會計電算化上機指導(dǎo)答案 會計電算化上機考試題庫(5篇)

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會計電算化上機指導(dǎo)答案 會計電算化上機考試題庫篇一

【系統(tǒng)】→注冊 用戶名：admin

【權(quán)限】→操作員→增加 編號:005 姓名:wu 編號:006 姓名:liu

【帳套】→建立 帳套號(用默認的001)帳套名稱(隨便)下一步 單位名稱(隨便)行業(yè)性質(zhì)：新會計制度科目 下一步 下一步 完成 是創(chuàng)建

科目編碼級次 4級5級都輸2

下一步 確定 是啟用

√gl總賬 確定 是 退出

【權(quán)限】→權(quán)限 選擇帳套主管[001]xx

選定005 √ 是

選定006 √ 是

用友通

用戶名:005 帳套[001]xx 確定

添加二級三級科目

【基礎(chǔ)設(shè)置】→財務(wù)→憑證類別 確定 退出

【基礎(chǔ)設(shè)置】→財務(wù)→會計科目

查找1311 增加131101

【總賬】→設(shè)置→期初余額 都輸?shù)狡诔跤囝~里

輸完點[試算] 修改時輸0退出

【總賬】→憑證→填制憑證

摘要中輸1下一張點[增加]

退出

【文件】→重新注冊 用戶名:006 帳套[001]xx

【總賬】→憑證→審核憑證 確定 確定

【審核】→成批審核憑證 確定(變藍)退出

【總賬】→憑證→記賬 下一步 下一步 記賬 試算平衡確認

【賬務(wù)報表】

①【文件】→新建→新會計制度行業(yè) 選口資產(chǎn)負債表 確定

【數(shù)據(jù)】→帳套初始 帳套號[001]xx(改成自己的)確認

【編輯】→格式/數(shù)據(jù)狀態(tài)(左下角)

【數(shù)據(jù)】→關(guān)鍵字→錄入 是 拖到最下面 期初期末兩兩相等 提交 關(guān)閉小窗口

②(重復(fù)以上)口利潤表

利潤一般為正

提交 關(guān)小窗口 關(guān)大的 交卷

會計電算化上機指導(dǎo)答案 會計電算化上機考試題庫篇二

2012年會計從業(yè)《會計電算化》用友軟件實務(wù)操作題

用友t3實務(wù)操作題答案

（關(guān)鍵步驟用加粗紅字表示）

一、系統(tǒng)設(shè)置：

1、增加操作員，編號：32。姓名：喬峰?？诹睿?。所屬部門：財務(wù)部

單擊“打開系統(tǒng)管理應(yīng)用程序”，選擇“系統(tǒng)管理”界面的“系統(tǒng)”——注冊，用戶名輸入“admin”——確定。權(quán)限——操作員——增加，輸入相關(guān)題目內(nèi)容后，點“增加”——退出——退出。

2、建立賬套，賬套號：610。賬套名稱：廣義科技有限公司。啟用會計期間：2010年01月。單位信息：單位名稱：廣義科技有限公司。單位簡稱：廣義科技。核算類型：行業(yè)性質(zhì)：小企業(yè)會計制度。賬套主管：demo?；A(chǔ)信息：外幣核算：有。編碼方案：科目編碼級次：422。系統(tǒng)啟用：啟用固定資產(chǎn)子系統(tǒng)，啟用日期為2010年1月1日。

單擊“打開系統(tǒng)管理應(yīng)用程序”，選擇“系統(tǒng)管理”界面的“系統(tǒng)”——注冊，用戶名輸入“admin”——確定。賬套——建立，按題目標(biāo)要求輸入相關(guān)信息。

3、設(shè)置孫權(quán)具有“701賬套”“工資管理、固定資產(chǎn)”模塊的操作權(quán)限。

單擊“打開系統(tǒng)管理應(yīng)用程序”，選擇“系統(tǒng)管理”界面的“系統(tǒng)”——注冊，用戶名輸入“admin”——確定。權(quán)限——權(quán)限，選擇孫權(quán)——選擇賬套名——點增加，在工資管理和固定資產(chǎn)左側(cè)授權(quán)位置雙擊，確定——退出

二、總賬：

4、（用戶名：13；賬套：301；操作日期：2010年1月1日）增加會計科目，科目編碼：100203，科目名稱：農(nóng)行存款，外幣英鎊核算

單擊“打開財務(wù)應(yīng)用程序”，輸入用啟名，選擇賬套，選擇操作日期——確定，基礎(chǔ)設(shè)置——財務(wù)——會計科目——增加，輸入內(nèi)容，確定——退出

5、（用戶名：14；賬套：302；操作日期：2010年1月31日）1月31日，公司從農(nóng)業(yè)銀行提取現(xiàn)金2200元。填制并保存付款憑證。摘要：提現(xiàn)。借：庫存現(xiàn)金（1001）2200，貸：銀行存款—農(nóng)行存款（100203）2200 總賬——憑證——填制憑證——增加，輸入相關(guān)內(nèi)容，保存——退出。

6、（用戶名：13；賬套：301；操作日期：2010年1月1日）輸入“應(yīng)收票據(jù)”科目的期初余額。日期：2009-11-30，客戶：南京至先 摘要：銷售商品，方向：借，金額：35000 總賬——設(shè)置——期初余額，雙擊“應(yīng)收票據(jù)”后的期初余額，增加——輸入內(nèi)容——退出——退出

7、（用戶名：13；賬套：302；操作日期：2010年1月31日）查詢含有“資本公積”科目的收款憑證并顯示。總賬——憑證——查詢憑證，憑證類別選擇“收款憑證”，點擊“輔助條件”按鈕，科目選擇“資本公積”——確定——確定——退出

8、（用戶名：13；賬套：304；操作日期：2010年1月31日）查詢庫存現(xiàn)金（1001）總賬，然后聯(lián)查明細賬?？傎~——賬薄查詢——總賬，科目選擇“庫存現(xiàn)金”——確認——單擊“當(dāng)前合計”——明細——退出——退出——取消

9、（用戶名：13；賬套：301；操作日期：2010年1月1日）設(shè)置供應(yīng)商檔案，供應(yīng)商編碼：205 供應(yīng)商名稱：長沙同創(chuàng)公司 供應(yīng)商簡稱：長沙同創(chuàng) 地址：長沙市新港區(qū)大華路13號

基礎(chǔ)設(shè)置——往來單位——供應(yīng)商檔案——單擊“無分類”——點“增加”——輸入內(nèi)容——保存——退出

10、（用戶名：13；賬套：301；操作日期：2010年1月1日）設(shè)置“收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證”憑證類別。收款憑證的限制類型為“借方必有”，限制科目為“1001，100201”。

基礎(chǔ)設(shè)置——財務(wù)——憑證類別，選擇類別——確定——設(shè)置憑證限制（逗號為英文半角）——退出

11、（用戶名：13；賬套：301；操作日期：2010年1月1日）設(shè)置部門檔案，部門編碼：3 部門名稱：行政部 部門屬性：行政管理

基礎(chǔ)設(shè)置——機構(gòu)設(shè)置——部門檔案，右側(cè)輸入內(nèi)容——保存——退出

12、（用戶名：13；賬套：302；操作日期：2010年1月31日）對“收0002”號憑證進行審核。審核通過，審核人：王玲

總賬——憑證——審核憑證，憑證類別選擇“收款憑證”——編號輸入“0002”——確定——確定——點“審核”（注意看審核人）——退出

13、（用戶名：13；賬套：301；操作日期：2010年1月1日）設(shè)置外幣及匯率，幣符：eur；幣名：歐元；1月份記賬匯率為7.5。

基礎(chǔ)設(shè)置——財務(wù)——外幣種類——增加——輸入幣符、幣名——確定，在2010.01記賬匯率處輸入7.5——退出

14、（用戶名：13；賬套：304；操作日期：2010年1月31日）對本賬套進行結(jié)賬。

總賬——期末——結(jié)賬

15、（用戶名：14；賬套：302；操作日期：2010年1月31日）將“轉(zhuǎn)0001號”憑證中的借方科目“應(yīng)收賬款”的個人輔助項修改為“銷售部吳敏”，借貸方金額修改為2000元。

