500萬元）以上的大額資金業(yè)務，實行報審管理。報審資料詳見本細則附件1《大額資金業(yè)務評審申報材料目錄》。

（三）大額資金業(yè)務評審針對同一客戶采取限額評審，對同一合同項下或大宗商品采購原則上采取單筆評審或限額評審?？蛻粜庞孟揞~評審方式有效期為一年，企業(yè)須在到期前連同客戶新的資信報告及過去一年的交易情況重新報審。在有效期內若合同條款出現重大變化亦須重新報審。

（四）集團對于報審業(yè)務試行分類管理。上一年度大額資金業(yè)務開展歷史記錄較好，未發(fā)生其他重大風險事件且經營業(yè)績考核達到優(yōu)良等級的企業(yè)，風險敞口在3000萬元及以內的續(xù)評審業(yè)務，在該業(yè)務負責人提供個人連帶擔保負責承諾承擔50%損失額，并辦妥相關法律手續(xù)的前提下，在評審資料經集團確認后，企業(yè)可直接開展業(yè)務。

該類業(yè)務應符合：企業(yè)風險管理及內控體系完善，執(zhí)行情況良好；報審材料完整，無違反集團規(guī)定及評審意見，無違約、拖欠及違規(guī)操作記錄。

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（五）報備、報審業(yè)務未能通過集團審批，但企業(yè)認為確有開展必要的，在滿足一下條件亦可開展：由企業(yè)法定代表人、該業(yè)務負責人及主要業(yè)務經辦人員共同提供個人連帶擔保責任承擔50%損失額，并將相關連帶擔保責任書等文件提交集團確認。各項擔保在該業(yè)務完結且所有資金回籠前不可撤銷且不可用作他項抵押擔保。

第十條根據大額資金業(yè)務的界定范圍和管理要求，每年度企業(yè)結合全面預算工作，對于上年度已開展且本年計劃繼續(xù)開展的大額資金業(yè)務，在制定年度業(yè)務預算時，須做好預算內大額資金業(yè)務詳細可行的業(yè)務計劃，根據本細則附件1《大額資金業(yè)務評審申報材料目錄》要求提交材料報集團進行業(yè)務預評審，并須通過集團業(yè)務預評審后方能開展。

第十一條各企業(yè)預算內大額資金業(yè)務原則上須按業(yè)務預評審通過的業(yè)務模式開展有關業(yè)務。業(yè)務實際開展后達到報備、報審要求限額的，須在合同簽訂前或合同生效前填報大額資金業(yè)務備案表或評審表，在預評審基礎上無需重復提供相關資料。

第十二條各企業(yè)預算內大額資金業(yè)務在實際開展過程中，如業(yè)務模式發(fā)生調整變化的，須在報備、報審報告中注明原因并重新提交相關材料進行報備、報審。

第十三條凡年初未納入本年度預算的預算外大額資金業(yè)務，預計合同履行將達到報審要求限額的，企業(yè)須在合同簽訂前或合同生效前報經集團大額資金業(yè)務評審通過后方可執(zhí)行。

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第十四條實行大額資金業(yè)務執(zhí)行情況報告制度。

（一）各企業(yè)須在每月7日前，上報截止上一月末在手執(zhí)行的報備報審大額資金業(yè)務運作情況、集團關于業(yè)務開展及風控措施建議的落實情況等。內容包括：

1、填寫《大額資金業(yè)務開展情況跟蹤表》（見附表3）

2、提交上一月度根據集團評審意見最終修改定稿的合同、法律文件版本報集團備案。

（二）各企業(yè)每季度應對大額資金業(yè)務進行總結和分析。內容須包括但不限于集團評審意見落實情況、業(yè)務執(zhí)行情況、市場情況、業(yè)務實際盈利情況、風險控制情況、業(yè)務實際執(zhí)行與計劃差異度、下一階段計劃等方面，為企業(yè)建立并落實規(guī)范的業(yè)務流程、改進業(yè)務盈利能力積累業(yè)務數據和經驗。

第十五條企業(yè)須嚴格按照《集團強化風險防范管理十條》及企業(yè)配套大額資金風險管理細則，對大額資金業(yè)務及資金使用從嚴管理，嚴禁越權審批、嚴禁不申報評審、嚴禁將同一支出項目化整為零，規(guī)避審批程序、嚴禁超評審資金額度運作。

