案件宣講心得體會(huì)及收獲 對(duì)案件的感想和體會(huì)(八篇)

從某件事情上得到收獲以后，寫一篇心得體會(huì)，記錄下來(lái)，這么做可以讓我們不斷思考不斷進(jìn)步。大家想知道怎么樣才能寫得一篇好的心得體會(huì)嗎？下面我給大家整理了一些心得體會(huì)范文，希望能夠幫助到大家。

對(duì)于案件宣講心得體會(huì)及收獲一

在學(xué)習(xí)完浙江省消防救援總隊(duì)原黨委常委、原防火監(jiān)督部部長(zhǎng)周志忠涉嫌嚴(yán)重違紀(jì)違法的案件后，我心情沉重，看到我黨的高級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部因理想信念不堅(jiān)定、因權(quán)力觀和政績(jī)觀缺失、因經(jīng)不住誘惑、喪失個(gè)人信仰等，面對(duì)這些違法腐敗現(xiàn)象，我想到的是，越是在這樣的形勢(shì)和發(fā)展趨勢(shì)下，越是要堅(jiān)定我們的理想信念，同時(shí)我們要增強(qiáng)自身的拒腐防變素質(zhì)，要樹立正確的人生觀、事業(yè)觀和權(quán)力觀。處處起到模范帶頭作用，作好表率，用自己的行動(dòng)去影響和帶動(dòng)周圍的人，做到堂堂正正做人，明明白白做事，干干凈凈做官，對(duì)該案件的發(fā)生我有如下幾點(diǎn)體會(huì)：

一、正確對(duì)待權(quán)力，樹立正確的權(quán)力觀。首先要明白權(quán)力是誰(shuí)給的，要明白為誰(shuí)用權(quán)的問題。有的認(rèn)為權(quán)力是靠個(gè)人努力得來(lái)的；有的認(rèn)為權(quán)力是靠競(jìng)爭(zhēng)上崗爭(zhēng)來(lái)的；有的認(rèn)為是某個(gè)領(lǐng)導(dǎo)個(gè)人的恩賜。這些認(rèn)識(shí)都是極端錯(cuò)誤的。一個(gè)人走上領(lǐng)導(dǎo)崗位，獲得了一定的權(quán)力，盡管和個(gè)人努力和領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心分不開，但歸根結(jié)底是人民的信任。個(gè)人德、才的提高，離不開組織的長(zhǎng)期培養(yǎng)和教育。其次要時(shí)刻飲水思源，想到權(quán)力來(lái)源于群眾的重托，來(lái)源于組織的信任。在掌權(quán)后，要不辱使命，不負(fù)重托，真正做到仰不負(fù)黨，俯不愧民；同時(shí)，要明白權(quán)力是一種責(zé)任，權(quán)力意味著為廣大職工服務(wù)這

一最重要也是最基本的責(zé)任。

二、持續(xù)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，堅(jiān)定信念。作為黨員，我們要以自身作則，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，樹立正確的人生觀、價(jià)值觀和權(quán)力觀，端正思想作風(fēng)，提升思想境界，模范遵守廉潔從政的各項(xiàng)規(guī)定。一個(gè)人如果平時(shí)不學(xué)習(xí)，放松自我教育，久而久之就會(huì)忘記了自己的職責(zé)，思想上就會(huì)慢慢放松警惕，貪欲的思想可能就會(huì)逐漸滋長(zhǎng)。學(xué)習(xí)對(duì)一個(gè)領(lǐng)導(dǎo)人員來(lái)說是一個(gè)非常重要的環(huán)節(jié)，通過政治理論學(xué)習(xí)可不斷提高個(gè)人的思想境界，陶冶個(gè)人的情操，但有的人平時(shí)常以工作忙、沒空等理由而不參加集體政治理論學(xué)習(xí)，這樣不利于提高自己的思想覺悟。一個(gè)人經(jīng)常不學(xué)習(xí)頭腦很容易產(chǎn)生麻木，逐漸喪失警惕性，從而可能向犯罪邁出第一步。所以政治理論學(xué)習(xí)只能加強(qiáng)不能放松，這樣才能在思想上筑好防腐第一道防線。

三、培養(yǎng)良好隊(duì)道德品質(zhì)，增強(qiáng)道德觀念。一個(gè)人如果沒有良好的道德品質(zhì)，就不會(huì)去干好本職工作，心思也不會(huì)放在事業(yè)發(fā)展上，而是會(huì)想方設(shè)法如何為自己撈好處，見利就圖，有樂就享，這種人最終不但害了自己，也害了企業(yè)。我們作為黨員干部，幸福生活來(lái)之不易，要好好珍惜，不要為一時(shí)的貪欲而毀了自己。所以一定要端正好從業(yè)道德思想，要有道德廉恥觀念，嚴(yán)守職業(yè)道德底線，在人生上要淡泊名利，淡定從容面對(duì)一切；在工作上要上對(duì)得起組織，下對(duì)得起同事，盡心盡力為企業(yè)發(fā)展干好本職工作。

四、要知足常樂，保持平衡心態(tài)。作為消防指戰(zhàn)員，要正確看待個(gè)人得失，知足常樂，不能一味的去攀比虛榮、奢華，欲望是沒有止境的，不能老是把報(bào)酬看得很重。人活著如果一直欲望金錢、一味的追求虛榮和奢華，這樣會(huì)為了一時(shí)貪欲而斷送前程，連累家庭。有的人認(rèn)為這個(gè)年代吃吃喝喝不算啥，收點(diǎn)小禮沒什么，生活作風(fēng)隨便一點(diǎn)沒關(guān)系。這些人正是平時(shí)在小事小節(jié)上放松了自我約束，忘記了自己的職責(zé)，從很多反腐教育、反面教育片和教材來(lái)看，許多人走上犯罪道路，正是從接受“小恩小惠”、不拘小節(jié)開始，慢慢放松警惕，最后淪為階下囚。正所謂：勿以惡小而為之，勿以善小而不為。

對(duì)照周志忠案件，我認(rèn)真查擺剖析了自身存在問題覺得自己還存在以下方面的問題：

一、必須堅(jiān)持對(duì)黨絕對(duì)忠誠(chéng)。做為一名黨員，我深刻認(rèn)識(shí)到，總書記親自授旗致訓(xùn)詞，不僅體現(xiàn)了以習(xí)近平同志為核心的黨中央對(duì)我們這支隊(duì)伍的關(guān)心厚愛，同時(shí)更彰顯了黨對(duì)消防救援隊(duì)伍絕對(duì)領(lǐng)導(dǎo)的制度優(yōu)勢(shì)。但我平時(shí)在增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”，堅(jiān)定“四個(gè)自信”還存在很多不足。一是學(xué)習(xí)態(tài)度不端正。思想上不夠重視，輕視理論學(xué)習(xí)，缺乏主動(dòng)性和自主性，被動(dòng)參加，缺乏熱情。二是學(xué)習(xí)深度廣度不夠。對(duì)黨的十九大精神特別是習(xí)近平中國(guó)特色社會(huì)主義思想的認(rèn)識(shí)不全面、不系統(tǒng)，存在一知半解、淺嘗輒止的情況。三是政治敏銳性和洞察力有所欠缺，不善于從政治和全局的角度來(lái)觀察、分析問題，缺少時(shí)不我待的使命感和危機(jī)感。領(lǐng)會(huì)上級(jí)意圖不充分、執(zhí)行決策不徹底，沒有從講政治的高度去認(rèn)識(shí)把握，總覺得自己基層干部干好本職工作就行，政治紀(jì)

律和政治規(guī)矩只要不踩紅線就好，從而忽略了思想上行動(dòng)上組織上與黨中央保持一致，雖能較堅(jiān)定維護(hù)中央權(quán)威和總書記核心地位，但有喊口號(hào)、走形式之嫌。

二、必須嚴(yán)格執(zhí)行紀(jì)律嚴(yán)明的要求。是消防應(yīng)急救援正規(guī)化建設(shè)、提升滅火救援戰(zhàn)斗力的重要保證，但我平時(shí)還有很多不足。一是在執(zhí)行應(yīng)急管理部“八個(gè)帶頭”“八個(gè)必須”方面，沒有充分認(rèn)識(shí)學(xué)習(xí)貫徹此行為規(guī)范的重大意義，沒有真正和官兵一起學(xué)，一起悟、一起干，學(xué)習(xí)流于形式。二是組織性紀(jì)律性不強(qiáng)、執(zhí)行政策規(guī)定不嚴(yán)、打折扣搞變通。沒有在改革過程中與上級(jí)指示要求、思想、步調(diào)一致，認(rèn)為自己只要不出問題就可以了，執(zhí)紀(jì)不嚴(yán)，對(duì)自我要求失之于寬、失之于軟。

三、必須提高個(gè)人能力素質(zhì)。消防應(yīng)急救援隊(duì)伍是一支準(zhǔn)軍事化隊(duì)伍，是一支為維護(hù)人民群眾生命財(cái)產(chǎn)安全時(shí)刻面臨生死考驗(yàn)的隊(duì)伍。但我離主力軍和國(guó)家隊(duì)這一標(biāo)準(zhǔn)要求還有很大差距。一是怕?lián)?zé)，對(duì)一些重點(diǎn)工作，難度大的工作，推諉扯皮、敷衍塞責(zé)，不愿意積極主動(dòng)承擔(dān)。覺得干多干少一個(gè)樣，不講有為，只求無(wú)過。并且存在老好人思想，不講是非，只講世故。遇事講人情，講關(guān)系。表明意見建議時(shí)，常常只看領(lǐng)導(dǎo)怎么說，明明心里有異議，嘴上卻不提反對(duì)意見。二是自身能力還不能達(dá)到今后火災(zāi)防控的高要求。尤其是在經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，新的業(yè)態(tài)大量增加，上級(jí)任務(wù)越來(lái)越多，管得越來(lái)越寬的情況下，感覺監(jiān)督管理難以到位。導(dǎo)致我平時(shí)精力外移、觀望多，主要心思沒有工作上。

四、必須提振精神狀態(tài)。作為大隊(duì)助理工程師，我基本參與了大隊(duì)各項(xiàng)工作，中隊(duì)的一些事務(wù)也經(jīng)常參與其中。但現(xiàn)在我們的工作越干越多，任務(wù)越來(lái)越重，整治行動(dòng)是一個(gè)接一個(gè)，火災(zāi)隱患卻一年比一年多，消防違法行為更是一月超過一月。這導(dǎo)致我常常感覺工作陷入了怪圈和悖論——越努力越失敗，找不到工作的意義和成就，更不要說體會(huì)工作的樂趣了。面對(duì)如此大的工作量，我常常覺得力不從心，對(duì)工作標(biāo)準(zhǔn)要求不高，得過且過成了心中常態(tài)，回想剛參加工作時(shí)的初心，總覺得愧對(duì)組織的關(guān)心與愛護(hù)。有感于此，所以今年我打了轉(zhuǎn)業(yè)報(bào)告，也是想把位置讓給更有能力的人，以便讓更優(yōu)秀的人才加入到消防隊(duì)伍來(lái)，為這支隊(duì)伍注入新鮮血液。

針對(duì)以上存在的問題，我認(rèn)為其原因如下：

一、忽視了理論知識(shí)學(xué)習(xí)，放松了主觀世界的改造。政治思想的堅(jiān)實(shí)，來(lái)源于深厚的思想理論基礎(chǔ)，一個(gè)政治上合格的人，首先必須善于學(xué)習(xí)理論知識(shí)。習(xí)近平總書記在黨的95

周年大會(huì)上，向全黨提出了“不忘初心”的號(hào)召。反思自己存在的問題，深深感到學(xué)習(xí)和運(yùn)用理論方面欠缺很大，學(xué)習(xí)不自覺，不主動(dòng)。理想信念不牢固，在名利和進(jìn)退間放松、在比較和計(jì)較中逐漸淡化了理想信念、公仆情懷、群眾觀念。

二、缺乏實(shí)事求是的工作態(tài)度和扎實(shí)的工作作風(fēng)。受“潛規(guī)則”沖擊，價(jià)值觀念發(fā)生變化，對(duì)自己主觀認(rèn)為不太重要的工作慵懶無(wú)為，消極應(yīng)付，不深入實(shí)際探究，使自己負(fù)責(zé)的工作沒有得到扎實(shí)有效的開展，總是覺得自己沒關(guān)系、沒背景，好機(jī)會(huì)輪不到我，加之被任命為純技術(shù)干部，感覺再怎么努力也不能有什么晉升，存在多干多錯(cuò)，少干少錯(cuò)的思想。在其位，謀其事，但沒有盡其職。

三、自律意識(shí)不強(qiáng)。習(xí)近平總書記訓(xùn)詞強(qiáng)調(diào)“堅(jiān)持紀(jì)律部隊(duì)建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)”，就是要始終堅(jiān)持用鐵的紀(jì)律打造鐵的隊(duì)伍，嚴(yán)格執(zhí)行“八個(gè)帶頭”“八個(gè)必須”，加大正風(fēng)肅紀(jì)力度，嚴(yán)格執(zhí)紀(jì)問責(zé)，用嚴(yán)明的紀(jì)律帶出過硬的隊(duì)伍，堅(jiān)持以上率下，推進(jìn)作風(fēng)建設(shè)，營(yíng)造風(fēng)清氣正良好氛圍。自重、自省、自警、自勵(lì)是中央提出加強(qiáng)共產(chǎn)黨員黨先進(jìn)性修養(yǎng)的重要方法。在現(xiàn)有條件下，誘發(fā)我們出現(xiàn)問題的因素較多，各方面的監(jiān)督還存在差距，自身的免疫力和約束力顯得尤為重要。

習(xí)近平總書記在訓(xùn)詞中要求用鐵的紀(jì)律打造鐵的隊(duì)伍?？梢钥闯觯倳泴?duì)我們這支隊(duì)伍既給予厚愛、寄予厚望，同時(shí)又從嚴(yán)管理、從嚴(yán)要求。改制轉(zhuǎn)隸到地方后，消防救援隊(duì)伍接受的監(jiān)督更多，范圍更廣，要求更嚴(yán)，責(zé)任更大，要在抓黨風(fēng)廉政建設(shè)上要有新認(rèn)識(shí)、新舉措、新成效。結(jié)合這次民主生活會(huì)，在認(rèn)真查擺剖析問題原因后，我將進(jìn)一步端正思想，堅(jiān)定信念，著重從以下幾方面進(jìn)行整改：

一、解放思想，實(shí)事求是，堅(jiān)持正確的發(fā)展觀。要正確認(rèn)識(shí)自身肩負(fù)的責(zé)任，克服因循守舊、安于現(xiàn)狀、不思進(jìn)取的思想，以改革自身思想為動(dòng)力，不斷開拓創(chuàng)新。對(duì)新情況、新問題進(jìn)行深入分析研究，探索適應(yīng)新形勢(shì)下消防監(jiān)督工作方法。

二、發(fā)揚(yáng)深入細(xì)致、謙虛謹(jǐn)慎、戒驕戒躁的學(xué)風(fēng)。靜下心，用好時(shí)間，系統(tǒng)、深入地學(xué)習(xí)黨的各項(xiàng)文件精神，深學(xué)深悟，提高自己的理論層次。

三、進(jìn)一步增強(qiáng)事業(yè)心和責(zé)任心，這次消防改革不是簡(jiǎn)單地?fù)Q身衣服、換個(gè)稱謂，而是機(jī)制、體制上的再造重塑，我們唯有緊跟職責(zé)任務(wù)變化，找準(zhǔn)自身定位，更新思想觀念，提升改革本領(lǐng)，才能實(shí)現(xiàn)加快轉(zhuǎn)型升級(jí)。改革要堅(jiān)決摒棄退出現(xiàn)役就等同于地方人員的思想，始終堅(jiān)持紀(jì)律部隊(duì)建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，堅(jiān)持科學(xué)態(tài)度和求實(shí)精神，兢兢業(yè)業(yè)地做好每一件事。堅(jiān)持講實(shí)話、做實(shí)事，把抓落實(shí)作為推進(jìn)各項(xiàng)工作的落腳點(diǎn)，扎扎實(shí)實(shí)解決好各類工作難題。

