2023年銀行內(nèi)控建設調(diào)研報告范文怎么寫(模板9篇)

報告應該具備客觀中立的態(tài)度，不帶有主觀偏見或個人情感。報告的結論部分應該明確、簡潔，并能回答研究問題或解決問題。下面是一些成功報告的例子，它們可以啟發(fā)你在寫作過程中的思路和創(chuàng)意。

銀行內(nèi)控建設調(diào)研報告范文怎么寫篇一

近年來,隨著全民參保工作的深入開展,特別是機關事業(yè)單位的全面參保,截止9月底全縣機關事業(yè)單位已參保8194人，因無編制待參保的還有1748人，其中已經(jīng)領取養(yǎng)老金的是20xx人。企業(yè)參保7627人，其中領養(yǎng)老金的是1666人，社會保險覆蓋面進一步擴大,其基金風險防控已經(jīng)成為各地基金監(jiān)管部門的頭等大事之一，作為設在社保局的紀檢組基金監(jiān)管也是重點之一，近年來根據(jù)全國各地開展的經(jīng)辦風險專項檢查,也體現(xiàn)出了風險防控的重要性。昨天省上發(fā)來的一個文件就是專門就社保基金風險防控的安排即自查和交叉檢查的安排。如何作好風險防控,確?；鸢踩\行,我經(jīng)過調(diào)研和結合我縣的基金運行情況分析自己也有了一些思考和想法:。

1,冒領養(yǎng)老金:。

由于現(xiàn)在的離退休人員居住分散,全國各地都有，部分離退休人員在死亡或喪失享受養(yǎng)老金資格后仍然繼續(xù)領取養(yǎng)老金,死亡家屬不報或者漏報,社保部門在生存認證過程中予以掩蓋或者利用相似的人頂替認證等，都會造成基金損失。

2,違規(guī)辦理提前退休.補繳:。

如果某一個人利用虛假材料如;偽造病歷，特殊工種證明，利用工作人員修改檔案年齡等方式辦理提前退休也會造成基金損失,一是減少基金收入,二是增加基金資出。

3.單位虛報繳費基數(shù)：

個別企業(yè)為減少負擔，少報，瞞報漏報繳費基數(shù)導致少交社保費，一是損害了職工利益，二是減少了社保基金收入。

4,重復享受待遇:。

目前全國各省份之間養(yǎng)老金是分別開展的,信息不互通,參保人員流動大,當一個人在兩個省份參保滿后可同時在兩個省份領取養(yǎng)老金。

5．經(jīng)辦過程中的風險點：

由于經(jīng)辦人員不足，一人兼辦兩個人的工作，形成了一定的風險點，也給基金監(jiān)管帶來了難度。

通過以上五個方面的風險分析，應該從以下幾個方面進行防控：

一.優(yōu)化經(jīng)辦規(guī)程：

嚴格流程控制，嚴格線上發(fā)放，嚴禁線下操作。禁止手工辦理和現(xiàn)金收付業(yè)務，完善認證方式，通過大數(shù)據(jù)對比，社會化管理;社會化管理包括原單位及居住地鄉(xiāng)鎮(zhèn)和社區(qū)，遠程認證等，嚴格社會保險待遇領取資格核查。全面實現(xiàn)服務信息及時告知和便捷查詢，方便參保人員監(jiān)督，協(xié)同推進服務便民和監(jiān)管方式創(chuàng)新，切實管控服務風險。

二，健全內(nèi)控體系：

提升防控能力。切實加強內(nèi)控制度建設，合理配置崗位人員，落實崗位相互監(jiān)督；業(yè)務環(huán)節(jié)互相制衡機制，執(zhí)行五個不兼任：即業(yè)務和財務崗位不兼任；業(yè)務和信息崗位不兼任；會計和出納崗位不兼任；稽核和業(yè)務不兼任；票據(jù)和印鑒崗位五個不兼任。待遇的調(diào)整和發(fā)放責任到人，并落實初審.復審.終審制度，確保授權管理落到實處。待遇發(fā)放.基金會計等高風險崗位必須使用正式工作人員，且連續(xù)任職不能超過五年。

三，嚴格財務管理：

降低社?；痫L險。嚴格落實，《社會保險基金財務制度》和《社會保險基金會計制度》；制定嚴格的基金稽核制度和生存認證制度。落實基金收支分線授權制度和審批制度，加強社?；鹳~戶管理，嚴禁基金賬戶對私轉(zhuǎn)賬行為。嚴格審核大額待遇支出；系統(tǒng)控制單筆超過一定額度的待遇支付，未經(jīng)復核不得發(fā)放。建立財務對接制度；每月財務與業(yè)務.銀行.稅務等進行對賬，確保賬證相符，帳帳相符，業(yè)務流與資金流相匹配。

四，對于跨省參保的問題；積極呼吁，待高層解決。

以上是我一些不成熟的調(diào)研與思考，盡供參考。

xxxx年xx月xx日。

銀行內(nèi)控建設調(diào)研報告范文怎么寫篇二

隨著金融改革的不斷深入和科技進步，銀行業(yè)務日趨現(xiàn)代化、多樣化、復雜化，對銀行內(nèi)部控制不斷提出挑戰(zhàn)。國有商業(yè)銀行上市后面臨著觀念的更新和體制的創(chuàng)新，經(jīng)營管理壓力空前加大，如何在進一步提升核心競爭力、創(chuàng)造價值增加值實現(xiàn)股東財富最大化的同時，構建風險管理長效機制、有效防范操作風險和經(jīng)濟案件、實現(xiàn)經(jīng)營效益的穩(wěn)健、持續(xù)、快速增長，是擺在基層行經(jīng)營管理人員面前的一個重要課題。

一、當前操作風險控制中存在的突出問題

（一）管理力量和精力投入不足。國有商業(yè)銀行股改上市以后，圍繞市場拓展、實現(xiàn)經(jīng)營效益的穩(wěn)健、持續(xù)增長逐漸成為全行日常工作的重心，資產(chǎn)、負債、收入等指標經(jīng)營的壓力越來越大。作為基層行的經(jīng)營管理人員在承擔著市場營銷和經(jīng)營指標的雙重壓力之下，對管理投入的力量和精力往往顯得不足，兩手抓，沒有達到兩手硬，支行領導班子成員中沒有專職分管內(nèi)控管理的，分管行長既管經(jīng)營、又管內(nèi)控，有些分管領導面對經(jīng)營壓力投入精力較多，相對管理投入精力較少，不同程度上表現(xiàn)有“四多四少”現(xiàn)象：定期分析市場多，分析內(nèi)控管理中問題狀況少；日常關心經(jīng)營指標多，關心檢查問題是否一一落實整改少；組織推動營銷活動多，推出針對性強化內(nèi)控管理舉措少；經(jīng)營上投入績效費用多，內(nèi)控管理上投入的獎勵費用少。

（二）制度建設存在“滯后”。有的新業(yè)務推出沒體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”原則。在改革發(fā)展中，為業(yè)務競爭需要，一些經(jīng)營產(chǎn)品推出較快，而一些配套管理辦法和操作規(guī)程相對“滯后”，導致管理出現(xiàn)一些斷層甚至空白點。如某支行代發(fā)工資業(yè)務開辦多年，一直沒有完整的管理辦法、規(guī)范的操作流程和協(xié)議格式要求，直至20xx年省、市行才下發(fā)業(yè)務管理辦法和操作規(guī)程。又如，近年來代理保險業(yè)務發(fā)展較快，保險公司多、保險產(chǎn)品多，但在風險計量、評估、控制上跟不上，缺乏系統(tǒng)的流程和風險檢查、控制辦法和措施，在業(yè)務內(nèi)控管理上甚至出現(xiàn)了一些邊緣化的傾向。