總賬——憑證——填制憑證，點“上張”找到“轉(zhuǎn)0002”，直接修改內(nèi)容——保存——退出

16、（用戶名：13；賬套：303；操作日期：2010年1月31日）將所有已審核憑證記賬。

總賬——憑證——記賬

三、報表：

17、（用戶名：22；賬套：705；操作日期：2010年1月31日）打開考生文件夾下的“”，完成下列操作后，將報表以原文件名進行保存。（1）追加一張表頁

（2）在新表頁中輸入關(guān)鍵字“2010年4月20日”（3）生成報表數(shù)據(jù)

點擊左側(cè)“財務(wù)報表”——關(guān)閉，文件——打開——找到相應(yīng)報表打開，數(shù)據(jù)狀態(tài)——編輯——追加——表頁——確認。選擇新表頁——數(shù)據(jù)——關(guān)鍵字——錄入——確認——是——保存——關(guān)閉

18、（用戶名：22；賬套：705；操作日期：2010年1月1日）打開考生文件夾下的“”，完成下列操作后，將報表以原文件名進行保存。（1）設(shè)置a1單元格行高為9。

（2）設(shè)置a1單元格文字“黑體、14號”，垂直居中對齊。

財務(wù)報表——文件——打開，格式狀態(tài)下——選中a1——格式——行高——輸入9——確認，格式——單元屬性——設(shè)置字體、字號——對齊標(biāo)簽——垂直居中——確認——保存——關(guān)閉。

19、（用戶名：22；賬套：705；操作日期：2010年1月1日）

打開考生文件夾下的“”，完成下列操作后，將報表以原文件名進行保存。

（1）設(shè)置表尺寸為16行4列。

（2）將區(qū)域a3：c15進行區(qū)域畫線，線型為“網(wǎng)線”，樣式為――――― 財務(wù)報表——文件——打開——格式狀態(tài)下——格式——表尺寸，選中a3：c15區(qū)域——格式——區(qū)域畫線——選擇線型——確認——保存——關(guān)閉。

20、（用戶名：22；賬套：705；操作日期：2010年1月1日）

打開考生文件夾下的“”，完成下列操作后，將報表以原文件名進行保存。

（1）在a2單元格設(shè)置“年、月、日”關(guān)鍵字。

（2）設(shè)置“年、月、日”關(guān)鍵字的偏移量為-140、-

110、-80。

財務(wù)報表——文件——打開——格式狀態(tài)下——數(shù)據(jù)——關(guān)鍵字——設(shè)置——年，數(shù)據(jù)——關(guān)鍵字——設(shè)置——月，數(shù)據(jù)——關(guān)鍵字——設(shè)置——日，數(shù)據(jù)——關(guān)鍵字——偏移——輸入偏移量——確認——保存——關(guān)閉

22、（用戶名：22；賬套：705；操作日期：2010年1月1日）

打開考生文件夾下的“”，完成下列操作后，將報表以原文件名進行保存。

（1）判斷并設(shè)置b4、b5、b6單元格的計算公式。

財務(wù)報表——文件——打開，格式狀態(tài)下，選中b4——數(shù)據(jù)——編輯公式——單元公式——qm（”1001”，月）+ qm（”1002”，月）+ qm（”1012”，月），選中b5——數(shù)據(jù)——編輯公式——單元公式——qm（”1122”，月），選中b6——數(shù)據(jù)——編輯公式——單元公式——qm（”1221”，月），保存——關(guān)閉

23、（用戶名：22；賬套：705；操作日期：2010年1月1日）

調(diào)用報表模板，行業(yè)“小企業(yè)”，報表類型“資產(chǎn)負債表”，將報表以表名“”，保存在考生文件夾下。

財務(wù)報表——文件——新建——小企業(yè)——資產(chǎn)負債表——確定，文件——保存——文件名“小企業(yè)資產(chǎn)負債表”——關(guān)閉

四、工資管理：

24、（用戶名：15；賬套：801；操作日期：2010年1月31日）在“正式人員2”工資類別下，查詢納稅所得申報表。

工資——工資類別——打開工資類別——選中“正式人員2”——確認，工資——統(tǒng)計分析——賬表——納稅所得申報表，查看一下——關(guān)閉

25、（用戶名：15；賬套：801；操作日期：2010年1月31日）設(shè)置工資類別，類別名稱：臨時人員1 包括生產(chǎn)部 工資——工資類別——新建工資類別

26、（用戶名：15；賬套：801；操作日期：2010年1月31日）在“正式人員1”工資類別下，建立人員檔案，人員編碼：11000301。人員姓名：張喬。部門名稱：銷售部。人員類別：銷售人員。銀行名稱：工商銀行鼓樓分理處。銀行賬號：20100503001 工資——工資類別——打開工資類別——選中“正式人員1”——確認，工資——設(shè)置——人員檔案——退出

27、（用戶名：15；賬套：801；操作日期：2010年1月31日）

設(shè)置工資項目，項目名稱：獎勵工資。類型：數(shù)字。長度：8。小數(shù)位數(shù)：2。增減項：增項。

工資——設(shè)置——工資項目設(shè)置——增加——輸入項目資料——確認

28、（用戶名：15；賬套：801；操作日期：2010年1月31日）

在“正式人員2”工資類別下，設(shè)置“養(yǎng)老保險”工資項目計算公式。養(yǎng)老保險=基本工資*0.08

工資——工資類別——打開工資類別——選中“正式人員2”——確認，工資——設(shè)置——工資項目設(shè)置——“公式設(shè)置”標(biāo)簽——單擊左側(cè)工資項目“養(yǎng)老保險”——在右側(cè)輸入公式——公式確認——確認

29、（用戶名：15；賬套：801；操作日期：2010年1月31日）] 在“正式人員1”工資類別下，錄入工資變動數(shù)據(jù)。姓名：李小方，事假天數(shù)：5。

工資——工資類別——打開工資類別——選中“正式人員1”——確認，工資——業(yè)務(wù)處理——工資變動——找到李小方，在最右側(cè)事假天數(shù)欄中輸入5——退出——是

30、（用戶名：15；賬套：801；操作日期：2010年1月31日）在“正式人員2”工資類別下，查詢工資發(fā)放條。

工資——工資類別——打開工資類別——選中“正式人員2”——確認，工資——統(tǒng)計分析——賬表——我的賬表——賬簿——工資表——工資發(fā)放條——雙擊——確認——退出

31、（用戶名：15；賬套：801；操作日期：2010年1月31日）

在“正式人員2”工資類別下，工資費用分配，并生成記賬憑證。計提類型：應(yīng)付工資3。核算部門：采購部。選項：明細到工資項目

工資——工資類別——打開工資類別——選中“正式人員2”——確認，工資——業(yè)務(wù)處理——工資分攤——勾選“應(yīng)付工資3”，點“采購部”，勾“明細到工資項目”——確認——制單——保存——退出

