最新審計報告范文如何寫(大全8篇)

報告的撰寫需要根據(jù)實際情況選擇合適的格式和結(jié)構(gòu)。寫報告的過程中，我們可以請同事或?qū)熯M(jìn)行審閱和修改，以提高報告的質(zhì)量和可讀性。以下是一些優(yōu)秀報告范文，供大家參考和學(xué)習(xí)。

審計報告范文如何寫篇一

我代表市人民政府，向市四屆人大常委會第**會議報告中指出問題的整改情況。

市四屆人大常委會第九次會議審議了《關(guān)于20**年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并作出了《關(guān)于加強對審計工作報告中指出問題整改監(jiān)督的決定》。

市政府高度重視市人大常委會審議意見，召開專題會議，研究部署審計整改工作，要求各部門單位強化審計整改責(zé)任，采取有效措施，切實糾正審計查出的問題。

同時，要求突出長效機(jī)制建設(shè)，完善制度、強化措施、硬化手段、規(guī)范管理，防止類似問題再度發(fā)生。

各相關(guān)責(zé)任單位高度重視審計整改工作，成立審計整改工作機(jī)構(gòu)，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作責(zé)任，落實審計整改工作措施，對審計查出的問題，認(rèn)真研究，深刻剖析，逐條整改，對暫時不能整改到位的，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位。

截至10月底，《審計報告》中反映應(yīng)整改的問題27個，已整改到位21個，涉及單位26個，正在整改的問題6個，涉及單位5個。

家電摩托車補貼資金違規(guī)共立案調(diào)查23家，刑事拘留16人，取保候?qū)?2人，批捕1人。

追回家電摩托車補貼資金733.27萬元，取得了較好的整改效果。

(一)關(guān)于年初預(yù)算編制不夠完整和細(xì)化問題。

20**年市本級已編制國有資本經(jīng)營預(yù)算，實行全口徑預(yù)算管理，預(yù)算編制不夠完整問題已整改到位。

年初預(yù)算不夠細(xì)化問題，主要是預(yù)算編制時間與部分專項工作任務(wù)確定時間存在差異造成的。

我市部門預(yù)算編制時間較早，一般于每年9月份開始編制下年預(yù)算，而一些專項資金如教育費附加和城市維護(hù)費等支出，具體安排項目在預(yù)算編制時無法確定，需要經(jīng)過一定時間的調(diào)研論證，在次年5、6月份才能落實到項目，項目安排情況已單獨向人大匯報。

今年將督促有關(guān)部門提前做好專項資金項目準(zhǔn)備工作，爭取20**年相關(guān)支出與部門預(yù)算同步向人大匯報。

(二)關(guān)于部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入41593.94萬元問題。

今年以來，市政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早，多措并舉進(jìn)行清繳。

一是召開清欠動員大會和每月的工作調(diào)度會，研究部署清欠工作任務(wù)，調(diào)度清欠工作進(jìn)展情況，督促清欠工作落實到位;二是加強職能部門協(xié)調(diào)配合，下達(dá)催繳通知書，組織人員上門催繳;三是強化清欠工作措施，對欠繳單位采取停辦一切手續(xù)、不準(zhǔn)參加新的土地招拍掛等措施。

對無任何理由長期拖欠國土出讓收入的單位，由國土部門提請仲裁，再通過司法程序進(jìn)行強制收繳。

在今年5月份以前收回4.11億元的基礎(chǔ)上，至10月20日，又收回國土出讓收入欠款2451.57萬元。

目前仍欠繳國土出讓收入39142.37萬元，其中：20**年以前欠繳20294.37萬元，欠繳單位12個，20**年度欠繳18848萬元，欠繳單位2個。

14個欠繳單位中有兩個欠繳大戶：即小埠投資開發(fā)集團(tuán)公司欠繳10200萬元，占欠繳總額的26%;湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬元，占欠繳總額的43%。

10月8日和10月17日，市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調(diào)度會，要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入，逾期未繳的收取一定滯納金，小埠投資開發(fā)集團(tuán)公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。

(三)關(guān)于國土出讓收入133749.96萬元未及時清算繳入國庫作政府性基金收入，資金存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局和市非稅收入管理局問題。

20**年前，市級國土出讓收入由市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局負(fù)責(zé)設(shè)立專戶統(tǒng)一征收，實行“收支兩條線管理、財政直接征收、專戶核算、收入分解、凈收入上繳國庫”征管模式。

從20**年起，市級國土出讓收入征收職能進(jìn)行了調(diào)整，實行由市非稅收入征收管理局委托市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局征收模式，國土出讓收入直接繳入市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶，資金結(jié)算后由市非稅收入征收管理局繳入國庫納入基金預(yù)算管理。

至20**年12月，存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局“暫存款”的108305.49萬元，主要是20**年前發(fā)生的未結(jié)算支付的預(yù)付款和保證金，以及部分項目未及時辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)暫不宜確認(rèn)為國土出讓收入的款項，因此未及時繳入國庫作政府性基金收入。

今年以來，加大了這部分資金的清理力度，1-9月，已結(jié)算轉(zhuǎn)入政府性基金收入39274萬元，從20**年10月起，市級國土出讓收入將納入市財政國庫管理局財政專戶管理，市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局國土出讓收入賬戶將予以撤銷，今后類似問題將不會出現(xiàn)。

至20**年12月，存放在市非稅收入征收管理局“待查收入”賬上余額36272萬元，主要是因開發(fā)商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清，暫未辦理相關(guān)手續(xù)而未到市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局開具一般繳款書，非稅收入征收管理系統(tǒng)無法進(jìn)行收入確認(rèn)而影響了及時上繳。

以上“待查收入”已于20**年6月底前完成收入確認(rèn)并全額上繳國庫作政府性基金收入，已整改落實到位。

(四)關(guān)于國庫集中支付指標(biāo)結(jié)余掛賬23856.9萬元問題。

主要是特設(shè)專戶項目進(jìn)度及上級指標(biāo)下達(dá)過緩造成指標(biāo)結(jié)余較大。

這部分結(jié)余主要包括以下幾個方面：一是工程在建、項目未完工或已完工但未辦理結(jié)算形成的結(jié)余;二是特設(shè)專戶項目進(jìn)度過慢形成的結(jié)余;三是零星指標(biāo)未及時清理使用形成的結(jié)余;四是待付的往來資金或代管資金結(jié)余;五是非稅收入結(jié)余;六是項目完工結(jié)算后形成的專項凈結(jié)余;七是正常經(jīng)費結(jié)余。

今年7至8月，按照市人大及市財經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求，市財政局多次召集會議、制訂方案，對市直集中支付單位指標(biāo)結(jié)余情況進(jìn)行了全面摸底清查，認(rèn)真查找原因，提出了處理意見和建議。

一是加強專項資金管理;二是及時清理零星指標(biāo);三是加強往來資金清算;四是加強財政監(jiān)督檢查;五是統(tǒng)籌安排結(jié)余資金。

同時，擬在編制20**年部門預(yù)算時，將20**年結(jié)余指標(biāo)納入部門預(yù)算，部分結(jié)余資金由市財政收回統(tǒng)籌安排。

對已完工結(jié)算項目產(chǎn)生的凈結(jié)余，由市財政收回，統(tǒng)籌安排用于下年度新增項目;對納入預(yù)算管理，實行以收定支方式撥付的行政事業(yè)性收費、罰沒收入、政府性基金收入，確定撥付比例時綜合考慮上年度指標(biāo)結(jié)余情況，對撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo)，由市財政收回;有正常經(jīng)費結(jié)余的單位，原則上不考慮追加工作經(jīng)費，對撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo)，由市財政收回。

戶的整改意見》、《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于進(jìn)一步加強財政專戶管理意見的通知》和《財政部關(guān)于印發(fā)財政專戶管理辦法的通知》等文件精神，高度重視財政專戶管理工作。

一是狠抓財政專戶清理整改;二是狠抓財政專戶歸并、撤銷;三是狠抓財政專戶歸口國庫管理。

印發(fā)了相關(guān)文件，明確了工作職責(zé)，分工協(xié)作，逐步推進(jìn)。

同時，按照上級文件精神，建立健全財政專戶管理長效機(jī)制，結(jié)合上級審計和同級審計提出的整改意見，出臺相關(guān)管理制度，明確管理部門工作職責(zé)，強化內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，建立不相容崗位嚴(yán)格分離制度，完善財政專戶信息管理系統(tǒng)，確保財政專戶資金安全高效運行。

審計報告范文如何寫篇二

根據(jù)南通市通州區(qū)教育系統(tǒng)20__年內(nèi)部審計工作意見(通教審[20__]x號)，審計辦公室派出審計組于20__年x月x日至x月x日對__學(xué)校20__年x月至20__年x月的財政收支情況及其他經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行了審計，并延伸審計了學(xué)校食堂賬目。本次審計采取了就地審計的辦法，并根據(jù)《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》(教育部17號令)，實施了必要的審計程序。我們的審計以學(xué)校提供的有關(guān)財務(wù)賬目、會計憑證、財務(wù)報表及相關(guān)的資料為依據(jù)，__學(xué)校對提供資料的真實性和完整性負(fù)責(zé)。本次審計工作得到了__校長和其他有關(guān)人員的積極配合，工作完成順利。審計結(jié)果如下：