（三）制度執(zhí)行力衰減。一是信息傳導不暢通。上級行下發(fā)的一些制度、辦法，員工不清楚。如某行一次以問卷調(diào)查、談話、翻閱學習記錄等方式抽查網(wǎng)點或柜員對半年所下發(fā)的各項管理規(guī)定、辦法等貫徹落實情況，發(fā)現(xiàn)不少柜員一知半解或根本不知道。二是二次培訓不到位。新業(yè)務投產(chǎn)后，上級行組織業(yè)務培訓，往往因場地、時間等問題，培訓對象主要是網(wǎng)點負責人、營業(yè)經(jīng)理或業(yè)務骨干，但培訓的效果都不太理想，主要表現(xiàn)為參訓人員溜課、不聽不認真領會，不能認真進行記錄，回去對員工二次培訓很多做不到，造成員工在日常操作中出現(xiàn)失誤多，甚至出現(xiàn)差錯。三是對上級行要求和制度規(guī)定執(zhí)行不力。如06年某行組織人民銀行賬戶系統(tǒng)錄入核準、案件專項治理整改、電腦驗印系統(tǒng)應用、會計檔案銷毀等工作，不少不能按期完成，違反制度規(guī)定的做法仍在發(fā)生。四是員工學習培訓不正常。網(wǎng)點沒有建立正常組織員工學習制度，傳達學習上級文件規(guī)定、制度辦法等，員工白天沒時間問，晚上賬平下班，員工不能及時看到文件精神。從某行對全轄網(wǎng)點培訓學習記錄的抽查結果來看，有40%以上支行、網(wǎng)點無員工培訓的學習記錄。

（四）管理的效果在績效上未能體現(xiàn)。從對基層行和網(wǎng)點的調(diào)查情況來看，支行對網(wǎng)點、網(wǎng)點對柜員的工作考核基本上都與營銷指標掛鉤，對內(nèi)控管理則普遍實行倒扣制，即被上級行檢查處罰的，對應進行扣發(fā)，工資收入基本與員工日常制度執(zhí)行好壞、違章次數(shù)多少和網(wǎng)點管理水平高低關系不直接。管理的效果未能在收入上體現(xiàn)出來。由于管理未與工資直接掛鉤，網(wǎng)點負責人、員工工作重心均放在經(jīng)營方面，對管理工作往往滿足于不出經(jīng)濟案件，從而導致違反制度、違章操作現(xiàn)象屢查屢犯。同時，員工對學習業(yè)務知識、提高操作技能普遍缺乏積極性。

（五）人員疏于監(jiān)督管理。人是業(yè)務操作的主體，風險的產(chǎn)生決定于員工的素質(zhì)和對其控制程度，從通報的歷次經(jīng)濟案件來看，絕大部分與基層行對員工管理、監(jiān)督疏漏有關，對員工的思想動態(tài)把握不準、對員工的家庭交友收支情況等掌握不清、對員工的行為動態(tài)監(jiān)控不力。

從金融系統(tǒng)近年發(fā)生的經(jīng)濟案件來看，員工都有經(jīng)商、收支不平衡、大額資金借貸，甚至有人追債等異常情況，基層網(wǎng)點負責人不是不掌握，或掌握后不引起高度重視和控制，導致了不可挽回的經(jīng)濟損失和案件。

（六）營業(yè)經(jīng)理履職不到位。一是工作日志記載不規(guī)范、不完整、不具體，存在漏記錄或記錄不詳細現(xiàn)象，不能詳細真實、全面地體現(xiàn)出其履職的實際情況。二是日終審查制度執(zhí)行流于形式，有些營業(yè)經(jīng)理營業(yè)終了未能對當日發(fā)生的各項賬務記載和會計憑證的合法合規(guī)、真實有效進行全面審查。三是授權審批把關不嚴。表現(xiàn)為主觀上對過程控制不重視，對相關證件未仔細審查、對業(yè)務憑證未認真審核、對現(xiàn)金未進行復核，就劃卡授權，使授權流于形式。四是業(yè)務培訓落實不到位。

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銀行內(nèi)控建設調(diào)研報告范文怎么寫篇三

摘要：隨著全球經(jīng)濟一體化、金融市場的日趨開放，金融機構面臨的競爭形勢更加嚴峻，各種金融風險逐步呈現(xiàn)，其中銀行業(yè)都將加強內(nèi)控建設，防范操作風險提到各自重要的工作日程中，并將其作為規(guī)范業(yè)務發(fā)展的重要和必要內(nèi)容。究其原因，文章結合筆者自己工作實際談談自己對銀行業(yè)要加強內(nèi)控建設，防范操作風險的認識。

前言。

近年來，國內(nèi)外銀行業(yè)經(jīng)濟案件頻發(fā)，涉案金額巨大、影響惡劣并造成巨大資金損失，嚴重威脅著銀行和客戶的資金安全。從國內(nèi)銀行業(yè)看，由于缺乏對操作風險的充分認識，缺乏相應的規(guī)章制度，缺乏有效的內(nèi)控機制，近年來操作風險也日趨嚴重。

一、操作風險形成原因。

隨著我國金融體制改革不斷深入，銀行業(yè)務日益多元化、復雜化和國際化，金融機構尤其是基層金融機構內(nèi)部控制呈現(xiàn)出“機制功能弱化”的趨勢，產(chǎn)生操作風險的主要原因有以下幾個方面。

（一）風險意識不強。

1.重業(yè)務拓展，輕風險管理。表現(xiàn)在一些單位負責人短期行為嚴重，沒有正確處理和把握好業(yè)務發(fā)展與風險管理的關系，許多營業(yè)機構目光局限于完成考核任務，甚至不惜冒著違規(guī)操作的風險以實現(xiàn)短期業(yè)績；許多員工在操作崗位上工作卻被迫承擔了大量營銷任務；不少員工自身對操作風險重視不夠，風險意識不強，只要領導命令，就惟命是從，對其違法行為視而不見。

2.重事后管理，輕事前防范。其表現(xiàn)在銀行看重的是對已發(fā)生或已存在的風險采取事后的管理處罰措施，試圖以嚴歷的處罰遏制風險的出現(xiàn)，而對事前的防范和事中的控制措施關注較少，或形同虛設，這種做法充其量只能是“防君子不防小人”。

（二）業(yè)務學習不到位，執(zhí)行制度有偏差。

隨著金融信息化、金融產(chǎn)品的不斷豐富和發(fā)展，各種理財產(chǎn)品、電子業(yè)務等層出不窮，有的管理人員借口業(yè)務忙，對規(guī)章制度、特別是新的規(guī)定不能認真學習，管理松懈，對員工的業(yè)務培訓也不到位，致使操作人員對新業(yè)務不熟悉，潛藏風險隱患；少數(shù)員工安于現(xiàn)狀，不思進取，對新業(yè)務、新制度的學習滯后，對業(yè)務流程理解不深不透，典型的是許多產(chǎn)品的創(chuàng)新是先發(fā)展業(yè)務，后規(guī)章制度，并且有些制度本身制訂就不夠精細，過于理想化，甚至不適應業(yè)務發(fā)展需要，可操作性較差，再加上操作人員本身理解不深不透，業(yè)務素質(zhì)不高，致使業(yè)務發(fā)展?jié)摬睾芏囡L險隱患。

（三）查處力度不到位，警示效果不明顯。

近幾次操作風險大檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，多數(shù)屬于屢查屢犯、屢整難改的頑癥，主要原因還是重檢查、輕處罰，對違規(guī)違紀甚至違法行為低調(diào)處理，強調(diào)客觀原因，未能嚴肅追究相關人員責任，處罰力度不夠，因而不能產(chǎn)生有力的警示作用，削弱了制度執(zhí)行的嚴肅性，導致一些問題屢查屢犯，直至案件發(fā)生。

（四）計算機網(wǎng)絡系統(tǒng)不夠完善，易形成較大資金風險點。

主要表現(xiàn)為硬件及軟件、設備及通訊故障、程序錯誤、計算機等原因造成交易不成功而形成客戶及銀行資金損失。例如有的銀行因通訊故障引起的銀行單邊帳，形成較大的資金風險。

此外，員工強制休假制度和定期輪換制度未落實，人事管理中不能做到定期或不定期地調(diào)整相關重要崗位人員，使其職務行為中存在較大風險。

早在銀監(jiān)會就提出了13條防范操作風險的意見，并督促銀行機構落實“內(nèi)控十三條”，從央行的重視程度和督促力度，就可看出防范操作風險已成為規(guī)范業(yè)務發(fā)展的重要和必要內(nèi)容。因此，我國各商業(yè)銀行近年來紛紛開展了全行性的操作風險大檢查，同時采取不同的方式來防范操作風險。對如何加強內(nèi)控建設，構建防范操作風險的長效機制，我覺得應從以下幾方面做起：