32、（用戶名：15；賬套：801；操作日期：2010年1月31日）

在“正式人員1”工資類別下，定義工資轉(zhuǎn)賬關(guān)系。計提工資類型名稱：應(yīng)付工資1。計提比例：100%。部門名稱：采購部。人員類別：管理人員。項目：應(yīng)發(fā)合計。借方科目：6602。貸方科目：2211 工資——工資類別——打開工資類別——選擇“正式人員1”——確認。工資——業(yè)務(wù)處理——工資分攤——工資分攤設(shè)置——增加——輸入類型名稱“應(yīng)付工資1”，比例“100％”——下一步——部門名稱：采購部；人員類別：管理人員；項目：應(yīng)發(fā)合計；借方科目：6602（管理費用）；貸方科目：2211（應(yīng)付職工薪酬）——完成——返回——取消

33、（用戶名：15；賬套：801；操作日期：2010年1月31日）在“正式人員1”工資類別下，錄入工資原始數(shù)據(jù)。姓名 基本工資 崗位工資 丁小凡 5000 1000 吳小青 4000 1500 工資——工資類別——打開工資類別——選擇“正式人員1”——確認。工資——業(yè)務(wù)處理——工資變動——輸入數(shù)據(jù)——計算——匯總——退出——是

五、固定資產(chǎn)：

34、（用戶名：15；賬套：802；操作日期：2010年1月31日）查詢固定資產(chǎn)使用狀況分析表

固定資產(chǎn)——賬表——我的賬表——分析表——雙擊固定資產(chǎn)使用狀況分析表——確認——退出——退出

35、（用戶名：15；賬套：802；操作日期：2010年1月31日）資產(chǎn)增加。固定資產(chǎn)編號：008 資產(chǎn)類別：01 資產(chǎn)名稱：奇瑞轎車 所在部門：財務(wù)部 增加方式：直接購入 使用狀況：在用

開始使用日期：2010-01-10 使用年限：5 原值：60000 固定資產(chǎn)——卡片——資產(chǎn)增加——輸入內(nèi)容——保存——確定——退出

36、（用戶名：15；賬套：801；操作日期：2010年1月31日）輸入固定資產(chǎn)原始卡片 固定資產(chǎn)編號：001 資產(chǎn)類別：01 資產(chǎn)名稱：寶馬轎車 所在部門：財務(wù)部 增加方式：直接購入 使用狀況：在用

開始使用日期：2008-08-08 使用年限：10 原值：800000 累計折舊：100000 固定資產(chǎn)——卡片——錄入原始卡片——輸入內(nèi)容——保存——確定——退出

37、（用戶名：15；賬套：802；操作日期：2010年1月31日）設(shè)置固定資產(chǎn)類別 編碼：04 名稱：房屋類 凈殘值率：7% 折舊方法：平均年限法

（二）固定資產(chǎn)——設(shè)置——資產(chǎn)類別——增加——輸入內(nèi)容——保存——退出

38、（用戶名：15；賬套：802；操作日期：2010年1月31日）查詢所有部門的折舊計提匯總表

固定資產(chǎn)——賬表——我的賬表——折舊表——雙擊部門折舊計提匯總表——確定——退出——退出

39、（用戶名：15；賬套：802；操作日期：2010年1月31日）查詢固定資產(chǎn)統(tǒng)計表。

固定資產(chǎn)——賬表——我的賬表——統(tǒng)計表——雙擊固定資產(chǎn)統(tǒng)計表——確定——退出——退出

40、（用戶名：15；賬套：802；操作日期：2010年1月31日）查詢“電子設(shè)備”類固定資產(chǎn)明細賬。

固定資產(chǎn)——賬表——我的賬表——賬薄——雙擊（單個）固定資產(chǎn)明細賬——類別名稱選擇電子設(shè)備——確定——退出——退出

41、（用戶名：15；賬套：802；操作日期：2010年1月31日）計提本月固定資產(chǎn)折舊，生成憑證。

固定資產(chǎn)——處理——計提本月折舊——是——是——是——退出——點“憑證”——選擇科目（固定資產(chǎn)、累計折舊）——保存——退出——退出——確定

42、（用戶名：15；賬套：802；操作日期：2010年1月31日）

資產(chǎn)變動。綜合部的奧迪轎車原值增加10000元。變動原因：增加配件。固定資產(chǎn)——卡片——變動單——原值增加——輸入內(nèi)容——保存——確定——退出

43、（用戶名：15；賬套：802；操作日期：2010年1月31日）查詢“電子設(shè)備”類固定資產(chǎn)總賬。

固定資產(chǎn)——賬表——我的賬表——賬簿——雙擊固定資產(chǎn)總賬——類別名稱選擇電子設(shè)備——確定——退出——退出

六、應(yīng)收應(yīng)付：

44、（用戶名：13；賬套：401；操作日期：2010年1月31日）查詢?nèi)抗?yīng)商的供應(yīng)商往來余額表。

采購——供應(yīng)商往來賬表——供應(yīng)商往來余額表——勾選“包含入庫單，包含未審核發(fā)票”——確認——退出

45、（用戶名：13；賬套：401；操作日期：2010年1月31日）輸入收款單。

2010年1月12日，銷售部收到合肥復(fù)富公司銀行匯票一張，為銷售計算機等級考試模擬光盤貨款，數(shù)量100張，每臺無稅單價30元，價稅合計3510元。銷售——客戶往來——收款結(jié)算——先選擇客戶名稱——點增加——輸入日期、結(jié)算方式、金額——保存——退出

46、（用戶名：13；賬套：401；操作日期：2010年1月1日）

設(shè)置客戶檔案。客戶編碼：304?？蛻裘Q：青島衛(wèi)華公司。客戶簡稱：青島衛(wèi)華。

基礎(chǔ)設(shè)置——往來單位——客戶檔案——點無分類——點增加——輸入內(nèi)容——保存——退出——退出

47、（用戶名：13；賬套：402；操作日期：2010年1月1日）輸入期初采購專用發(fā)票。

2009年12月26日，采購部收到合肥巨仁公司開具的專用發(fā)票一張，發(fā)票號為a001，商品名稱為打印機，數(shù)量20臺，每臺無稅單價1000元，增值稅率17%，貨物在途。

采購——采購發(fā)票——點擊增加按鈕旁的三角形按鈕——選擇專用發(fā)票——輸入開票日期、發(fā)票號、供貨單位——選擇貨物編碼——修改數(shù)量金額等——保存——退出

48、（用戶名：13；賬套：401；操作日期：2010年1月31日）查詢?nèi)靠蛻舻目蛻敉鶃碛囝~表。

銷售——客戶往來賬表——客戶往來余額表——勾選“包含入庫單，包含未審核發(fā)票”——確認——退出

49、（用戶名：13；賬套：401；操作日期：2010年1月31日）查詢?nèi)抗?yīng)商的供應(yīng)商對賬單。

采購——供應(yīng)商往來賬表——供應(yīng)商往來對賬單——確認——退出

50、（用戶名：13；賬套：401；操作日期：2010年1月31日）將客戶為“南京多瑞公司”、金額為11700元的收款單與相同金額的銷售發(fā)票進行核銷。

銷售——客戶往來——收款結(jié)算——先選客戶——點核銷——本次結(jié)算中輸入11700——保存——退出

51、（用戶名：13；賬套：401；操作日期：2010年1月1日）

設(shè)置供應(yīng)商檔案。供應(yīng)商編碼：303。供應(yīng)商名稱：北京光芒公司。供應(yīng)商簡稱：北京光芒

基礎(chǔ)設(shè)置——往來單位——供應(yīng)商檔案——選無分類——點增加——輸入內(nèi)容——保存——退出——退出

52、（用戶名：13；賬套：401；操作日期：2010年1月31日）輸入采購專用發(fā)票

2010年1月10日，采購部向無錫明發(fā)公司采購攝像頭，收到增值稅專用發(fā)票一張，發(fā)票號為c001，數(shù)量為70個，無稅單價100元，增值稅率17%，價稅合計為8190元。