四、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高自身修養(yǎng)。時(shí)刻保持創(chuàng)新意識(shí)，牢固樹立不斷進(jìn)取，不斷超越自我的意識(shí)，腳踏實(shí)地，扎扎實(shí)實(shí)做好每一件小事，向人民群眾交一份滿意的答卷。

對(duì)于案件宣講心得體會(huì)及收獲二

第一章 總則

第一條 為規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件問責(zé)工作，落實(shí)案件風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，促進(jìn)案件風(fēng)險(xiǎn)防控，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件問責(zé)工作，適用本辦法。

中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的金融資產(chǎn)管理公司、信托公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、外國(guó)銀行分行以及經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立的其他金融機(jī)構(gòu)案件問責(zé)工作參照適用本辦法。

第三條 本辦法所稱案件是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員獨(dú)立實(shí)施或參與實(shí)施的，或外部人員實(shí)施的，侵犯銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)或客戶資金或其他財(cái)產(chǎn)杈益的，涉嫌觸犯刑法，已由公安、司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛虬匆?guī)定應(yīng)當(dāng)移送公安、司法機(jī)關(guān)立案查處的刑事犯罪案件。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員在案件中涉嫌犯罪或存在其他與案件直接相關(guān)的違法違規(guī)行為的，適用本辦法。

第四條 存在下列情形之一的，屬于重大、惡性案件；

（一）涉案金額等值人民幣一千萬(wàn)元（含）以上的；

（二）性質(zhì)惡劣，造成擠兌、區(qū)域性或系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)等重大社會(huì)不良影響的；

（三）銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)定的其他屬于重大、惡性的案件。

第五條 本辦法所稱案件問責(zé)是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)案件責(zé)任人員實(shí)施責(zé)任追究的行為。

第六條 本辦法所稱案件責(zé)任人員是指對(duì)案件發(fā)生負(fù)有責(zé)任的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員，包括作案人員，相關(guān)違法違規(guī)行為的實(shí)施人或參與人以及對(duì)案件發(fā)生負(fù)有管理、領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督責(zé)任的人員。

對(duì)案件發(fā)生負(fù)有管理、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的人員是指不履行或未有效履行管理職責(zé)，導(dǎo)致有關(guān)環(huán)節(jié)內(nèi)部控制失效，致使案件發(fā)生的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)法人或分支機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人或部門負(fù)責(zé)人。

對(duì)案件發(fā)生資有監(jiān)督責(zé)任的人員是指不履行或未有效履行監(jiān)督、檢查職責(zé)，應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)、報(bào)告案件及風(fēng)險(xiǎn)的人員。

第七條 案件責(zé)任人員范圍應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)崗位和業(yè)務(wù)條線的職責(zé)內(nèi)容、管理權(quán)限、履職情況等因素予以認(rèn)定。

第八條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件問責(zé)應(yīng)當(dāng)遵循依法依規(guī)、實(shí)事求是、杈責(zé)對(duì)等、責(zé)任明確、逐級(jí)追究的原則。

第九條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件問責(zé)工作應(yīng)當(dāng)接受銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和指導(dǎo)。

第二章 問責(zé)主要方式

第十條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件問責(zé)主要包括但不限于以下方式：

（一）紀(jì)律處分：包括警告、記過、記大過、降級(jí)、撤職、留用察看、開除等。

（二）經(jīng)濟(jì)處理：包括扣減績(jī)效工資、降低薪酬級(jí)次、要求賠償經(jīng)濟(jì)損失等。

（三）其他問責(zé)方式：包括通報(bào)批評(píng)、責(zé)令辭職、解除勞動(dòng)合同等。

第十一條 案件問責(zé)方式可以合并使用，但對(duì)于應(yīng)當(dāng)給予紀(jì)律處分的，不得以經(jīng)濟(jì)處理或其他問責(zé)方式代替紀(jì)律處分。

第三章問責(zé)基本標(biāo)準(zhǔn)

第十二條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)追究案發(fā)層級(jí)機(jī)構(gòu)案件責(zé)任人員的責(zé)任，并對(duì)其上一級(jí)機(jī)構(gòu)涉案條線部門負(fù)責(zé)人、機(jī)構(gòu)分管負(fù)責(zé)人、機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人及其他案件責(zé)任人員做出責(zé)任認(rèn)定，根據(jù)責(zé)任認(rèn)定情況進(jìn)行問責(zé)。

發(fā)生重大、惡性案件的，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)除追究案發(fā)層級(jí)機(jī)構(gòu)及其上一級(jí)機(jī)構(gòu)案件責(zé)任人員的責(zé)任外，還應(yīng)當(dāng)對(duì)案發(fā)層級(jí)機(jī)構(gòu)上一級(jí)機(jī)構(gòu)的上級(jí)機(jī)構(gòu)涉案條線部門負(fù)責(zé)人、機(jī)構(gòu)分管負(fù)責(zé)人、機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人及其他案件責(zé)任人員做出責(zé)任認(rèn)定，根據(jù)責(zé)任認(rèn)定情況進(jìn)行問責(zé)。

第十三條 根據(jù)責(zé)任認(rèn)定情況，發(fā)生涉案金額等值人民幣一百萬(wàn)元（含）以上案件的，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)給予案發(fā)層級(jí)機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人記大過（含）以上處分；發(fā)生重大、惡性案件的，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)給予案發(fā)層級(jí)機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人及其上一級(jí)機(jī)構(gòu)分管負(fù)責(zé)人降級(jí)（含）以上處分。

第十四條 根據(jù)責(zé)任認(rèn)定情況，有下列情形之一的，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可以免予追究有關(guān)案件責(zé)任人員的責(zé)任：

（一）因不可抗力造成違法違規(guī)的；

（二）因緊急避險(xiǎn)，被迫釆取非常規(guī)手段處置突發(fā)事件，且所造成的損害明顯小于不釆取緊急避險(xiǎn)措施可能造成的損害的；

（三）受他人暴力脅迫實(shí)施違法違規(guī)行為，且事后及時(shí)報(bào)告并積極釆取補(bǔ)救措施的；

（四）案發(fā)前已發(fā)現(xiàn)相關(guān)環(huán)節(jié)內(nèi)部控制問題并及時(shí)提示風(fēng)險(xiǎn)、提出整改要求，或主動(dòng)反映、舉報(bào)案件線索的；

（五）在集體決策的違法違規(guī)行為中明確表達(dá)不同意意見且有記錄的；

（六）其他可以免責(zé)的情形。

第十五條 根據(jù)責(zé)任認(rèn)定情況，有下列情形之一的，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可以對(duì)有關(guān)案件責(zé)任人員從輕或減輕處理：

（一）情節(jié)輕微且未造成損害的；

（二）因抵制無(wú)效，被迫執(zhí)行上級(jí)錯(cuò)誤決定或命令而實(shí)施違法違規(guī)行為的，但執(zhí)

行上級(jí)明顯違法違規(guī)決定或命令的除外；

（三）自查發(fā)現(xiàn)、主動(dòng)揭露案件的；

（四）主動(dòng)釆取有效措施消除或減輕危害后果的；

（五）積極配合案件調(diào)查，為案件調(diào)查、減少損失、挽回影響發(fā)揮重要作用或有重大立功表現(xiàn)的；

（六）受他人惡意欺詐實(shí)施違法違規(guī)行為，且事后及時(shí)報(bào)告并積極采取補(bǔ)救措施的；

（七）其他可以從輕、減輕處理的情形。

第十六條 根據(jù)責(zé)任認(rèn)定情況，有下列情形之一的，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)有關(guān)案件責(zé)任人員從重處理：

（一）發(fā)生重大、惡性案件，或一年內(nèi)發(fā)生同質(zhì)同類案件的；

（二）監(jiān)督管理嚴(yán)重失職，致使內(nèi)部控制嚴(yán)重失效，從而引發(fā)案件的；

（三）指使、授意、教唆或脅迫他人違法違規(guī)操作，發(fā)生案件的；

（四）對(duì)違法違規(guī)事實(shí)或發(fā)現(xiàn)的重要案件線索不及時(shí)報(bào)告、制止、處理，從而引發(fā)案件或?qū)е掳讣楣?jié)進(jìn)一步加重的；

（五）對(duì)上級(jí)機(jī)構(gòu)或銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)指出的內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)或提出的整改意見，未釆取落實(shí)措施或落實(shí)不到位，發(fā)生案件的；

（六）案發(fā)后，瞞報(bào)或故意漏報(bào)、遲報(bào)、錯(cuò)報(bào)案件信息的；

（七）隱瞞案件事實(shí)或隱匿、偽造、篡改、毀滅證據(jù)，抗拒、妨礙、不配合案件調(diào)查和處理的；

（八）對(duì)檢舉人、證人、鑒定人、調(diào)查處理人實(shí)施威脅、恐嚇或打擊報(bào)復(fù)的；

（九）其他應(yīng)當(dāng)從重處理的情形。

第十七條 案件責(zé)任人員被撤職后，二年內(nèi)不得安排擔(dān)任同職（級(jí)）及以上職務(wù)。

第十八條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)離職人員對(duì)離職前的案件發(fā)生負(fù)有責(zé)任的，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)做出責(zé)任認(rèn)定，并報(bào)告監(jiān)管機(jī)構(gòu)，案件責(zé)任人仍在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)任職的，應(yīng)當(dāng)將認(rèn)定結(jié)果及擬處理意見移送離職人員現(xiàn)任職單位。

第十九條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在案件問責(zé)工作中應(yīng)當(dāng)依法保障案件責(zé)任人員申訴的權(quán)利。

第二十條 案件責(zé)任人員涉嫌犯罪的，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向公安、司法機(jī)關(guān)報(bào)案。

第三章 問責(zé)基本程序

第二十一條 發(fā)生涉案金額等值人民幣一百萬(wàn)元（含）以上案件的，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)暫停案發(fā)層級(jí)機(jī)構(gòu)分管負(fù)責(zé)人職務(wù)，并視情況暫停案發(fā)層級(jí)機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人職務(wù)，責(zé)成其積極配合案件調(diào)查。

發(fā)生重大、惡性案件的，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)暫停案發(fā)層級(jí)機(jī)構(gòu)分管負(fù)責(zé)人、主要負(fù)責(zé)人職務(wù)，并視情況暫停案發(fā)層級(jí)機(jī)構(gòu)上一級(jí)機(jī)構(gòu)分管負(fù)責(zé)人職務(wù)，責(zé)成其積極配合案件調(diào)查。

案件調(diào)查結(jié)束后，確認(rèn)被暫停職務(wù)的人員履行了相關(guān)職責(zé)的，即予恢復(fù)原職。

第二十二條 案件查清后，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照員工管理權(quán)限組織開展具體案件問責(zé)工作。

發(fā)生重大、惡性案件的，全國(guó)性銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)由法人機(jī)構(gòu)總部或省級(jí)（一級(jí)）分支機(jī)構(gòu)牽頭組織開展具體案件問責(zé)工作，其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)由法人機(jī)構(gòu)總部牽頭組織開展具體案件問責(zé)工作。

案發(fā)層級(jí)機(jī)構(gòu)人員不得參與具體案件問責(zé)工作，但案發(fā)層級(jí)機(jī)構(gòu)為法人機(jī)構(gòu)總部的除外。

第二十三條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)案件責(zé)任人員做出免責(zé)、從輕或減輕處理的責(zé)任認(rèn)定，應(yīng)當(dāng)逐一提出處理意見和理由，并由案發(fā)層級(jí)機(jī)構(gòu)的上一級(jí)機(jī)構(gòu)向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告。

第二十四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)原則上應(yīng)當(dāng)在立案之日起3個(gè)月內(nèi)對(duì)案件責(zé)任人

對(duì)于案件宣講心得體會(huì)及收獲三

案件剖析報(bào)告是紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)對(duì)調(diào)查終結(jié)的典型案件，剖析發(fā)案原因，針對(duì)存在問題提出整改建議，協(xié)助發(fā)案單位總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)的綜合性材料。

《建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預(yù)防腐敗體系實(shí)施綱要》指出，重視和發(fā)揮查辦案件的治本功能。針對(duì)案件中暴露出來(lái)的問題，深入剖析，舉一反三，查找體制機(jī)制制度方面的原因，建章立制，堵塞漏洞，逐步鏟除腐敗現(xiàn)象滋生蔓延的土壤。

《中國(guó)共產(chǎn)黨紀(jì)律檢查機(jī)關(guān)案件檢查工作條例》第三十八條規(guī)定，調(diào)查結(jié)束后，調(diào)查組要總結(jié)工作，并應(yīng)協(xié)助發(fā)案單位黨組織總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。

《中國(guó)共產(chǎn)黨陜西省紀(jì)委陜西省監(jiān)察廳關(guān)于實(shí)施查辦案件“一案雙報(bào)告”的暫行辦法》規(guī)定，“一案雙報(bào)告”是指在案件調(diào)查結(jié)束后，案件調(diào)查組要形成案件調(diào)查報(bào)告、案件總結(jié)剖析報(bào)告。案件總結(jié)剖析報(bào)告?zhèn)戎匾韵聝?nèi)容：1、被處分人違反黨紀(jì)政紀(jì)情況，所犯錯(cuò)誤的性質(zhì)、危害及后果；2、被處分人所犯錯(cuò)誤的主要原因，包括主觀原因和客觀原因；3、發(fā)案單位在體制、機(jī)制、制度和管理等方面存在的問題；4、發(fā)案單位從教育、制度、監(jiān)督等方面應(yīng)進(jìn)行整改的建議。案件總結(jié)剖析報(bào)告由案件調(diào)查組與發(fā)案單位共同研究起草，經(jīng)案件承辦室同意后，報(bào)分管常委和主管副書記批準(zhǔn)，案件承辦室送達(dá)發(fā)案單位。

關(guān)于汪××貪污受賄案的剖析報(bào)告最近，縣紀(jì)委監(jiān)察局會(huì)同有關(guān)部門對(duì)××單位負(fù)責(zé)人汪××的貪污、受賄問題進(jìn)行了立案查處，縣紀(jì)委、監(jiān)察局決定給予汪××黨內(nèi)嚴(yán)重警告、行政撤職處分，縣委組織部已免去了汪××擔(dān)任的××單位負(fù)責(zé)人職務(wù)。

汪××，男，漢族，……

（一）主要違紀(jì)事實(shí)

……

（二）發(fā)案原因分析

汪××貪污受賄案是近年來(lái)全縣××系統(tǒng)發(fā)生的一起嚴(yán)重違紀(jì)案件，社會(huì)影響惡劣，教訓(xùn)十分深刻。此案的發(fā)生暴露出××系統(tǒng)在抓干部廉政教育和監(jiān)督管理方面還存在一些不容忽視的問題。

一是思想政治工作放松，廉政教育抓得不緊。局黨委班子對(duì)黨員干部的廉政教育重視不夠，一些黨員干部特別是局屬事業(yè)單位負(fù)責(zé)人遵守廉潔自律規(guī)定的自覺性不高，廉潔自律意識(shí)淡漠，有的干部甚至見利忘義，把組織和人民賦予的權(quán)力當(dāng)作謀取私利的工具，不給好處不辦事，給了好處亂辦事?！?/p>

二是監(jiān)管機(jī)制不夠完善，項(xiàng)目管理比較混亂。從汪××貪污受賄案不難看出，該單位對(duì)下達(dá)村上實(shí)施的項(xiàng)目，監(jiān)督檢查不夠到位，技術(shù)人員變動(dòng)頻繁，缺乏監(jiān)督管理的有效機(jī)制。特別在項(xiàng)目資金管理上，沒有實(shí)行嚴(yán)格的報(bào)賬制，不是按工程進(jìn)度撥付資金，而是由個(gè)別人說了算，項(xiàng)目資金使用隨意性較大，為個(gè)別人套取項(xiàng)目資金、以權(quán)謀私創(chuàng)造了條件?！?/p>