一、被審計單位基本情況。

二、審計期間被審計單位財政收支及資產(chǎn)負(fù)債情況。

(一)20__年x月至20__年x月財政收支情況。

(二)20__年12月末資產(chǎn)、負(fù)債及凈資產(chǎn)情況。

(三)基建維修工程和大型物資采購情況。

(四)食堂及小賣部經(jīng)營情況。

三、審計評價意見。

審計結(jié)果表明，20__年x月至20__年12月__學(xué)校財務(wù)管理能執(zhí)行國家的財經(jīng)法規(guī)，會計核算基本符合《事業(yè)單位會計制度》的。規(guī)定，學(xué)校的財務(wù)收支基本真實，經(jīng)濟(jì)活動基本合法。內(nèi)部控制制度基本健全，學(xué)校財務(wù)管理做到民主、公開，經(jīng)費使用實行一支筆審核，內(nèi)審小組積極參與學(xué)校行政賬、食堂賬的稽核審計。__校長本人在平潮小學(xué)任職期間，能夠較好地遵守國家的財經(jīng)紀(jì)律，重大事項做到集體決策，財務(wù)支出公開透明。但在具體的財政收支管理上，還存在以下需要糾正和改進(jìn)的方面。

四、審計中發(fā)現(xiàn)的問題。

五、審計意見及建議。

為了進(jìn)一步規(guī)范__學(xué)校的財務(wù)管理工作，我們提出如下審計意見和建議：

針對本次審計所反映的問題，學(xué)校應(yīng)按照有關(guān)制度規(guī)定，制定切實可行的整改措施，并將整改措施和落實情況自收到本報告之日起二個月內(nèi)報教育審計辦公室。

__審計組。

二o__年x月x日。

審計報告范文如何寫篇三

市審計局于今年3月至4月派出審計組對我委20xx年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支狀況進(jìn)行了審計，發(fā)現(xiàn)了一些問題，提出了幾項審計整改要求。根據(jù)審計提出的整改要求，我委高度重視，召開了專題會議進(jìn)行研究，對整改善行了部署，并組織進(jìn)行了認(rèn)真整改?，F(xiàn)就審計報告中提出問題的整改狀況報告如下：

一、關(guān)于“年初預(yù)算編制不完整”問題。

由于20xx年度以前市財政局未要求市直所有單位將上年結(jié)余資金列入預(yù)算進(jìn)行申報，因此，我委在申報20xx年預(yù)算草案時，未申報上年結(jié)余資金，造成部門預(yù)算編制不完整。20xx年度我委已嚴(yán)格按照市財政局要求將上年結(jié)余資金列入了20xx年部門預(yù)算草案。

在今后的部門預(yù)算編制過程中我委將如實反映資金結(jié)余狀況，確保部門預(yù)算編制完整，真實。

二、關(guān)于“預(yù)算約束力不強”問題。

為了充分調(diào)動縣市區(qū)做好爭資立項和其他發(fā)改工作的用心性主動性，我委對縣市區(qū)發(fā)改局進(jìn)行了以項目建設(shè)、爭資立項等工作為主要資料的工作考核，并給予了適當(dāng)?shù)慕?jīng)費獎勵。經(jīng)我委20xx年3月第四次委務(wù)會研究，從我委自籌經(jīng)費中列支20xx年各縣市區(qū)發(fā)改工作績效考核獎金27萬元。

今后，我委將規(guī)范對縣市區(qū)發(fā)改工作績效評估工作，按照預(yù)算管理體制的要求，安排使用財政資金。

三、關(guān)于“決算報表編制不準(zhǔn)確”問題。

經(jīng)核實，我委在編制20xx年度部門決算時，將少反映的254.2萬元，列入了其他商品和服務(wù)支出，未列入上年項目結(jié)余，導(dǎo)致決算報表編制不準(zhǔn)確。我委已和市財政局銜接，將在編制20xx年部門決算時調(diào)整20xx年上年項目結(jié)余數(shù)據(jù)，保證決算報表編制的準(zhǔn)確性和真實性。

今后，我委將在編制決算報表時，切實做到資料完整、數(shù)字真實。

四、關(guān)于“公務(wù)卡消費支出比例遠(yuǎn)低于25%的規(guī)定”問題。

經(jīng)核實，造成此問題的主要原因是我委工作性質(zhì)特殊，比如每年發(fā)放全市固定資產(chǎn)投資獎等現(xiàn)金支出額度較大，致使拉低了公務(wù)卡支付比例。今年以來，我委已對公務(wù)卡結(jié)算管理進(jìn)行了進(jìn)一步規(guī)范，要求各科室嚴(yán)格按照《郴州市財政局關(guān)于進(jìn)一步深化集中收入制度改革的通知》（郴財庫[20xx]261號）和《郴州市人民政府辦公室轉(zhuǎn)發(fā)市財政局等部門關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)全市公務(wù)卡改革的實施意見的通知》文件精神，凡是能夠使用公務(wù)卡結(jié)算的，要堅決使用公務(wù)卡結(jié)算。突出強調(diào)出差的住宿費、公務(wù)接待費、交通費等支出，要嚴(yán)格按規(guī)定用公務(wù)卡結(jié)算。

今后，我委將按照審計報告提出的整改要求，進(jìn)一步落實整改措施，加強單位預(yù)算管理，做好預(yù)決算編制工作，建立健全經(jīng)費管理制度，規(guī)范財政資金使用，嚴(yán)格公務(wù)卡支付管理，提高公務(wù)卡支付比例，杜絕經(jīng)費支出中的漏洞。

以上報告，請予審議。

審計報告范文如何寫篇四

今年7月25日，市十四屆人大常委會第五次會議聽取了市政府《關(guān)于20xx年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，7月26日進(jìn)行了分組審議，并就落實審計查出問題的整改提出了審議意見。對審計揭示的問題及整改，市政府高度重視，楊雄市長于8月12日主持召開市政府第20次常務(wù)會議，專門聽取關(guān)于20xx年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計狀況的匯報，并對落實審計整改做了部署，要求對執(zhí)行財政紀(jì)律不到位的問題，切實加強管理，做到越管越嚴(yán)；對制度本身不夠完善的問題，不回避矛盾，切實研究解決。

市審計局按照市人大常委會審議意見和市政府的有關(guān)要求，認(rèn)真落實市政府《關(guān)于進(jìn)一步加強審計整改工作的意見》，切實加大對審計整改工作的跟蹤檢查力度，督促被審計單位認(rèn)真整改審計查出的問題，促進(jìn)整改落實到位。

有關(guān)部門和單位認(rèn)真執(zhí)行審計決定，用心研究審計意見和推薦，及時制定整改方案，切實采取有效措施，不斷加強審計整改工作。

一是加強組織領(lǐng)導(dǎo)，制定整改時間表，落實整改職責(zé)。相關(guān)單位對審計結(jié)果高度重視，透過召開專題會議、建立審計整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組等形式，認(rèn)真研究部署審計整改工作，明確職責(zé)分工和階段性整改目標(biāo)。如，市民政局將審計報告中反映的問題逐條分解，明確整改職責(zé)的歸口部門，將整改工作劃分為動員部署、落實整改、跟蹤督查三階段，確保整改不走過場。

二是注重建章立制，完善內(nèi)部管理，構(gòu)成整改長效機(jī)制。相關(guān)單位將審計整改工作作為加強自身管理的契機(jī)，對相關(guān)人員進(jìn)行財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)知識培訓(xùn)，加快建立健全內(nèi)部控制制度，規(guī)范預(yù)算執(zhí)行和資金使用。如，市新聞出版局針對審計提出的問題，制定了多項出版物審讀工作管理辦法；市委黨史研究室根據(jù)審計推薦，修訂完善了會議申報、審批及備案制度。

三是舉一反三，由點及面，逐步擴(kuò)大審計整改的效應(yīng)。相關(guān)單位在全系統(tǒng)范圍內(nèi)通報審計結(jié)果，要求各單位、各部門增強對審計整改工作的認(rèn)識，對審計披露的共性問題，認(rèn)真對照自查，改善工作，杜絕類似問題發(fā)生，真正將審計整改的成效落實到實際工作中去。如，市食品藥品監(jiān)管局在系統(tǒng)內(nèi)工作會議上向處級以上干部通報審計狀況，開展案例教育，對審計發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行重點案例解析，在經(jīng)費管理、課題管理、合同管理等方面加以改善。

（一）市財政局組織執(zhí)行市級預(yù)算審計查出問題的整改狀況。

1、對未根據(jù)政策變化狀況督促預(yù)算單位及時調(diào)整預(yù)算的問題，市財政局加強各項政策執(zhí)行和預(yù)算執(zhí)行狀況跟蹤，并根據(jù)新政策，督促市就業(yè)促進(jìn)中心在今年年中調(diào)整市級自謀職業(yè)城鎮(zhèn)退役士兵社會保險費的預(yù)算，提高財政資金使用效率。

2、對公務(wù)卡制度改革實施狀況監(jiān)督檢查措施還不完善的問題，市財政局在市級預(yù)算執(zhí)行信息化系統(tǒng)中設(shè)置公務(wù)卡使用狀況預(yù)警指標(biāo)，及時提醒預(yù)算單位執(zhí)行公務(wù)卡報銷制度規(guī)定，并加強公務(wù)卡制度改革落實狀況的考核，督促預(yù)算單位全面使用公務(wù)卡結(jié)算，提高財政資金使用透明度。

1、對部分稅款征收管理不規(guī)范的問題，楊浦等5個區(qū)稅務(wù)分局已于今年1月至4月，將33戶企業(yè)20xx年應(yīng)征入庫的3.04億元稅款征收入庫，閔行等4個區(qū)稅務(wù)分局征管的7戶房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)已透過匯算清繳補繳少預(yù)繳的企業(yè)所得稅。

2、對部分已完成土地增值稅清算的項目未按規(guī)定明確補稅期限的問題，長寧等3個區(qū)稅務(wù)分局征管的19戶房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)中，13戶企業(yè)已將6.03億元稅款補繳入庫，6戶企業(yè)尚有1.8億元稅款未補繳入庫，稅務(wù)部門正在催報催繳中。

（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支管理審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況。

1、對部分委托監(jiān)管企業(yè)尚未納入國有資本經(jīng)營預(yù)算收益收繳范圍的問題，市財政局正會同市國資委，對委托12個部門監(jiān)管的企業(yè)進(jìn)行全面梳理，逐戶分析研究是否貼合規(guī)定條件，逐步完善市本級國有資本經(jīng)營預(yù)算收益收繳制度。