采購——采購發(fā)票——點擊增加按鈕旁的三角形按鈕——選擇專用發(fā)票——輸入開票日期、發(fā)票號、部門名稱、供貨單位——選擇貨物編碼——修改數(shù)量金額等——保存——退出

53、（用戶名：13；賬套：401；操作日期：2010年1月31日）輸入銷售專用發(fā)票。

2010年1月10日，銷售部向合肥復(fù)富公司銷售臺燈，數(shù)量50盞，每臺無稅單價150元，開出專用發(fā)票一張，發(fā)票號為b001，增值稅率17%。

銷售——銷售發(fā)票——點擊增加按鈕旁的三角形按鈕——選擇專用發(fā)票——輸入開票日期、發(fā)票號、銷售類型、客戶名稱、銷售部門——選擇貨物編碼——修改數(shù)量金額等——保存——退出

54、（用戶名：13；賬套：401；操作日期：2010年1月31日）對銷售發(fā)票進行賬齡分析。

銷售——客戶往來賬表——業(yè)務(wù)賬齡分析——確定——退出

55、（用戶名：13；賬套：401；操作日期：2010年1月31日）輸入付款單

2010年1月23日，向無錫明發(fā)公司開出銀行匯票一張，為采購攝像頭貨款，數(shù)量50個，無稅單價90元，增值稅率17%，價稅合計為5265元。

采購——供應(yīng)商往來——付款結(jié)算——先選供應(yīng)商——點增加——輸入日期、結(jié)算方式、金額——保存——退出

56、（用戶名：13；賬套：401；操作日期：2010年1月31日）查詢?nèi)靠蛻舻目蛻魧~單。

銷售——客戶往來賬表——客戶對賬單——確認——退出

57、（用戶名：13；賬套：402；操作日期：2010年1月1日）設(shè)置付款條件

編碼：04。付款條件：4/5，2/15，1/30，n/60 基礎(chǔ)設(shè)置——收付結(jié)算——付款條件——輸入編碼：04——信用天數(shù)：60；優(yōu)惠天數(shù)1：5，優(yōu)惠率1：4；優(yōu)惠天數(shù)2：15，優(yōu)惠率2：2；優(yōu)惠天數(shù)3：30，優(yōu)惠率3：1；——保存——退出

會計電算化上機指導(dǎo)答案 會計電算化上機考試題庫篇三

會計電算化考試－實務(wù)操作題及答案a套

實務(wù)操作試題部分

（滿分：100分時限：60分鐘）

實務(wù)操作題

首先，建立賬套，賬套信息如下：

賬套編碼：01；賬套名稱：廣州順達科技公司；采用默認賬套路徑；啟用會計期：2008年1月；會計期間設(shè)置：1月1日至12月31日。

單位信息

單位名稱：廣州順達科技公司；

核算類型：該企業(yè)的記賬本位幣為人民幣；企業(yè)類型為工業(yè)；

分類編碼方案，科目編碼級次：3222，其他：默認。

1.賬務(wù)處理初始化（會計科目設(shè)定與賬簿初始數(shù)據(jù)設(shè)置，共30分）

（1）增加操作人員

001考生姓名--賬套主管，具有系統(tǒng)所有模塊的全部權(quán)限，002王凱--出納。

（2）建立下表科目，并裝入期初余額。

期初余額表（此處圖表略，請參見圖書）

2.編制記賬憑證（按給出的5項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，確定的會計分錄，編制并輸入記賬憑證，每張憑證如果正確，得5分，共25分）

考生以操作員的身份根據(jù)所給經(jīng)濟業(yè)務(wù)編制錄入會計憑證。

1月3日，購入電子配件一批，價款140000元，款項尚未支付。

借：原材料（1211）140000

貸：應(yīng)付賬款（2121）140000

1月9日，計提本月折舊費，其中車間用固定資產(chǎn)8900000元,月折舊率6‰,廠部用固定資產(chǎn)897500元,月折舊率6‰。

借：制造費用(4105)53400

管理費用(5502)538

5貸：累計折舊(1502)58785

1月11日，以現(xiàn)金800元,支付a產(chǎn)品銷售搬運費。

借：銷售費用(5501)800

貸：現(xiàn)金(1001)800

1月25日，以銀行存款購買辦公用品,其中車間用78656元,廠部用76322元。

借：制造費用(4105)78656

管理費用(5502)7632

2貸：銀行存款--建行存款(100201)154978

1月29日，期末分配本月應(yīng)付工資，其中生產(chǎn)工人工資為6540元 ,車間技術(shù)和管理人員工資為2200元,企業(yè)行政人員工資為2260元。

借：生產(chǎn)成本(4101)6540

制造費用(4105)2200

管理費用(5502)2260

貸：應(yīng)付工資(2151)11000

3.會計報表處理（按提示的要求，定義資產(chǎn)負債表中6個單元的計算公式和利潤表4個單元的計算公式，每題3分，共30分）

資產(chǎn)負債表（此處圖表略，請參見圖書）

定義資產(chǎn)負債表的計算公式

請定義貨幣資金年初數(shù)、短期投資年初數(shù)、累計折舊年初數(shù)、應(yīng)收賬款期末數(shù)、流動資產(chǎn)合計期末數(shù)、短期借款期末數(shù)的計算公式。

利潤表（此處圖表略，請參見圖書）

定義利潤表計算公式

請定義主營業(yè)務(wù)收入本月數(shù)、利潤總額本年累積數(shù)、管理費用本月數(shù)、營業(yè)外收入本年累計數(shù)的計算公式。

4.查詢憑證與賬簿（按提示的要求，查詢指定憑證或賬簿中的數(shù)據(jù)，查詢5筆數(shù)據(jù)，每題3分，共15分）

（1）查詢記賬憑證 100201銀行存款：

1月2日，工行存款金額為 元，轉(zhuǎn)賬支票號zzr001。

（2）查詢記賬憑證1101短期投資：

1月5日，企業(yè)將出售短期股票投資，賬面價值 元，轉(zhuǎn)賬支票號zzr002。

（3）查詢銀行日記賬100205工行美元：

1月9日，收到外單位投入資金 美元，轉(zhuǎn)賬支票號zzw001。

（4）查詢現(xiàn)金日記賬1001現(xiàn)金：

1月23日，財務(wù)科出納從工行提取現(xiàn)金 元，作為備用金，現(xiàn)金支票號x001。

（5）查詢?nèi)龣谑矫骷氋~5101主營業(yè)務(wù)收入：

1月25日,陳真銷售電腦為 元。

參考答案及解析部分

電算化實務(wù)題【參考答案】

進入系統(tǒng)：雙擊桌面“系統(tǒng)管理”圖標(biāo)→打開系統(tǒng)管理窗口→系統(tǒng)(s)→注冊→以系統(tǒng)管理員admin注冊→第一次進入密碼為空→確認（不設(shè)密碼，密碼可以用“修改密碼”進行設(shè)置）。登錄系統(tǒng)管理

