工程審計(jì)方面的心得體會(huì)及收獲 工程審計(jì)方面的心得體會(huì)及收獲總結(jié)(9篇)

心中有不少心得體會(huì)時(shí)，不如來(lái)好好地做個(gè)總結(jié)，寫一篇心得體會(huì)，如此可以一直更新迭代自己的想法。那么你知道心得體會(huì)如何寫嗎？下面小編給大家?guī)?lái)關(guān)于學(xué)習(xí)心得體會(huì)范文，希望會(huì)對(duì)大家的工作與學(xué)習(xí)有所幫助。

關(guān)于工程審計(jì)方面的心得體會(huì)及收獲一

我們?cè)趯彶闀r(shí)發(fā)現(xiàn)，由于沒(méi)有對(duì)項(xiàng)目實(shí)行事中監(jiān)督，即是對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管不到位，與致造成大量的工程簽證單無(wú)法核實(shí)，在工程簽證中主要問(wèn)題的是隱蔽工程。所謂工程簽證，就是在建設(shè)工程項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，業(yè)主與承包商就需要調(diào)整或補(bǔ)充的事項(xiàng)，在協(xié)商一致的情況下，經(jīng)雙方簽字蓋章而訂立的一種補(bǔ)充證明材料。許多工程項(xiàng)目通過(guò)虛假簽證增加工程造價(jià)取得利益，使竣工結(jié)算失去了真實(shí)性。

總之，在進(jìn)行工程項(xiàng)目審計(jì)時(shí)應(yīng)重注意發(fā)下問(wèn)題：

1、注意招投標(biāo)是否合規(guī)。建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)情況審計(jì)是審計(jì)的源頭，只要從源頭開(kāi)始規(guī)范，才能有利于公司施工管理。工程項(xiàng)目招投標(biāo)審計(jì)的內(nèi)容主要有：①審查工程項(xiàng)目招投標(biāo)程序是否按公司規(guī)定、是否合規(guī)、合法，其過(guò)程是否按照“公開(kāi)、公平、公正”的原則進(jìn)行。②審查有無(wú)應(yīng)實(shí)行招投標(biāo)的項(xiàng)目而未招投標(biāo)，有無(wú)為了逃避招投標(biāo)或鉆招投標(biāo)方式的空子，采取直接確定或形式招標(biāo)確定施工、安裝單位。③審查附屬工程、零星工程是否經(jīng)過(guò)招投標(biāo)。④審查中標(biāo)單位是否具備相應(yīng)的資質(zhì)，有無(wú)施工企業(yè)因自身資質(zhì)較低或無(wú)資質(zhì)，采取掛靠或使用其他單位資質(zhì)投標(biāo)的情況。

2、注意工程預(yù)算是否超標(biāo)。檢查工程結(jié)算總額是否超過(guò)預(yù)算總額，預(yù)算變更及調(diào)整是否經(jīng)有權(quán)限有領(lǐng)導(dǎo)審批;單項(xiàng)工程預(yù)算編制是否真實(shí)、準(zhǔn)確，包括工程量計(jì)算是否符合規(guī)定的計(jì)算規(guī)則，是否準(zhǔn)確;分項(xiàng)工程預(yù)算定額選套是否合規(guī)，選用是否恰當(dāng)。

3、注意簽證手續(xù)是否齊全。檢查簽證單是否有業(yè)主駐工地代表、承包商、監(jiān)理工程師的簽字蓋章。簽證在簽字過(guò)程中模仿筆跡、變相復(fù)印、其他人代筆等多種形式。檢查簽證有無(wú)雙方單位蓋章，印章是否偽造，復(fù)印件與原件是否一致等是審核的重要內(nèi)容。

4。注意工程量的是否相符。要審核工程量時(shí)，特別注意是對(duì)于工程量的簽證，審核時(shí)必須到現(xiàn)場(chǎng)逐項(xiàng)丈量、計(jì)算，逐筆核實(shí)。特別是對(duì)裝飾工程和附屬工程的隱蔽部分應(yīng)作為審核的重點(diǎn)。因?yàn)檫@兩部分往往沒(méi)有圖紙或者圖紙不很規(guī)范，而現(xiàn)場(chǎng)勘察又比較困難。對(duì)破壞性的審核也不能大多。