三是結(jié)成利益共同體，項(xiàng)目實(shí)施單位和監(jiān)管單位互惠互利。在項(xiàng)目工程實(shí)施期間，除有關(guān)人員貪污受賄外，項(xiàng)目實(shí)施單位多次將套取的項(xiàng)目資金轉(zhuǎn)到賬外，用于支付招待費(fèi)和其他難

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以處理的支出，許多支出沒有規(guī)范的票據(jù)，胡支亂花現(xiàn)象十分嚴(yán)重，客觀上導(dǎo)致了違紀(jì)違法問題的發(fā)生。

……

（三）整改措施

第一，以案為鑒，深入開展警示教育?！?/p>

第二，完善制度，堵塞管理漏洞?！?/p>

第三，推行事務(wù)公開，增強(qiáng)工作的透明度?！?/p>

第四，加強(qiáng)監(jiān)督，建立權(quán)力制衡機(jī)制?！?/p>

例文案件剖析報(bào)告的主體由主要違紀(jì)事實(shí)、發(fā)案原因分析、整改建議三部分構(gòu)成。

第一部分，敘述被調(diào)查人的違紀(jì)事實(shí)。通常采取兩種方法，即先總后分和先分后總。先總后分，就是先扼要綜述被調(diào)查人的錯(cuò)誤及性質(zhì)，再具體介紹被調(diào)查人所犯錯(cuò)誤的具體事實(shí)；先分后總就是先介紹具體錯(cuò)誤事實(shí)，然后歸納出錯(cuò)誤性質(zhì)。不論采取哪種方法寫作，都不能泄露調(diào)查過程、檢舉人、證明人等內(nèi)容?？傊?，對(duì)這部分內(nèi)容詳略的把握，可以比錯(cuò)誤事實(shí)材料簡(jiǎn)練，大體相當(dāng)于處分決定敘述錯(cuò)誤事實(shí)時(shí)的詳略程度。

第二部分，剖析案件發(fā)生的主客觀原因。這部分內(nèi)容是案件剖析報(bào)告的核心內(nèi)容，應(yīng)著重圍繞案件造成的嚴(yán)重危害、發(fā)案單位在體制、機(jī)制、制度和管理方面存在的問題，案件發(fā)生的主客觀原因三個(gè)方面進(jìn)行分析。具體敘述時(shí)，這三方面內(nèi)容又不宜截然分開，特別是發(fā)案單位存在的問題和案件發(fā)生的主要原因應(yīng)當(dāng)結(jié)合起來(lái)去寫，使之渾然一體，結(jié)構(gòu)形式更加緊湊。

第三部分，向發(fā)案單位提出整改建議。一般不外乎加強(qiáng)教育、健全制度、深化監(jiān)督、完善管理等幾個(gè)方面，但在寫作過程中應(yīng)避免平鋪直敘，千人一面。要對(duì)案件發(fā)生的各種原因進(jìn)行分析、比較，從中抓住問題癥結(jié)，研究制定解決對(duì)策，提出切實(shí)可行的意見建議。要把關(guān)鍵性的建議放在重要位置著力去寫，以凸現(xiàn)其重要地位，防止被其他問題淹沒或沖淡。

三、應(yīng)注意的問題

1、撰寫案件剖析報(bào)告不是所有案件的必經(jīng)程序，它是針對(duì)初發(fā)性案件、普遍性案件、屢發(fā)性案件、大案要案等典型案件而言的，是為了鞏固和擴(kuò)大典型案件的查處效果所做的基礎(chǔ)性工作。因此，撰寫案件剖析報(bào)告要講求質(zhì)量，追求實(shí)效，避免流于形式。

2、開展案件剖析工作，大體上應(yīng)當(dāng)從以下幾方面考慮：一要堅(jiān)持以查促教，推動(dòng)廉政教育。注意選擇典型案件開展警示教育，剖析違紀(jì)違法問題發(fā)生的主客觀原因，以案說紀(jì)，以案釋法，用處邊事教育身邊人。

對(duì)于案件宣講心得體會(huì)及收獲四

銀行自產(chǎn)生以來(lái)，風(fēng)險(xiǎn)就與之形影不離、相伴相生。風(fēng)險(xiǎn)既是一種挑戰(zhàn)，也蘊(yùn)藏著機(jī)會(huì)。銀行因?yàn)橛行Ч芸仫L(fēng)險(xiǎn)而生存和繁榮，也因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)管控不力而衰敗和消亡。困此，風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行最重要的職能，也是現(xiàn)代銀行科學(xué)管理的核心內(nèi)容。隨著銀行業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)出復(fù)雜多變的特征。作為經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，銀行能否正確認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)、能否有效管控風(fēng)險(xiǎn)，將決定銀行的生存與發(fā)展。近幾十年來(lái)，隨著金融風(fēng)險(xiǎn)和金融危機(jī)的頻繁爆發(fā)，人們對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的重視和認(rèn)識(shí)逐步加深，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理已引起社會(huì)、政府和銀行機(jī)構(gòu)的高度重視。如何有效識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、防范風(fēng)險(xiǎn)、化解風(fēng)險(xiǎn)，特別是防范案件，已成為銀行業(yè)管理的主要任務(wù)之一。

一、銀行風(fēng)險(xiǎn)的含義(一)風(fēng)險(xiǎn)

1、風(fēng)險(xiǎn)定義。目前，學(xué)術(shù)界對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵還沒有統(tǒng)一定義，由于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的理解、認(rèn)識(shí)程度不同或?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)的研究角度不同，不同的學(xué)者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)概念有著不同的解釋。從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度來(lái)講，風(fēng)險(xiǎn)一般是指未來(lái)的消極結(jié)果或損失的潛在可能。這一定義包含兩層含義：一是未來(lái)結(jié)果的不確定性；二是損失的可能性。

2、風(fēng)險(xiǎn)要素。風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事件和風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果是風(fēng)險(xiǎn)的基本構(gòu)成要素。風(fēng)險(xiǎn)困素是風(fēng)險(xiǎn)形成的必要條件，是風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生和存在的前提，包括有形因素如物質(zhì)條件、無(wú)形因素如道德品行等。風(fēng)險(xiǎn)事件是風(fēng)險(xiǎn)因素沒有被有效管理控制從而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果的事件，它是風(fēng)險(xiǎn)存在的充分條件，在整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)中占核心地位。同時(shí)，它也是連接風(fēng)險(xiǎn)因素與風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果的橋梁，是風(fēng)險(xiǎn)由可能性轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)性的媒介。風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果是風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后所造成的影響或損失，包括直接損失如資金被挪用無(wú)法追回、間接損失如聲譽(yù)1

形象受損等。

3、風(fēng)險(xiǎn)與損失。風(fēng)險(xiǎn)與損失兩者有著密切的關(guān)聯(lián)關(guān)系，風(fēng)險(xiǎn)是損失的條件，損失是風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)果，但風(fēng)險(xiǎn)并不必然有損失。風(fēng)險(xiǎn)通常采用損失的可能性及潛在的損失規(guī)模來(lái)計(jì)量，但絕不等同于損失本身。損失是一個(gè)事后概念，反映的是風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后所造成的實(shí)際結(jié)果；風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)事前概念，反映的是損失發(fā)生前的事物發(fā)展?fàn)顟B(tài)。風(fēng)險(xiǎn)既是損失的來(lái)源，也是盈利的機(jī)會(huì)。盈利來(lái)自對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理和控制，高風(fēng)險(xiǎn)可能帶來(lái)高收益?；煜L(fēng)險(xiǎn)和損失，也就混淆了發(fā)生損失之前的風(fēng)險(xiǎn)管理和損失發(fā)生后的損失處臵，從而影響風(fēng)險(xiǎn)管理的積極性和主動(dòng)性。

4、風(fēng)險(xiǎn)管理。人們?cè)谧非竽繕?biāo)的同時(shí)，為降低和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，利用各種手段識(shí)別、分析、計(jì)量、管理、控制和化解風(fēng)險(xiǎn)的決策與行動(dòng)過程就是風(fēng)險(xiǎn)管理。風(fēng)險(xiǎn)管理是現(xiàn)代企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力建設(shè)的重要內(nèi)容，其本質(zhì)就是用科學(xué)、先進(jìn)、有效的方法，在業(yè)務(wù)發(fā)展、盈利需要和風(fēng)險(xiǎn)之間找出平衡點(diǎn)，其目標(biāo)是把風(fēng)險(xiǎn)帶味的積極影響(機(jī)會(huì))最大化，同時(shí)讓消極影響(損失)最小化，實(shí)現(xiàn)等量風(fēng)險(xiǎn)最大效益。

(二)銀行風(fēng)險(xiǎn)

1、銀行風(fēng)險(xiǎn)。銀行風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，由于各種不確定因素而導(dǎo)致其損失或盈利能力下降的可能性。銀行業(yè)作為一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、管控風(fēng)險(xiǎn)并承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失、獲取風(fēng)險(xiǎn)收益的特殊行業(yè)。作為一種核心能力，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的高低，直接影響到銀行的興衰存亡。

2、銀行風(fēng)險(xiǎn)管理。銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是指銀行通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量(評(píng)估)、監(jiān)測(cè)、控制或緩釋等方法，預(yù)防、回避、分散、轉(zhuǎn)移或承受經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)，在追逐利益的同時(shí)，維護(hù)銀行安全的行為。

(三)銀行風(fēng)險(xiǎn)的主要特征

與一般企業(yè)相比，銀行風(fēng)險(xiǎn)的主要特征包括：

1、客觀性。由于市場(chǎng)信息的不對(duì)稱性和主體對(duì)客觀世界認(rèn)識(shí)的局限性，市場(chǎng)經(jīng)2

濟(jì)主體作出的決策往往是不及時(shí)、不全面和不可靠的，有時(shí)甚至是錯(cuò)誤的，客觀上可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行中的風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生；即使作為“理性經(jīng)濟(jì)人”，人也有一種道德上的冒險(xiǎn)精神和趨利避害動(dòng)機(jī)，其投機(jī)、冒險(xiǎn)和各種鉆營(yíng)性的客觀存在導(dǎo)致銀行風(fēng)險(xiǎn)不可避免；銀行作為信用中介，客觀上面臨著期限、數(shù)量、信息不對(duì)稱等風(fēng)險(xiǎn)，加之信用對(duì)象的復(fù)雜性，決定了風(fēng)險(xiǎn)存在的必然性。

2、隱蔽性。銀行對(duì)信用的傳導(dǎo)放大作用，導(dǎo)致許多損失或風(fēng)險(xiǎn)隱患被信用循環(huán)所掩蓋；銀行具有信用貨幣發(fā)行和創(chuàng)造信用的功能，使得本來(lái)屬于即期銀行風(fēng)險(xiǎn)的后果，可能被通貨膨脹、借新還舊、以貸收息所掩蓋；銀行壟斷、行政干預(yù)或政府特權(quán)，使一些本已顯現(xiàn)的銀行風(fēng)險(xiǎn)被人為的行政壓抑所掩蓋。

3、擴(kuò)散性。銀行風(fēng)險(xiǎn)不同于經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域其他風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)最顯著的特性。就是銀行機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)損失或失敗，不僅影響自身的生存和發(fā)展，更突出的是導(dǎo)致眾多儲(chǔ)蓄者和投資者的損失或失敗。這就是銀行風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)散性。一方面，銀行作為儲(chǔ)蓄和投資的信用中介組織，一邊聯(lián)結(jié)或聚集著成千上萬(wàn)的眾多儲(chǔ)蓄者，是存款者的集中地；另一邊聯(lián)結(jié)或聚集著眾多的投資者，是投資者的總代表。銀行經(jīng)營(yíng)管理的失敗，必然連鎖造成眾多儲(chǔ)蓄者和投資著蒙受損失。另一方面，銀行業(yè)不僅向社會(huì)提供信用中介服務(wù)。而且在很大程度上能夠創(chuàng)造信用、放大信用。因而，銀行風(fēng)險(xiǎn)不僅對(duì)原生存款和初始投資產(chǎn)生廣泛的影響，而且還具有數(shù)量倍數(shù)擴(kuò)散的效應(yīng)。

4、加速性。銀行風(fēng)險(xiǎn)一旦爆發(fā)，不同于經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域其他風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)時(shí)只在既定范圍內(nèi)勻速變動(dòng)，而是因風(fēng)險(xiǎn)失去信用基礎(chǔ)，從而加速變動(dòng)。如一旦某種情況下銀行出現(xiàn)某筆或某幾筆存款不能兌付時(shí)，就可能導(dǎo)致擠兌事件發(fā)生。這時(shí)越是存款兌付不了，就越是投有客戶去存款，客戶越是擠兌；越是擠兌和存款減少，就越是兌付用難，從而形成“馬太效應(yīng)”。再如，銀行一旦大量貸款難以收回，就會(huì)導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)困難；越是資金周轉(zhuǎn)困難，貸款就越難收回，從而形成貸款循環(huán)“鎖定”和惡性循環(huán)。所以。一旦銀行風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)，往往都呈現(xiàn)突發(fā)性、加速性，如不及時(shí)有效控制，極易導(dǎo)致大范3

圍的金融危機(jī)，甚至引起社會(huì)動(dòng)蕩。

5、可控性。隨著銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論的發(fā)展、金融市場(chǎng)的規(guī)范、歷史經(jīng)驗(yàn)的積累和科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步，銀行可以通過一定的制度、方法和技術(shù)手段等，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)在事前進(jìn)行識(shí)別、分析、預(yù)測(cè)、防范，在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)進(jìn)行化解、補(bǔ)救。控制風(fēng)險(xiǎn)并不等同于徹底消除風(fēng)險(xiǎn)，而是把風(fēng)險(xiǎn)盡可能降到最低限度，控制在可承受范圍之內(nèi)。此外，宏觀金融監(jiān)管的加強(qiáng)，特別是金融監(jiān)管法規(guī)、條例、制度、辦法的建立健全及監(jiān)管方式的創(chuàng)新發(fā)展，使金融行為主體受到有效約束，從而把銀行風(fēng)險(xiǎn)納人可控的組織保障之中。正因?yàn)殂y行風(fēng)險(xiǎn)是可控的，才使銀行案件防控工作具有現(xiàn)實(shí)意義。

根據(jù)巴塞爾委員會(huì)《有效銀行監(jiān)管的核心原則》和《巴塞爾新資本協(xié)議》。通常將銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)劃分為八大類風(fēng)險(xiǎn)，即信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。

(一)信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)是指銀行借款人或交易對(duì)手無(wú)法按照協(xié)議條款償還債務(wù)的可能性。它是威脅銀行機(jī)構(gòu)乃至整個(gè)金融系統(tǒng)穩(wěn)健性的最大因素。只要存在銀行資金的發(fā)放、承諾、投資或其他的風(fēng)險(xiǎn)敞口，無(wú)論是反映在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)還是表外，都會(huì)產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)大多數(shù)銀行來(lái)說，貸款(授信業(yè)務(wù))是銀行最大、最明顯的信用風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源。信用風(fēng)險(xiǎn)不僅包括借款人違約的可能性，還包括借款人信用狀況或評(píng)價(jià)下降(信用評(píng)級(jí)下調(diào))的風(fēng)險(xiǎn)，如貸款到期不能償還本息等。常見的信用風(fēng)險(xiǎn)主要包括違約風(fēng)險(xiǎn)和結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。違約風(fēng)險(xiǎn)是交易對(duì)手因經(jīng)濟(jì)或經(jīng)營(yíng)狀況不佳或惡意逃債而產(chǎn)生的違約風(fēng)險(xiǎn)：結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)是交易雙方在結(jié)算過程中，一方支付了合同資金但另一方不能履約的風(fēng)險(xiǎn)。

(二)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格(利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格)的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。交易類業(yè)務(wù)是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的主要風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源。市場(chǎng)風(fēng)4