以admin(系統(tǒng)管理員)身份進入“系統(tǒng)管理”模塊后，點擊“賬套”，選擇“建立”，打開“創(chuàng)建賬套”對話框，在對話框中，輸入賬套編碼、賬套名稱，選擇賬套路徑，修改啟用會計期。點擊“下一步”，打開對話框，填寫單位詳細基礎(chǔ)信息后，點擊“下一步”。

增加操作員

在權(quán)限菜單下增加操作員；賦予操作員權(quán)限默認賬套主管為demo，密碼：demo。

執(zhí)行“權(quán)限”→“用戶”命令，進入“用戶管理”窗口，單擊工具欄中的“增加”按鈕，打開“增加用戶”對話框，具體是：

權(quán)限→操作員→增加→編碼：001姓名：（考生姓名）→增加→編碼：002姓名：王凱→增加→退出→操作員管理界面退出。

權(quán)限→001→選中賬套主管（選擇剛建的賬套號）→002→增加→授權(quán)→總賬→確定→退出。

1.建立賬套

系統(tǒng)管理→賬套→建立→賬套名稱→下一步→單位信息：

名稱01，輸入“廣州順達科技公司”。啟用會計期2008年1月。

輸入完成后，單擊“下一步”按鈕，進行單位信息設(shè)置。

輸入單位信息，輸入完成后，單擊“下一步”按鈕，進行核算類型設(shè)置。

輸入核算類型，核算類型→本幣代碼：rmb。本幣名稱：人民幣。企業(yè)類型：工業(yè)。行業(yè)性質(zhì)：新會計制度科目。賬套主管。選中“按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目”→下一步→基礎(chǔ)信息→選中“客戶是否分類和供應(yīng)商是否分類”→點擊“完成”→點擊“是”→分類編碼方案→科目編碼級次：從第4到6級輸入2→數(shù)據(jù)精度定義→創(chuàng)建賬套成功→彈出“是否立即啟用賬套”→點擊“是”→系統(tǒng)啟用：總賬→確定→彈出“確定要啟用當(dāng)前系統(tǒng)嗎？”→單擊“是”→退出。輸入完成后，單擊“下一步”按鈕，進行基礎(chǔ)信息設(shè)置。

設(shè)置會計科目

點擊“基礎(chǔ)設(shè)置”→“財務(wù)”→“會計科目”系統(tǒng)彈出一個對話框，一級科目已經(jīng)預(yù)置，二級需要設(shè)置。

打開“會計科目”對話框，點擊“新增”，在“新增”對話框中，選擇科目類型、科目性質(zhì)、輔助核算等內(nèi)容。

增加一個會計科目后，點擊“增加”可繼續(xù)操作。設(shè)置完成，選擇“確定”退出會計科目增加窗

口。

輸入期初余額

(1)進入總賬系統(tǒng)，點擊“總賬”→“設(shè)置”→“期初余額”，打開“期初余額錄入”對話框。

（2）選中有期初余額的科目，直接輸入期初余額。設(shè)置為輔助核算的科目，根據(jù)系統(tǒng)自動為其開設(shè)輔助核算賬頁彈出的項目錄入。

(3)輸完所有科目余額后，單擊“期初余額錄入”對話框中的“試算”項目。

(4)計算機自動進行檢驗，若期初余額試算平衡，單擊“確認”按鈕。期初余額錄入完成。

(5)若期初余額不平衡，請返回重新檢查修改。

【提示】期初余額試算不平衡，將不能記賬，但可以填制憑證。

2.編制記賬憑證

業(yè)務(wù)1：打開“總賬”→“憑證”→“填制憑證”，打開空白憑證。單擊“增加”。修改憑證類型“記”，憑證日期“2008年1月3日”。輸入摘要“購買電子配件”；輸入科目編號“1211”，屏幕彈出1211的所有下級科目，選擇“121101”，科目“原材料--電子配件”自動顯示在科目名稱欄，輸入借方金額“140000”，回車；摘要自動帶到下一行，輸入科目編號“2121”，科目名稱欄顯示“應(yīng)付賬款”，輸入貸方金額“140000”，單擊“保存”按鈕，或按功能鍵“f12”。增加憑證

業(yè)務(wù)2：繼續(xù)點擊“填制憑證”，打開空白憑證一張。單擊“增加”。修改憑證類型為“記”、憑證日期“2008年1月9日”。輸入摘要“計提折舊費”輸入科目編號“4105”，科目名稱欄顯示“制造費用”在科目名稱欄，輸入借方金額“53400”，回車。摘要自動帶到下一行，輸入科目編號“5502”，科目名稱欄顯示“管理費用”。輸入金額“5385”，回車。摘要自動帶到下一行，輸入科目編號“1502”，科目名稱欄顯示“累計折舊”，貸方金額“58785”，單擊“保存”。

業(yè)務(wù)3：繼續(xù)點擊“填制憑證”，打開空白憑證一張。單擊“增加”。修改憑證類型為“記”、憑證日期“2008年1月11日”。輸入摘要“支付搬運費”，輸入科目編碼“5501”，科目名稱欄顯示“銷售費用”，輸入金額“800”，回車。摘要自動帶到下一行，輸入科目編碼“1001”，科目名稱欄顯示“現(xiàn)金”輸入貸方金額“800”，回車。單擊“保存”。

業(yè)務(wù)4：繼續(xù)點擊“填制憑證”，打開空白憑證一張。單擊“增加”。修改憑證類型為“記”、憑證日期“2008年1月25日”。輸入摘要“購買辦公用品”，輸入科目名稱“4105制造費用”，輸入借方金額“78656”，回車。摘要自動帶到下一行，輸入科目名稱“5502管理費用”，輸入金額“76322”。摘要自動帶到下一行，輸入科目名稱“1002”，從下拉欄中選擇“100201銀行存款--建行存款”，輸入貸方金額“154978”，單擊“保存”。

業(yè)務(wù)5：繼續(xù)點擊“填制憑證”，打開空白憑證一張。單擊“增加”。修改憑證類型為“記”、憑證日期“2008年1月29日”。輸入摘要“分配工資”，輸入科目名稱“4101生產(chǎn)成本”，輸入借方金額“6540”，回車。摘要自動帶到下一行，輸入科目名稱“4105制造費用”，輸入金額“2200”。摘要自動帶到下一行，輸入科目名稱“5502管理費用”，回車。輸入“2151應(yīng)付工資”，輸入貸方金額“11000”，單擊“保存”。

如果輸入錯誤需要修改憑證，可直接修改，修改完點擊“保存”。

總體來說，從日常賬務(wù)→憑證處理→記賬憑證錄入→日期→憑證類型（收款、付款、轉(zhuǎn)賬）

→摘要→科目→金額（借貸需平衡）→保存→下一張（共5張）→退出。

3.定義資產(chǎn)負債表的計算公式

貨幣資金年初數(shù)=現(xiàn)金(1001)+銀行存款(1002)其他貨幣資金(1009)

即 貨幣資金年初數(shù) =j_qcye(1001,1)j_qcye(1002,1)j_qcye(1009,1)

短期投資年初數(shù)的計算公式=j_qcye(1001,1)

累計折舊年初數(shù)=d_qcye(1502,1)

應(yīng)收賬款期末數(shù)=d_qmye(1131)d_qmte(2131)

流動資產(chǎn)合計期末數(shù)=sum(d6:d18)

短期借款期末數(shù)=d_qmye(2101)

【提示】年初數(shù)計算的月份“1”，不能省略。

定義利潤表計算公式

主營業(yè)務(wù)收入（本月數(shù)）=dfe（5101）

利潤總額（本年累計數(shù)）=c10 c11 c12 c13-c1

4管理費用（本月數(shù)）=jfe（5502）

營業(yè)外收入（本年累計數(shù)）=dlje(5301)