第十六條企業(yè)對上報集團的各項資料的真實性、準確性、合法性、合規(guī)性負責。對申報材料不實、對集團評審意見未予履行而出現重大風險或不良后果的，在對提供個人連帶擔保的業(yè)務追究個人連帶擔保責任的同時，集團將根據有關制度規(guī)定嚴格追究相關人員責任。

第十七條企業(yè)內部必須建立重大事項和風險報告機制，如- 6 -

有發(fā)現業(yè)務、資金風險，應立即啟動風險處理機制，并采取切實可行的措施化解風險，同時向集團報告。

第十八條本細則經集團經營班子會審議通過,于發(fā)布之日起實施，原《大額業(yè)務風險資金評審工作細則》同時廢止。

附件：1.大額資金業(yè)務評審申報材料目錄

2.大額資金業(yè)務評審程序

附表：1.《企業(yè)大額資金業(yè)務評審表》（共3張表）

2.《企業(yè)大額資金業(yè)務備案表》

3.《企業(yè)大額資金業(yè)務開展情況跟蹤表》（共2張表）

4.《大額資金業(yè)務評審受理表》

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附件一：大額資金業(yè)務評審申報材料目錄

各項評審業(yè)務須以一級企業(yè)名義向集團報審。申報資料必須包括但不限于:

（一）企業(yè)填列《企業(yè)大額資金業(yè)務評審表》(附表1，表1-1，表1-2)，填報要求如下：

1、按照業(yè)務運作、資金使用安排情況如實填報，并對業(yè)務資金授信占用及利潤進行測算；

2、企業(yè)業(yè)務部經理、法務部經理、財務經理、總經理（或董事長）對該業(yè)務開展的明確意見。

（二）《企業(yè)大額資金業(yè)務評審表》中要求填列內容的必要附件說明材料（必須包括但不限于）：

1、大額資金業(yè)務運作的書面申請報告（或新增業(yè)務的可行性報告），必須包括但不限于以下內容：

（1）業(yè)務運作背景：商品市場情況及趨勢，行業(yè)現狀，企業(yè)經營該類商品的總體情況。

（2）客戶資信情況：企業(yè)應提供包括但不限于下列各項資料及信息：近三年交易情況；資產及負債情況（國內客戶必須提供營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證復印件）；近六個月資金收付情況；履約及償還能力；第三方自信調查報告?；谏鲜鲑Y料，企業(yè)對該客戶資信評估結論。

（3）業(yè)務運作模式：業(yè)務過程、交易條件、結算方式、業(yè)務周期、盈虧測算等。并附上相關業(yè)務合同、協(xié)議書復印件。

（4）業(yè)務潛在風險分析：如市場風險、資信風險、法律風- 8 -

險、資金風險、運營風險等，相應的風險控制措施等。

（5）業(yè)務資金需求測算：預計業(yè)務量、當期授信占用情況、敞口情況、用信周期與峰值測算等，對客戶風險敞口及相應的控貨、質押、擔保等保障。自營業(yè)務（包括需開具增值稅發(fā)票的合作業(yè)務）還需列明對下家客戶的賒銷政策、合理庫存限額，以及該業(yè)務項下的應收賬款、預付賬款、庫存和在途商品情況。

（6）企業(yè)整體經營情況及業(yè)務盈利預測：包括①企業(yè)最近月份的資產負債率；②本次報審業(yè)務風險敞口占企業(yè)凈資產比例；③累計在手大額業(yè)務風險敞口占企業(yè)凈資產比例及計算方法；④本次報審業(yè)務毛利率、凈利率及計算方法；⑤報審業(yè)務全年收益額、資金年收益率及計算方法。

2、集團委派的財務部經理認為需要詳細陳述意見的，須及時出具對該筆業(yè)務開展及資金使用的獨立書面意見并獨立上報集團財務部。

3、業(yè)務涉及的業(yè)務合同書、擔保、協(xié)議書等各項法律文件，以及企業(yè)法務部或法律顧問出具的法律意見。

（三）企業(yè)風險管理委員會對該客戶、該業(yè)務開展以及資金使用的評審會議紀要，內容包括業(yè)務可行性、對該客戶核定的資金風險敞口最高限額等，風險管理委員會必須出具明確的審批意見，委員會各成員簽字并加蓋企業(yè)公章。

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附件二：大額資金業(yè)務評審程序

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