2、對國有資本經(jīng)營預(yù)算編審時間較長的問題，市財政局已明確從20xx年起正式編制市本級國有資本經(jīng)營預(yù)算，并與公共財政預(yù)算實現(xiàn)同步編制。市財政局將嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步加快國有資本經(jīng)營預(yù)算編審進(jìn)度。

二、部門預(yù)算執(zhí)行和其他財政財務(wù)收支審計查出問題的整改狀況。

對審計查出的問題，市高法院、市發(fā)展改革委、市經(jīng)濟(jì)信息化委、市民政局、原市衛(wèi)生局、市工商局、市質(zhì)量技監(jiān)局、市新聞出版局、市體育局、市住房保障房屋管理局、市食品藥品監(jiān)管局、虹橋商務(wù)區(qū)管委會、長興島開發(fā)建設(shè)管委會辦公室、市社會工作黨委、市委黨史研究室、市級機(jī)關(guān)教育培訓(xùn)中心、上海中華職業(yè)教育社等17個預(yù)算主管部門及其下屬單位高度重視，用心進(jìn)行整改。截至今年9月底，已整改問題涉及金額4.19億元，正處于整改程序中的問題涉及金額1.08億元，已整改和正在整改問題涉及金額占審計查出問題總金額的71.12%；其余問題，主要是預(yù)算編報和執(zhí)行、政府采購等方面的問題，已由相關(guān)部門承諾整改。由于當(dāng)年預(yù)算已執(zhí)行、采購資金已支出，相關(guān)部門采取建立健全規(guī)章制度等措施，承諾今后將進(jìn)一步強化預(yù)算管理，嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行。具體整改狀況如下：

（一）預(yù)算編制和執(zhí)行中存在問題的整改狀況。

1、對部分專項預(yù)算編報不準(zhǔn)確的問題，有關(guān)部門強化預(yù)算管理制度，提高預(yù)算編制的完整性、準(zhǔn)確性。虹橋商務(wù)區(qū)管委會已在20xx年完整編制專項發(fā)展資金預(yù)算。上海中華職業(yè)教育社已將其他收入納入20xx年度預(yù)算編報范圍。市衛(wèi)生計生委已要求市衛(wèi)監(jiān)所自20xx年起不再編報借用的16名工作人員的相關(guān)經(jīng)費，由這些人員的編制所在單位統(tǒng)一編報。

2、對部分項目預(yù)算編制不合理的問題，有關(guān)部門進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算項目，加強項目支出預(yù)算的前期論證，科學(xué)合理地編制專項預(yù)算，并采取措施激活結(jié)存在預(yù)算單位的存量財政資金。市體育局結(jié)合訓(xùn)練需求規(guī)律，加強對訓(xùn)練專項預(yù)算的評審，進(jìn)一步明確訓(xùn)練業(yè)務(wù)專項經(jīng)費的具體預(yù)算資料和標(biāo)準(zhǔn)，努力提高預(yù)算編制的科學(xué)化水平。市質(zhì)量技監(jiān)局承諾，將在以后年度有計劃地將歷年下?lián)艿膶ｍ椯Y金結(jié)余納入各年度預(yù)算，逐步消化歷年結(jié)余資金。

3、對部分項目未嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行的問題，有關(guān)單位修訂完善專項資金管理制度，強化各層次培訓(xùn)，承諾今后嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。市住房保障房屋管理局承諾，將嚴(yán)格控制支出范圍和預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)。市體育局、市社會工作黨委承諾，將嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定用途使用專項資金。

4、對部分項目預(yù)算資金使用效果較差的問題，有關(guān)部門完善管理制度規(guī)定，加強資金使用的記錄考核，提高資金使用效果。市食品藥品監(jiān)管局所屬藥檢所加強儀器設(shè)備使用管理，匯總分析使用狀況，并開展督查，提高儀器設(shè)備使用率。市新聞出版局已制定了7項有關(guān)審讀工作的制度規(guī)定，強化審讀經(jīng)費使用的評估管理。

5、對部分會議費預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)不夠明確、支出管理不規(guī)范的問題，有關(guān)部門嚴(yán)格貫徹中央關(guān)于厲行勤儉節(jié)約、反對鋪張浪費的要求，切實加強會議費等經(jīng)費支出管理，以杜絕此類問題再次發(fā)生。市長興島開發(fā)建設(shè)管委會辦公室進(jìn)一步精簡壓縮會議開支，逐步完善會議費使用、會議資料留存和會務(wù)管理的相關(guān)制度。市經(jīng)濟(jì)信息化委要求工商外國語校園嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)法律、法規(guī)，規(guī)范財務(wù)核算，該校已收回尚未使用的48萬元資金并上繳國庫。

（二）財經(jīng)制度執(zhí)行中存在問題的整改狀況。

1、對收費收入未按規(guī)定上繳的問題，有關(guān)部門將嚴(yán)格執(zhí)行行政事業(yè)性收費收繳規(guī)定。市血管辦已將20xx年度行政事業(yè)性收費2071萬元上繳市財政局。

2、對部分收入未納入規(guī)定賬戶管理的問題，有關(guān)部門加強清理其他收入事項，將全部收入納入預(yù)算管理。市住房保障房屋管理局已對出租房屋進(jìn)行清理，正在與市財政局商議出租收入上繳國庫事宜。

3、對未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度的問題，有關(guān)部門加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)，進(jìn)一步細(xì)化編制政府采購預(yù)算，并加強執(zhí)行過程中的監(jiān)督檢查。市民政局和市委黨史研究室承諾，今后將嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度。

（三）財政管理改革進(jìn)程中有待完善問題的整改狀況。

1、對部分收入未按規(guī)定納入預(yù)算管理的問題，有關(guān)部門加強學(xué)習(xí)，增強規(guī)范意識，強化監(jiān)督管理，要求所屬單位按照規(guī)定將有關(guān)收入納入預(yù)算管理。市工商局所屬單位已將73萬元收入上繳國庫，其余部分將在20xx年度納入預(yù)算管理并全額上繳。

2、對部分銀行賬戶未按規(guī)定清理的問題，市發(fā)展改革委等單位已清理銀行賬戶9個，正在與銀行溝通其余2個，并將盡快清理。

此外，對市新聞出版局、市食品藥品監(jiān)管局、虹橋商務(wù)區(qū)管委會、長興島開發(fā)建設(shè)管委會辦公室、市社會工作黨委等5個預(yù)算主管部門決算審簽發(fā)現(xiàn)的問題，各部門用心整改，對問題金額全部按規(guī)定調(diào)整了相關(guān)賬目和報表。

三、投資建設(shè)項目審計查出問題和審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況。

（一）政府投資和以政府投資為主的建設(shè)項目竣工決算審計查出問題的整改狀況。

1、對32個項目概（預(yù)）算執(zhí)行不規(guī)范的問題，項目建設(shè)單位均已編制調(diào)整概算報告并上報原審批部門。其中，8個項目已獲批準(zhǔn)，涉及金額3.57億元；14個項目正在審批過程中，涉及金額10.99億元；6個項目對超概算和概算外項目投資進(jìn)行核減，涉及金額0.5億元；其余項目建設(shè)單位承諾今后細(xì)化概算編制，嚴(yán)格按概算批復(fù)執(zhí)行。

2、對25個項目基本建設(shè)程序執(zhí)行不嚴(yán)格的問題，1個項目已補辦相關(guān)手續(xù)，完善了項目基本建設(shè)程序；24個項目的建設(shè)單位正在用心補辦相關(guān)手續(xù)，承諾與有關(guān)單位用心配合，抓緊完成相關(guān)審批工作。

3、對46個項目多計項目投資及成本列支不規(guī)范的問題，被審計單位對多計或少計的項目工程結(jié)算費用、待攤和設(shè)備等投資、預(yù)留費用等，均按規(guī)定作了調(diào)賬處理，涉及金額共計5.41億元。

4、對29個項目建設(shè)管理不規(guī)范或不到位的問題，相關(guān)單位用心組織有關(guān)人員進(jìn)行專題研究和學(xué)習(xí)，并建立健全相關(guān)內(nèi)控制度，同時承諾將嚴(yán)格按照國家和本市相關(guān)規(guī)定履行招標(biāo)程序，加強工程招投標(biāo)管理，做好承發(fā)包和工程結(jié)算等工作。

5、對6個項目建成后部分設(shè)備長期閑置或產(chǎn)能未達(dá)預(yù)期目標(biāo)的問題，建設(shè)單位均表示將舉一反三，加強投資決策管理，完善決策程序和流程，確保項目投資決策的科學(xué)性和合理性，不斷提高項目投資效益。

（二）民政信息化建設(shè)管理及應(yīng)用績效審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況。

1、對信息共享機(jī)制不完善，影響部分民政業(yè)務(wù)有效開展的問題，市民政局用心協(xié)調(diào)信息交換有關(guān)單位，梳理內(nèi)部業(yè)務(wù)流程，確保及時獲取并利用好數(shù)據(jù)信息。市居民家庭經(jīng)濟(jì)狀況評估系統(tǒng)已于5月30日實現(xiàn)了與有關(guān)信息交換單位的正常數(shù)據(jù)交換。

2、對信息化建設(shè)管理較薄弱的問題，市民政局承諾在項目建設(shè)中，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購規(guī)定，個別系統(tǒng)建設(shè)單位還專門制定了2項制度，規(guī)范政府采購和項目驗收程序；市民政局并承諾，加強信息系統(tǒng)合同執(zhí)行的監(jiān)控，規(guī)范預(yù)算編報、執(zhí)行和財務(wù)核算。同時，針對系統(tǒng)功能運用不充分，影響系統(tǒng)使用效益的問題，市民政局承諾加強項目可行性研究，并加強應(yīng)用推進(jìn)的保障機(jī)制建設(shè)，在業(yè)務(wù)管理中增強信息技術(shù)應(yīng)用意識。