5、注意設(shè)備價(jià)格、質(zhì)材的檢查。在對(duì)設(shè)備或材料進(jìn)行審計(jì)時(shí)應(yīng)注意合同價(jià)格的合理性，材料與質(zhì)量是否與合同約定相一致，并將審查合同設(shè)備清單及財(cái)務(wù)結(jié)算發(fā)票相結(jié)合，對(duì)工程所需的設(shè)備，要看采購(gòu)合同清單，如果屬于業(yè)主直接采購(gòu)的設(shè)備，要注意設(shè)備采購(gòu)的運(yùn)雜費(fèi)、保管費(fèi)的支付情況，應(yīng)審查合同內(nèi)容是否包括安裝費(fèi)、調(diào)試費(fèi)及附件、配件等。

6、注意定額套用的標(biāo)準(zhǔn)。檢查是否與公司制定的標(biāo)準(zhǔn)相適應(yīng)的結(jié)算價(jià)格，定額單價(jià)確定了定額子項(xiàng)工程的單位價(jià)值。套用定額分為直接套用與換算套用。對(duì)直接套用的審計(jì)，通過(guò)對(duì)實(shí)際套用定額價(jià)格與定額規(guī)定的價(jià)格是否相符加以對(duì)比進(jìn)行審查，著重應(yīng)對(duì)主要材料、主要機(jī)械、人工等價(jià)格進(jìn)行審計(jì)，審查套用定額有無(wú)就高不就低或多套定額的問(wèn)題。對(duì)換算套用除完成對(duì)直接套用的審查工作外，還要審查對(duì)應(yīng)該換算的材料是否按規(guī)定進(jìn)行換算及換算方法是否合理、正確。

7、注意結(jié)算取費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)。取費(fèi)是要工程預(yù)結(jié)算時(shí)按照企業(yè)資質(zhì)及取費(fèi)類別確定的計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。進(jìn)行審計(jì)時(shí)應(yīng)首先熟悉施工合同、協(xié)議，了解施工企業(yè)的資質(zhì)等級(jí)、工程類別、承包方式、結(jié)算方式、工期狀況、優(yōu)惠讓利等，施工合同條款是否合法;了解建筑物結(jié)構(gòu)、施工方法、施工條件，機(jī)械選用的型號(hào)、臺(tái)數(shù)等;最后應(yīng)仔細(xì)研究費(fèi)用定額及相關(guān)取費(fèi)文件。明確各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)取條件、適用范圍、計(jì)算基數(shù)，并結(jié)合實(shí)際情況加以審查，對(duì)適用不同費(fèi)用政策的同一工程，應(yīng)按工程量劃分分別計(jì)算相應(yīng)費(fèi)用，審查有無(wú)擴(kuò)大取費(fèi)基數(shù)的問(wèn)題。如在審計(jì)時(shí)常有發(fā)現(xiàn)亂用費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的情況。

關(guān)于工程審計(jì)方面的心得體會(huì)及收獲二

發(fā)包人（以下簡(jiǎn)稱甲方）：

承包人（以下簡(jiǎn)稱乙方）：

按照《中華人民共和國(guó)合同法》和《中華人民共和國(guó)建筑法》及其有關(guān)其它法律、行政法規(guī)，遵循平等、自愿、公平和誠(chéng)實(shí)信用的原則，雙方就本倉(cāng)庫(kù)pir夾芯保溫板安裝工程施工事項(xiàng)協(xié)商一致，結(jié)合本工程具體情況，雙方特簽訂如下協(xié)議。

1、工程名稱：

2、工程地點(diǎn)：

3、工程內(nèi)容：

4、承包方式：

5、承包內(nèi)容：

1、合同總額：工程合同總價(jià)款：￥_____________萬(wàn)元整。

2、本工程采取綜合單價(jià)不變，工程量按實(shí)際完成量進(jìn)行結(jié)算。

3、付款方式

（1）按照外墻保溫工程形象進(jìn)度的60%撥付進(jìn)度款?？⒐を?yàn)收合格后，預(yù)留5%的保修金，剩余款項(xiàng)一次性付清。

（2）在保溫工程完工后驗(yàn)收合格后，及時(shí)將資料交甲方匯總，并經(jīng)監(jiān)理、甲方驗(yàn)收合格。

1、本工程具體開(kāi)工日期以甲方或監(jiān)理工程開(kāi)工通知日期為準(zhǔn)；工程開(kāi)工7天前乙方應(yīng)根據(jù)雙方約定的工期等提出確實(shí)可行的總工期控制計(jì)劃報(bào)總監(jiān)理工程師、甲方代表審批后嚴(yán)格實(shí)施。