1．打造先進的內(nèi)部控制文化，要以科學發(fā)展為指引，樹立健康經(jīng)營理念。正確認識內(nèi)控機制的重要性，加強員工職業(yè)道德培養(yǎng)和警示教育，提高內(nèi)控與員工的價值關聯(lián)度，切實防范員工因道德風險引發(fā)的違規(guī)、違法行為。通過培育金融企業(yè)合規(guī)文化，營造良好的內(nèi)控文化氛圍，并通過教育與管理、激勵與約束相結合，這不僅有助于提高員工的綜合素質(zhì)，還使人的自覺行為與制度對人的約束有機結合，也有助于防范道德風險。同時正確處理業(yè)務發(fā)展與風險管理、眼前利益與長遠利益的關系，牢固樹立先規(guī)范、后發(fā)展的經(jīng)營理念，嚴禁違規(guī)辦理業(yè)務。

2．嚴格崗位職責管理，要以風險防范為前提，培育風險管理文化。崗位職責要明確各部門、各崗位和下屬分支機構的內(nèi)控職責，一級對一級負責。實行任務到崗、責任到人，做到定人、定事、定責，做到工作崗位、工作范圍、職責權限清晰，使內(nèi)控覆蓋所有風險點，包括決策、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程，重要崗位、主要風險環(huán)節(jié)做到相互制約、相互制衡。

3．加強風險管理基本制度建設，要以規(guī)范管理為目的，夯實持續(xù)發(fā)展的基礎。嚴格崗位分離制度，加強事前防范；嚴格授權管理制度，加強風險事中控制；加強對高管和重要崗位人員的控制，離崗審計。強化管理應從以下幾個方面著手：首先要加強制度建設，進一步建立建全制度，清理制度盲點，彌補制度空白點，堅持內(nèi)控在前，制度先行，使各種經(jīng)營行為都置于制度約束之下，加強制度執(zhí)行力度，特別是要切實落實業(yè)務營運制度、管理制度、處罰制度，把管理工作和控制融入到每個崗位、每個環(huán)節(jié)。其次要加強崗位控制，按照縱向有監(jiān)督、橫向有制約，從優(yōu)化業(yè)務流程著手，形成機控和人控的聯(lián)控機制，切實解決業(yè)務操作崗位的失控問題。

4．構建獨立的內(nèi)審管理體系，要以強化監(jiān)管為手段，發(fā)揮職能部門作用。實行業(yè)務與監(jiān)督分離，建立獨立運作的內(nèi)審管理系統(tǒng)，使內(nèi)審工作真正發(fā)揮超脫性、權威性。職能部門必須認真實施自律監(jiān)管，提高自律監(jiān)管的效果，應嚴格按照自律監(jiān)管責任制的要求充實監(jiān)管力量，履行監(jiān)管職責，強化與不斷創(chuàng)新監(jiān)管手段。克服重監(jiān)管，輕整改的思想，對監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題應一查到底，嚴肅追究相關人員責任。加強監(jiān)管隊伍之間的溝通和協(xié)調(diào)，注重監(jiān)管手段的互通與監(jiān)管成果的相互利用，充分發(fā)揮各個監(jiān)管部門和各種監(jiān)管手段的作用。

5．強化信息科技風險管理。當前，信息科技已經(jīng)成為商業(yè)銀行實現(xiàn)經(jīng)營戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和業(yè)務運營的基礎平臺以及金融創(chuàng)新的重要手段，商業(yè)銀行對信息科技的高度依賴，使得信息技術系統(tǒng)的安全性、可靠性和有效性直接關系到整個銀行業(yè)的安全和金融體系的穩(wěn)定。為此，商業(yè)銀行一方面要盡快樹立并強化信息科技安全風險意識，要從提高風險管理支持可靠性、維護金融體系穩(wěn)定性等方面，認識加強信息科技風險管理工作的重要性，著力研究和防范信息科技的操作風險、戰(zhàn)略風險、法律風險和聲譽風險；另一方面要著重關注和做好信息科技建設與業(yè)務發(fā)展的協(xié)調(diào)、信息安全的內(nèi)部控制體系、信息科技體系變動和發(fā)展的管理、信息系統(tǒng)運行和操作管理以及業(yè)務持續(xù)性規(guī)劃的研究和制定等工作。

參考文獻。

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[5]慶躍．防范網(wǎng)上銀行三大風險[j]．現(xiàn)代金融，2007，（3）．。

[6]戴俊良．商業(yè)銀行加強內(nèi)控建設的對策[j]．現(xiàn)代金融，2005，（12）．。

銀行內(nèi)控建設調(diào)研報告范文怎么寫篇四

要民生單位之一，如何將黨風廉政的建設思維融入到未來銀行體系發(fā)展過程中去，致力于打造具備風清氣正特色的廉潔銀行，為人民群眾生活和社會發(fā)展提供助力，就成為現(xiàn)階段我國發(fā)展過程中迫切需要解決的問題。

一、在黨風廉政建設基礎上打造風清氣正銀行過程中存在的不足。

縱觀目前我國廉潔銀行打造的實際情況，雖然這一工作已然展開了數(shù)年的時間，但是，受固有銀行體制、社會經(jīng)濟環(huán)境等多方面因素的影響，導致在實際風清氣正廉潔銀行打造環(huán)節(jié)仍舊存在一定的不足[2]。其中，最為顯著的就是銀行人員思想認知、銀行管理結構等層面存在的不足，這些層面的不足不僅僅會限制基層銀行黨風廉政建設效果，同時也會引發(fā)銀行運行、管理過程出現(xiàn)漏洞，為后續(xù)貪腐、腐敗等問題創(chuàng)造蔓延的環(huán)境，影響我國基層銀行在黨風廉政建設背景下廉潔銀行的建設目標[3]。比如，以往打造廉潔銀行環(huán)節(jié)，相關黨風廉政建設舉措落實效果不佳、問題人員處置不痛不癢等情況的存在，不僅僅會影響打造廉潔銀行的效果，同時還可能會打消為廉潔銀行建設提供資料人員的信心，營造“事不關己高高掛起”的惡劣環(huán)境，阻礙我國銀行體系中黨風廉政建設的效果，同時為后續(xù)廉潔銀行的打造埋下隱患。

二、基于黨風廉政建設打造風清氣正廉潔銀行的路徑。

結合以往銀行工作的經(jīng)驗，本文認為在未來打造廉潔銀行的環(huán)節(jié)就可以從上述以往銀行建設中存在的不足入手，針對性的彌補以往風清氣正廉潔銀行建設中的不足，凸顯黨風廉政建設的意義，同時實現(xiàn)預期的銀行打造目標。

（一）重視銀行人員的思政工作，強化人員黨建修養(yǎng)。

去，使其能夠更加積極的參與到風清氣正廉潔銀行的打造過程中來，推動未來這一銀行建設的目標[4]。比如，在未來打造廉潔銀行的過程中，管理者們就應基于黨風廉政建設這一核心內(nèi)容入手，針對性的組織銀行工作人員展開多樣化的學習、研討活動，如有關黨風廉政建設的政策講座、主題研討等，讓工作人員更好的了解新時代發(fā)展背景下社會黨風廉政建設對其自身提出的新要求，以此提升銀行各層級工作人員的黨風廉政建設思想，同時實現(xiàn)后續(xù)打造風清氣正銀行的目標。需要注意的是，就這一環(huán)節(jié)，管理者們也應尤為重視銀行體制中黨員群體的黨建工作，充分發(fā)揮這一群體的帶頭作用，以此深化后續(xù)基于黨風廉政建設廉潔銀行建設的目標。

（二）樹立銀行工作者們敢于較真、敢于擔當?shù)木瘛?/p>

在上述工作的基礎上，管理者們也應側重培養(yǎng)銀行工作人員敢于較真、勇于擔當?shù)牧己闷焚|(zhì)，切實的將國家黨風廉政建設中“紅臉”“出汗”的精神落實到廉潔銀行的打造過程中去，保障相關黨風廉政建設政策、舉措在銀行工作中的有效落實，聆聽群眾們對于打造廉潔銀行的根本訴求，以此實現(xiàn)在新時代發(fā)展背景下，基于黨風廉政建設的廉潔銀行發(fā)展目標[5]。比如，在未來的廉潔銀行打造過程中，工作者們應將“行長接待日”的活動切實的落實到銀行日常工作中去，在平等溝通的前提下，了解實際銀行黨風廉政建設過程中可能會存在的各種問題和困境，進而提升后續(xù)工作的針對性，以此實現(xiàn)致力于打造風清氣正廉潔銀行的根本目標。