（三）城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費征收及使用管理績效審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況。

1、對部分住宅項目未及時繳納配套費的問題，市住房保障房屋管理局督促有關(guān)單位進(jìn)行整改。其中，43個項目已繳納配套費9.85億元；19個項目屬于配套費包干或免繳范圍，已辦理相關(guān)手續(xù)，按規(guī)定繳納了軌道交通費3.04億元；其余22個項目正在進(jìn)一步清理中。

2、對部分區(qū)統(tǒng)籌配套費資金使用管理機(jī)制尚未完全理順的問題，市住房保障房屋管理局已召開全市住房保障房屋管理部門工作會議，并督促各區(qū)住房保障房屋管理局及財政局按照政府性基金管理有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格管理配套費，切實提高配套費的使用效率。

3、對部分配套工程項目管理尚不完善的問題，市住房保障房屋管理局已通知項目單位盡快補齊相關(guān)手續(xù)，并要求新建項目嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序；要求各區(qū)在簽訂公建配套協(xié)議時，參照《上海市保障性住房（大型居住社區(qū)）配套建設(shè)管理導(dǎo)則（基地內(nèi)配套）》規(guī)定，明確項目移交和接管的標(biāo)準(zhǔn)、接管單位、產(chǎn)權(quán)歸屬，加強資產(chǎn)及移交使用管理。

4、對本市配套費征收管理規(guī)范性文件的個別條款未及時修訂的問題，市住房保障房屋管理局已與市相關(guān)部門聯(lián)系，研究制定城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費征收、使用管理辦法，要求各區(qū)（縣）住房保障房屋管理局制定本轄區(qū)配套費征收使用管理辦法，并報市住房保障房屋管理局備案。今年審計后，金山等2個區(qū)嚴(yán)格按照配套費征收使用規(guī)定，不再提取管理費。

四、重點民生資金及民生工程審計查出問題和審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況。

（一）本市7個區(qū)（縣）保障性安居工程跟蹤審計查出問題的整改狀況。

1、對部分市級目標(biāo)任務(wù)未完成的問題，松江等4個區(qū)將加強與市推進(jìn)辦及房管部門的溝通，按實上報、及時更新目標(biāo)任務(wù)推進(jìn)狀況，確保完成下達(dá)的市級保障性住房目標(biāo)任務(wù)。

2、對資金籌集不到位、使用管理不規(guī)范的問題，青浦等3個區(qū)（縣）已按規(guī)定足額落實配套資金共計3.15億元；金山區(qū)承諾，根據(jù)項目進(jìn)度，撥付配套資金1億元；金山等6個區(qū)（縣）對土地補償款已進(jìn)行了上繳或制定了上繳計劃，并承諾今后將嚴(yán)格按“收支兩條線”規(guī)范土地補償款管理；崇明縣財政局已于今年1月將1268萬元廉租住房市級補貼資金和縣級建設(shè)資金，按用途分別撥付至公租房運營機(jī)構(gòu)和廉租對象賬戶；嘉定區(qū)已將2165萬元中央公共租賃住房專項資金按規(guī)定存儲；3個區(qū)承諾，將按規(guī)定透過銀行卡發(fā)放廉租房補貼資金。

3、對保障性安居工程的建設(shè)和管理不規(guī)范的問題，寶山等6個區(qū)（縣）已辦齊了17個項目所需的全部證照；金山、松江等相關(guān)區(qū)（縣）承諾，今后將加強監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行建設(shè)和招投標(biāo)程序，杜絕違規(guī)轉(zhuǎn)包、分包；崇明等3個區(qū)（縣）承諾，新建的保障房將嚴(yán)格按照國家套型標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)，收購的保障房以中小戶型為主，并兼顧套型標(biāo)準(zhǔn)和住戶需求。

4、對部分保障性住房基礎(chǔ)管理不到位的問題，嘉定等2個區(qū)已經(jīng)著手對廉租對象的原始材料進(jìn)行復(fù)核，對收入、住房面積超標(biāo)，不能帶給規(guī)范租賃合同或減免依據(jù)的家庭，及時做好退出管理工作；寶山等2個區(qū)已將被無償占用的14套保障性住房清理收回。

1、今年3月18日，上海巴士公交（集團(tuán)）公司已將2684萬元購車補貼款全部下?lián)苤料聦俟尽?/p>

2、市交通港口局已決定，將國江路停車場新建項目的公交專項扶持資金補貼金額調(diào)整至3415萬元，并收回多補貼的2164萬元資金。

1、對出租車候客站建設(shè)和管理不夠到位的問題，市交通港口局已將推進(jìn)候客站建設(shè)列為今年出租汽車行業(yè)重點工作之一，對全市候客站分布狀況進(jìn)行了調(diào)研，基本掌握了全市候客站分布狀況及各區(qū)（縣）今年推進(jìn)計劃。同時，開展出租車站點規(guī)劃設(shè)計導(dǎo)則研究，研究支持出租汽車候客站建設(shè)的相關(guān)政策。

2、對中小型出租車企業(yè)車輛電調(diào)覆蓋率較低的問題，市交通港口局開展專題研究，調(diào)研大型出租車企業(yè)，引導(dǎo)中小型出租車企業(yè)加盟電調(diào)系統(tǒng)，提高電調(diào)車輛覆蓋率，發(fā)揮電話調(diào)度在減少出租車空駛里程、節(jié)能減排等方面的用心作用。

（四）全民健身工程建設(shè)市級專項資金使用績效審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況。

1、對部分全民健身工程建設(shè)未按規(guī)劃實施的問題，市體育局以制度建設(shè)為抓手，健全本市社區(qū)公共體育健身設(shè)施建設(shè)管理的相關(guān)辦法，按照實事求是、因地制宜的原則，進(jìn)一步完善和調(diào)整建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)與要求，明確建設(shè)項目具體要求，加強對建成項目的驗收把關(guān)，以杜絕上報完成項目狀況不實或項目拆分等狀況的發(fā)生。

2、對部分健身設(shè)施利用率不高的問題，市體育局加強開放管理的制度建設(shè)，要求收費的社區(qū)公共運動設(shè)施務(wù)必按照公益性價格標(biāo)準(zhǔn)收取，不以營利為目的，且每周開放時間不少于56小時。對閘北區(qū)一處百姓健身房擅自提高收費標(biāo)準(zhǔn)的問題，已進(jìn)行嚴(yán)肅批評并整改，目前年卡價格已統(tǒng)一調(diào)整為365元。對少數(shù)社區(qū)公共運動場選址在校園的狀況，市體育局將進(jìn)一步加強與校園的協(xié)調(diào)，爭取加大開放力度，今后規(guī)劃選址盡量避開校園。此外，市體育局已委托市社會體育管理中心加強對社區(qū)全民健身設(shè)施的巡查和管理，組織各街鎮(zhèn)對所有健身設(shè)施進(jìn)行巡查，對未持續(xù)完好的器材及時更新和維修。

3、對部分專項補貼資金未及時下?lián)艿膯栴}，市體育局已督促4個區(qū)體育局及時下?lián)軐ｍ椦a貼資金。其中，浦東新區(qū)已全額下?lián)?0萬元補貼資金，閔行和徐匯區(qū)共計279萬元補貼資金正在辦理撥付手續(xù)，金山區(qū)26萬元補貼資金將在年底與20xx年專項補貼資金同時下?lián)堋?/p>

1、對部分土地出讓收支管理不規(guī)范的問題，有關(guān)單位已上繳劃撥土地收入7769萬元；其余不規(guī)范資金涉及的相關(guān)區(qū)政府和單位承諾，年內(nèi)歸還和上繳國庫，做好賬務(wù)調(diào)整處理工作，并明確將加強土地出讓收支管理，做到?？顚Ｓ茫远沤^類似問題發(fā)生。

2、對土地整治項目實施進(jìn)度較慢、部分資金管理使用不合規(guī)的問題，市規(guī)劃國土資源局明確，將加強項目施工現(xiàn)場管理，督促有關(guān)區(qū)、鎮(zhèn)加快項目推進(jìn)，并將及時協(xié)調(diào)解決項目推進(jìn)中的問題，確保項目有效推進(jìn)。

3、對閑置土地處置力度不夠的問題，市規(guī)劃國土資源局結(jié)合各區(qū)（縣）具體問題和實際狀況，進(jìn)一步明確政策，在區(qū)分閑置土地構(gòu)成原因的基礎(chǔ)上，開展調(diào)查認(rèn)定和處置工作。同時，市規(guī)劃國土資源局成立了土地出讓合同監(jiān)管中心，會同各區(qū)（縣）規(guī)土部門建立健全市級抽查、區(qū)級核查、鄉(xiāng)級巡查的“三級三查”工作機(jī)制，進(jìn)一步完善已出讓地塊的監(jiān)管制度，從源頭上杜絕和防范土地閑置。

（二）本市第二批大型居住社區(qū)土地儲備資金使用管理審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況。

1、對部分土地儲備成本列支不合規(guī)的問題，市規(guī)劃國土資源局和市土地儲備中心已按市政府要求，督促各土地儲備職責(zé)主體按規(guī)定規(guī)范土地儲備資金使用和管理。7個基地采用原渠道歸還資金、規(guī)范成本認(rèn)定、制定整改計劃等多種方式，對土地儲備成本列支不合規(guī)的事項自行糾錯。其中，已整改問題金額2.33億元，承諾在土地儲備成本清算時剔除的不予認(rèn)定的成本3.44億元，另有1.45億元正與有關(guān)單位協(xié)調(diào)中。此外，對于超協(xié)議范圍列支土地儲備成本的問題，5個基地承諾在土地儲備成本清算時剔除超協(xié)議范圍列支的事項。