險(xiǎn)可以分為利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)(包括黃金)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)是銀行財(cái)務(wù)狀況受到利率不利波動(dòng)影響的可能性，是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)中尤為重要的風(fēng)險(xiǎn)類別。匯率風(fēng)險(xiǎn)是耒預(yù)料到的匯率變動(dòng)給銀行頭寸價(jià)值造成負(fù)面影響的風(fēng)險(xiǎn)。股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)是銀行受到股票價(jià)格不利變動(dòng)造成投資負(fù)面影響的風(fēng)險(xiǎn)。商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)是指在二級(jí)市場(chǎng)(期貨)交易的實(shí)物產(chǎn)品受到價(jià)格的不利變動(dòng)造成負(fù)面影響的風(fēng)險(xiǎn)。

(三)操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)是由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)及外部事件導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)存在于銀行業(yè)務(wù)和管理的各個(gè)方面，它不能給銀行帶來(lái)利潤(rùn)，銀行之所以承擔(dān)是因?yàn)椴僮黠L(fēng)險(xiǎn)不可避免。管理的策略是在成本一定的情況下盡可能降低風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)包括下列事件帶來(lái)的損失：內(nèi)部欺詐；外部欺詐；就業(yè)政策和工作場(chǎng)所安全性風(fēng)險(xiǎn)；客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)；實(shí)體資產(chǎn)的損壞；業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失??；執(zhí)行、交割和流程管理風(fēng)險(xiǎn)等。

(四)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指銀行無(wú)力為增加資產(chǎn)和償還到期債務(wù)提供融資或變現(xiàn)資產(chǎn)而造成損失或資不抵債的風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)危害性較大，如出現(xiàn)儲(chǔ)戶擠兌就可能出現(xiàn)流動(dòng)性危機(jī)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)一般可分為負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是銀行無(wú)法以與其他類似銀行相同的成本從市場(chǎng)上籌集資金(融資)的風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是銀行無(wú)法在市場(chǎng)上出售或沖銷資產(chǎn)頭寸(變現(xiàn))的風(fēng)險(xiǎn)。

(五)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)

國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)又稱國(guó)家信用風(fēng)險(xiǎn)，足指經(jīng)濟(jì)主體與非本國(guó)居民進(jìn)行國(guó)際經(jīng)貿(mào)往來(lái)時(shí)。由于別國(guó)經(jīng)濟(jì)、政治和社會(huì)等方面的變化而遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)存在于國(guó)際間的經(jīng)濟(jì)貿(mào)易和金融交易活動(dòng)中。國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)通常是由債務(wù)人所在的國(guó)家的行為引起的，它超出了債權(quán)人的控制范圍。如冰島、希臘等國(guó)家出現(xiàn)的債務(wù)危機(jī)，伊拉克的戰(zhàn)爭(zhēng)等。

(六)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由銀行經(jīng)營(yíng)、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對(duì)銀行的負(fù)面評(píng)價(jià)，從而導(dǎo)致其客戶群縮小、發(fā)生昂貴的訴訟或使其收益下降、形象聲譽(yù)受損的風(fēng)險(xiǎn)。銀行的意外事件、政策調(diào)整、市場(chǎng)表現(xiàn)及任何一項(xiàng)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都有可能對(duì)銀行產(chǎn)生負(fù)面影響，造成聲譽(yù)損失。銀行通常把聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)看做是對(duì)其企業(yè)價(jià)值的撮大威脅。維護(hù)客戶和整個(gè)市場(chǎng)信心、預(yù)先防范和有效應(yīng)對(duì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是銀行非常重要的任務(wù)。

(七)法律風(fēng)險(xiǎn)

法律風(fēng)險(xiǎn)是指銀行因違反法律或法律不完善、不明確情況下發(fā)生交易行為，導(dǎo)致銀行不能履行合同、發(fā)生訴訟或其他法律糾紛，對(duì)銀行造成不利影響和損失的可能性。其表現(xiàn)形式有：銀行在金融活動(dòng)中違反法律法規(guī)將會(huì)受到法律制裁(違法)；金融合約不能受到法律應(yīng)予的保護(hù)而無(wú)法履行或金融合約條款不周密(缺陷)；法律法規(guī)跟不上金融創(chuàng)新的步伐，使創(chuàng)新金融交易的合法性難以保證，交易一方或雙方可能因找不到相應(yīng)的法律保護(hù)而遭受損失(缺失)；各種犯罪及不道德行為給金融資產(chǎn)安全構(gòu)成威脅(外部威脅)等。

(八)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指不適當(dāng)?shù)奈磥?lái)發(fā)展戰(zhàn)略，或與該戰(zhàn)略有關(guān)的假設(shè)條件、參數(shù)、目標(biāo)以及其他特征發(fā)生了負(fù)面改變，導(dǎo)致銀行損失的可能性。這種風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自銀行戰(zhàn)略目標(biāo)缺乏整體兼容性或相互矛盾，為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)而制定的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略存在缺陷，實(shí)施時(shí)所需要的資源匱乏，以及整個(gè)戰(zhàn)略實(shí)施過程中的質(zhì)量難以保證。

上述風(fēng)險(xiǎn)分類并不是絕對(duì)的、孤立的，各種風(fēng)險(xiǎn)之間有著內(nèi)在的聯(lián)系。如操作風(fēng)險(xiǎn)中內(nèi)控水平的提高可以有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。所以，風(fēng)險(xiǎn)管理中必須注意各種風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)聯(lián)性，這也從一個(gè)側(cè)面對(duì)銀行提出了全面風(fēng)險(xiǎn)管理的要求。

近30年來(lái)，國(guó)際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展歷程大致經(jīng)歷了以下幾個(gè)階段：

1、20世紀(jì)80年代。80年代初期，由于受債務(wù)危機(jī)影響，各國(guó)銀行普遍開始注重對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的防范與管理，西方主要國(guó)家銀行紛紛展開合作，《巴塞爾資本協(xié)議》的誕生是這個(gè)階段的重要成果。該協(xié)議通過對(duì)不同類型資產(chǎn)規(guī)定不同權(quán)數(shù)來(lái)量化風(fēng)險(xiǎn)，是對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)比較籠統(tǒng)的一種分析管理方法。

2、20世紀(jì)90年代。隨著衍生金融工具及交易的迅猛增長(zhǎng)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)日益突出，1997年亞洲金融危機(jī)的爆發(fā)，巴林銀行倒閉、大和銀行及美國(guó)長(zhǎng)期資本管理公司損失等震驚世界的金融機(jī)構(gòu)危機(jī)大案，促使人們?cè)趯?duì)信用風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注的同時(shí)，加強(qiáng)了對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注。一些國(guó)際大銀行開始建立自己的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量與資本配臵模型，以彌補(bǔ)《巴塞爾資本協(xié)議》的不足。金融危機(jī)促使人們更加重視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)的綜合模型以及操作風(fēng)險(xiǎn)的量化問題，由此全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式開始引起人們的重視。

3、21世紀(jì)初。2007年以來(lái)美國(guó)次貸危機(jī)爆發(fā)引起的新一輪國(guó)際金融危機(jī)，給全球金融和實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成了巨大沖擊，也暴露出金融衍生產(chǎn)品的設(shè)計(jì)缺陷、應(yīng)用失度和監(jiān)管缺失。這些金融創(chuàng)新中的風(fēng)險(xiǎn)管理工具，并沒有消除風(fēng)險(xiǎn)，而是分散、轉(zhuǎn)移了風(fēng)險(xiǎn)，并通過它的高杠桿交易功能放大了風(fēng)險(xiǎn)，形成極大的金融泡沫，最終導(dǎo)致了危機(jī)的大爆發(fā)。這次危機(jī)對(duì)持續(xù)加強(qiáng)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理再次敲響了警鐘。由于造成了慘重的損失，除國(guó)際金融組織外，各國(guó)政府也紛紛出臺(tái)政策，在展開全方位金融救助的同時(shí)，著力推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理。

(二)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容

銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行從戰(zhàn)略定位、組織架構(gòu)、管理機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理文化等全方位入手，以資本為基礎(chǔ)，對(duì)整個(gè)機(jī)構(gòu)內(nèi)所有層級(jí)和部門的全部經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)、各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的統(tǒng)一度量和控制。

1、全面風(fēng)險(xiǎn)管理概述。全面風(fēng)險(xiǎn)管理是將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各種風(fēng)險(xiǎn)以及包含這些風(fēng)險(xiǎn)的各種金融資產(chǎn)和資產(chǎn)組合，由管理這些風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)層級(jí)納7

人統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理體系中，按照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測(cè)量并加總，然后依據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理。全面風(fēng)險(xiǎn)管理不僅是銀行業(yè)務(wù)多元化后，銀行機(jī)構(gòu)本身產(chǎn)生的一種需求，也是在國(guó)際金融危機(jī)形勢(shì)下，國(guó)際監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)銀行機(jī)構(gòu)提出的一種要求。在新的監(jiān)管措施得到落實(shí)后，全面風(fēng)險(xiǎn)管理方法會(huì)更廣泛地得到應(yīng)用。

2、全面風(fēng)險(xiǎn)管理過程。銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理是貫穿于業(yè)務(wù)發(fā)展每一個(gè)環(huán)節(jié)的全過程管理。主要包括：

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：指銀行對(duì)宏觀、微觀環(huán)境中潛伏的各種可能給銀行帶來(lái)?yè)p失的網(wǎng)素進(jìn)行系統(tǒng)歸類分析，從而識(shí)別出風(fēng)險(xiǎn)因素的操作過程。目前，普遍采取的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法主要有：財(cái)務(wù)報(bào)表分析法、德爾斐法、故障樹和篩選一監(jiān)測(cè)診斷方法等。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括兩個(gè)方面的內(nèi)容：第一是分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，第二是分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后所導(dǎo)致的損失程度。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是風(fēng)險(xiǎn)管理和經(jīng)營(yíng)決策的基礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法主要有：缺口分析法、久期分析法、外匯敞口分析法、敏感性分析法、情景分析法、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與決策：是指在取得風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果的基礎(chǔ)上，研究該風(fēng)險(xiǎn)的|生質(zhì)、分析該風(fēng)險(xiǎn)的影響、尋求風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策的行為。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法在很大程度上取決于管理者的主觀因素。常見的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法有：概率統(tǒng)計(jì)法、概率分布法、概率樹和損失模擬法。

風(fēng)險(xiǎn)處理：又稱風(fēng)險(xiǎn)處臵、風(fēng)險(xiǎn)化解，是指針對(duì)不同類型、不同概率和規(guī)模的風(fēng)險(xiǎn)，采取相應(yīng)的措施或方法，使風(fēng)險(xiǎn)損失對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)的影響降到最低程度。風(fēng)險(xiǎn)處理的方法主要有：規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)、分散風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)和承擔(dān)與補(bǔ)救措施。

風(fēng)險(xiǎn)學(xué)習(xí)：對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行總結(jié)，使每一次風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、控制技術(shù)等形成相應(yīng)規(guī)范案例和可運(yùn)用的技術(shù)方法，并在銀行內(nèi)部對(duì)風(fēng)險(xiǎn)案例進(jìn)行學(xué)習(xí)培訓(xùn)，熟悉處臵過程，掌握具體處理技術(shù)、方法，從容應(yīng)對(duì)可能再度發(fā)生的同類風(fēng)險(xiǎn)。

3、全面風(fēng)險(xiǎn)管理方法。銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理主要采取統(tǒng)一授信管理、資產(chǎn)組合管理、資產(chǎn)證券化以及信用衍生產(chǎn)品等一系列全新的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和方法，防范和轉(zhuǎn)移8

各類風(fēng)險(xiǎn)。隨著技術(shù)的成熟，銀行越來(lái)越重視定量分析，通過內(nèi)部模型來(lái)識(shí)別、計(jì)量和監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，使得風(fēng)險(xiǎn)管理越來(lái)越具有客觀性和科學(xué)性。此外，建立全員風(fēng)險(xiǎn)管理文化也成為銀行防范風(fēng)險(xiǎn)體系的重要組成部分。為了有效識(shí)別、計(jì)量和監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，銀行通常設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)管理部門，但風(fēng)險(xiǎn)管理絕不僅僅是風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)，無(wú)論是董事會(huì)、高管層還是業(yè)務(wù)部門，每個(gè)人在從事崗位工作時(shí)，都必須深刻理解可能潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素，并主動(dòng)預(yù)防。

4、全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。銀行應(yīng)著力建設(shè)支持全面風(fēng)險(xiǎn)管理的“五大體系”：一是風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。按照精簡(jiǎn)高效原則，建立法人治理、內(nèi)部控制、行業(yè)監(jiān)督和外部監(jiān)管全方位的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，最大限度地發(fā)揮各個(gè)層面和各個(gè)部門管理風(fēng)險(xiǎn)的綜合優(yōu)勢(shì)。二是風(fēng)險(xiǎn)管理崗位職責(zé)體系。對(duì)各個(gè)層級(jí)、各個(gè)部門和各個(gè)崗位管理風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任進(jìn)行明確，并通過完善管理制度、推進(jìn)流程化操作、實(shí)施有效監(jiān)督和獎(jiǎng)懲使之落到實(shí)處。三是業(yè)務(wù)和管理流程體系。完善并落實(shí)覆蓋每項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理行為的操作管理流程，使每項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理行為都按流程操作，并保持業(yè)務(wù)的靈活性，從而在有效管理風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)最大限度地拓展業(yè)務(wù)。四足風(fēng)險(xiǎn)管理工具體系。針對(duì)經(jīng)營(yíng)管理中存在的各種信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)，建立一套完整的風(fēng)險(xiǎn)管理的指標(biāo)與監(jiān)測(cè)體系、方法與策略體系、行為與規(guī)范體系、監(jiān)督與獎(jiǎng)懲體系。五是風(fēng)險(xiǎn)考評(píng)獎(jiǎng)罰體系。完善與員工薪酬、職位晉升密切相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理考核評(píng)價(jià)和獎(jiǎng)懲機(jī)制，嚴(yán)格考核各級(jí)經(jīng)營(yíng)管理者管理風(fēng)險(xiǎn)的績(jī)效，視風(fēng)險(xiǎn)管理成效兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲，使有效控制風(fēng)險(xiǎn)者得到激勵(lì)，制造風(fēng)險(xiǎn)者付出相應(yīng)的成本和代價(jià)。

操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)并稱為銀行的三大主要風(fēng)險(xiǎn)。按照巴塞爾委員會(huì)的估計(jì)，在銀行業(yè)所有風(fēng)險(xiǎn)中，因操作風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失僅次于信用風(fēng)險(xiǎn)。從銀行業(yè)暴露的案件情況看，信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)能轉(zhuǎn)化為損失的幾乎都與操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)。因此，正確認(rèn)識(shí)和全面理解操作風(fēng)險(xiǎn)的含義、特性及成因，對(duì)加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理、控9

制和監(jiān)管有著十分重要的意義。

2004年6月，巴塞爾委員會(huì)頒布了《統(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議：修訂框架》(即《巴塞爾新資本協(xié)議》)，將操作風(fēng)險(xiǎn)定義為：由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員以及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

巴塞爾委員會(huì)承認(rèn)操作風(fēng)險(xiǎn)在不同的銀行有不同的含義。因此。允許銀行出于內(nèi)部管理目的使用自己的操作風(fēng)險(xiǎn)定義，只要其中包含巴塞爾委員會(huì)定義中給出的基本成分即可。盡管對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)很難作出確切的定義。但巴塞爾委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義已在整個(gè)銀行業(yè)贏得了基本的認(rèn)同。

2007年5月，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)正式頒布了《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，參考《巴塞爾新資本協(xié)議》的定義，結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理實(shí)際，將操作風(fēng)險(xiǎn)定義為：由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

操作風(fēng)險(xiǎn)通常以不經(jīng)常發(fā)生的離散事件或偶然事件等形式出現(xiàn)，其成因簡(jiǎn)單，事件發(fā)生概率一般較小。

(二)操作風(fēng)險(xiǎn)主要特征

操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行“開門即來(lái)”的最古老的風(fēng)險(xiǎn)，具有內(nèi)生性為主、涵蓋全部業(yè)務(wù)、難以度量等特征。