（三）重視廉潔銀行打造過程中“榜樣”的重要作用。

如，在未來基于黨風廉政建設打造廉潔銀行的過程中，領導層人員應堅持從自身著手、從小事著手，將風清氣正、兢兢業(yè)業(yè)的思維貫徹落實到日常工作的點滴中去，以此為銀行工作中其他階層的工作人員做出表率，彰顯榜樣的力量，同時推動后續(xù)風清氣正廉潔銀行建設的目標。

（四）深化銀行內(nèi)部監(jiān)督管理流程的完善，提升效果。

最后，在上述打造舉措的基礎上，管理者們也應著眼于銀行內(nèi)部的監(jiān)督管理流程予以進一步的解決、完善，以此針對性的提升黨風廉政建設在銀行內(nèi)部的作用效果，推動后續(xù)廉潔銀行的打造目標。比如，在未來的廉潔銀行打造環(huán)節(jié)，管理者們應結合自身銀行的實際情況，創(chuàng)設相對獨立的監(jiān)督管理部門，使其能夠在不受外界影響的前提下展開對銀行黨風廉政建設的監(jiān)督管理工作，以此推動后續(xù)廉潔銀行的打造目標。

結語。

銀行內(nèi)控建設調(diào)研報告范文怎么寫篇五

合規(guī)經(jīng)營是銀行穩(wěn)健運行的內(nèi)在要求，是每一個員工必須履行的職責，同時也是保障我們自己切身利益的有力武器。通過全行展開的內(nèi)控制度學習，使我對合規(guī)有了更加深刻的認識。作為建行的一名員工，我深刻體會到合規(guī)意義重大。

合規(guī)經(jīng)營是防范商業(yè)銀行操作風險的需要。合規(guī)經(jīng)營是規(guī)范操作行為，遏制違規(guī)違紀問題和防范案件發(fā)生，全面防范風險，提升經(jīng)營管理水平的需要，能為銀行創(chuàng)造價值，而且有效的合規(guī)經(jīng)營能將合規(guī)風險消除于無形。

合規(guī)經(jīng)營是完善商業(yè)銀行制度體系的需要。銀行賴以生存的質(zhì)量效益源于依法合規(guī)經(jīng)營，源于產(chǎn)生質(zhì)量和效益的每一個環(huán)節(jié)，源于每一個崗位的每一位員工。銀行的發(fā)展一定要以合法、合規(guī)經(jīng)營為前提，才能從源頭上預防風險。

合規(guī)經(jīng)營是銀行實現(xiàn)發(fā)展目標的重要保證。合規(guī)經(jīng)營就是為業(yè)務保駕護航的，是為了更好地促進業(yè)務發(fā)展服務的。在發(fā)展、開拓業(yè)務和同業(yè)競爭中，只有緊緊遵循合規(guī)經(jīng)營的理念，提高管理的質(zhì)量，才能保證銀行業(yè)務的經(jīng)久不衰。

加強合規(guī)操作意識并不是一句掛在嘴邊的空話。有時，總覺得有些規(guī)章制度在束縛著業(yè)務的辦理，在制約著業(yè)務發(fā)展。細細想來，其實不然，各項規(guī)章制度的建立，不是憑空想象出來產(chǎn)物，而是在經(jīng)歷過許許多多實際工作經(jīng)驗教訓總結出來的，只有按照各項規(guī)章制度辦事，才有保護自己和廣大客戶的權益的能力。思想教育要到位就是讓每個業(yè)務操作環(huán)節(jié)中真正營造“依法合規(guī)，開拓創(chuàng)新”的良好氛圍，促使我們在開展經(jīng)營管理工作時能夠自覺遵循法律、規(guī)則和標準。

每位員工首先要強化按規(guī)章制度辦事的觀念，不再是憑“經(jīng)驗”操作。其次，要樹立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是從。再者，要樹立內(nèi)部控制人人有責，從我做起的思想，不再是事不關己，高高掛起。

銀行內(nèi)控建設調(diào)研報告范文怎么寫篇六

下面是小編為大家整理的,供大家參考。

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x月xx日，《中國（xx）自由貿(mào)易試驗區(qū)總體方案》正式發(fā)布，標志著xx自由貿(mào)易試驗區(qū)正式獲批。xx成功獲批自由貿(mào)易試驗區(qū)，是xx經(jīng)濟社會發(fā)展過程中具有里程碑意義的一件大事，將對xx經(jīng)濟社會發(fā)展，產(chǎn)業(yè)結構升級，政府職能轉(zhuǎn)化，營商環(huán)境改善產(chǎn)生深遠影響。xx如何把握這次重大機遇，如何借助自由貿(mào)易試驗區(qū)平臺在全國新一輪改革開放中脫穎而出，是各級政府和宏觀調(diào)控部門需要重點關注和思考的問題。

今年x月21日國家公布新增xx、xx、xx三個自由貿(mào)易試驗區(qū)并擴大xx自由貿(mào)易試驗區(qū)范圍，距離去年x月xx日公布新增x個自由貿(mào)易試驗區(qū)，時間間隔僅一年多，加快推進自由貿(mào)易試驗區(qū)建設勢在必行。

首先，加快推進自由貿(mào)易試驗區(qū)建設是應對當前貿(mào)易保護主義，擴大開放的需要。當下，受xx影響，wto的運行和規(guī)則遭到了極大破壞，中國被動與xx脫鉤的壓力越來越大。在這種情況下，通過擴大對外開放，加強中非合作、xx合作、xx與xx國家合作、xx合作、與一帶一路國家合作來彌補和對沖xx合作停滯甚至倒退對中國經(jīng)濟社會發(fā)展的影響顯得尤為迫切。因此，xx應在自由貿(mào)易試驗區(qū)建設過程中，主動對接國家重大戰(zhàn)略，加強與全球國際經(jīng)貿(mào)規(guī)則相對接，在國際經(jīng)貿(mào)特別是中非經(jīng)貿(mào)的發(fā)展中發(fā)揮重要作用。

其次，加快推進自由貿(mào)易試驗區(qū)建設是國家實施“雙循環(huán)”戰(zhàn)略的需要。早在十幾年前，我們就清醒地認識到，隨著中國經(jīng)濟體量的增大，過分依賴外需的增長方式不可持續(xù)，也不現(xiàn)實，因此提出逐步把經(jīng)濟增長動力轉(zhuǎn)移到擴大內(nèi)需層面的戰(zhàn)略構想。當前逆全球化浪潮下提出的“以國內(nèi)大循環(huán)為主體，國際國內(nèi)雙循環(huán)相互促進”的思路，既是貿(mào)易戰(zhàn)和新冠肺炎疫情雙重影響下的短期應對策略，也是中國經(jīng)濟體量發(fā)展到一定水平的長期應對之策。而在國家啟動“內(nèi)循環(huán)”過程中，xx具有連接東西、貫通南北的天然區(qū)位優(yōu)勢，是多個國家區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略的過渡帶和結合部，在投資補短板、消費提需求等“內(nèi)循環(huán)”方面都能發(fā)揮重要作用。

第三，加快推進自由貿(mào)易試驗區(qū)建設可以更好地開展互補和比較試驗。xx與xx同屬xx地區(qū)，與x、xx、xx同屬中部沿江地區(qū)，批準xx自由貿(mào)易試驗區(qū)更加有利于國家開展互補和對比試驗，更好地檢驗、評估和推廣自由貿(mào)易試驗區(qū)改革創(chuàng)新成果，更能形成制度規(guī)模收益。

xx在開展自由貿(mào)易試驗區(qū)建設過程中，一方面要注意復制和推廣相同屬性省份已有的成功經(jīng)驗，另一方面，又要注重發(fā)揮自身比較優(yōu)勢，開展原創(chuàng)性創(chuàng)新，填補中部沿江地區(qū)的制度創(chuàng)新空白。

迄今為止，國家共核準了x個批次共xx個自由貿(mào)易試驗區(qū)，涉及xx個省市以及xx個城市或片區(qū)，其中沿海的省份有xx、x、xx、xx、xx、xx、xx、xx、xx、xx共計xx個、沿邊的有xx、xx和xx3個，內(nèi)陸有x、xx、xx、xx、xx、xx、xx、xx、xxx個。在國家已經(jīng)批復的xx個自由貿(mào)易試驗區(qū)中，除去xx自由貿(mào)易試驗區(qū)、xx自由貿(mào)易試驗區(qū)和xx自由貿(mào)易試驗區(qū)外，其他已獲批自由貿(mào)易試驗區(qū)的總體面積都在x平方公里左右。