2、對于土地儲備相關(guān)政策法規(guī)執(zhí)行不夠到位的問題，市大型居住社區(qū)土地儲備工作領(lǐng)導(dǎo)小組已對職責(zé)主體進(jìn)行督促，要求嚴(yán)格執(zhí)行土地儲備相關(guān)政策法規(guī)。違規(guī)出借的土地儲備資金已全部收回。2個區(qū)明確今后將嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定，將經(jīng)濟(jì)適用房劃撥用地的土地出讓收入全額上繳國庫。

1、對生活垃圾滲濾液的處理不貼合標(biāo)準(zhǔn)的問題，目前，滲濾液輸送管道已由老港四期項目鋪設(shè)至老港五期滲濾液處理廠。

2、對部分污水、污泥處理項目效益不高的問題，市水務(wù)局和市環(huán)保局會同市、區(qū)相關(guān)部門，調(diào)查梳理了全市各區(qū)（縣）直排污染源現(xiàn)狀，編制完成了污染源納管改造的實施方案，明確了時間任務(wù)要求，推進(jìn)本市直排污染源納管工作。市水務(wù)局還會同市城投總公司加快推動本市雨、污水分流制改造，市排水公司已完成前期調(diào)查和改造方案編制工作，計劃對分流制雨水泵站加裝污水截流設(shè)施，減少旱天排入河道的污水。市城投總公司及下屬公司將部分污水引入白龍港擴(kuò)建二期的預(yù)處理系統(tǒng)，以解決一期項目預(yù)處理系統(tǒng)超負(fù)荷運行的狀況。同時，市城投總公司督促下屬公司會同相關(guān)單位研究完善方案，優(yōu)化除磷系統(tǒng)運行工藝，確保出水水質(zhì)到達(dá)設(shè)計排放標(biāo)準(zhǔn)。

1、對部分培訓(xùn)計劃調(diào)整缺少報批環(huán)節(jié)的問題，市對口支援新疆工作前方指揮部要求4縣有關(guān)部門對發(fā)生變化的培訓(xùn)計劃補辦相關(guān)手續(xù)，并上報該指揮部備案。

2、對少數(shù)衛(wèi)生項目未辦理前期立項審批手續(xù)的問題，市對口支援新疆工作前方指揮部要求4縣政府完善衛(wèi)生項目前期立項手續(xù)，并在今后援疆項目管理中規(guī)范項目前期審批手續(xù)。

3、對少數(shù)“交鑰匙”項目多計工程結(jié)算問題，市對口支援新疆工作前方指揮部多次組織相關(guān)單位召開結(jié)算工作專題會議，與2個“交鑰匙”項目施工單位協(xié)調(diào)工程結(jié)算工作。目前，施工單位均已同意按審價金額進(jìn)行工程結(jié)算，并正用心辦理相關(guān)手續(xù)。

為進(jìn)一步構(gòu)成審計整改工作合力，推動落實審計整改，提高審計整改的質(zhì)量和效果，市政府召開了全市審計整改工作聯(lián)席會議，屠光紹常務(wù)副市長出席會議并對落實審計整改提出要求。總的思路是，在本市審計整改工作聯(lián)席會議的統(tǒng)籌領(lǐng)導(dǎo)下，構(gòu)成審計整改合力；對一些難點問題，研究建立長效機(jī)制。同時，發(fā)揮好內(nèi)部審計工作的作用，提高被審計單位的管理水平。

審計報告范文如何寫篇五

一是繼續(xù)推行局黨組書記、局長負(fù)總責(zé)，分管副局長具體負(fù)責(zé)，各處室分工協(xié)作的政府信息公開工作機(jī)制。細(xì)化落實各處室職責(zé)，局辦公室牽頭開展政府信息公開日常工作，法規(guī)處負(fù)責(zé)政策法規(guī)審核把關(guān)，信息處提供計算機(jī)技術(shù)支持；各處室專設(shè)聯(lián)絡(luò)員，具體負(fù)責(zé)相關(guān)事項的溝通、協(xié)調(diào)，形成了一級抓一級，層層抓落實的責(zé)任體系和分工明確、齊抓共管、相互配合、共同促進(jìn)的良好工作格局。截至目前，局政府信息公開領(lǐng)導(dǎo)小組召開會議研究部署信息公開相關(guān)工作3次，組織監(jiān)督檢查7次，有力地推動了政府信息公開工作落實。

二是不斷深化政府信息公開工作實踐，積累經(jīng)驗，推動完善政府信息工作制度體系。深入研究政府信息公開工作面臨的新形勢、新任務(wù)，結(jié)合審計工作發(fā)展趨勢，完善了《邯鄲市審計局政府信息主動公開制度》，推動和規(guī)范全市審計機(jī)關(guān)政府信息公開工作，著力保障公民、法人和其他組織對審計工作的知情權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)，促進(jìn)發(fā)揮審計機(jī)關(guān)政府信息對人民群眾生產(chǎn)、生活和經(jīng)濟(jì)社會活動的服務(wù)作用。特別是對涉及群眾利益的重要事項，人民群眾關(guān)心的民生項目審計、政府重大投資項目審計及有關(guān)政策執(zhí)行與行政權(quán)力監(jiān)督等政府信息的公開，堅持做到便民、實用、及時、有效。積極探索開展“以公開為原則，不公開為例外”的方式，對經(jīng)常性工作，實行定期公開；對階段性工作，實行分段公開；對動態(tài)性工作，實行隨時公開。審計信息公開范圍不斷擴(kuò)大，提高了審計工作的透明度。

三是加強審計系統(tǒng)政府信息公開載體建設(shè)，拓寬信息公開渠道?？茖W(xué)搭建審計業(yè)務(wù)信息公開平臺，逐步拓寬公開渠道。年內(nèi)，組織技術(shù)人員完成了“邯鄲市審計局”網(wǎng)站升級改版，針對廣大網(wǎng)友對審計機(jī)關(guān)的咨詢等互動欄目關(guān)注度較高的情況，局機(jī)關(guān)在做好網(wǎng)站系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)的基礎(chǔ)上，明確1名工作人員專門負(fù)責(zé)網(wǎng)站互動等人性化功能，加強與廣大網(wǎng)友的溝通，關(guān)注社情民意。整合現(xiàn)有審計信息公開載體，加大審計計劃、審計實施的公開力度。審計進(jìn)點時向被審計單位實行公告制度，收集社會各界人士對被審計單位的情況反映，接受被審計單位對審計組的監(jiān)督。

（一）公開內(nèi)容。

20xx年度，邯鄲市審計局通過市政府門戶網(wǎng)站、局審計網(wǎng)、公告欄、公眾網(wǎng)站、報刊雜志等渠道，主動公開政府信息175條，全文電子化率達(dá)100%。其中，機(jī)構(gòu)職能類信息7條，約占4%；業(yè)務(wù)工作類信息45條，約占26%；綜合類信息64條，約占37%；其它類信息59條，約占34%。公眾可通過局審計網(wǎng)搜索功能查閱并全文檢索公開的政府信息。

（二）公開形式。

1.互聯(lián)網(wǎng)。按照《條例》有關(guān)要求，市審計局優(yōu)化了網(wǎng)站上的已有欄目，著重改進(jìn)了公眾參與板塊，增強了“局長信箱”、“投訴舉報”、“下載中心”、“建議意見”、“來信回復(fù)”等功能，方便群眾獲取信息。對公眾調(diào)查欄目收集到的群眾意見進(jìn)行了專題研究，及時改進(jìn)相關(guān)工作，提升了審計工作與社會各界互動的時效性。

2.信息簡報。截至目前，共報送各類信息簡報、審計專報等210余篇，其中，出版《邯鄲審計》3期、收集各類審計工作相關(guān)動態(tài)、信息70多條，向《中國審計報》、《中國審計》、市委、市政府、省審計廳等報送審計工作信息200多條。

3.新聞媒體。通過報刊、廣播、電視等新聞媒體主動公開政府信息情況。結(jié)合教育實踐活動，全年共組織召開20多次不同形式、不同級別的審計工作會議；組織了1次離退休干部職工、各界群眾代表參加的座談會；召開了1次全市審計工作會議。邯鄲電視臺、《中國審計報》、《中國審計》、《邯鄲審計》、《邯鄲日報》、《邯鄲晚報》等媒體重點對審計工作情況作了報道，其中《中國審計》雜志在封面位置刊發(fā)通訊員文章，對我市審計工作進(jìn)行了全方位深度報道。

4.電臺廣播。市審計局還通過清晨行風(fēng)熱線等欄目，促進(jìn)審計工作與社會各界良好互動。7月10日，白清長局長帶領(lǐng)法規(guī)處、金融審計處、農(nóng)業(yè)審計處、投資審計處和監(jiān)察室等處室主要負(fù)責(zé)人，走進(jìn)邯鄲廣播電臺《清晨行風(fēng)熱線》直播間，接聽聽眾熱線，與廣大聽眾朋友和主持人直接交流，回答和解答有關(guān)審計工作的熱點問題，同時積極宣傳審計職能和審計工作開展情況，增加聽眾對審計工作的認(rèn)知、理解和支持，擴(kuò)大審計影響力。在直播間里，當(dāng)場為群眾解答了邯鄲銀行存款是否安全、建設(shè)項目是否全部審計等問題，對于一些比較復(fù)雜、難于即時答復(fù)的問題，承諾盡快摸清情況并向群眾反饋，幫助群眾解決最直接、最現(xiàn)實、最迫切的問題，聽眾感到非常滿意。節(jié)目后，該局立刻組織人員對糧食直補款和道路維修問題進(jìn)行了審計調(diào)查，并就調(diào)查核實的有關(guān)情況和處理結(jié)果向市民主評議辦公室、《清晨行風(fēng)熱線》節(jié)目部和反映問題的聽眾進(jìn)行了反饋。

此外，市審計局還積極探索了改進(jìn)審計業(yè)務(wù)管理模式，加強對促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長、政策落實、惠民資金等社會普遍關(guān)注的事件審計監(jiān)督的公開力度，及時滿足人民群眾對政府信息的需求。