4.查詢憑證和賬簿數(shù)據(jù)

查詢憑證

日常賬務(wù)→憑證處理→憑證查詢、打印→簡單條件查詢→輸入憑證號范圍→更改憑證類型→確認→填寫答案→增加一行→題號（第1、2題）→輸入金額→確認→退出。

查詢賬簿

退出憑證簡單條件查詢對話框→賬簿查詢打印→明細賬→普通明細賬→出現(xiàn)科目選擇對話框（樹形）→雙擊科目→填寫答案→增加一行→題號（第3、4、5題）→輸入金額→確認→退出→關(guān)閉日常賬務(wù)→關(guān)閉賬務(wù)處理系統(tǒng)。

【考點】會計核算軟件操作

會計電算化上機指導(dǎo)答案 會計電算化上機考試題庫篇四

1、中小企業(yè)的會計崗位設(shè)置也應(yīng)該注意滿足內(nèi)部牽制制度的要求，下列設(shè)置符合要求的是

（）。a、軟件操作兼任審核記賬b、軟件開發(fā)員兼任軟件操作 c、會計主管兼任電算主管 d、軟件操作兼任會計出納 正確答案：c解析：較小單位電算化崗位的設(shè)置，可由會計主管兼任電算主管和審核記賬崗位，由會計人員任操作員和電算維護員，還應(yīng)單設(shè)出納員崗位。

2、（）是歐洲普及的電話網(wǎng)絡(luò)形式。a、撥號連接internet b、局域網(wǎng)接入internet c、isdn d、adsl 正確答案：c 解析：無

3、如果搜索時不能確定文件的名稱，可以使用（）通配符代替文件名中的一個任意字符。

a、？ b、< c、> d、* 正確答案：a4、在微型計算機中，常用的外存儲器有（）。a、硬盤 b、光盤 c、u盤 d、只讀存儲

器 正確答案：abc解析：只讀存儲器屬于內(nèi)存儲器。

5、小型單位在選擇會計軟件時，特別是選擇賬務(wù)處理模塊時，要從總體規(guī)劃出發(fā)，并應(yīng)考

慮會計軟件版本升級的需要，避免重復(fù)投資。（）y、對 n、錯 正確答案：n解析：小型單位在選擇會計軟件時，特別是選擇賬務(wù)處理模塊時，要從實用角度出發(fā)，并應(yīng)考慮會計軟件版本升級的需要，避免重復(fù)投資。

6、世界上第一臺電子計算機于（1946）年在美國誕生。

7、第一臺電子計算機的主要組成部件是（b）a、晶體管b、電子管 c、集成電路

d、cpub8、集成千個電子元件以上的芯片稱為（c）a、晶體管b、集成電路c、大規(guī)

模集成電路 d、超大規(guī)模集成電路

9、超大規(guī)模集成電路集成了（c）個以上電子元件的芯片 a、千個b、萬個

c、十萬個d、百萬個

10、計算機采用了（c）的工作原理，這一原理是1946年由馮.諾依曼提出的a、快速程序b、記憶程序c、存儲程序d、智能程序

會計電算化上機指導(dǎo)答案 會計電算化上機考試題庫篇五

山東會計證考試-初級會計電算化-實務(wù)操作題及流程

新建賬套

必需新建賬套，系統(tǒng)自帶[999]演示賬套不能用于考試。

啟動“系統(tǒng)管理”，打開:“系統(tǒng)管理”窗口，“系統(tǒng)—注冊”，以系統(tǒng)管理員admin注冊，密碼為空—確認。(注：啟動“系統(tǒng)管理”可以利用桌面上的快捷方式啟動，也可以從考試軟件環(huán)境中啟動)(1)增加操作員

“權(quán)限—操作員”，增加兩個操作員(2)建立賬套

“賬套—建立”，出現(xiàn)“創(chuàng)建賬套”窗口。

a、賬套信息：只輸賬套名稱（賬套號、賬套路徑、啟用會計期，系統(tǒng)默認）b、單位信息：單位名稱（其他項不輸入）c、核算類型: 本幣代碼：rmb 默認 本幣名稱：人民幣 默認

企業(yè)類型：工業(yè)（默認項若不是“工業(yè)”，則需要自己選擇。）

行業(yè)性質(zhì)：新會計制度科目（默認項若不是“新會計制度科目”，則需要自己選擇。）賬套主管：默認賬套主管為demo，其密碼為demo，建議不要使用此默認賬套主管，將其修改為前面建立的操作員之一。

按行業(yè)性質(zhì)預(yù)臵科目：默認是選中的，不要修改 d、基礎(chǔ)信息：可不填 e、分類編碼方案： 默認 f、數(shù)據(jù)精度定義： 默認 g、啟用賬套

系統(tǒng)啟用時可只啟用總賬，日期默認。（3）賦予操作員權(quán)限

“權(quán)限—權(quán)限”，把另一個操作員也設(shè)臵為賬套主管。（注：既把兩個操作員都設(shè)臵為賬套主管）2．設(shè)臵憑證類別、增加會計科目、錄入期初余額并試算平衡 啟動“用友通”

用戶名：輸入操作員編號（自己建立的兩個操作員之一）密碼：

輸入完操作員編號按回車鍵，在“賬套”后將顯示該操作員能使用的賬套，即自己建立的賬套 選擇自己建立的賬套和會計、操作日期（默認的即可）

(1)設(shè)臵憑證類別 “基礎(chǔ)設(shè)臵—財務(wù)—憑證類別”，選默認的“記賬憑證”(2)增加會計科目 “基礎(chǔ)設(shè)臵—財務(wù)—會計科目”

特別說明：①目前考試實務(wù)題目說明中給出的會計科目及編碼仍是新會計制度科目而不是2007新準則會計科目（2008版會計基礎(chǔ)教材中的科目表是2007新準則會計科目）；②“新會計制度科目” 一級科目編碼是4位的，如：1001現(xiàn)金，如果你在會計科目設(shè)臵窗口看到的一級科目編碼是3位的，則說明上面“c、核算類型:企業(yè)類型：工業(yè)，行業(yè)性質(zhì)：新會計制度科目”步驟選擇錯誤，退出用友通，重新建立賬套。

(3)錄入期初余額并試算平衡 “總賬—設(shè)臵—期初余額”：錄入完期初余額后，進行試算平衡。3．填制記賬憑證 “總賬—憑證—填制憑證”

說明：①制單日期默認 ②附單據(jù)數(shù)不輸 ③摘要填寫沒有要求，可以輸入題目號作為摘要 ④會計科目直接輸入科目代碼或者從“科目參照”窗口中選擇，為提高輸入速度，練習(xí)時記憶常用會計科目編碼 ⑤金額⑥可按“=”鍵取當(dāng)前憑證借貸方金額的差額到當(dāng)前光標(biāo)位臵。4．審核憑證

(1)更換操作員 “文件—重新注冊” ,以另一個操作員身份登陸

(2)審核憑證 “總賬—憑證—審核憑證”,可以逐張審核憑證，也可以成批審核憑證，采用成批審核時要注意查看“成批審核結(jié)果表”，確認全部審核。

5．記賬 “總賬—憑證—記賬”，注意看記賬報告 確認全部記賬 6．編制財務(wù)報表

“財務(wù)報表”，打開“用友通--財務(wù)報表”窗口（1）編制并提交資產(chǎn)負債表

①“文件—新建”，打開“新建”窗口，選中“新會計制度行業(yè)” 模板分類，再選中“資產(chǎn)負債表”模板，生成資產(chǎn)負債表（注：也可以點工具欄中的“新建”按鈕，生成空白報表，再執(zhí)行“格式—報表模板”選擇“新會計制度行業(yè)—資產(chǎn)負債表”模板，生成資產(chǎn)負債表）