從已獲批的自由貿(mào)易試驗區(qū)分布情況看，呈現(xiàn)以下三個特點：一是所有沿海地區(qū)全部獲批自由貿(mào)易試驗區(qū)，標志著我國沿海地區(qū)全面擴大開放的態(tài)勢已經(jīng)形成。二是中東部地區(qū)除xx、xx、xx外，基本上已經(jīng)連點成片，標志著我國自由貿(mào)易試驗區(qū)從沿海向內(nèi)陸擴充的態(tài)勢日趨明顯。三是沿邊地區(qū)自由貿(mào)易試驗區(qū)逐步開放，20xx年獲批通過的六個自由貿(mào)易試驗區(qū)中，xx、xx、xx等三個沿邊省份獲得通過，標志我國沿邊地區(qū)進一步開放的格局逐步形成。這種態(tài)勢對xx而言，既是機遇，也是挑戰(zhàn)。挑戰(zhàn)在于，自由貿(mào)易試驗區(qū)基本在全國相對發(fā)達地區(qū)已全面鋪開，競爭相對激烈。機遇在于，中東部三個未獲批的省份中，有兩個與xx毗鄰，分別是xx東邊的xx和xx西邊的xx，這為xx自由貿(mào)易試驗區(qū)提供了更為廣闊的發(fā)展和輻射空間。

從已獲批省份自由貿(mào)易試驗區(qū)內(nèi)部區(qū)劃和面積看，相對全省而言，占比都較小。一般一個省（直轄市）只有包括省會城市在內(nèi)的三個城市獲批，而且總面積大都在xx平方公里左右。如xx省此次獲批的只有省會xx，xx北大門的xx以及xxx大門的xx。這意味著，自由貿(mào)易試驗區(qū)輻射和帶動的首先是本市周邊和本省范圍地區(qū)，如xx主要輻射和帶動環(huán)xx地區(qū)，再以此為基礎輻射到長江經(jīng)濟帶和長三角地區(qū)。xx主要輻射和帶動大xx地區(qū)并以此為基礎逐步輻射到珠三角地區(qū)，xx主要輻射xx城市群并以此為基礎逐步輻射到全省乃至全國。

突出臨空經(jīng)濟，重點打造全球高端裝備制造業(yè)基地，突出與xx、xx經(jīng)濟合作。要繼續(xù)鞏固xx在中非合作中的主體優(yōu)勢，爭取在20xx年成功舉辦第一屆中非經(jīng)貿(mào)博覽會的基礎上，借鑒廣西舉辦東盟博覽會的成功經(jīng)驗，進一步把中非博覽會辦出影響，辦成品牌，打造中非經(jīng)貿(mào)合作示范高地。

二是x片區(qū)要重點加強與長江經(jīng)濟帶和長三角經(jīng)濟圈的對接，突出臨港經(jīng)濟，重點發(fā)展航運物流、電子商務、新一代信息技術等產(chǎn)業(yè)，打造長江中游綜合性航運物流中心、內(nèi)陸臨港經(jīng)濟示范區(qū)。要完善區(qū)域協(xié)同開放機制，積極推進長江經(jīng)濟帶沿線自由貿(mào)易試驗區(qū)合作共建，開展貨物通關、貿(mào)易統(tǒng)計、檢驗檢測認證等方面合作，推動相關部門信息互換、監(jiān)管互認、執(zhí)法互助。

三是郴州片區(qū)要重點加強與xx區(qū)的對接，突出湘港澳直通，重點發(fā)展有色金屬加工、現(xiàn)代物流等產(chǎn)業(yè)，打造內(nèi)陸地區(qū)承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移和加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級重要平臺以及湘xx合作示范區(qū)。要與xxxx區(qū)實現(xiàn)市場一體、標準互認、政策協(xié)調(diào)、規(guī)則對接。要打造面向xxxx區(qū)的中部地區(qū)貨運集散中心。要推進xx區(qū)口岸和xx地區(qū)通關監(jiān)管協(xié)作，全面推行通關一體化，暢通貨物快捷通關渠道。

一方面，要積極推廣復制國內(nèi)自由貿(mào)易試驗區(qū)試點經(jīng)驗工作。截至2020年x月，國務院已印發(fā)自由貿(mào)易試驗區(qū)共六批的改革試點經(jīng)驗，xx在復制推廣自由貿(mào)易試驗區(qū)試點經(jīng)驗方面做了大量工作，取得較好成績，比如外商投資管理制度更加開放，貿(mào)易監(jiān)管制度更加便利，金融制度不斷創(chuàng)新，事中事后監(jiān)管制度逐步完善等，從而打通了相關領域的堵點難點，降低了企業(yè)成本，便利了群眾辦事，激發(fā)了市場活力和社會創(chuàng)造力，促進了全省營商環(huán)境不斷優(yōu)化。

通關便捷，承運人可在貨物輸入或輸出后xx日內(nèi)向海關呈報進出口報關單；

通過現(xiàn)代化手段對貨物實施查驗，開箱查驗率很低；

對公司注冊資本沒有限制，并且不用驗資；

重視保護生態(tài)環(huán)境，使用嚴格的環(huán)境保護標準。上述這些經(jīng)驗做法，都將為xx自由貿(mào)易試驗區(qū)建設提供良好的學習樣本和長遠的努力方向。

從各地實踐看，自由貿(mào)易試驗區(qū)建設還存在一些問題，這些需要我們認真研判。根據(jù)有關調(diào)查，我國前期自由貿(mào)易試驗區(qū)建設過程中，雖然各地先后圍繞貿(mào)易投資、政府職能轉(zhuǎn)變等領域推出了一系列改革新舉措，但不少舉措的實際效果和企業(yè)獲得感方面仍然存在不少問題：一是管理模式滯后導致其功能定位存在一定偏差。當前自由貿(mào)易試驗區(qū)基本沿襲開發(fā)區(qū)的管理模式，這種模式過分強調(diào)新注冊企業(yè)數(shù)、吸引資本規(guī)模、進出口額、gdp規(guī)模等量化指標的考核，雖然目標明確、操作簡單，但也產(chǎn)生了諸多負面效應。最直接的負面效應就是部分自由貿(mào)易試驗區(qū)過分關注招商引資功能，而在一定程度上忽視了深層次的制度創(chuàng)新這一核心功能，有時甚至導致了一些亂象。如為了追求招商引資規(guī)模，一些自由貿(mào)易試驗區(qū)管委會經(jīng)常動員區(qū)外企業(yè)先注銷，然后再在區(qū)內(nèi)重新注冊，以增加區(qū)內(nèi)招商引資的數(shù)量。二是自由貿(mào)易試驗區(qū)運轉(zhuǎn)的協(xié)調(diào)成本過高。一方面，由于有些部委擔心核心權力的下放會導致其權力萎縮，因此放權的積極性和力度與自由貿(mào)易試驗區(qū)的期望存在較大差異，一定程度上增加了協(xié)調(diào)成本。另一方面，有些制度創(chuàng)新要突破各種法律法規(guī)及部門規(guī)章的剛性約束，需要各個自由貿(mào)易試驗區(qū)尤其是自貿(mào)片區(qū)主動對接中央相關部委進行協(xié)調(diào)，客觀上增加了協(xié)調(diào)成本。三是自由貿(mào)易試驗區(qū)開放程度整體不高。同國際主要自貿(mào)園區(qū)相比，我國自由貿(mào)易試驗區(qū)開放程度與其還有較大差距，尤其是一些核心領域如電信、文化、醫(yī)療等，開放步伐緩慢，外資準入還有一定的限制，比如在電信增值領域，外商持股比例不能高于xx%，基礎電信業(yè)必須由中方控股。即便是已經(jīng)開放的領域，仍然存在諸多限制，政策難以真正落地。四是部分下放自由貿(mào)易試驗區(qū)的省級經(jīng)濟管理權限難以落地。為減少審批層級、提高辦事效率，自由貿(mào)易試驗區(qū)所在省級政府均賦予自由貿(mào)易試驗區(qū)部分省級經(jīng)濟管理權限。但實踐表明，由于自由貿(mào)易試驗區(qū)人手相對較少，履行相關職責所需要的配套機制不完善，導致部分下放的權限難以落地。如多數(shù)管理權限涉及行政審批事項，依然需要專家論證程序，但由于省級層面的專家數(shù)據(jù)庫建設不完善，導致專家論證程序難以開展，權限下放難以落實。從xx前期復制推廣自由貿(mào)易試驗區(qū)試點經(jīng)驗的情況看，也存在類似問題，比如協(xié)同推進跨部門改革事項難度較大，對推廣復制工作重要性認識有待加強，對省內(nèi)各級開放促進平臺投入有待加強等。鑒于此，xx后階段要針對上述問題做專門研究，找出有效的解決辦法，對可能出現(xiàn)的問題，也要做好詳細預案，這樣才能少走彎路，實現(xiàn)彎道超車。