（三）較往年變化情況。

在市政府信息公開處指導(dǎo)下，市審計局政務(wù)信息公開工作情況發(fā)生明顯轉(zhuǎn)變，呈現(xiàn)出良好發(fā)展勢頭。主要表現(xiàn)在，一是由追求公開信息數(shù)量到提升信息公開質(zhì)量轉(zhuǎn)變。相較往年，今年公開的數(shù)量有所減少，符合市政府信息公開工作有關(guān)精神。然而公開的質(zhì)量卻出現(xiàn)大幅提升，對社會各界關(guān)心的干部隊伍建設(shè)、審計業(yè)務(wù)管理、法制化建設(shè)、審計質(zhì)量控制等內(nèi)容，以信息動態(tài)等形式及時進(jìn)行了公開，回應(yīng)了社會關(guān)切。二是公開載體更加多元化，公開渠道更加人性化。充分利用民主評議政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)、12.4法制宣傳等活動，組織審計干部走上街頭，向過往群眾發(fā)放審計工作宣傳資料，接受群眾咨詢投訴，有效拉近了審計機(jī)關(guān)與普通群眾的關(guān)系。三是信息公開規(guī)范化程度進(jìn)一步提升。健全完善了《無紙化辦公制度》和《保密工作管理制度》，要求機(jī)關(guān)所有文稿起草、修訂、審批、印發(fā)各個環(huán)節(jié)，均在oa系統(tǒng)上流轉(zhuǎn)，進(jìn)一步規(guī)范了機(jī)關(guān)發(fā)文程序，提高了政府信息質(zhì)量。

全年，未收到申請人公開本單位政府信息情況的申請；也未發(fā)生針對本部門有關(guān)政府信息公開事務(wù)的行政復(fù)議案、行政訴訟案和申訴案(包括信訪、舉報)。

認(rèn)真落實市政府辦公廳關(guān)于20xx年政府信息公開重點工作責(zé)任分工方案的具體要求，積極探索審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況的公開方式，對“深化財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計信息公開”。10月23日，受市政府委托，市政府秘書長姬振江同志向市十四屆人大常委會第十次會議作了《關(guān)于邯鄲市20xx年度市本級預(yù)算執(zhí)行及其他財政收支情況的審計工作報告》。報告站在宏觀的層面上，對20xx年度市本級預(yù)算執(zhí)行綜合情況進(jìn)行了客觀評價，總結(jié)了20xx年預(yù)算執(zhí)行審計中發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情況。報告重點披露了20xx年度市本級財政預(yù)算執(zhí)行與管理、稅收征管、非稅收入征管、財政資金扶持的部分建設(shè)項目、政府性債務(wù)資金舉借和使用等方面存在的主要問題，并有針對性地提出了5條合理化建議。市人大有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及與會代表分別給予了高度評價。會后，市人大常委會副主任李永科同志專門批示，“審計報告深刻而認(rèn)真，說明審計干部付出了艱辛和努力，人大財經(jīng)委要依法督導(dǎo)有關(guān)部門整改落實到位。明年新預(yù)算法正式實施，審計工作尤顯重要，人大將全力支持依法審計?！?/p>

20xx年，我們將認(rèn)真按照市委、市政府和上級審計機(jī)關(guān)的總體部署和要求，繼續(xù)推進(jìn)政府信息公開工作。嚴(yán)格執(zhí)行審計政府信息公開工作制度，強化落實，拓展公開范圍，充實公開內(nèi)容、完善公開手段、深化公開效果。同時，進(jìn)一步加大對縣級審計機(jī)關(guān)的指導(dǎo)力度，抓好日常管理，強化工作考核，以有效促進(jìn)全市審計政務(wù)公開水平的提升，保證政府信息公開工作的經(jīng)常化、制度化和規(guī)范化。

審計報告范文如何寫篇六

根據(jù)《xx市審計局國家建設(shè)項目委托審計協(xié)議書》，自x年x月x日至x年x月x日，我們對項目的工程價款結(jié)算進(jìn)行了初步審計，現(xiàn)將初步審計情況報告如下：

1、項目立項文號；

2、資金來源；

3、工程規(guī)模、主要特征；

4、工程參建單位：建設(shè)、設(shè)計、施工、監(jiān)理、供應(yīng)商等名稱；

5、工程開、竣工時間；

6、工程招投標(biāo)情況（有無招標(biāo)、招標(biāo)方式、中標(biāo)價、招標(biāo)文件的簡要描述）；

7、工程設(shè)計、施工主要變更情況（數(shù)量、比例、大宗變更的描述）；

8、工程質(zhì)量情況；

9、各合同情況簡介（合同基本內(nèi)容及合同基本形式[總價/單價]）。

1、列舉本次審計的有關(guān)法律、法規(guī)、定額、合同、招投標(biāo)文件的依據(jù)；

2、根據(jù)工程價款結(jié)算資料，按審核依據(jù)得出的初步審核結(jié)果；

3、造成工程造價核減、核增的主要內(nèi)容及其原因的分析說明，要有具體數(shù)字；

4、可能核減或核增的其它內(nèi)容及其原因。

1、提供工程結(jié)算審核對照明細(xì)表及其電子文件。

2、提供各式底稿。

審計人員簽名、簽章。

單位簽章。

月度情況報告中要報告的主要內(nèi)容：

1、各工程專業(yè)的基本介紹及審計人員的安排情況；

2、目前審計工作進(jìn)度和審計情況；

3、審核中遇到的主要難點、焦點、有爭議的問題以及解決問題的想法、對策和下一步審計思路、安排。

審計報告范文如何寫篇七

審計報告――以前叫《審計意見書》,審計署頒布《六號令》后,一律稱之為《審計報告》,主要對財政、財務(wù)收支的真實性、合法性和效益性發(fā)表審計意見。報告對象寬泛,有被審計單位,有政府和上級審計機(jī)關(guān),必要時還可以對社會公眾。

審計結(jié)果報告――有特定的報告對象,一般不對外公開。適用于向本級政府作的本級預(yù)算執(zhí)行情況的審計結(jié)果報告,向組織人事部門作的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計結(jié)果報告,以及向黨政領(lǐng)導(dǎo)特別交待的事項所作出具體的審計結(jié)果報告。

審計工作報告――審計機(jī)關(guān)經(jīng)政府授權(quán)向本級人大作的本級預(yù)算執(zhí)行情況的報告。報告對象比審計結(jié)果報告要廣泛,除向本級人大報告外,經(jīng)過授權(quán),可以形成審計公告,向社會公開。

審計調(diào)查報告――開展審計調(diào)查研究出具的調(diào)查報告,報告的目的與審計結(jié)果報告差不多,都是特定事項的報告,但報告對象比審計結(jié)果報告要廣泛,有時可以向社會公開審計調(diào)查結(jié)果。

二、審計報告的結(jié)構(gòu)。

不管是何種類型的'審計報告,其結(jié)構(gòu)大致相同,只是側(cè)重點不同而已。審計報告的結(jié)構(gòu)可分五個部分:。

第一部分:引言。信息主要來源于被審計單位的《承諾書》,任何一份審計報告均可復(fù)制該部分內(nèi)容,只是改下單位名和地名而已。別看引言部分全是套話,卻是明確被審計單位會計責(zé)任與審計機(jī)關(guān)審計責(zé)任的法定依據(jù)。如對此部分存在異議,被審計單位可以提出修改意見。

第二部分:基本情況。信息來源于《被審計單位的基本情況表》。主要包括:被審計單位的財政財務(wù)隸屬關(guān)系,收入來源和支出方向,內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和人員情況,財務(wù)負(fù)責(zé)人等基本信息。該部分是對被審計單位的總體介紹。通常該部分內(nèi)容被審計單位沒什么異議。

第三部分:審計結(jié)果。主要包括審計確認(rèn)的財政、財務(wù)收支結(jié)存情況,內(nèi)部控制設(shè)立和運行情況,以及前次審計發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情況,其他與審計范圍有關(guān)的情況。被審計單位有可能對該部分的內(nèi)容提出異議,但很容易與審計人員溝通達(dá)成一致意見,因為該部分以真實性為主。

第四部分:審計發(fā)現(xiàn)的主要問題,包括真實性、合法性和效益性等方面的審計確認(rèn)。由于該部分內(nèi)容是基于審計人員對于財務(wù)會計制度和相關(guān)法律法規(guī)的見解,帶有一定的主觀判斷,因而很容易與被審計單位發(fā)生沖突。這是很正常的,在證據(jù)確鑿的前提下,審計人員一般會堅持自己的意見,如實報告。

第五部分:審計建議或意見。包括審計分析與評價結(jié)果等方面的信息,審計人員根據(jù)審計結(jié)果和審計發(fā)現(xiàn)的主要問題,對被審計單位決策與管理進(jìn)行評價,對存在問題的真正原因進(jìn)行分析,并在此基礎(chǔ)上提出解決問題,完善制度的建議。它體現(xiàn)了審計服務(wù)與監(jiān)督并重的宗旨,因而該部分才是審計和審計報告的真正目的。

三、審計報告的內(nèi)容與重點。

不同類別的審計報告有不同的內(nèi)容和側(cè)重點。

本級預(yù)算和部門預(yù)算執(zhí)行情況的審計報告:主要內(nèi)容為預(yù)算收支的執(zhí)行結(jié)果和以往審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況,以及加強預(yù)算管理的審計建議。側(cè)重于宏觀層面的分析、研究、建議。

專項資金審計報告:主要內(nèi)容為專項資金的籌集、分配、使用和管理方面的情況。側(cè)重于專項資金的使用效益和?？顚Ｓ谩?/p>

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計結(jié)果報告:主要內(nèi)容為責(zé)任人任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況。側(cè)重于決策能力、管理能力和財經(jīng)法紀(jì)的遵守情況,以及個人廉政問題的客觀、公正評價。