1、內(nèi)生性。操作風(fēng)險(xiǎn)源于銀行業(yè)務(wù)操作，主要由內(nèi)部因素引起，如內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)的不完備或失是，銀行工作人員越權(quán)或從事職業(yè)道德不允許或風(fēng)險(xiǎn)過高的業(yè)務(wù)，除自然災(zāi)害、恐怖襲擊、盜搶欺詐等外部事件引起的操作風(fēng)險(xiǎn)損失外，操作風(fēng)險(xiǎn)大多是在銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)，而信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)更多的則是一種外生10

風(fēng)險(xiǎn)。

2、具體性。操作風(fēng)險(xiǎn)中的風(fēng)險(xiǎn)因素主要存在于銀行的業(yè)務(wù)操作之中。且?guī)缀鹾w了銀行的所有業(yè)務(wù)活動(dòng)。雖然前后之間有關(guān)聯(lián)，但單個(gè)的操作風(fēng)險(xiǎn)因素與操作性損失之間并不存在清晰的、可以定量界定的數(shù)量關(guān)系。難以用分散化方法進(jìn)行管理且不易量化。因此，不同類型的操作風(fēng)險(xiǎn)具有各自的具體特性，難以用一種方法對(duì)各類操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的識(shí)別和計(jì)量。

3、多樣性。操作風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)和外部事件。由于引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的因素十分復(fù)雜，如多樣化的產(chǎn)品、產(chǎn)品營(yíng)銷渠道的拓展、新技術(shù)的應(yīng)用、人員的流動(dòng)、違規(guī)操作以及制度流程的變化等都可能引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)，而通?？梢员O(jiān)測(cè)和識(shí)別的操作風(fēng)險(xiǎn)與由此可能導(dǎo)致的損失規(guī)模、頻率之間不存在直接的關(guān)系，常常帶有鮮明的多樣化特征。因而。銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門難以確定哪些因素對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理采說是最為重要的。

4、不對(duì)稱性。對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)說，一般原則是風(fēng)險(xiǎn)高收益高，風(fēng)險(xiǎn)低收益低，風(fēng)險(xiǎn)與收益存在對(duì)應(yīng)關(guān)系，它們是一種投資風(fēng)險(xiǎn)或帶有投機(jī)性的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)則是一種純粹的風(fēng)險(xiǎn)，承擔(dān)這種風(fēng)險(xiǎn)不能帶來(lái)任何收人，只會(huì)造成損失，而且操作風(fēng)險(xiǎn)損失在大多數(shù)情況下與收益的產(chǎn)生沒有必然的聯(lián)系。

5、分散性。操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際上覆蓋了銀行經(jīng)營(yíng)管理的所有方面，既包括那些高頻低損的日常業(yè)務(wù)差錯(cuò)，也包括那些低頻高損的自然災(zāi)害、欺詐行為等。操作風(fēng)險(xiǎn)與各類風(fēng)險(xiǎn)相互交疊、涉及面廣，試圖用一種方法來(lái)管理控制所有領(lǐng)域的操作風(fēng)險(xiǎn)，幾乎是不可能的。對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的管理，不可能由一個(gè)部門完成，銀行應(yīng)將更多日常性操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分散于各相關(guān)業(yè)務(wù)部門。

(一)內(nèi)部欺詐。指故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失，此類事件至少涉及內(nèi)部一方，但不包括性別、種族歧視事件。

(二)外部欺詐。指第三方故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或逃避法律導(dǎo)致的損失。(三)就業(yè)政策和工作場(chǎng)所安全性風(fēng)險(xiǎn)。指違反就業(yè)、健康或安全方面的法律或協(xié)議，個(gè)人工傷賠付或者因性別、種族歧視事件導(dǎo)致的損失。

(四)客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)。指因疏忽未對(duì)特定客戶履行分內(nèi)義務(wù)(如信托責(zé)任和適當(dāng)性要求)或產(chǎn)品性質(zhì)或設(shè)計(jì)缺陷導(dǎo)致的損失。

(五)實(shí)體資產(chǎn)的損壞。指實(shí)體資產(chǎn)由于自然災(zāi)害或其他事件丟失或毀壞導(dǎo)致的損失。

(六)業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失敗。指業(yè)務(wù)中斷或系統(tǒng)失敗造成的損失。

(七)執(zhí)行、變割和流程管理風(fēng)險(xiǎn)。指交易處理或流程管理失敗和因交易對(duì)手及外部銷售商關(guān)系導(dǎo)致的損失。

在我國(guó)銀行管理實(shí)踐中，這七種類型大體可以歸納為人員、流程、it系統(tǒng)及技術(shù)、外部事件四類風(fēng)險(xiǎn)。

(一)人員風(fēng)險(xiǎn)：指銀行員工違反職業(yè)道德，違法或違規(guī)、違章操作，單獨(dú)或伙同他人挪用、盜用、詐騙銀行資產(chǎn)；或者由于自身素質(zhì)、能力達(dá)不到崗位要求或工作不盡職造成的損失。

(二)流程風(fēng)險(xiǎn)：指銀行管理制度、業(yè)務(wù)流程存在缺陷，甚至留下漏洞。導(dǎo)致員t操作差錯(cuò)或不法分子蓄意犯罪而造成的損失。

(三)it系統(tǒng)及技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)：指銀行內(nèi)部it系統(tǒng)不完善、軟件硬件故障，不能形成對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)預(yù)警、控制，或影響正常運(yùn)行造成的損失。

(四)外部事件風(fēng)險(xiǎn)：指直接來(lái)自外部的主、客觀因素給銀行帶來(lái)的損失和影響。包括犯罪、法律糾紛、災(zāi)害、政治事件等。

2003年2月，巴塞爾委員會(huì)從營(yíng)造適宜的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)管理(識(shí)別、評(píng)估、12

監(jiān)測(cè)和緩釋／控制)、監(jiān)管者的作用、信息披露的作用四個(gè)方面提出了關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管的十項(xiàng)原則：

1、營(yíng)造適宜的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境。

原則一：董事會(huì)應(yīng)了解本行的主要操作風(fēng)險(xiǎn)所在，把它作為一種必須管理的主要風(fēng)險(xiǎn)類別，核準(zhǔn)并定期審核本行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。該系統(tǒng)應(yīng)對(duì)存在于本行各類業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行界定，并制定識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)與控制、緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)所應(yīng)依據(jù)的原則。

原則二：董事會(huì)要確保本行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)受到內(nèi)審部門全面、有效的監(jiān)督。內(nèi)審部門必須擁有一支獨(dú)立運(yùn)作、訓(xùn)練有素、業(yè)務(wù)精良的內(nèi)審隊(duì)伍。內(nèi)審部門不應(yīng)直接負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理。

原則三：高級(jí)管理層應(yīng)負(fù)責(zé)執(zhí)行經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。該系統(tǒng)應(yīng)在銀行內(nèi)各部門得以持續(xù)的貫徹執(zhí)行，并且各級(jí)員工也應(yīng)了解自己在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的責(zé)任。高級(jí)管理層還應(yīng)負(fù)責(zé)制定相關(guān)政策、程序和步驟，以管理存在于銀行重要產(chǎn)品、活動(dòng)、程序和系統(tǒng)中的操作風(fēng)險(xiǎn)。

2、風(fēng)險(xiǎn)管理：識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制、緩釋。

原則四：銀行應(yīng)識(shí)別和評(píng)估所有重要產(chǎn)品、活動(dòng)、程序和系統(tǒng)中固有的操作風(fēng)險(xiǎn)，并確保在引進(jìn)或采取新產(chǎn)品、活動(dòng)、程序和系統(tǒng)之前，對(duì)其中同有的操作風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)經(jīng)過了足夠的評(píng)估步驟。

原則五：銀行應(yīng)制定一套預(yù)警程序定期監(jiān)測(cè)操作風(fēng)險(xiǎn)狀況和重大損失風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)積極支持操作風(fēng)險(xiǎn)管理的高級(jí)管理層和董事會(huì)，應(yīng)該定期報(bào)告有關(guān)信息。

原則六：銀行應(yīng)制定控制、緩釋重大操作風(fēng)險(xiǎn)的政策、程序和步驟，定期檢查其風(fēng)險(xiǎn)限度和控制戰(zhàn)略，并根據(jù)其全面的風(fēng)險(xiǎn)偏好和狀況，通過使用合適的戰(zhàn)略，相應(yīng)地調(diào)整其操作風(fēng)險(xiǎn)狀況。

原則七：銀行應(yīng)制訂應(yīng)急和連續(xù)營(yíng)業(yè)方案，以確保在嚴(yán)重的業(yè)務(wù)中斷事件中連續(xù)13

經(jīng)營(yíng)并控制住損失。

3、監(jiān)管者的作用。

原則八：銀行監(jiān)管者應(yīng)要求所有的銀行，不管其大小，制定有效的制度來(lái)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制／緩釋重大操作風(fēng)險(xiǎn)，并且作為全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的一部分。

原則九：監(jiān)管者應(yīng)直接或間接地對(duì)銀行有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)的政策、程序和做法進(jìn)行定期的獨(dú)立評(píng)估，并確保有適當(dāng)

4、信息披露的作用。

原則十：銀行應(yīng)進(jìn)行足夠的信息披露，允許市場(chǎng)參與者評(píng)估銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法。銀行對(duì)公眾進(jìn)行及時(shí)和經(jīng)常性的相關(guān)信息披露，可以提高市場(chǎng)約束力，并促成更加有效的風(fēng)險(xiǎn)管理。

(二)操作風(fēng)險(xiǎn)管理

在建立清晰完善的組織架構(gòu)基礎(chǔ)上，銀行要合理運(yùn)用量化工具，識(shí)別和評(píng)估所有產(chǎn)品、活動(dòng)、流程和系統(tǒng)中的操作風(fēng)險(xiǎn)，計(jì)算應(yīng)對(duì)這些操作風(fēng)險(xiǎn)所需提取的資本準(zhǔn)備，在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前進(jìn)行充分識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、預(yù)警，事件發(fā)生后以資本準(zhǔn)備結(jié)合各種手段及時(shí)控制、處理風(fēng)險(xiǎn)，避免更大損失。

1、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程的起點(diǎn)，也是后續(xù)各環(huán)節(jié)順利開展的基礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的主要任務(wù)是識(shí)別出銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)暴露情況。重點(diǎn)解決以下幾個(gè)問題：不同的銀行業(yè)務(wù)將會(huì)分別面臨哪些操作風(fēng)險(xiǎn)，什么因素會(huì)導(dǎo)致這些風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，這些風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率如何，可能產(chǎn)生何種影響或多大損失。

2、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》中為商業(yè)銀行提供了三種可供選擇的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量方法，即基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)計(jì)量法。這些方法已經(jīng)整體操作風(fēng)險(xiǎn)的尺度?；局笜?biāo)法是指以單一的指標(biāo)作為衡量商業(yè)銀行的方法。標(biāo)準(zhǔn)法是將商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)劃分為8類產(chǎn)品線，對(duì)每一類產(chǎn)品線規(guī)定不同的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求系數(shù)，并分別求出對(duì)應(yīng)的資本，然后加總8類產(chǎn)品線的資本。即可得到商業(yè)銀行總體操14

作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。高級(jí)計(jì)量法是指商業(yè)銀行在滿足《巴塞爾新資本協(xié)議》提出的資本要求以及定性和定量標(biāo)準(zhǔn)的前提下，通過內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)計(jì)算監(jiān)管資本要求。這三種計(jì)算方法在復(fù)雜性和風(fēng)險(xiǎn)敏感性上是逐漸增強(qiáng)的。那些操作風(fēng)險(xiǎn)管理仍處于較低水平的、尚未達(dá)到量化階段的商業(yè)銀行特別是中小金融機(jī)構(gòu)，可以選擇較為簡(jiǎn)單的基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法。

需要強(qiáng)調(diào)的是，由于操作風(fēng)險(xiǎn)的特殊性，它的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量需要大量的孤立事件的歷史損失數(shù)據(jù)，而目前只有歐洲部分銀行建立了比較完善的操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件和數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)，大部分銀行機(jī)構(gòu)則缺少豐富的歷史事件和損失數(shù)據(jù)積累，不能實(shí)現(xiàn)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)計(jì)量。因此，這些銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理主要根據(jù)經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行判斷、推測(cè)和進(jìn)行硬性手段準(zhǔn)備(如對(duì)人的控制，政府、司法力量的介入等)。

3、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。是指銀行根據(jù)內(nèi)外部損失經(jīng)驗(yàn)分析、情景分析等方法，綜合銀行業(yè)務(wù)環(huán)境和內(nèi)部控制因素，對(duì)所有被識(shí)別的銀行所面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行測(cè)評(píng)，以決定哪些風(fēng)險(xiǎn)可接受，哪些風(fēng)險(xiǎn)不可接受，需加以控制或轉(zhuǎn)移。評(píng)估的要素主要包括：內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù)，以及銀行業(yè)務(wù)環(huán)境和內(nèi)部控制因素等方面。評(píng)估的主要方法包括自我評(píng)估法、損失事件數(shù)據(jù)法和流程圖等。

4、風(fēng)險(xiǎn)控制、緩釋。是指銀行針對(duì)不同性質(zhì)的操作風(fēng)險(xiǎn)采取不同的處理方法。在銀行風(fēng)險(xiǎn)容忍度之內(nèi)的許多操作風(fēng)險(xiǎn)，可以通過銀行的內(nèi)控機(jī)制被調(diào)整、控制在一定范圍內(nèi)，如人員操作失誤可通過有效稽核減少其發(fā)生頻率，系統(tǒng)漏洞可通過不斷更新維護(hù)系統(tǒng)予以控制，損失可以通過保險(xiǎn)予以減緩等。必須指出的是，由于案件的秩序破壞性和損失不可控性，在制度安排設(shè)計(jì)中，不能為其留有容忍度，即要對(duì)案件實(shí)行“零”容忍，一旦出現(xiàn)，須嚴(yán)加處理。

在具體實(shí)踐中，中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定與外包業(yè)務(wù)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策，確保業(yè)務(wù)外包有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)暮贤头?wù)協(xié)議，明確各方的責(zé)任義務(wù)。中小金融機(jī)構(gòu)還可購(gòu)買保險(xiǎn)或與第三方簽訂合同，并將其作為緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)的一種方法。但不應(yīng)因此忽視控制措15

施的重要作用。以購(gòu)買保險(xiǎn)等方式緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)的中小金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)制定相關(guān)的書面政策和程序。同時(shí)，要按照監(jiān)管部門關(guān)于商業(yè)銀行資本充足率管理的要求，為所承擔(dān)的操作風(fēng)險(xiǎn)提取充足的資本。

5、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告。是指銀行應(yīng)當(dāng)制定有效的程序。定期監(jiān)測(cè)并報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)狀況和重大損失情況。應(yīng)針對(duì)潛在損失不斷增大的風(fēng)險(xiǎn)，建立早期的操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，以便及時(shí)采取措施控制、降低風(fēng)險(xiǎn)，降低損失事件的發(fā)生頻率及損失程度。重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)當(dāng)根據(jù)本行操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策的規(guī)定及時(shí)向董事會(huì)、高級(jí)管理層和相關(guān)管理人員報(bào)告。

在中小金融機(jī)構(gòu)，稽核部門搬不直接負(fù)責(zé)或參與其他部門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理，但應(yīng)定期檢查評(píng)估本行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)作情況，監(jiān)督操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策的執(zhí)行情況，對(duì)新出臺(tái)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序和具體的操作規(guī)程進(jìn)行獨(dú)立評(píng)估，并向董事會(huì)報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行效果的評(píng)估情況。

一、案件與操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系

操作風(fēng)險(xiǎn)是產(chǎn)生銀行案件的主要根源，案件是操作風(fēng)險(xiǎn)的重要表現(xiàn)形式。在操作風(fēng)險(xiǎn)七種類型中，有兩大類可直接導(dǎo)致銀行案件，即內(nèi)部欺詐和外部欺詐。主要表現(xiàn)形式是違法違規(guī)操作，直接后果是犯罪和案件。