強化制度創(chuàng)新是自由貿(mào)易試驗區(qū)的核心任務，也是有效推進自由貿(mào)易試驗區(qū)其他工作的基礎和根本。但從前期實踐看，各地自由貿(mào)易試驗區(qū)創(chuàng)新大都集中在碎片化的、非關鍵的制度微調(diào)上，而具有較大難度的關鍵性、基礎性創(chuàng)新卻少之又少，創(chuàng)新的形式重于實質(zhì)，為創(chuàng)新而創(chuàng)新的痕跡較為明顯，未能達到為國家改革進行先行先試，形成系統(tǒng)集成型制度創(chuàng)新經(jīng)驗的使命。究其原因，主要是相關配套機制不完善，制度創(chuàng)新內(nèi)驅(qū)力不足，人才缺乏等。在xx自由貿(mào)易試驗區(qū)后階段推進過程中，需要以制度創(chuàng)新為根本，積極完善相關配套措施。

一是要建立健全容錯機制，免除制度創(chuàng)新的后顧之憂。應在國家層面及省級層面以法規(guī)及部門規(guī)章的形式，明確自由貿(mào)易試驗區(qū)在進行制度創(chuàng)新時，只要前期論證充分，決策程序合規(guī)合法，在實施過程中沒有出現(xiàn)牟取不正當利益、惡意串通損害國家利益和社會公共利益等不法行為，探索性失誤、階段性失敗都應該免于追究相關責任。

二是要完善以制度創(chuàng)新為導向的自由貿(mào)易試驗區(qū)考評體系，弱化招商引資、gdp指標等短期量化指標權重，真正把自由貿(mào)易試驗區(qū)聚焦到制度創(chuàng)新上。三是要降低制度創(chuàng)新的協(xié)調(diào)成本。要給予自由貿(mào)易試驗區(qū)充分的事權，為自由貿(mào)易試驗區(qū)承擔制度創(chuàng)新角色提供充足的空間和便利。省級政府應遵循實際需要及務實有效的原則，科學設計下放的省級經(jīng)濟管理權限，對于已經(jīng)下放的省級經(jīng)濟管理權限，要同時給自由貿(mào)易試驗區(qū)開放審批端口，以避免形式上的下放。四是要重視人才的引進和培養(yǎng)。自由貿(mào)易試驗區(qū)要全面落實國家有關高端人才引進和激勵的稅收優(yōu)惠政策，對符合條件的高層次人才實行補貼激勵政策。同時要繼續(xù)鞏固房價控制方面的成果，xx是全國控制房價成果顯著的幾個省份之一，有吸引人才、留住人才、發(fā)展產(chǎn)業(yè)的重要優(yōu)勢。

銀行內(nèi)控建設調(diào)研報告范文怎么寫篇七

【論文摘要】本文首先對內(nèi)部審計和內(nèi)部控制的關系作了個綜述，在此基礎上又論述了如何通過內(nèi)部審計強化內(nèi)部控制，以及在單位內(nèi)開展內(nèi)部控制專題審計等問題。最后，基于現(xiàn)代風險導向內(nèi)部審計的新理念，探討了如何發(fā)揮內(nèi)部審計在企業(yè)風險管理中的作用。從而達到對現(xiàn)代內(nèi)部審計和內(nèi)部控制關系更深的理解和認識。

【論文關鍵字】內(nèi)部審計內(nèi)部控制風險管理。

一、內(nèi)部審計和內(nèi)部控制關系綜述。

國際內(nèi)部審計師協(xié)會在其發(fā)布的《內(nèi)部審計實務框架標準》中定義:“內(nèi)部審計是一種獨立、客觀的保證和咨詢活動，其目的在于為組織增加價值并提高組織的運作效率。它采取系統(tǒng)化和規(guī)范化的方法，來對風險管理、控制和治理程序進行評估和改善，從而幫助組織實現(xiàn)它的目標?！笨梢钥闯觯瑑?nèi)部審計職能不僅要考慮傳統(tǒng)的監(jiān)督職能，更要強調(diào)通過評價而促進經(jīng)營管理活動效率的提高。

內(nèi)部控制，簡單來說，就是為實現(xiàn)組織目標而提供合理保證的一系列控制方法、措施和程序。1992年，coso委員會在其發(fā)布的《內(nèi)部控制整體框架》中指出：“內(nèi)部控制是一個過程，受機構的董事會、管理層以及其他人員的影響，設計內(nèi)部控制是為以下類別的目標的實現(xiàn)提供合理的保證：運營的效果和效率；財務報告的可靠性；遵守適用的法律和法規(guī)?！辈⑶姨岢隽藘?nèi)部控制五要素內(nèi)容，即控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息和溝通以及監(jiān)督。到，coso又頒布了《企業(yè)風險管理總體框架》，發(fā)展了內(nèi)部控制框架，提出了八要素內(nèi)部控制理論，即控制環(huán)境、目標確定、事件識別、風險評估、風險反應、控制活動、信息溝通和監(jiān)控。

基于以上對內(nèi)審和內(nèi)控定義的描述，我們可以得知：首先，作為組織的監(jiān)督控制職能，內(nèi)部審計是對內(nèi)部控制的控制。即內(nèi)部審計既是內(nèi)部控制框架的重要組成部分，又具有不同于其他內(nèi)部控制要素的相對獨立的身份，它要代表并幫助企業(yè)的管理層考核評價組織的其他控制要素。同時，內(nèi)部審計和內(nèi)部控制的最終目的是高度一致的。即都是管理風險、提升治理、實現(xiàn)組織目標。

二、如何通過內(nèi)部審計強化內(nèi)部控制。

（一）內(nèi)部審計可以監(jiān)督內(nèi)部控制的運行，評價其完整性、合理性、有效性。即企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)是否合理健全，關鍵控制點是否齊全，是否都有認真地得到遵守執(zhí)行，是否有效地發(fā)揮了控制作用等等。而且，檢查考核內(nèi)控制度的運行執(zhí)行情況應該成為內(nèi)部審計的日常性工作。一旦發(fā)現(xiàn)有問題，內(nèi)審就要及時指出，及時堵塞漏洞，消除隱患，保證內(nèi)部控制目標的有效實現(xiàn)。

（二）內(nèi)部審計可以為內(nèi)部控制提供管理咨詢。一方面是針對內(nèi)控的建立，內(nèi)部審計可以參與重大控制程序的制定；另一方面，在內(nèi)部控制的實施過程中，通過監(jiān)督和評價，針對管理和內(nèi)部控制的缺陷，提出建設性意見和改進措施，完善和發(fā)展企業(yè)的內(nèi)部控制，以便協(xié)助管理層更有效地管理和控制各項活動，從而有助于提高經(jīng)濟效益。

那么，在一個單位內(nèi)部，如何開展內(nèi)部控制的專題審計呢？

首先，要明確內(nèi)部審計對內(nèi)部控制的評價是基于內(nèi)部管理的要求。

第二、評價范圍是全方位的，包括單位所有的內(nèi)部控制。即內(nèi)部審計要以整個單位內(nèi)部控制系統(tǒng)為評價對象，檢查和評價內(nèi)部控制制度的設計和執(zhí)行情況。

第三、審計的內(nèi)容是內(nèi)控的完整性、合理性、有效性。通過對內(nèi)控的完整性、合理性、有效性進行評價，能夠不斷促進內(nèi)控的完善，幫助企業(yè)內(nèi)部各部門有效地履行各自管理職能，強化企業(yè)管理。

第四、方法。與外部審計類似，即運用檢察、詢問、觀察以及重新執(zhí)行等程序。檢查即是指通過檢查交易和事項的憑證來反證內(nèi)部控制的有效性；詢問和觀察是指就企業(yè)內(nèi)部控制設計和執(zhí)行等方面的情況向相關人員調(diào)查、了解，并進行實地觀察，從中發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制實際運行情況；重新執(zhí)行是指選擇相應的交易和事項，重新通過要審查的內(nèi)部控制系統(tǒng)，驗證內(nèi)部控制在運行上是否有效。