財務(wù)收支審計報告:主要內(nèi)容為財務(wù)收入、支出和結(jié)存情況,以及財務(wù)收支過程中法律法規(guī)的遵守情況。側(cè)重點視審計目標(biāo)而定。

審計調(diào)查報告:圍繞特定對象和特定目的而出具的報告,內(nèi)容主要為介紹經(jīng)驗、反映情況或揭示問題。側(cè)重于分析研究,為領(lǐng)導(dǎo)者決策服務(wù)。

不同單位、不同的人對審計報告有不同的要求和偏好,由此決定了審計報告的風(fēng)格定位。

被審計單位財務(wù)人員注重審計報告中所揭示的關(guān)于財務(wù)收支和管理方面存在的問題,因為這與他們的管理責(zé)任直接相關(guān)。財政、財務(wù)收支的審計結(jié)果他比審計人更清楚,所以一般不去理睬,除非有大的出入要求調(diào)整。

被審計單位法人也會關(guān)心審計報告所揭示的問題,主要是涉及對該單位的處理處罰問題,這將影響他的政績和上級或外界對他的評價。但真正的單位負(fù)責(zé)人更關(guān)注審計報告中針對問題提出的審計建議或意見,這是因為加強管理才是負(fù)責(zé)人的管理目標(biāo),有質(zhì)量的審計建議或意見通常有對問題產(chǎn)生的根本原因的分析,這也是單位負(fù)責(zé)人希望審計是服務(wù)而不僅僅是監(jiān)督的真正原因。

組織人事部門關(guān)心的是被審計單位基本情況、財務(wù)收支的審計結(jié)果,以及存在的問題和原因分析,因為由此可以得出該單位管理層的團(tuán)隊協(xié)作能力、管理能力、決策能力等方面的信息,而對審計建議或意見通常懶得去看,看了也很少會去采納。

社會公眾對審計報告的偏好不一而足,有的是獵奇心理,希望了解被審計單位基本情況更多些。有的是仇視心態(tài),希望看到更多的問題,為說三道四找到佐證。有的是想獲取投資信息,更多關(guān)心經(jīng)營成果,不希望看到存在的致命問題。

而作為審計機(jī)關(guān)來說,四個部分都重要,但更重要的還是審計發(fā)現(xiàn)的問題和審計建議與意見部分,這是審計成果的所在,也是審計人得以炫耀的資本。從這一部分你可以獲得大量的對你有用的信息,從這里你也可以解讀到審計機(jī)關(guān)的態(tài)度。

審計報告范文如何寫篇八

主任、各位副主任、各位委員：

20xx年7月28日，區(qū)四屆人大常委會第二十九次會議聽取了區(qū)政府《關(guān)于20xx年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并就進(jìn)一步加大審計監(jiān)督力度提出了審議意見。區(qū)政府高度重視審計揭示問題及整改，要求各有關(guān)部門采取有效措施切實糾正，完善制度，健全長效機(jī)制，并做好跟蹤督辦，確?！凹新鋵?、事事有結(jié)果”。

按照區(qū)人大審議意見和區(qū)政府有關(guān)要求，區(qū)審計局進(jìn)一步深化整改工作：

一是在堅持審計整改跟蹤回訪、審計整改檢查報告、審計整改結(jié)果公告的基礎(chǔ)上，建立問題整改“銷號”制度，即審計部門建立問題清單，被審計單位列出整改清單，兩份清單實現(xiàn)對賬銷號，做到“不整改不放過、不糾正不放過、不建章立制不放過”。

二是在堅持內(nèi)審例會制度的基礎(chǔ)上，建立分類指導(dǎo)制度，即主動下沉審計服務(wù)重心，加強片區(qū)日常指導(dǎo)，做到“相關(guān)政策法規(guī)深入宣傳、審計業(yè)務(wù)深入督促、審計整改深入檢查”。

三是繼續(xù)與區(qū)人大、區(qū)紀(jì)委、區(qū)委組織部、區(qū)府辦、區(qū)財政局等部門密切配合，開展審計整改專項檢查、審計整改聯(lián)合督查等工作，將整改狀況予以通報，并列入?yún)^(qū)政府績效考評扣分事項，推進(jìn)各項整改措施落到實處。

有關(guān)部門和單位用心采納審計意見和推薦，成立整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，研究制定整改方案，采取有效措施落實審計整改：

一是邊審邊改，即知即改，提升審計整改效率。如團(tuán)區(qū)委團(tuán)校對借用團(tuán)區(qū)委團(tuán)費專戶核算合作辦學(xué)返還等收入，未依法設(shè)賬規(guī)范核算的問題，立即進(jìn)行了整改，將資金余額（91.02萬元）轉(zhuǎn)入專戶，移交區(qū)機(jī)管局財務(wù)科規(guī)范核算。

二是建章立制，完善管理，構(gòu)成整改長效機(jī)制。相關(guān)部門在抓整改的同時，全面、深入地分析問題產(chǎn)生的原因，加強內(nèi)部制度建設(shè)，建立和完善了財務(wù)管理、資產(chǎn)管理、采購管理等內(nèi)控制度，避免“常見病、多發(fā)病”的再次發(fā)生。如奉浦社區(qū)制定了《財政資金管理辦法》《關(guān)于加強政府采購管理的實施意見》，從制度上規(guī)范財政收支行為，完善政府采購程序。

三是由點及面，舉一反三，擴(kuò)大審計整改成效。相關(guān)單位透過在全系統(tǒng)范圍內(nèi)通報審計結(jié)果、組織培訓(xùn)等方式，要求各部門及下屬單位對審計披露的共性問題，認(rèn)真對照自查，改善工作，真正將審計整改的成效落實到實際工作中去。如針對本次審計查出的問題，區(qū)財政局用心制定新的培訓(xùn)計劃，打造“六個一”審計整改長效機(jī)制的升級版，重點加強對行政事業(yè)單位和鎮(zhèn)村財務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，加強《預(yù)算法》《行政事業(yè)單位會計制度》的學(xué)習(xí)宣傳。

一、區(qū)財政局組織執(zhí)行區(qū)級預(yù)算、區(qū)稅務(wù)局地方稅收征管審計查出問題的整改狀況。

1、對國有資本經(jīng)營預(yù)算試編范圍有待擴(kuò)大，國有資本收益上繳比例有待提高的問題，區(qū)財政局已從20xx年起將國有資本經(jīng)營預(yù)算編制范圍擴(kuò)大到14家（涉及下屬國有企業(yè)158戶），收繳公共財政比例已從10%提高到15%。20xx年區(qū)級國有資本經(jīng)營收入執(zhí)行數(shù)為16252.29萬元，比20xx年增加了8364.98萬元，20xx年將進(jìn)一步擴(kuò)大編制范圍，并按20%予以收繳，更多用于保障和改善民生。

2、對部分預(yù)算項目名稱寬泛，有公用化傾向的問題，區(qū)財政局要求各部門在20xx年預(yù)算調(diào)整時對年初安排的所有專項資金進(jìn)行全面梳理，實行專項的分類分層分級管理，并督促預(yù)算單位今后嚴(yán)格按照項目預(yù)算資料和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

3、對個別企業(yè)未及時預(yù)繳土地增值稅的問題，區(qū)稅務(wù)局對涉及的上海蘭布拉房地產(chǎn)發(fā)展有限公司進(jìn)行了納稅輔導(dǎo)，該企業(yè)已于20xx年9月申報預(yù)繳土地增值稅55.11萬元。

4、對個別企業(yè)漏繳、未及時繳納稅金的問題，相關(guān)企業(yè)已申報繳納營業(yè)稅及附加稅合計37.46萬元。

二、部門、鎮(zhèn)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政財務(wù)收支審計查出問題的整改狀況。

對審計發(fā)現(xiàn)的問題，相關(guān)部門及其下屬單位高度重視，用心進(jìn)行整改。截至20xx年1月末，有關(guān)部門及其下屬單位已整改問題涉及金額71975.46萬元，正在整改問題涉及金額167012.2萬元，兩者合計涉及金額占審計查出問題總金額的90%。其余問題已由相關(guān)單位承諾整改，主要是預(yù)算編制、政府采購等方面的問題。由于當(dāng)年預(yù)算已經(jīng)執(zhí)行，采購資金已經(jīng)支出，相關(guān)單位承諾制定、完善相關(guān)辦法，進(jìn)一步強化預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購程序。具體整改狀況如下：

2、對4個單位未嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算的問題，區(qū)教育局結(jié)合20xx年部門預(yù)算調(diào)整工作進(jìn)行整改，已將無預(yù)算列支的4013.59萬元資金全部調(diào)整到位；區(qū)司法局等3個單位表示今后加強預(yù)算管理，嚴(yán)格按照批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行。

3、對9個單位預(yù)算收支不完整的問題，相關(guān)單位采取修訂制度、調(diào)整賬戶等方式進(jìn)行整改。公安奉賢分局已在20xx年度部門決算中將一般業(yè)務(wù)戶、監(jiān)所經(jīng)費賬戶、基建賬戶等賬套在《關(guān)于分局20xx年財務(wù)決算狀況匯報》中披露反映；區(qū)綠化市容局已將在往來科目核算的專項資金150萬元調(diào)整至對應(yīng)的項目支出核算，并支付給相關(guān)單位；區(qū)海洋局已將掛往來賬核算的100萬元資金上交財政，其余49.5萬元轉(zhuǎn)入單位結(jié)余資金賬戶。

4、對2個單位未及時上繳財政資金的問題，相關(guān)單位已即知即改，將應(yīng)繳未繳款全部上繳財政國庫，并表示今后加強管理。如區(qū)水務(wù)局下屬水資源管理所及海塘管理所兩個單位，已按規(guī)定將應(yīng)繳資金1101.36萬元上繳區(qū)財政。