②賬套初始 “數(shù)據(jù)—賬套初始”，打開“賬套及時間初始”窗口，選擇成自己建立的賬套號和會計。③由“格式”狀態(tài)轉(zhuǎn)換成“數(shù)據(jù)”狀態(tài) 點擊一下左下角的“格式”變換成“數(shù)據(jù)” ④錄入關(guān)鍵字，計算報表 “數(shù)據(jù)—關(guān)鍵字—錄入”，出現(xiàn)“錄入關(guān)鍵字”窗口，年月日默認，重算。

⑤瀏覽報表數(shù)據(jù)

⑥提交報表 工具欄“提交”按鈕，提交當(dāng)前的資產(chǎn)負債表（2）編制并提交利潤表 步驟同上

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電算化考試軟件流程 建立新帳套（必需步驟）

1.必需要新建賬套。系統(tǒng)自帶[999]演示賬套不能用于考試。

進入系統(tǒng)：雙擊桌面“系統(tǒng)管理”圖標(biāo)—打開系統(tǒng)管理窗口—系統(tǒng)(s)—注冊—以系統(tǒng)管理員admin注冊—第—次進入密碼為空—確認

(1)建立帳套：a、賬套信息：只輸帳套名稱 b、單位信息：單位名稱

c、核算類型:企業(yè)類型：工業(yè)，行業(yè)性質(zhì)：新會計制度科目 d、基礎(chǔ)信息：可不填 啟用時可只啟用總帳。(2)在權(quán)限菜單下增加操作員（至少兩個）；賦予操作員權(quán)限 默認帳套主管為demo 密碼：demo 2.登陸軟件

選擇自己建立的帳套和會計、操作日期（默認的即可）(1)增加會計科目(2)設(shè)臵憑證類別

(3)錄入期初余額：錄入完期初余額后，進行試算平衡。3.填制憑證

(1)填制憑證：憑證摘要填寫沒有要求(2)審核憑證(3)記帳 4．編制財務(wù)報表

文件下新建財務(wù)報表：模板分類---新會計制度行業(yè) 在左下腳是格式： 點擊一下格式變換成數(shù)據(jù) 數(shù)據(jù)---關(guān)鍵字---錄入

錄入單位名稱 月 日（注意取數(shù)時間，和建賬時間一致）計算報表后，右上角工具欄提交報表。（每個都必須提交）

注意：在考試結(jié)束時，不論題目答到哪一步，必須提交報表（包括利潤表和資產(chǎn)負債表，都需要提交），退出用友通軟件，如果只錄入了期初余額或者憑證，實務(wù)題將不得分。如果錄入了期初余額和憑證，但是最后未提交報表，實務(wù)題也不得分。

等所有試題完成確認無誤后，最后點擊“交卷”按鈕，正常完成答題，交卷后將退出考試系統(tǒng)。

三、要求：填制記帳憑證、審核、記帳，生成資產(chǎn)負債表和利潤表 第五套：引航公司 資料如下：

一、會計科目表及某年12月份期初余額：

科目編碼

科目名稱

借貸方向

期初余額(元)

期初數(shù)量 100現(xiàn)金

借

32759 100銀行存款

借

375687 1131

應(yīng)收賬款

借

123950 113101

應(yīng)收賬款－ｅ公司

借

52424 113102

應(yīng)收賬款－ｆ公司

借

71526 113其他應(yīng)收款

借

18300 113301

其他應(yīng)收款－張三

借

18300 113302

其它應(yīng)收款－ｅ公司

借 1151

預(yù)付賬款

借 1201

物資采購

借 120101

物資采購－甲材料

借 120102

物資采購－乙材料

借

1211

原材料

借

268400 121101

原材料－甲材料

借

152000

952 121102

原材料－乙材料

借

116400

1000 1243

124301

124302

1301

1401

140101

1501

1502

1901

庫存商品

借

庫存商品－ａ產(chǎn)品

借

庫存產(chǎn)品－ｂ產(chǎn)品

借

待攤費用

借

長期股權(quán)投資

借

長期股權(quán)投資－股票投資

借

固定資產(chǎn)

借

累計折舊

貸

長期待攤費用

借

1330000

516000

600 814000

550 110620 245353 245353 2436925 1152053 295255 1911

2101

2111

2121

212101 212102 2131

213101 2151

2153

2161

2171

217101 2***0105217106 2181

2191

2301

3101

3111

311107

3121

312101 312103 3131

3141

314102 314103 314110 314115 4101

410101 410102 410

55101

510101 待處理財產(chǎn)損溢

借 短期借款

貸

應(yīng)付票據(jù)

貸

應(yīng)付賬款

貸

應(yīng)付賬款－丙單位

貸

應(yīng)付賬款－丁單位

貸

預(yù)收賬款

貸

預(yù)收賬款－ｆ公司

貸

應(yīng)付工資

貸 應(yīng)付福利費

貸

應(yīng)付股利

貸

應(yīng)交稅金

貸

應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅

貸 應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－進項稅額 貸 應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－銷項稅額 貸 應(yīng)交稅金－應(yīng)交所得稅

貸

其他應(yīng)付款

貸

預(yù)提費用

貸

長期借款

貸

股本

貸

資本公積

貸

資本公積－其他資本公積

貸

盈余公積

貸

盈余公積－法定盈余公積

貸

盈余公積－法定公益金

貸 本年利潤

貸 利潤分配

貸 利潤分配－提取法定盈余公積

貸 利潤分配－提取法定公益金

貸 利潤分配－應(yīng)付普通股股利

貸 利潤分配－未分配利潤

貸 生產(chǎn)成本

借 生產(chǎn)成本－ａ產(chǎn)品

借 生產(chǎn)成本－ｂ產(chǎn)品

借 制造費用

借 主營業(yè)務(wù)收入

借 主營業(yè)務(wù)收入－ａ產(chǎn)品

借

261375 119086 191000 47850 143150 171900 171900

128915 66910 42925

42925 124100 18675 906128 1548032 116775 116775 389375 389375

510102

主營業(yè)務(wù)收入－ｂ產(chǎn)品

借 5102

其他業(yè)務(wù)收入

借 5301

營業(yè)外收入

借 5401

主營業(yè)務(wù)成本

借 540101

主營業(yè)務(wù)成本－ａ產(chǎn)品

借 540102

主營業(yè)務(wù)成本－ｂ產(chǎn)品

借 5405

其他業(yè)務(wù)支出

借 5501

營業(yè)費用

借 5502

管理費用

借 5503

財務(wù)費用

借 5601

營業(yè)外支出

借 5701

所得稅

借

將軟件中科目410101“基本生產(chǎn)成本”改為“生產(chǎn)成本－ａ產(chǎn)品”，軟件中410102“輔助生產(chǎn)成本”改為“生產(chǎn)成本－ｂ產(chǎn)品”。

二、企業(yè)某年12月份經(jīng)濟業(yè)務(wù)（每筆業(yè)務(wù)做一張憑證）：

1.領(lǐng)用甲材料768噸,其中生產(chǎn)a產(chǎn)品耗用312噸,生產(chǎn)b產(chǎn)品耗用234噸,車間一般耗用112.5噸,廠部一般耗用36.5噸,銷售過程耗用73噸,期初庫存甲材料的單位成本為159.66元／噸。