第五、程序。外部審計對被審計單位的內(nèi)部控制制度的`研究與評價分為三個步驟：

(2)對內(nèi)部控制的有效性進行測試；

(3)對內(nèi)部控制再評價，并根據(jù)評價結果確定實質(zhì)性測試。內(nèi)部審計對單位的內(nèi)部控制的評價程序和方法也類似于外部評價。首先，在準備階段由內(nèi)部審計人員制定評價實施方案，明確本次評價的目的、范圍、準則、時間安排和相應的資源配置，準備必要的工作文件，包括評價問卷、抽樣計劃、單位內(nèi)部控制體系文件和相關記錄等；其次，由內(nèi)部審計人員按照既定的評價方案實施評價，對被評價項目進行測試，對有關數(shù)據(jù)進行確認和分析，并予以記錄；最后由審計人員根據(jù)評價實施情況，對單位的內(nèi)部控制制度進行綜合評價后，撰寫并提交評價報告，包括對存在問題的分析和改進的合理建議，還要與管理層溝通，核對數(shù)據(jù)，確認事實，以幫助其提升管理的效率效果。

最后，關于內(nèi)部審計人員的配備?，F(xiàn)代內(nèi)部審計要求內(nèi)部審計人員必須具備廣博的知識和多元化的技能，不僅要掌握財會審計等專業(yè)的知識，還需要掌握管理等方面的知識，要能夠熟悉企業(yè)戰(zhàn)略、目標和計劃，了解企業(yè)經(jīng)營管理的各項職能，因為只有這樣才能為不同層次以及不同職能部門的管理者提供他們所需要的服務。除此之外，處理人際關系的能力和技巧也是必需的，只有與被審計單位以及企業(yè)管理層和內(nèi)部各個職能部門保持良好關系，才能使內(nèi)部審計職能得以發(fā)揮，內(nèi)部審計報告得到重視，內(nèi)部審計增值目標得以實現(xiàn)。所以，企業(yè)一定要重視對內(nèi)審人員的培訓，使其知識結構更加合理，以便能夠更好地發(fā)揮內(nèi)部審計的職能，幫助企業(yè)提高其管理的效率效果。

三、風險導向內(nèi)部審計。

20coso委員會的《企業(yè)風險管理總體框架》（erm）中定義“企業(yè)風險管理是一個過程，它由董事會、管理當局和其他人員執(zhí)行，應用于戰(zhàn)略制定并貫穿于企業(yè)之中，旨在識別可能會影響主體的潛在事項，管理風險以使其在風險容量之內(nèi)，并為主體目標的實現(xiàn)提供合理保證?！边@是對內(nèi)部控制的延伸，同時風險管理的出現(xiàn)徹底改變了內(nèi)部審計的模式，使得內(nèi)部審計由傳統(tǒng)的被動式及反應式的控制導向轉(zhuǎn)向新的主動式及預期式的風險導向。并且，新的風險導向?qū)徲嬆Ｊ揭矌砹艘幌盗行碌膶徲嬂砟睿含F(xiàn)代內(nèi)部審計不僅關注風險管理，同時也是風險管理的重要組成部分；現(xiàn)代內(nèi)部審計在組織中扮演的角色不再僅是獨立的評估者，更是風險管理與公司治理的整合者；其建議不再僅是強化控制、提高控制的效率效果，而應該是規(guī)避、轉(zhuǎn)移和控制風險，通過風險管理的有效化來提高整體管理效率和效果。所以，在風險導向內(nèi)部審計中，風險管理已經(jīng)成為組織中的關鍵流程，確認風險及測試管理風險的辦法成為內(nèi)部審計工作重點。

四、結語。

隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展，內(nèi)部審計的邊界在不斷擴展，層級在不斷提升?，F(xiàn)代內(nèi)部審計，確認和咨詢是其兩大服務領域，以“為組織增加加值，促進組織目標的實現(xiàn)”為宗旨，是融合風險管理審計、內(nèi)部控制審計和公司治理審計于一體的全面內(nèi)審，在繼續(xù)維持其傳統(tǒng)領域的同時，還要整合內(nèi)控、風險管理和公司治理，并且要加強全面溝通，為組織創(chuàng)造更大的價值。所以，對于內(nèi)部審計和內(nèi)部控制的關系以及內(nèi)部審計如何在內(nèi)控方面風險管理方面更好地發(fā)揮作用，仍有很多內(nèi)容挖掘，本文做的還不夠，還需要我們繼續(xù)不斷地探討。

參考文獻。

[1]（美）羅伯特莫勒爾《布林克現(xiàn)代內(nèi)部審計學》中國時代經(jīng)濟出版社。

[2]王光遠，“現(xiàn)代內(nèi)部審計的十大理念”，《審計研究》2007。

[3]梁晶《內(nèi)部控制與現(xiàn)代審計》，《審計研究》第2期。

銀行內(nèi)控建設調(diào)研報告范文怎么寫篇八

“細節(jié)決定成敗，細節(jié)決定存亡”，這一點對高風險金融行業(yè)尤為重要。古語有言“千里之堤，潰于蟻穴”。從巴林銀行對一個基層交易員，一個88888帳戶的管理失控，到一個具有200多年歷史的“龍字號”銀行的轟然倒下，銀行放松的每一個小細節(jié)，都有可能成為使“牢固大堤”轟然崩潰的“蟻穴”。在此，郵儲體制改革的關鍵時期，開展合規(guī)學習對于增強郵政金融業(yè)務合規(guī)經(jīng)營管理意識，培育良好合規(guī)文化，促進郵政儲蓄事業(yè)的健康成長，提高防控金融風險的能力有著很強的現(xiàn)實性和必要性。我們建始縣儲蓄銀行精心組織并積極開展了深入學習席行長關于合規(guī)建設講話精神和金融合規(guī)上活動方案學習會，通過這次認真學習，感悟頗多?，F(xiàn)將我個人的學習心得匯報如下：

一、認真學習，提高思想素質(zhì)，增強依法合規(guī)經(jīng)營的理念。

要加強法律法規(guī)、規(guī)章制度的學習，提高思想素質(zhì)，這是從源頭上杜絕違規(guī)違章行為的重要手段。銀行員工加強對風險防范知識的學習，就能認識到社會的復雜性和銀行經(jīng)營風險的普遍性，認識到銀行本身是高風險行業(yè)，必須把風險防范放在第一位。每天從自己的崗位做起，自覺遵守各項規(guī)章制度，自覺抵制各種違紀、違規(guī)、違章行為。要根除以信任代替管理，以習慣代替制度，以情面代替紀律的弊端，視制度為生命，糾違章如排雷，增強風險防范意識和自我保護意識，規(guī)范操作，從源頭上預防案件的發(fā)生。

二、從嚴治行，加強內(nèi)控，把細節(jié)管理融入長效機制建設中，抓住。

“防”“查”“建”“糾”四個關鍵點，建立四種機制，實現(xiàn)四個轉(zhuǎn)變。

一要“防”。建立群防群治機制。從事后查向事前防轉(zhuǎn)變。要發(fā)動全員力量，共同參與，齊抓共管，切實提高全行員工依法合規(guī)經(jīng)營意識，增強執(zhí)行力，嚴格落實內(nèi)控制度，杜絕有章不循違規(guī)操作，工作中責權不分，職責不明，授權不清，反程序操作等現(xiàn)象。

二要“查”。建立監(jiān)督檢查長效機制。從集中檢查向制度化經(jīng)?；D(zhuǎn)變?；说认嚓P檢查部門要注重實效，提高科技手段在檢查中的運用，實行重點檢查與抽查相結合，現(xiàn)場檢查與調(diào)取掌握監(jiān)控相結合，對違規(guī)問題查實、查清、查準，檢查不能三天打魚兩天曬網(wǎng)，要常抓不懈。被查部門要加強事后監(jiān)督和事中復核，使“查”落實到每筆業(yè)務始終。

三要“建”。建立制度及時更新機制。從被動防向主動堵轉(zhuǎn)變，充分利用檢查結果，超前規(guī)劃，及時查補，及時堵塞漏洞，制定相關制度時要由具有一定實踐經(jīng)驗的人員參加，出臺的制度要易操作，易檢查，易評價。要加快機構扁平化改革步伐，切實解決基層機構多頭管理，使制度執(zhí)行能夠“一戳到底”。