(一)金融犯罪

銀行案件主要是指金融犯罪案件。我國(guó)《刑法》界定的金融犯罪，是指發(fā)生在銀行、證券、保險(xiǎn)等領(lǐng)域中的刑事犯罪，主要是指發(fā)生在金融業(yè)務(wù)活動(dòng)領(lǐng)域中，違反金融管理法律法規(guī)，危害國(guó)家有關(guān)貨幣、銀行、信貸、票據(jù)、外匯、保險(xiǎn)、證券等管理制度，破壞金融管理秩序，情節(jié)嚴(yán)重。依照《刑法》應(yīng)受刑罰處罰的行為。金融犯罪不包括那些由于銀行自身不完善的流程和系統(tǒng)漏洞以及外部事件等因素造成的操作風(fēng)險(xiǎn)。

目前，我國(guó)金融犯罪共明確具體罪名37個(gè)，其中常見的銀行領(lǐng)域犯罪主要有：

1、破壞金融管理秩序的犯罪，如騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪，非法吸收公眾存款罪，偽造、變?cè)旖鹑谄弊C罪，妨害信用卡管理罪，竊取、收買、非法提供信用卡信息罪，違法發(fā)放貸款罪，吸收客戶資金不入賬罪，違規(guī)出具金融票證罪，對(duì)違法票據(jù)承兌、付款、保證罪等。

2、金融詐騙的犯罪，如貸款詐騙罪，票據(jù)詐騙罪，金融憑證詐騙罪，信用證詐騙罪，信用卡詐騙罪，有價(jià)證券詐騙罪等。

除了上述罪名，在侵犯財(cái)產(chǎn)罪中還有挪用資金罪、職務(wù)侵占罪、謚竊罪等可適用。(二)銀行業(yè)案件定義

由于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件治理和信息統(tǒng)計(jì)的特殊性，本書關(guān)于案件的概念與法律案件概念有所不同。2009年，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳發(fā)布了《關(guān)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件信息統(tǒng)計(jì)制度》。該文件根據(jù)案件信息統(tǒng)計(jì)與管理的實(shí)際需要，將銀行案件分為兩類，并分別給出了定義。

第一類案件：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員獨(dú)立實(shí)施或共同實(shí)施，或與外部人員合伙實(shí)施，以銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和客戶的資金或財(cái)產(chǎn)為侵犯對(duì)象的，涉嫌觸犯《刑法》，應(yīng)移進(jìn)司法機(jī)關(guān)予以追究刑事責(zé)任或巳由司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榈陌讣?/p>

第二類案件：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)遭受外部詐騙、盜竊、搶劫等侵害，并經(jīng)公安機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榈陌讣?/p>

鑒于農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)案件防控治理的特殊性，2009年中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了《農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)案件責(zé)任追究指導(dǎo)意見》，將農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)案件定義為：農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)工作人員實(shí)施或因未正確履行崗位職責(zé)所引發(fā)的，以農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)或其客戶的資金、財(cái)產(chǎn)或權(quán)益為侵犯對(duì)象的侵占、挪用、賄賂、破壞經(jīng)營(yíng)管理秩序以及詐騙、盜竊、搶劫等，應(yīng)移送司法機(jī)關(guān)予以追究刑事責(zé)任或經(jīng)公安、司法機(jī)關(guān)(紀(jì)檢機(jī)關(guān))立案?jìng)刹榈陌讣?/p>

(三)銀行案件風(fēng)險(xiǎn)

銀行案件風(fēng)險(xiǎn)屬于操作風(fēng)險(xiǎn)的范疇，是銀行工作人員(內(nèi)部人)發(fā)生違法違規(guī)違紀(jì)案件或內(nèi)外勾結(jié)及外部侵害(詐騙、盜竊、搶劫等)案件造成銀行資金財(cái)產(chǎn)損失和聲譽(yù)損失(不良社會(huì)影響)的風(fēng)險(xiǎn)。

銀行案件風(fēng)險(xiǎn)遍布于所有銀行機(jī)構(gòu)，近年來(lái)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)硅示，我國(guó)銀行業(yè)案件在農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)發(fā)生居多。對(duì)案防思想認(rèn)識(shí)不充分、公司(法人)治理不完善、制度流程不健全、監(jiān)督檢查不深人、責(zé)任追究不到位、教育培訓(xùn)不重視、經(jīng)營(yíng)思想不端正、選人機(jī)制不科學(xué)等是引發(fā)案件的主要原因。

(一)思想認(rèn)識(shí)不充分。對(duì)案防重視不夠

部分農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人對(duì)案件形勢(shì)的嚴(yán)峻性、案件風(fēng)險(xiǎn)的危害性、案件治理的重要性認(rèn)識(shí)不足，對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)、上級(jí)行業(yè)管理部門部署的案件治理、風(fēng)險(xiǎn)排查的工作要求沒有引起足夠的重視，有的照本宣科，原文轉(zhuǎn)發(fā)，不能結(jié)合本單位管理實(shí)際和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況制定案防措施；有的根本不對(duì)下傳達(dá)部署，基層員工對(duì)案防工作不了解，對(duì)案件風(fēng)險(xiǎn)缺乏防控意識(shí)，甚至有的單位發(fā)生了案件，仍不能舉一反三，徹查相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，認(rèn)真進(jìn)行整改，導(dǎo)致同質(zhì)同類案件頻繁發(fā)生。

(二)公司(法人)治理不完善。監(jiān)督約束缺失

中小金融機(jī)構(gòu)與其他機(jī)構(gòu)相比，在公司(法人)治理上十分薄弱。特別是農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)仍處于改革過渡期，法人治理結(jié)構(gòu)不完善、科學(xué)決策機(jī)制缺失、監(jiān)督制衡不到位等問題突出，社員(股東)代表大會(huì)、理(董)事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和管理層治理機(jī)制不健全，職責(zé)不清，缺乏有效制約。一些機(jī)構(gòu)雖巳基本健全了公司(法人)治理結(jié)構(gòu)，但所有者缺位、內(nèi)部人控制、按行政模式運(yùn)作，理(董)事長(zhǎng)既是決策者又是執(zhí)行者，理(董)事會(huì)代替經(jīng)營(yíng)班子，監(jiān)事會(huì)作用沒有有效發(fā)揮。行業(yè)管理組織的政策、職能不清晰，對(duì)所轄機(jī)構(gòu)主要管理人員的業(yè)務(wù)決策與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)缺乏有效的監(jiān)督管理。一些縣(市)18

聯(lián)社(農(nóng)村銀行)理(董)事長(zhǎng)、主任(行長(zhǎng))聶分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人權(quán)力缺乏有效的約束，存在諸多違規(guī)甚至違法問題。

(三)制度流程不健全，執(zhí)行力不足

1、制度流程存在缺陷。部分機(jī)構(gòu)制度流程不健全，特別是一些業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)存在瑕疵和漏洞，不能覆蓋所有風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，多數(shù)機(jī)構(gòu)沒有建立制度流程后評(píng)價(jià)機(jī)制，制度流程出臺(tái)后長(zhǎng)期不作修訂。

2、規(guī)制流程執(zhí)行不力，部分機(jī)構(gòu)制度執(zhí)行意識(shí)淡薄，管理層內(nèi)部控制、條線管控缺失，對(duì)違規(guī)、越權(quán)、逆程序操作見怪不怪，有章不循、違規(guī)操作習(xí)以為常。部分員工原則性差，人情大于制度，對(duì)個(gè)別管理人員違法違規(guī)行使權(quán)力不抵制，屈從或盲從領(lǐng)導(dǎo)意志，甚至同流合污。部分高管人員、業(yè)務(wù)條線管理人員、制度流程制約崗位人員不履職或履職不到位，沒有起到監(jiān)督制約作用，助長(zhǎng)了違規(guī)操作、違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為，致使一些人肆無(wú)忌憚、明目張膽作案。

3、重要案防制度落實(shí)不力。盡管監(jiān)管部門三令五申要求落實(shí)干部交流、輪崗、回避和休假等“四項(xiàng)制度”和印證押卡、金庫(kù)尾箱、查詢對(duì)賬、貸款三查、授信授權(quán)、崗位制約、監(jiān)控安保、員工行為等重要管理制度，但有些機(jī)構(gòu)始終沒有落實(shí)。在已發(fā)案件中，90％以上的案件是因?yàn)榘赴l(fā)機(jī)構(gòu)沒有認(rèn)真執(zhí)行制度或疏于重點(diǎn)環(huán)節(jié)防控。

(四)監(jiān)督檢查不深入，不能有效揭示風(fēng)險(xiǎn)

1、缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，沒有設(shè)立與業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)部門，未配備風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)管理人員，風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)管理存在“真空”。

2、業(yè)務(wù)管理部門未能有效履行業(yè)務(wù)輔導(dǎo)、風(fēng)險(xiǎn)揭示和本業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險(xiǎn)防控職責(zé)。部分單位對(duì)監(jiān)督檢查工作不重視，稽核人員配備、經(jīng)費(fèi)與其職能不匹配，缺乏獨(dú)立性、權(quán)威性。業(yè)務(wù)管理和稽核監(jiān)督?jīng)]有有效發(fā)揮防控風(fēng)險(xiǎn)的作用。

3、業(yè)務(wù)管理和稽核監(jiān)督工作缺乏針對(duì)性和有效性，沒有完善、協(xié)調(diào)的業(yè)務(wù)和稽核條線檢查規(guī)劃，缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的研究分析，不能準(zhǔn)確把握風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，頭痛醫(yī)頭，腳痛醫(yī)19

腳，具有很大的隨意性。檢查方式單

4、缺乏盡職免責(zé)、盡職獎(jiǎng)勵(lì)和瀆職懲罰等相關(guān)制度安排，相關(guān)人員不盡職，應(yīng)揭示的風(fēng)險(xiǎn)不揭示，該奄出的問題查不出來(lái)，該發(fā)現(xiàn)的案件發(fā)現(xiàn)不了。對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題不認(rèn)真落實(shí)整改，導(dǎo)致同樣的問題屢查屢犯。

(五)責(zé)任追究不到位，懲戒誓示作用不足

在處理違法違規(guī)案件中，案件責(zé)任落實(shí)不到位，特別是在處理尺度上寬嚴(yán)不一。在責(zé)任追究上，普遍存在只追究基層機(jī)構(gòu)不追究管理機(jī)構(gòu)、只追究當(dāng)事人不追究相關(guān)監(jiān)督崗位和領(lǐng)導(dǎo)的現(xiàn)象，特別是有的重大案件沒有對(duì)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)干部實(shí)行問責(zé)或問責(zé)力度不夠，導(dǎo)致有關(guān)違規(guī)違法人員和不作為的監(jiān)督管理者沒有付出相應(yīng)的成本和代價(jià)。此外，一些機(jī)構(gòu)存在避重就輕、以罰代處和袒護(hù)開脫、久拖不處問題，以致在很多地區(qū)形成員工普遍受罰、問題屢在屢犯、法不責(zé)眾的尷尬局面，沒有起到處理一個(gè)、警示一片的作用，缺乏應(yīng)有的威懾力和公信力。

(六)教育培訓(xùn)不重視，部分員工行為失范

部分中小銀行機(jī)構(gòu)不能正確認(rèn)識(shí)員工政治、文化和業(yè)務(wù)素質(zhì)狀況，忽視對(duì)員工相關(guān)規(guī)章制度、業(yè)務(wù)知識(shí)、操作技能和風(fēng)險(xiǎn)防范等應(yīng)知應(yīng)會(huì)的培訓(xùn)，偏重于請(qǐng)大學(xué)教授、金融理論專家講授國(guó)際金融理論、國(guó)外銀行經(jīng)驗(yàn)、公式模型等，嚴(yán)重脫離實(shí)際需要。不重視對(duì)新知識(shí)、新業(yè)務(wù)、新技術(shù)的培訓(xùn)。特別是計(jì)算機(jī)應(yīng)用、it系統(tǒng)操作培訓(xùn)不到位，導(dǎo)致一些基層網(wǎng)點(diǎn)計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)操作嚴(yán)重依賴于個(gè)別人員，使流程制約、崗位監(jiān)督形同虛設(shè)。有的單位長(zhǎng)期缺乏對(duì)員工的思想品德、法律法規(guī)教育，少數(shù)員工法律意識(shí)淡薄，缺乏正確的人生觀、價(jià)值觀引導(dǎo)，受社會(huì)不良風(fēng)氣影響，經(jīng)不起金錢、物欲的誘惑，染上黃賭毒等惡習(xí)，甚至與黑社會(huì)勾結(jié)，最終走上犯罪道路。農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)許多案件都是因?yàn)閷?duì)員工的思想和不良行為教育、管理、監(jiān)督和約束不夠，未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正導(dǎo)致的。

(七)經(jīng)營(yíng)思想不端正，弱化了內(nèi)部管理

部分中小金融機(jī)構(gòu)沒有堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀，脫離自身基礎(chǔ)和發(fā)展實(shí)際，片面追求做大做強(qiáng)，搶占市場(chǎng)份額，重規(guī)模擴(kuò)張輕風(fēng)險(xiǎn)管理，重業(yè)務(wù)發(fā)展輕內(nèi)部控制，在經(jīng)營(yíng)管理上，缺乏自我約束意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。部分管理部門考核機(jī)制不科學(xué)、不合理，簡(jiǎn)單地以存款、貸款、利潤(rùn)等規(guī)模性指標(biāo)考核經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，且每年都累進(jìn)式增長(zhǎng)，由于對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、客觀情況、風(fēng)險(xiǎn)考慮不夠，部分指標(biāo)嚴(yán)重超出基層機(jī)構(gòu)實(shí)際承受能力和當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展水平，以致部分機(jī)構(gòu)為了完成任務(wù)而弄虛作假、違法違規(guī)。

(八)選人機(jī)制不科學(xué)，重要崗位用人失察

在選人用人上，沒有形成客觀、公正的高管人員和重要崗位人員使用、考核、評(píng)價(jià)、監(jiān)督和處罰管理機(jī)制。

1、在人員選用上，重關(guān)系輕品行，重“社會(huì)能力”輕專業(yè)水平，誰(shuí)能拉來(lái)客戶、業(yè)務(wù)，誰(shuí)就能得到提拔重用，就可必拿高薪酬，甚至任人唯親。把一些心術(shù)不正、品行不端的人安排到重要崗位，甚至坐上高管的位子，埋下風(fēng)險(xiǎn)隱患。

2、缺乏對(duì)各級(jí)高管人員和重要崗位人員日?？己撕吐穆毿Чu(píng)價(jià)，對(duì)其思想、行為變化缺乏監(jiān)督約束，特別是對(duì)異常行為視而不見或見而不囊。使有問題的人員長(zhǎng)期居于高管或關(guān)鍵崗位，有的單位將履職效果差、出了問題的人安排到異地繼續(xù)任職，甚至提拔重用，把惡習(xí)和風(fēng)險(xiǎn)叉?zhèn)魅镜狡渌麢C(jī)構(gòu)。

3、對(duì)用人失察缺乏問責(zé)懲戒機(jī)制，明顯任人唯親、用人不當(dāng)釀成案件和風(fēng)險(xiǎn)損失，很少追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)用人失察的責(zé)任。

對(duì)于案件宣講心得體會(huì)及收獲五

答辯狀是指被告、被反訴人、被上訴人、被申訴人針對(duì)起訴狀、反訴狀、上訴狀、再審申訴書的內(nèi)容，在法定期限內(nèi)根據(jù)事實(shí)和法律進(jìn)行回答和辯駁的文書，是訴狀中使用頻率最高的文種之一。

其內(nèi)容和格式?jīng)]有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定，只要能夠?qū)ζ鹪V方的起訴提出質(zhì)疑，并且表達(dá)自己的合理辯解即可。

例：_________________首部應(yīng)寫明下列內(nèi)容：_________________

①標(biāo)題。標(biāo)題寫明"刑事(或民事)答辯狀"，"刑事(或民事)被上訴答辯狀"。前者為第一審案件答辯狀，后者為上訴案件答辯狀。

②答辯人的基本情況。當(dāng)事人欄目，直接列寫答辯人的基本情況。

被告人是公民的，就列寫答辯人姓名，性別，年齡，民族，籍貫，職業(yè)和住址。有代理人的，挨著另起一行列寫代理人，并標(biāo)明是法定代理人，指定代理人，還是委托代理人，并寫明其姓名，性別，年齡，民族，籍貫，職業(yè)和住址。如果是法定代理人，還要寫明他與答辯人的關(guān)系。如委托律師代理，只寫明其姓名和職務(wù)。