借:生產(chǎn)成本－ａ產(chǎn)品

49813.92

生產(chǎn)成本－ｂ產(chǎn)品

37360.44

制造費用 17961.75

管理費用

5827.59

營業(yè)費用 11655.18

貸:原材料－甲材料

122618.88 2.領(lǐng)用乙材料486.5噸,其中生產(chǎn)a產(chǎn)品耗用246噸,生產(chǎn)b產(chǎn)品耗用145噸,車間一般耗用50噸,廠部一般耗用22.5噸,銷售過程耗用23噸,期初庫存乙材料的單位成本為116.4元／噸。

3.計提本月折舊費，其中車間用固定資產(chǎn)1442800元,月折舊率0.007,廠部用固定資產(chǎn)994125元,月折舊率0.006。

借:制造費用

10099.6

管理費用

5964.75

貸:累計折舊 16064.35 4.廠部管理人員張三出差歸來，報銷差旅費18300元，前預(yù)借18300元。

借:管理費用

18300

貸:其他應(yīng)收款－張三

18300 5.購入即用的銷售包裝紙箱100只,每只375元,以銀行存款支付。

6.銷售給e公司a產(chǎn)品120件,每件售價1200元,增值稅專用發(fā)票載明貨款144000元,增值稅為24480元；b產(chǎn)品40件,每件售價2400元,增值稅專用發(fā)票載明貨款96000元,增值稅為16320元；款項收妥，已存入銀行。

借:銀行存款

280800

貸:應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－銷項稅額

40800

主營業(yè)務(wù)收入－a產(chǎn)品

144000

主營業(yè)務(wù)收入－b產(chǎn)品

96000 7.以現(xiàn)金300元,支付a、b產(chǎn)品銷售搬運費。

借:營業(yè)費用 300

貸:現(xiàn)金

300 8.f公司購b產(chǎn)品,預(yù)收貨款86950元,存入銀行。

9.銷售給f公司b產(chǎn)品320件,每件售價2400元,增值稅專用發(fā)票載明貨款768000元,增值稅為130560元。

10.將銷售給f公司b產(chǎn)品貨款結(jié)算清。

11.向銀行提取現(xiàn)金24000元,以備發(fā)放工資。

借:現(xiàn)金

24000

貸:銀行存款

24000 12.以現(xiàn)金發(fā)放本月工資。

13.期末分配本月應(yīng)付工資,其中生產(chǎn)工人工資為14040元,(生產(chǎn)a產(chǎn)品耗用1170工時,生產(chǎn)b產(chǎn)品耗用234工時),車間技術(shù)和管理人員工資為4500元,企業(yè)行政人員工資為5460元。

借:生產(chǎn)成本－ａ產(chǎn)品 11700

生產(chǎn)成本－ｂ產(chǎn)品

2340

制造費用

4500

管理費用

5460

貸:應(yīng)付工資

24000 14.分別按本企業(yè)有關(guān)人員的工資的14％計提福利費。

借:生產(chǎn)成本－ａ產(chǎn)品

1638

生產(chǎn)成本－ｂ產(chǎn)品

327.6

制造費用

630

管理費用

764.4

貸:應(yīng)付福利費

3360 15.以銀行存款購買辦公用品，其中車間用6510元，廠部用13800元。

借:制造費用

6510

管理費用

13800

貸:銀行存款

20310

16.出租給e公司包裝物一批,按協(xié)議規(guī)定明年5月份收取半年租金56736元，對本月應(yīng)確認的收入作出會計處理。

借:其他應(yīng)收款－e公司

9456

貸:其他業(yè)務(wù)收入

9456 17.廠部職工報銷市內(nèi)交通費16元，以現(xiàn)金付訖。

借:管理費用 16

貸:現(xiàn)金18.向丙廠購買甲乙兩種材料,增值稅專用發(fā)票上記載,甲材料40噸,單價180元,計7200元,增值稅為1224元,乙材料50噸,單價130元,計6500元,增值稅為1105元,貨款暫欠。

借:物資采購－甲材料

7200

物資采購－乙材料

6500

應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－進項稅額

2329

貸:應(yīng)付賬款－丙單位

16029 19.以上購買甲乙兩種材料,以現(xiàn)金支付裝卸搬運費274元,按買價比例分配。

借:物資采購－甲材料

144

物資采購－乙材料

130

貸:現(xiàn)金

274 20.前所購甲乙兩種材料,按其實際成本入庫。

借:原材料－甲材料

7344

原材料－乙材料

6630

貸:物資采購－甲材料

7344

物資采購－乙材料

6630 21.結(jié)轉(zhuǎn)制造費用,按a、b產(chǎn)品工時分配。

22.本期生產(chǎn)a產(chǎn)品150件全部完工,驗收入庫，按實際成本入帳。

借:庫存商品－ａ產(chǎn)品

129720.78

貸:生產(chǎn)成本－ａ產(chǎn)品

129720.78 23.本期生產(chǎn)b產(chǎn)品50件全部完工,驗收入庫，按實際成本入帳。

借:庫存產(chǎn)品－ｂ產(chǎn)品

64492.93

貸:生產(chǎn)成本－ｂ產(chǎn)品

64492.93 24.期初庫存a產(chǎn)品的單位成本是860元，按先進先出法計算并結(jié)轉(zhuǎn)120件銷售成本。借:主營業(yè)務(wù)成本－ａ產(chǎn)品

103200

貸:庫存產(chǎn)品－ａ產(chǎn)品

103200 25.期初庫存b產(chǎn)品的單位成本是1480元，按先進先出法計算并結(jié)轉(zhuǎn)360件銷售成本。借:主營業(yè)務(wù)成本－ｂ產(chǎn)品

532800

貸:庫存產(chǎn)品－ｂ產(chǎn)品

532800 26.結(jié)轉(zhuǎn)本期收入帳戶。

借:主營業(yè)務(wù)收入－ａ產(chǎn)品 144000

主營業(yè)務(wù)收入－ｂ產(chǎn)品 864000

其他業(yè)務(wù)收入

9456

貸:本年利潤

1017456 27.結(jié)轉(zhuǎn)本期費用帳戶。

借:本年利潤

740884.12

貸:主營業(yè)務(wù)成本－ａ產(chǎn)品

103200

主營業(yè)務(wù)成本－ｂ產(chǎn)品

532800

營業(yè)費用

52132.38

管理費用

52751.74 28.計算應(yīng)交所得稅,稅率為33%。

借:所得稅

91268.72

貸:應(yīng)交稅金－應(yīng)交所得稅

91268.72 29.結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用。

借:本年利潤

91268.72

貸:所得稅

91268.72 30.按10％提取法定盈余公積。

借:利潤分配－提取法定盈余公積

18530.32

貸:盈余公積－法定盈余公積

18530.32 31.按5％提取法定公益金。

借:利潤分配－提取法定公益金

9265.16

貸:盈余公積－法定公益金

9265.16 32.按20％提取應(yīng)付投資者利潤。

借:利潤分配－應(yīng)付普通股股利 37060.63

貸:應(yīng)付股利

37060.63 33.結(jié)轉(zhuǎn)已實現(xiàn)的利潤。

借:本年利潤

185303.16

貸:利潤分配－未分配利潤

185303.16 34.結(jié)轉(zhuǎn)已分配利潤。

借:利潤分配－未分配利潤

64856.11

貸:利潤分配－提取法定盈余公積

18530.32

利潤分配－提取法定公益金

9265.16

利潤分配－應(yīng)付普通股股利

37060.63 8