四要“糾”，實行屬地、屬下、屬權管理，違規(guī)必糾，對于發(fā)現(xiàn)問題，絕不搞“下不為例”，對直接管理者要問責，對檢查者要問責，對用人者也要問責。通過加強教育，加強檢查，及時糾錯，嚴格問責等多手段的綜合運用，培養(yǎng)全行員工合、規(guī)經(jīng)營意識，建設合規(guī)文化系統(tǒng)工程，營造業(yè)務發(fā)展的良好內(nèi)部環(huán)境。

三、正視問題，構建金融合規(guī)管理體系。

我縣郵政儲蓄業(yè)務自恢復開辦已經(jīng)年，已逐步形成了自己的管理模式和特點。但距離現(xiàn)代商業(yè)銀行的要求還有相當大的差距。一是風險意識淡薄，經(jīng)營銀行就是運營風險，任何金融業(yè)務都有風險，只有采取識別、計量、監(jiān)測、控制的方法才能使風險得到有效規(guī)避。二是不合規(guī)的現(xiàn)象較為嚴重。當前郵政儲蓄儲蓄中最易出現(xiàn)問題和案件的最多點、最難控制點，莫過于前臺操作中存在的問題和隱患。三是一、二級條線風險防范流于形式。四是針對發(fā)現(xiàn)的問題進行整改落實不夠。針對這些差距，應該采取積極的對策和措施。一是建立條線的合規(guī)風險防控體系。各部門、各業(yè)務線、各網(wǎng)點都要有明晰的操作流程和風險提示以及對應的措施和方法。二是建立“三條五線”的合規(guī)防控體系。一條是前、后臺業(yè)務操作的自我檢查，及時整改責任體系;第二條是業(yè)務部門對前、后臺業(yè)務的監(jiān)督、檢查、指導、幫促整改的體系;第三條是專職稽查檢查部門履職體系的進一步完善。三是加大對合規(guī)風險防控的考核。將責、權、利捆綁在一起，實行業(yè)務線、管理線“雙線”問責。四是銀企密切配合。按照國家有關法規(guī)，誰受益誰擔責的原則，銀企雙方都應承擔起管理的責任，而不僅僅是某一方面的責任，不僅不能削弱管理的職能，還要落實稽查檢查人員，對稽查檢查提供有力的支持和保障。如此，郵政金融業(yè)務才會逐步走上規(guī)范化的軌道。

通過這次局里組織的合規(guī)管理學習，讓我樹立起了“合規(guī)人人有責”、“合規(guī)從我做起”、“合規(guī)創(chuàng)造價值”和“合規(guī)促進發(fā)展”的理念。作為一名普遍員工，我應該在日常工作中將合規(guī)管理真正落到實處，自覺遵守合規(guī)經(jīng)營，規(guī)范操作，踏踏實實地從每一項具體業(yè)務做起，真正將合規(guī)作為一種意識來培養(yǎng)，最終養(yǎng)成良好的工作習慣，為創(chuàng)造我們建始縣郵政儲蓄銀行更美好的明天貢獻我的一份力量!

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銀行內(nèi)控建設調(diào)研報告范文怎么寫篇九

加強內(nèi)控機制建設是建立健全懲防體系的重要組成部分，也是落實黨風廉政建設責任制的深化和具體化。今年，國家稅務總局把“著力完善部門內(nèi)控機制”作為今后一段時期全國稅務系統(tǒng)黨風廉政建設和反腐敗工作的四項主要工作任務之一。如何對“兩權”進行有效監(jiān)督控制，是當前各級國稅部門高度關注、亟待解決的重要課題。本文結合國稅的工作實際，對如何進一步加強內(nèi)控機制建設，推進黨風廉政建設工作進行調(diào)研探討。

一、準確把握部門內(nèi)控機制建設的概念和內(nèi)涵

內(nèi)控機制是由各級國稅部門的領導班子、職能部門及其工作人員共同參與，通過明確權責分配、規(guī)范權力運行程序、強化風險管理、健全規(guī)章制度，使權力運行實現(xiàn)分權制衡、流程制約、風險管理、信息化運行，從而在稅收管理、稅收執(zhí)法和行政管理各項權力運行中，形成內(nèi)生的制約力的管理機制。在推進過程中，要準確把握內(nèi)控機制建設的四個內(nèi)涵。

（一）建設基礎是明晰的權責體系。“明確權責分配、正確行使職權”是內(nèi)控機制的核心思想。內(nèi)控機制建設的關鍵在于權力和責任是否匹配。內(nèi)控機制建設要求各級國稅部門分解細化工作職責，通過對崗位職責的規(guī)范和完善，明確各崗位在處理有關業(yè)務時所具有的權力和責任，實現(xiàn)權力、崗位、責任、制度的有機結合，形成完備的權責體系。

（二）主要內(nèi)容是規(guī)范權力運行。內(nèi)控機制建設強調(diào)以權力運行為主線，通過內(nèi)部控制，使稅收管理權、稅收執(zhí)法權、行政管理權的運行，以及重點部門、重點崗位、重大事項、重要環(huán)節(jié)的權力運行都有章可循、有律可依，保證權力運行不出軌、干部隊伍不出事。

（三）本質(zhì)要求是促生內(nèi)在的制約力。推進內(nèi)控機制建設，要準確把握監(jiān)督與制約的關系。監(jiān)督是對特定主體的監(jiān)視和督促，制約是對權力的控制和約束。內(nèi)控機制建設強調(diào)以提高制度的執(zhí)行力和責任的落實度為重點，通過規(guī)范權力的運行，使部門之間，以及部門內(nèi)部行為主體之間，由于分工和責任的不同而相互約束和牽制，形成內(nèi)生的制約力。

（四）表現(xiàn)形式是科學有效的管理機制。通過內(nèi)控理念培育、崗位責任機制、風險排查機制和評價考核機制等，對權力行使實施有效制約、規(guī)范、約束和評價，引導部門之間、部門內(nèi)部之間各個行為主體的互動，使對權力制約的要求與稅收征管、內(nèi)部管理的各種制度規(guī)范相適應、相融合，形成有效制約、全程監(jiān)控、高效運行、超前防范的管理機制。

二、當前國稅執(zhí)法內(nèi)部監(jiān)控存在的主要問題

防范稅收執(zhí)法風險，在保障全市國稅系統(tǒng)隊伍的`平安、和諧方面取得了良好的成效。但在看到成績的同時，通過全市國稅系統(tǒng)的稅收執(zhí)法檢查和內(nèi)控機制執(zhí)行情況檢查發(fā)現(xiàn)，當前稅收執(zhí)法過程中也存在一些問題，內(nèi)控機制的建立還存在一些薄弱環(huán)節(jié)，集中體現(xiàn)在以下三方面：

的滯后性，目前執(zhí)法檢查是對稅收執(zhí)法進行人工監(jiān)督的重要手段，但這種手段主要為事后檢查，并且多采用抽查，只檢查了既成事實的結果，且監(jiān)控面窄、不深入，對稅收執(zhí)法行為的事前、事中、事后全方位全過程的監(jiān)控難以執(zhí)行到位。

（二）監(jiān)控難統(tǒng)籌，稅收執(zhí)法內(nèi)部監(jiān)控工作職責不清、要求不一

隨著稅收執(zhí)法責任制的推行和稅收執(zhí)法管理信息系統(tǒng)的上線運行，初步形成了科學化、精細化的“人機結合”監(jiān)控新模式，但在工作實踐中，稅收執(zhí)法內(nèi)部監(jiān)控卻因各種原因難于統(tǒng)籌，主要表現(xiàn)在：一是監(jiān)控職責不明晰，監(jiān)控職能難統(tǒng)籌。從目前部門職責定位上看，對稅收執(zhí)法進行監(jiān)督控制的職責主要定位于政策法規(guī)部門，其他部門雖然對職責范圍內(nèi)的稅收執(zhí)法行為進行了監(jiān)控，但在日常工作中，各業(yè)務部門執(zhí)法監(jiān)控處于各自為政狀態(tài)，難于實施統(tǒng)籌管理，不能形成監(jiān)控合力；二是管理要求不統(tǒng)一，執(zhí)法監(jiān)控難操作。各業(yè)務部門之間在平時缺乏及時有效溝通，在任務下達、標準設定、業(yè)務銜接、資料流轉(zhuǎn)等方面未能及時進行統(tǒng)籌規(guī)范，致使基層執(zhí)法人員難于操作，執(zhí)法監(jiān)控也難于實施。

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