5、對部分項目資金結(jié)余較大的問題，區(qū)人社局組織人員進(jìn)行梳理，在審計期間將促進(jìn)就業(yè)資金682.74萬元按規(guī)定劃入基金專戶，于20xx年9月將剩余的結(jié)余資金1698.71萬元上繳區(qū)財政。

（二）財經(jīng)制度執(zhí)行中存在問題的整改狀況。

1、對16個單位未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度的問題，有關(guān)部門組織人員認(rèn)真學(xué)習(xí)政府采購制度，承諾今后嚴(yán)格執(zhí)行政府采購的相關(guān)規(guī)定，加強政府采購管理。如區(qū)民政局承諾今后嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度，并將此項規(guī)定作為機(jī)關(guān)和事業(yè)單位績效考核、黨風(fēng)廉政建設(shè)職責(zé)的重要資料；區(qū)教育局規(guī)范了采購流程，承諾今后嚴(yán)格執(zhí)行政府采購相關(guān)規(guī)定；區(qū)發(fā)改委、區(qū)婦聯(lián)承諾今后嚴(yán)格按照政府采購要求規(guī)范采購行為。

2、對9個單位資產(chǎn)管理不規(guī)范的問題，相關(guān)部門透過辦理資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)、完善資產(chǎn)卡片、實物臺賬等方式進(jìn)行整改。曙光中學(xué)已將校園的固定資產(chǎn)全部入賬、入庫、入校園資產(chǎn)管理電子系統(tǒng)，做到賬、卡、物相符；柘林鎮(zhèn)已將民政、新寺居委會等5家單位的固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)填報入資產(chǎn)管理系統(tǒng)，以確保固定資產(chǎn)總賬與資產(chǎn)管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)的真實完整；區(qū)司法局組織相關(guān)人員對局本部及下屬部門開展了資產(chǎn)清查工作，對未及時作資產(chǎn)反映的工程款，已作相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整。

3、對8個單位會計核算不規(guī)范的問題，相關(guān)單位強化會計基礎(chǔ)工作，提高會計核算管理水平。對部分結(jié)轉(zhuǎn)資金未按規(guī)定轉(zhuǎn)入結(jié)余科目的問題，區(qū)綠化市容局已將超過2年的結(jié)轉(zhuǎn)資金1104.34萬元上繳區(qū)財政；區(qū)行政服務(wù)管理辦公室已將無依據(jù)調(diào)入政府性基金預(yù)算撥款項目支出中的公用經(jīng)費進(jìn)行了調(diào)賬處理。

4、對5個單位往來款項未及時清理的問題，相關(guān)單位用心梳理往來款項，調(diào)整相關(guān)賬目。海灣旅游區(qū)已對10180.72萬元的往來款作賬務(wù)調(diào)整，其余70153.67萬元根據(jù)實際狀況正在用心清理；公安奉賢分局已落實第三方對相關(guān)賬目進(jìn)行梳理，對往來款項作分類分批處理；區(qū)水務(wù)局按規(guī)定將往來款項作了全面清理；區(qū)國資委資產(chǎn)經(jīng)營公司已將賬面宕存的往來款250.1萬元作營業(yè)外收入處理。

1、對個別財務(wù)監(jiān)理履職不到位的問題，古華公園公司已調(diào)減項目建安費用45.21萬元，并按照最終核定的總投資額支付了工程款。

2、對建設(shè)單位未按合同約定扣減質(zhì)量違約金的問題，南橋新城公司認(rèn)真核對相關(guān)數(shù)據(jù)，已扣減施工單位質(zhì)量違約金21.88萬元。

3、對項目超概算的問題，南橋新城公司認(rèn)真分析原因，正在按相關(guān)要求調(diào)整概算。

1、對部分廉租補貼發(fā)放不規(guī)范的問題，區(qū)住房保障事務(wù)中心已收回多發(fā)放的2160元，承諾今后將根據(jù)《上海市廉租住房租金配租管理實施細(xì)則（試行）》的規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行廉租租金發(fā)放的標(biāo)準(zhǔn)和方式。

2、對保障性住房分配和使用管理有待加強的問題，楊王村村民委員會已將違規(guī)出售30套在建公共租賃房所得房款1429萬元全部退還，并承諾在后續(xù)推進(jìn)工作中嚴(yán)格執(zhí)行《本市發(fā)展公共租賃住房的實施意見》；區(qū)住房保障局將空置時間較長的35套廉租房房源交付區(qū)公共租賃房公司統(tǒng)一管理運營，目前正在辦理相關(guān)移交手續(xù)。

3、對保障性安居工程建設(shè)有待規(guī)范的問題，區(qū)建交委承諾將進(jìn)一步完善監(jiān)管措施，規(guī)范保障性住房建設(shè)管理；區(qū)公租房公司按照相關(guān)文件規(guī)定，已糾正另行指定分包行為。

1、對部分案件未按規(guī)定取得當(dāng)事人收入證明的問題，區(qū)衛(wèi)計委已補齊涉及案件的證明材料。

2、對部分分期繳納案件第一次繳納額不貼合規(guī)定的問題，其中5件案件由于當(dāng)事人貼合“單獨兩孩”新政策，區(qū)衛(wèi)計委已作結(jié)案處理；對剩余5件案件，區(qū)衛(wèi)計委已采取電話催告方式督促當(dāng)事人繳納社會撫養(yǎng)費。

3、對社會撫養(yǎng)費基礎(chǔ)管理信息不完整的問題，區(qū)衛(wèi)計委已將涉及的376件案件全部錄入“人口與計劃生育綜合管理信息”系統(tǒng)。

1、對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整完成及政策執(zhí)行有待加強的問題，

一是莊行鎮(zhèn)、奉城鎮(zhèn)和海港開發(fā)區(qū)的3家企業(yè)已完成調(diào)整工作，南橋鎮(zhèn)承諾1家企業(yè)將在20xx年底前關(guān)掉完成調(diào)整，莊行鎮(zhèn)承諾今后對列入調(diào)整企業(yè)計劃的企業(yè)嚴(yán)格審核。

二是農(nóng)發(fā)公司和工業(yè)綜合開發(fā)區(qū)承諾今后不再將已動遷企業(yè)列入產(chǎn)調(diào)計劃，并重點對三高一低企業(yè)進(jìn)行調(diào)整轉(zhuǎn)型。

2、對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整專項資金管理使用有待規(guī)范的問題，

一是至整改檢查時為止，各鎮(zhèn)、開發(fā)區(qū)累計補撥滯留資金416萬元；其余涉及資金468.76萬元承諾將在20xx年底撥付完畢。

二是南橋鎮(zhèn)、莊行鎮(zhèn)和柘林鎮(zhèn)承諾今后不再將產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整資金直接撥付個人。

三是相關(guān)單位用心整改，及時收回了被挪用的54.2萬元專項資金。

3、對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整成效有待提高的問題，

一是海港開發(fā)區(qū)組織了市場監(jiān)督管理四團(tuán)所和消防、安監(jiān)等職能部門進(jìn)行了檢查整改，現(xiàn)問題企業(yè)已根據(jù)職能部門要求整改完畢。

二是區(qū)經(jīng)委出臺了《奉賢區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整補助資金使用管理辦法》下發(fā)各鎮(zhèn)、開發(fā)區(qū)，進(jìn)一步規(guī)范產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整補助資金使用，建立完善區(qū)縣推進(jìn)項目的“一企一檔”及年底驗收資料的收集管理。

1、對個別項目應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)、簽訂的合同資料與招投標(biāo)文件不符及項目主要管理人員與投標(biāo)時承諾人員不符的問題，相關(guān)單位承諾今后嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》和《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法實施條例》，避免類似問題再次發(fā)生。

2、對施工中標(biāo)在前，設(shè)計合同簽訂在后的問題，有關(guān)建設(shè)單位承諾今后按照《關(guān)于重申嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序和審批規(guī)定的通知》要求，嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序，并規(guī)范合同的簽訂。

3、對與未取得監(jiān)理資質(zhì)公司簽訂監(jiān)理合同的問題，相關(guān)單位承諾今后嚴(yán)格執(zhí)行《工程監(jiān)理企業(yè)資質(zhì)管理規(guī)定》，堅決杜絕類似問題再次發(fā)生。

4、對修改招標(biāo)工程量清單未經(jīng)備案的問題，建設(shè)單位表示今后嚴(yán)格要求招標(biāo)代理單位規(guī)范招標(biāo)代理行為。

1、對往來款項長期掛賬，未及時清理的問題，區(qū)奉發(fā)集團(tuán)對部分應(yīng)收款透過司法程序解決，針對歷史債務(wù)問題，用心與相關(guān)部門協(xié)調(diào)；杭州灣經(jīng)濟(jì)公司已將8.75萬元應(yīng)收款做壞賬處理，75萬元應(yīng)付款做收入處理。

2、對部分項目收入成本結(jié)轉(zhuǎn)不配比的問題，區(qū)奉發(fā)集團(tuán)已在會計核算系統(tǒng)內(nèi)建立了工程項目收入支出結(jié)算表，透過核算流程來控制收入成本的結(jié)轉(zhuǎn)。

3、對個別重大財務(wù)事項未經(jīng)區(qū)國資委核準(zhǔn)的問題，杭州灣經(jīng)濟(jì)公司承諾今后嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

為進(jìn)一步加強審計整改工作，區(qū)政府不斷完善審計整改聯(lián)動機(jī)制，并要求各部門、各單位切實落實審計整改第一職責(zé)人的主體職責(zé)，對重大問題親自抓、親自管，確保審計整改落到實處。區(qū)審計局將根據(jù)區(qū)政府的要求，繼續(xù)加強審計整改全過程動態(tài)跟蹤，建立整改檔案，加強審計整改“清單式”管理，加大審計公開力度，加強對普遍性和傾向性問題的綜合分析，促使各部門和單位不斷健全內(nèi)部管理，建立長效管理機(jī)制，提高財政財務(wù)管理水平。