被告人是企事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體(法人)的，先列寫答辯人及其單位全稱和所在地。另起一行列寫該單位的法定代表人及其姓名、職務(wù)。再另起一行，列寫委托代理人及其姓名、職務(wù)。

對(duì)方當(dāng)事人的情況不用單獨(dú)列寫，可在下面的答辯理由說明起訴人和上訴人是誰(shuí)，起訴或上訴的案由是什么。

③寫明答辯事由。第一審案件答辯狀和上訴案件答辯狀其事由的寫法不同。現(xiàn)分別說明如下：_________________第一審案件答辯人是被告人，答辯事由的具體行文為：_________________"因__________(案由)一案，現(xiàn)提出答辯如下：_________________"。上訴案件答辯狀的答辯人是被上訴人，答辯狀具體行文為：_________________"上訴人_______________(姓名)因__________(案由)一案不服_______________人民法院__________年_____月_____日_____字第_____號(hào)_____事判決(或裁定)，提起上訴，現(xiàn)提出答辯如下：_________________"

答辯理由答辯的理由是答辯狀的主體部分，寫法沒有統(tǒng)一的規(guī)定，一定要針對(duì)原告在訴狀中提出的事實(shí)和理由，或上訴人在上訴狀中提出的上訴請(qǐng)求和理由進(jìn)行答辯，并可提出相反的事實(shí)、證據(jù)和理由，以證明自己的理由和觀點(diǎn)是正確的，而提出的要求是合理的。

尾部和附項(xiàng)寫明以下內(nèi)容：_________________

①呈送的機(jī)關(guān)。寫為"此致_______________人民法院"。

②右下方寫明。答辯人_______________(簽名或蓋章)并注明年月日。

③附項(xiàng)。注明證物、書證的名稱和件數(shù)。

對(duì)于案件宣講心得體會(huì)及收獲六

同志們：

這次全市領(lǐng)導(dǎo)干部警示教育大會(huì)是市委研究決定召開的。市委書記羅一民同志對(duì)召開這次大會(huì)非常重視，要求把這次警示教育大會(huì)組織好、開出成效。本月10日，省委召開了全省領(lǐng)導(dǎo)干部警示教育電視會(huì)議，會(huì)上，有關(guān)犯罪人員進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)說法，給廣大黨員干部以極大的震憾;省委書記李源潮同志，省委、省紀(jì)委書記馮敏剛同志對(duì)全省各級(jí)黨員干部廉潔自律提出了明確要求;會(huì)議結(jié)束時(shí)，羅書記又對(duì)全市領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律提出了要求。在春節(jié)之前這一時(shí)段，省委、市委多次召開警示教育大會(huì)，其意義是不言而喻的。剛才，大家集中收看了警示教育電教片，聽取了季漢平、沈德群、許建國(guó)等人的深刻懺悔;陸建生同志就有關(guān)案件作了情況通報(bào)，并且?guī)椭蠹乙黄鹫劙盖椤⒆h教訓(xùn)、論得失，講得很好，相信大家一定能夠從中吸取深刻教訓(xùn)，以案為鑒，警鐘長(zhǎng)鳴。

近年來(lái)，南通經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展取得令人矚目的成就，這充分表明，我市干部隊(duì)伍是一支凝聚力、向心力和戰(zhàn)斗力強(qiáng)，能夠團(tuán)結(jié)帶領(lǐng)廣大人民群眾求發(fā)展、促騰飛的高素質(zhì)隊(duì)伍。對(duì)此，上級(jí)黨委充分肯定，廣大群眾普遍滿意。但透過季漢平、沈德群、許建國(guó)等案件，我們也要清醒地認(rèn)識(shí)到，當(dāng)前領(lǐng)導(dǎo)干部違紀(jì)違法問題仍然比較嚴(yán)重，反腐倡廉一刻也不能放松!對(duì)此，從中央到省委、市委旗幟鮮明，就是要以更堅(jiān)決的態(tài)度、更有力的措施、更扎實(shí)的工作，深入推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭(zhēng);就是要深挖腐敗分子，始終保持對(duì)腐敗的高壓態(tài)勢(shì)，讓腐敗分子政治上身敗名裂，經(jīng)濟(jì)上傾家蕩產(chǎn)，思想上后悔莫及;就是不管你地位多高、能力多強(qiáng)、貢獻(xiàn)多大，只要觸犯黨紀(jì)國(guó)法，堅(jiān)決查處，一查到底。這一點(diǎn)，希望大家深刻領(lǐng)會(huì)，切實(shí)把握!

市第十次黨代會(huì)明確了南通黨風(fēng)廉政建設(shè)要走在全省前列的目標(biāo)。這一目標(biāo)落實(shí)到每一名黨員干部身上，最直接、最具體的要求就是做到廉潔自律。只要我們的黨員干部，特別是各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部普遍做到廉潔自律，“清正廉潔”四個(gè)大字就會(huì)深深地寫在南通干部隊(duì)伍的旗幟上，清正廉潔就一定會(huì)在南通8001平方公里大地上蔚然成風(fēng)。在深入貫徹市第十次黨代會(huì)、市委二次全會(huì)精神，推進(jìn)全面騰飛、實(shí)現(xiàn)全面小康，加快社會(huì)和諧新南通建設(shè)的征程中，全市各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部必須進(jìn)一步統(tǒng)一思想，深化認(rèn)識(shí)，以更高的標(biāo)準(zhǔn)、更嚴(yán)格的要求抓好廉潔自律。

第一，清正廉潔，必須牢牢守住底線。執(zhí)政為民、履行職責(zé)，最基本的要求就是做到廉潔自律，這是各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部必須始終守住的底線，也是社會(huì)各界和廣大人民群眾對(duì)干部隊(duì)伍關(guān)注的焦點(diǎn)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，我們的領(lǐng)導(dǎo)干部面臨著太多的誘惑和考驗(yàn)，只有經(jīng)常打掃頭腦里的灰塵，才能拒腐防變。

一是切實(shí)加強(qiáng)自身修養(yǎng)。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部要認(rèn)真學(xué)習(xí)鄧小平理論、“三個(gè)代表”重要思想和黨中央關(guān)于反腐倡廉工作的一系列重要論述，深刻認(rèn)識(shí)反腐敗斗爭(zhēng)的長(zhǎng)期性、復(fù)雜性、艱巨性，牢固樹立馬克思主義的世界觀、人生觀、價(jià)值觀和正確的權(quán)力觀、地位觀、利益觀，自覺維護(hù)和嚴(yán)格執(zhí)行黨的紀(jì)律。要理論聯(lián)系實(shí)際，講學(xué)習(xí)、講政治、講正氣，常修為政之德、常思貪欲之害、常懷律己之心，嚴(yán)于律己，防微杜漸，自覺抵御腐朽思想侵蝕，努力提高拒腐防變能力，真正經(jīng)受住權(quán)力、金錢、美色的考驗(yàn)。

二是冷靜算好腐敗的“成本賬”。我們的領(lǐng)導(dǎo)干部要克服僥幸心理，明白“莫伸手，伸手必被捉”這一被眾多腐敗分子證實(shí)的鐵的規(guī)律，深刻吸取季漢平、沈德群違紀(jì)違法案件的慘痛教訓(xùn)。要算清政治賬，懂得腐敗不僅損害黨的形象，而且自毀前程;要算清經(jīng)濟(jì)賬，懂得腐敗不僅導(dǎo)致身敗名裂，而且會(huì)傾家蕩產(chǎn)、身陷囹圄;要算清親情賬，懂得腐敗不會(huì)給家庭帶來(lái)幸福，只會(huì)給子女帶來(lái)災(zāi)禍和一輩子抹不掉的陰影。要勤于并善于算好政治賬、經(jīng)濟(jì)賬、親情賬，放眼長(zhǎng)遠(yuǎn)，權(quán)衡得失，切實(shí)對(duì)自己負(fù)責(zé)、對(duì)家庭負(fù)責(zé)、對(duì)組織負(fù)責(zé)、對(duì)歷史負(fù)責(zé)。要更加自覺主動(dòng)地把自己置于黨內(nèi)監(jiān)督、群眾監(jiān)督、輿論監(jiān)督之下，時(shí)刻做到自重、自省、自醒，嚴(yán)格按照“四大紀(jì)律、八項(xiàng)要求”，認(rèn)真執(zhí)行廉潔自律各項(xiàng)規(guī)定，充分發(fā)揮在廉潔自律方面的示范帶頭作用。

三是時(shí)刻把住廉潔關(guān)。廉潔自律是一個(gè)大是大非的原則性問題，但落實(shí)到我們干部身上，就是要守住工作生活中的每一個(gè)關(guān)口?？v觀腐敗分子的變質(zhì)過程，都有驚人相似的墮落軌跡，也就是他們大多是從生活細(xì)節(jié)逐步變質(zhì)潰爛開始，從小節(jié)節(jié)節(jié)失守而導(dǎo)致大節(jié)淪陷，從節(jié)日期間收受禮金而導(dǎo)致貪欲一發(fā)不可收，從為親友謀取非法利益而走上違紀(jì)違法的不歸路，從第一次違紀(jì)違法的僥幸心理而陷入最后的瘋狂。因此，保持清正廉潔，首先就是要立足于防微杜漸，防患于未然。我們的領(lǐng)導(dǎo)干部要善于把好“廉關(guān)”，遠(yuǎn)離腐敗，保護(hù)自己。一要守住節(jié)日關(guān)。逢年過節(jié)、婚喪嫁娶是送禮者最好的借口，也是腐敗發(fā)生的高危期。很多領(lǐng)導(dǎo)干部雖然平時(shí)比較謹(jǐn)慎，但在逢年過節(jié)很容易犯迷糊。當(dāng)初我們找沈德群談話，正是國(guó)慶中秋前夕，他的包里居然有別人送的近20張銀行卡、消費(fèi)卡，其中一張卡就是3萬(wàn)元，還有相當(dāng)數(shù)額的美金、港幣等現(xiàn)金。當(dāng)前，中央和省、市對(duì)節(jié)日期間黨風(fēng)廉政建設(shè)高度重視，中央紀(jì)委對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部節(jié)日期間收受禮金問題，已有嚴(yán)明的處理規(guī)定，可以說要求嚴(yán)格，紀(jì)律嚴(yán)肅，教訓(xùn)深刻，大家務(wù)必保持非常清醒的頭腦，始終繃緊廉潔自律這根弦，切實(shí)做到管住自己的手，不該拿的堅(jiān)決不拿;管住自己的嘴，不該吃的堅(jiān)決不吃;管住自己的腿，不該去的地方堅(jiān)決不去，在節(jié)日期間的各種誘惑面前保持本色，遠(yuǎn)離腐敗!20xx年春節(jié)就在眼前，大家務(wù)必高度警惕“節(jié)日病”，把握好友情交往與行賄受賄的界限，切莫讓年關(guān)變成自己政治生命的“鬼門關(guān)”。二要守住小節(jié)關(guān)。腐敗分子違法犯罪，大多是從操守不嚴(yán)、品行失端開始的。有的干部信奉吃點(diǎn)喝點(diǎn)、玩點(diǎn)樂點(diǎn)是人之常情，只要不犯大錯(cuò)誤、不搞大腐敗，有點(diǎn)小毛病，組織上也會(huì)寬容、原諒。正是這種“小節(jié)無(wú)害”的心理，讓他們慢慢放松自我約束，在“溫水效應(yīng)”中越陷越深。領(lǐng)導(dǎo)干部要學(xué)會(huì)包公的“黑臉”，該拒絕時(shí)就要拒絕，不要被人情和面子所累，決不讓腐敗從小節(jié)上打開缺口。三要守住親友關(guān)。共產(chǎn)黨人是重感情的，但親情友情再深亦有界，這個(gè)“界”就是公權(quán)不能私用。貪污受賄為子孫斂財(cái)、為親友幫忙，看似愛，實(shí)為害，到頭來(lái)既害了自己，又害了親友后代。所以，講親情不能錯(cuò)位，重友情不能變味，任何時(shí)候任何情況下，公權(quán)都不能為親友子女謀利。四要守住初次關(guān)。“君子慎始而無(wú)后憂”。領(lǐng)導(dǎo)干部在第一次面對(duì)權(quán)錢色誘惑時(shí)，不論大小多少，一定要守節(jié)持定、坐懷不亂，決不能因一念之差而釀成終身之禍。

第二，清正廉潔，必須突出正確用權(quán)。平心而論，季漢平、沈德群等人也是具有較強(qiáng)工作能力的，為當(dāng)?shù)氐陌l(fā)展也曾做過貢獻(xiàn)，然而他們就是因?yàn)槔檬种械臋?quán)力謀取個(gè)人利益，走上了違法亂紀(jì)的道路。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部要從中吸取深刻教訓(xùn)，切實(shí)引以為戒。

一是樹立正確的權(quán)力觀。權(quán)力是一把“雙刃劍”，用好了可以更好地為黨和人民做實(shí)事、辦好事;而一旦用于為個(gè)人謀取私利，這樣的權(quán)力就會(huì)毀掉一個(gè)領(lǐng)導(dǎo)干部，就會(huì)損害黨的事業(yè)和人民群眾的利益。大多數(shù)腐敗分子正是因?yàn)樵谛惺箼?quán)力這一環(huán)節(jié)上出了問題、栽了跟斗。大家身處領(lǐng)導(dǎo)崗位，手中或多或少都握有一定的權(quán)力，如何正確看待這份權(quán)力，如何正確行使這份權(quán)力，值得大家冷靜思考并作出回答。參加今天大會(huì)的，都是縣處級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)干部，受黨長(zhǎng)期教育培養(yǎng)逐步走上領(lǐng)導(dǎo)崗位，一步步走到今天確實(shí)很不容易。大家一定要倍加珍惜這來(lái)之不易的工作崗位，倍加珍惜黨和人民賦予的手中的權(quán)力，為黨的事業(yè)、為人民群眾的利益掌好權(quán)、用好權(quán)。

二是強(qiáng)化主動(dòng)接受監(jiān)督的意識(shí)。加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力的監(jiān)督制約，既是深入貫徹《黨章》和《黨內(nèi)監(jiān)督條例》的根本要求，也是從源頭上預(yù)防腐敗、保護(hù)干部的現(xiàn)實(shí)需要。市委、市紀(jì)委將出臺(tái)一系列制度和意見，包括加強(qiáng)對(duì)縣處級(jí)黨政主要負(fù)責(zé)人權(quán)力監(jiān)督制約的規(guī)定、對(duì)黨員領(lǐng)導(dǎo)干部實(shí)施信訪監(jiān)督的意見、充分發(fā)揮市紀(jì)委委員作用的意見等，其主要目的，就是為了進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)全市各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部的黨內(nèi)監(jiān)督。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部，特別是作為一個(gè)地方、一個(gè)部門的“一把手”，尤其要認(rèn)真執(zhí)行黨紀(jì)黨規(guī)，增強(qiáng)接受監(jiān)督的意識(shí)，自覺把從政行為置于組織監(jiān)督、民主監(jiān)督、社會(huì)監(jiān)督之下，規(guī)范從政行為，確保權(quán)力的正確行使。

三是克服權(quán)力行使中的不良傾向。從腐敗分子身上不難看出，當(dāng)前領(lǐng)導(dǎo)干部特別是“一把手”行使權(quán)力過程中存在這樣幾種不良傾向，一些同志往往習(xí)慣于惟我獨(dú)尊，作風(fēng)霸道，不受監(jiān)督，搞“家長(zhǎng)制”、“一言堂”;習(xí)慣于無(wú)視組織原則和程序，擅自決定重大事項(xiàng)，把自己凌駕于組織之上;習(xí)慣于輕視各方意見，靠拍腦袋作決策;習(xí)慣于忽略團(tuán)隊(duì)的作用，獨(dú)往獨(dú)來(lái)、包辦代替。這些不良傾向越明顯，產(chǎn)生腐敗問題的機(jī)率就越大;這樣的習(xí)慣也許能讓你感覺風(fēng)光一時(shí)，但其結(jié)局必然是自吞苦果。對(duì)此，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部要逐一對(duì)照，有則改之，無(wú)則加勉，嚴(yán)防因?yàn)E用權(quán)力而滋生腐敗。

第三，清正廉潔，必須狠抓作風(fēng)建設(shè)。推進(jìn)各項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展，必須依靠一支作風(fēng)過硬、特別有戰(zhàn)斗力的干部隊(duì)伍。良好的作風(fēng)是保持清正廉潔的重要保障，不好的作風(fēng)是走向腐敗的誘導(dǎo)因素，預(yù)防腐敗必須抓好作風(fēng)建設(shè)。領(lǐng)導(dǎo)干部的作風(fēng)是整個(gè)干部隊(duì)伍作風(fēng)的導(dǎo)向，也是人民群眾評(píng)價(jià)干部隊(duì)伍是否值得信賴的重要依據(jù)。在推進(jìn)全面騰飛、全面小康，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展的進(jìn)程中，尤其需要我們各級(jí)干部一身正氣、干部隊(duì)伍風(fēng)清氣正。季漢平、沈德群等違紀(jì)違法案件給我們的一個(gè)深刻教訓(xùn)，就是腐敗問題往往源于作風(fēng)方面的消極與墮落。只有一身正氣，才能抵御各種邪惡，遠(yuǎn)離腐敗;相反，作風(fēng)上出現(xiàn)問題，邪惡就會(huì)打開缺口，侵蝕靈魂，滋生腐敗。我們各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部成長(zhǎng)發(fā)展的過程，其實(shí)也是自身“正”與“邪”較量的過程，希望大家都能在這場(chǎng)較量中一身正氣，贏得勝利，做一個(gè)靈魂純潔的人、一個(gè)品德高尚的人、一個(gè)遠(yuǎn)離低級(jí)趣味的人。

胡錦濤在中央紀(jì)委七次全會(huì)上，重點(diǎn)就干部八個(gè)方面的良好風(fēng)氣作了全面闡述，這是在反腐倡廉新形勢(shì)下，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部踐行“八榮八恥”的社會(huì)主義榮辱觀更具體的要求，具有很強(qiáng)的針對(duì)性，可謂循循善誘，語(yǔ)重心長(zhǎng)。我們要認(rèn)真學(xué)習(xí)重要講話和人民日?qǐng)?bào)系列評(píng)論員文章，從黨和人民事業(yè)興衰成敗的高度，從全面建設(shè)小康社會(huì)、構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的全局出發(fā)，充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)干部作風(fēng)建設(shè)的極端重要性和緊迫性，努力踐行八個(gè)方面的良好風(fēng)氣。市委要求，全市各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部要切實(shí)做到生活正派、情趣健康，講操守、論品行、重“官德”。要不斷追求人格完善、事業(yè)成功、家庭和睦的生活目標(biāo)，保持奮發(fā)有為、不斷進(jìn)取的生活狀態(tài)，鑄就人生輝煌!要耐得住清貧、抗得住誘惑、守得住節(jié)操，以廉潔勤政的實(shí)際行動(dòng)贏得人民群眾的真心信任和擁護(hù)!要培養(yǎng)科學(xué)美好的情趣，選擇有益于身心健康、增長(zhǎng)知識(shí)技能、陶冶性情的興趣愛好，凈化社交圈子，慎獨(dú)自省，更好地為人民掌權(quán)執(zhí)政。要結(jié)合領(lǐng)導(dǎo)干部作風(fēng)建設(shè)主題民主生活會(huì)，深刻反省自己，在思想作風(fēng)建設(shè)方面有一個(gè)大的提高，真正把“清正廉潔”寫在南通干部隊(duì)伍旗幟上!

同志們，深入貫徹科學(xué)發(fā)展觀，加快建設(shè)社會(huì)和諧新南通，責(zé)任重大，使命光榮。希望大家以今天的警示教育大會(huì)為新的起點(diǎn)，筑牢拒腐防變的思想道德防線，爭(zhēng)當(dāng)遵章守紀(jì)的標(biāo)兵、廉潔自律的模范、執(zhí)政為民的先鋒，為推進(jìn)全面騰飛、實(shí)現(xiàn)全面小康作出新的貢獻(xiàn)!春節(jié)將至，預(yù)祝大家節(jié)日愉快，合家歡樂，吉祥安康!

對(duì)于案件宣講心得體會(huì)及收獲七

縣委、縣政府在全縣開展警示教育月活動(dòng)以來(lái)，要求全縣黨員干部增強(qiáng)拒腐防變的能力，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)廣大黨員干部的黨性、黨風(fēng)、黨紀(jì)教育，努力提高各級(jí)黨員干部抵御風(fēng)險(xiǎn)和拒腐防變的能力。個(gè)人在學(xué)習(xí)《2011年以來(lái)的全市黨員干部違紀(jì)違法典型案例剖析材料匯編》后，也從中受到了深刻的教育和警示。思考這些典型案件，我主要從以下幾個(gè)方面淺談學(xué)習(xí)和認(rèn)識(shí)。

一、要樹立正確的世界觀和堅(jiān)定正確的理想信念。對(duì)于一個(gè)黨的領(lǐng)導(dǎo)干部來(lái)說，放松思想改造，喪失理想信念，就會(huì)失去精神支柱，失去靈魂。匯編材料上的種種案例警示我們，理論上的糊涂就會(huì)導(dǎo)致政治上的動(dòng)搖，政治上的動(dòng)搖必然失去正確的發(fā)展方向，失去健康向上的工作和生活態(tài)度，必然栽跟頭。

一個(gè)民族需要一種精神力量，一個(gè)人需要有一點(diǎn)崇高的理想和追求，反之就難免會(huì)被各種誘惑所俘虜。當(dāng)前，我們正處在大變革、大調(diào)整、大發(fā)展的時(shí)代，新情況、新問題不斷出現(xiàn)，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的知識(shí)水平、理論修養(yǎng)和領(lǐng)導(dǎo)能力都提出了新的更高的要求。

面對(duì)社會(huì)的深刻變化，我們要抓住機(jī)遇，乘勢(shì)而上，切實(shí)把學(xué)習(xí)作為自己終身的任務(wù)，不斷提高自己的知識(shí)積累，不斷優(yōu)化自己的知識(shí)結(jié)構(gòu)。同時(shí)，堅(jiān)定理想和信念，不斷改造自己的主觀世界，樹立正確的價(jià)值觀、地位觀和權(quán)力觀，忠實(shí)地踐行“三個(gè)代表”。

二、要正確運(yùn)用手中的權(quán)力，也要自覺接受黨和人民群眾的監(jiān)督。隨著權(quán)力和地位越來(lái)越高，周圍的贊揚(yáng)和吹捧越來(lái)越多，個(gè)別領(lǐng)導(dǎo)逐漸地不清醒了，把廉潔自律的要求和接受監(jiān)督的要求置于腦后，逐漸開始用手中的權(quán)力謀取私利，最終從一個(gè)黨的領(lǐng)導(dǎo)干部蛻化變質(zhì)為人民的罪人。古人言：“勿以惡小而為之，勿以善小而不為”。一個(gè)人面對(duì)各種誘惑，最大的敵人是自己，要經(jīng)得住考驗(yàn)，邁得過關(guān)口。

身為領(lǐng)導(dǎo)干部，應(yīng)該明白這樣一個(gè)道理：自己不論在工作上取得多大的成績(jī)，都應(yīng)首先歸功于黨，歸功于組織，任何人離開了黨的組織，離開了領(lǐng)導(dǎo)集體，離開了人民群眾的支持，終將一事無(wú)成。我們的權(quán)力是黨和人民賦予的，權(quán)力的大小與為人民服務(wù)的責(zé)任是密切相聯(lián)的。無(wú)論在什么崗位上掌權(quán)、用權(quán)，都要想人民群眾所想，急人民群眾所急，辦人民群眾所需，真正做到全心全意為人民謀利益，堅(jiān)定不移地維護(hù)人民群眾的合法權(quán)益，無(wú)私無(wú)畏地同一切損害群眾權(quán)益的現(xiàn)象作斗爭(zhēng)，保持人民公仆的本色。

三、要帶頭加強(qiáng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭(zhēng)。我們黨的全部工作，就是為人民謀利益，能不能正確對(duì)待名、權(quán)、位，是對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部十分現(xiàn)實(shí)的考驗(yàn)。領(lǐng)導(dǎo)干部只有嚴(yán)于律己，在勤政廉政上作表率，才能把一個(gè)單位的風(fēng)氣樹起來(lái)。如果凌駕于組織和群眾之上，搞以權(quán)謀私、權(quán)錢交易，貪圖美色，最終會(huì)在權(quán)力、金錢和美色考驗(yàn)面前跌跤翻船。黨中央強(qiáng)調(diào)牢記“兩個(gè)務(wù)必”，這是我們更加牢固地樹立思想道德防線和黨紀(jì)國(guó)法防線的一個(gè)重要精神支柱。

從這個(gè)意義上講，能不能堅(jiān)持發(fā)揚(yáng)艱苦奮斗的優(yōu)良作風(fēng)，能不能經(jīng)得起權(quán)力、金錢、美色的誘惑，能不能在實(shí)踐中創(chuàng)造性地貫徹好“三個(gè)代表”重要思想，是每個(gè)黨員特別是領(lǐng)導(dǎo)干部必須經(jīng)受的一個(gè)很現(xiàn)實(shí)的考驗(yàn)。領(lǐng)導(dǎo)干部要以身作則，帶頭執(zhí)行各項(xiàng)廉潔自律的規(guī)定，要求別人做到的，自己首先做到;不準(zhǔn)別人做的，自己首先不做。同時(shí)帶頭管好自己的配偶、子女、親屬和工作人員。真正做到仰不愧官，俯不愧民，在廣大干部群眾中樹立清正廉明的良好形象。

匯編材料為我們提供了很好的明斷得失的鏡子，帶給我們的思考是繁多的，留給我們的教訓(xùn)也是極深刻的。在新的歷史條件下，我們面臨的誘惑和考驗(yàn)還很多，我們一定要經(jīng)常打掃頭腦中的灰塵，就像我們每天都要洗臉和照鏡子一樣，做到警鐘長(zhǎng)鳴，拒腐防變。

對(duì)于案件宣講心得體會(huì)及收獲八

近日，通過認(rèn)真對(duì)照反思發(fā)生在我縣的***、***等違紀(jì)違法典型案件案例，深刻剖析根源，認(rèn)真查找在個(gè)人作風(fēng)和廉政建設(shè)方面存在的問題和不足，并主動(dòng)與其他班子成員交互談心，廣泛征求和聽取意見建議。在此次以案促改專題民主生活會(huì)上，現(xiàn)就本人存在的主要問題、原因分析和整改措施，向大家匯報(bào)如下：

(一)講忠誠(chéng)守紀(jì)律方面:

一是執(zhí)行政治紀(jì)律不夠嚴(yán)格。大的原則方面自己一貫要求很嚴(yán)，但在一些具體的方面有所放松，有一定的安于現(xiàn)狀的思想。二是黨內(nèi)監(jiān)督認(rèn)識(shí)不足，隨著年齡增長(zhǎng)，逐漸有了得過且過，思想放松了要求，主要表現(xiàn)在好人主義思想，缺乏細(xì)抓的定力，從嚴(yán)治黨的思想沒有得到真正貫徹落實(shí)。

(二)權(quán)力運(yùn)行方面:

一是對(duì)監(jiān)督權(quán)力認(rèn)識(shí)不夠。認(rèn)為違紀(jì)辦案都是紀(jì)委監(jiān)察部門的事情，平常只要抓好紀(jì)律就行了，沒有深入探尋違紀(jì)案源的勁頭。二是主觀能動(dòng)性不足。覺得多一事不如少一事，不愿得罪人，因此，工作上缺乏干勁狠勁。

(三)作風(fēng)建設(shè)方面

一是工作標(biāo)準(zhǔn)不高。工作上，雖然能夠完成上級(jí)交給的各項(xiàng)任務(wù)，但是還存在一些問題。首先是思想認(rèn)識(shí)上存在偏差，總認(rèn)為，只要能順利完成工作任務(wù)，不出事就行了，平時(shí)的工作沒必要很嚴(yán)很細(xì)，正是這種思想的存在，導(dǎo)致了從嚴(yán)治黨的思想樹得不牢。其次，工作上的主動(dòng)性還不夠工作中“爭(zhēng)先創(chuàng)優(yōu)”意識(shí)不夠強(qiáng)，不能夠創(chuàng)造性的開展工作，有“等大家”和“靠安排”的“等”、“靠”思想，導(dǎo)致工作完成質(zhì)量不高。

出現(xiàn)上述問題，究其根源，理想信念問題、思想作風(fēng)問題是存在上述所有問題的主要根源。從根源上解剖，主要有以下幾方面的原因:

(一)理論學(xué)習(xí)欠缺主動(dòng)性，不深入，政治理論修養(yǎng)有待提高。理論學(xué)習(xí)的自覺性不高，思想上未引起高度的重視，學(xué)習(xí)目的不清晰，學(xué)習(xí)時(shí)缺乏思考，理論學(xué)習(xí)和運(yùn)用上有差距，是思想上和工作中產(chǎn)生問題的重要根源。

(二)宗旨觀念淡化。沒有在思想上、行動(dòng)上樹立起全心全意為人民服務(wù)的公仆意識(shí)，沒有與群眾打成一片。忽視了同志之間的溝通是產(chǎn)生問題的思想根源。

(三)黨性修養(yǎng)有所忽視和放松。在主觀世界的改造上還有一定的差距，理想信念講得少了，看問題的眼光不夠，從本質(zhì)上講也是自己存在各種問題的思想根源。

針對(duì)自身存的的問題和不足，在今后的學(xué)習(xí)中、工作中，本人按照黨員的標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)學(xué)習(xí)和實(shí)踐，堅(jiān)持為民、務(wù)實(shí)、清廉，始終把群眾利益放到第一位，實(shí)實(shí)在在為群眾辦實(shí)事、辦好事。

(一)要進(jìn)一步強(qiáng)化政治學(xué)習(xí)，增強(qiáng)理論功底。樹立科學(xué)的人生觀、價(jià)值觀和世界觀。提高道德水平，要樹立良好的學(xué)風(fēng)，主動(dòng)學(xué)習(xí)、自覺學(xué)習(xí)，結(jié)合實(shí)踐，用新知識(shí)、新理念武裝頭腦、增長(zhǎng)才干。

(二)要進(jìn)一步改進(jìn)工作作風(fēng)，增強(qiáng)宗旨意識(shí)。樹立群眾觀點(diǎn)，執(zhí)行黨的群眾路線。從解決存在的突出問題為出發(fā)點(diǎn)，改進(jìn)工作作風(fēng)和工作方式提高工作效率，把群眾是否答應(yīng)、是否高興、是否滿意，作為檢驗(yàn)和衡量辦實(shí)事辦好事的標(biāo)準(zhǔn)。

(三)要進(jìn)一步解放思想、務(wù)實(shí)創(chuàng)新，務(wù)求取得工作實(shí)效。要進(jìn)一步增強(qiáng)改革意識(shí)，解放思想、實(shí)事求是、與時(shí)俱進(jìn)。

(四)要進(jìn)一步強(qiáng)化黨性修養(yǎng)。要堅(jiān)定理想信念，用馬克思主義中國(guó)化最新成果武裝頭腦，認(rèn)真學(xué)習(xí)實(shí)踐中國(guó)特色社會(huì)主義理論體系，做到真學(xué)，真懂，真信，真用，不斷加強(qiáng)黨性修養(yǎng)，時(shí)時(shí)處處嚴(yán)格要求自己，做名合格的共產(chǎn)黨員。