2、乙方應(yīng)當(dāng)按照甲方書面指定的開(kāi)工日期開(kāi)工。乙方不能按時(shí)開(kāi)工，應(yīng)當(dāng)不遲于甲方通知的開(kāi)工日期前3天，以書面形式向甲方代表提出延期開(kāi)工的理由和要求。甲方代表應(yīng)當(dāng)在接到延期開(kāi)工申請(qǐng)后的48小時(shí)內(nèi)以書面形式答復(fù)乙方。甲方代表不同意延期要求或乙方未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)開(kāi)工，工期不予順延。

甲方工作

1、協(xié)調(diào)各單位及現(xiàn)場(chǎng)內(nèi)各個(gè)交叉作業(yè)班組的關(guān)系，保障乙方工程能順利進(jìn)行。

2、明確施工內(nèi)容和范圍，向乙方進(jìn)行設(shè)計(jì)交底和技術(shù)交底，審查乙方提供的.施工方案。

3、按合同約定的工程款支付方式，辦理工程款的撥付工作。

乙方工作

1、向甲方提供所用材料的檢驗(yàn)報(bào)告、合格證以及吊籃的合格證和吊籃作業(yè)人員的特種作業(yè)證件，及時(shí)提交保溫工程的驗(yàn)收資料。

2、施工前3日向甲方提供保溫工程施工方案，按照甲方和監(jiān)理批準(zhǔn)的施工方案組織施工。

3、施工中應(yīng)遵照施工安全規(guī)范的要求，采取必要的安全技術(shù)措施，在施工中發(fā)生的一切人身傷亡和財(cái)產(chǎn)損失由乙方自行負(fù)責(zé)，甲方不承擔(dān)任何責(zé)任。

4、乙方在施工中應(yīng)注意已完成的分項(xiàng)工程的成品保護(hù)，如出現(xiàn)損壞由乙方負(fù)責(zé)維修。

5、乙方不能將所承包的保溫工程進(jìn)行肢解轉(zhuǎn)包。如發(fā)現(xiàn)，隨時(shí)解除合同。

1、本工程的外墻保溫工程必須符合國(guó)家現(xiàn)行相關(guān)規(guī)范、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及設(shè)計(jì)圖紙要求的規(guī)定，一次性驗(yàn)收合格。

2、外墻保溫所有材料和半成品、成品進(jìn)場(chǎng)后，應(yīng)做質(zhì)量檢查和驗(yàn)收，其品種、規(guī)格、性能必須符合設(shè)計(jì)和有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的要求。原材料進(jìn)場(chǎng)后，按照規(guī)定必須復(fù)試的材料要進(jìn)行復(fù)檢（包括消防部門的復(fù)檢，復(fù)試費(fèi)用乙方自行承擔(dān)）并經(jīng)甲方現(xiàn)場(chǎng)代表或監(jiān)理單位驗(yàn)收確認(rèn)符合要求后方可施工。

3、保溫板與墻面必須粘貼牢固，無(wú)松動(dòng)和虛貼現(xiàn)象。粘貼面積應(yīng)符合設(shè)計(jì)要求。

1、乙方進(jìn)場(chǎng)施工后,必須服從甲方的安全文明管理。

2、乙方在進(jìn)場(chǎng)前要對(duì)施工人員做好交底，施工人員在施工中必須做到安全文明操作，如發(fā)生安全文明事故，所出現(xiàn)人身財(cái)產(chǎn)等安全損害由乙方負(fù)責(zé)，與甲方無(wú)關(guān)。

3、乙方吊籃作業(yè)人員必須持證上崗。因無(wú)證上崗造成安全檢查時(shí)的罰款由乙方承擔(dān)，與甲方無(wú)關(guān)。

1、質(zhì)量保修期從工程實(shí)際竣工驗(yàn)收合格之日算起。根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，雙方結(jié)合具體工程約定保溫工程質(zhì)量保修期限為_(kāi)_____年。

2、工程保修期內(nèi)，若因乙方工程質(zhì)量原因或維修原因?qū)е伦籼岢鏊髻r要求，甲方與住戶進(jìn)行談判，發(fā)生的索賠費(fèi)用不得從保修金中提取，由乙方另外支付。

1、協(xié)議任何一方不能全面履行職責(zé)均屬違約。違約造成的經(jīng)濟(jì)損失由違約方承擔(dān)責(zé)任，違約造成工期延誤責(zé)任分擔(dān)原則為：甲方違約工期適當(dāng)順延，乙方違約工期不得順延。

2、乙方不得以任何理由停工、怠工、取鬧，否則視為違約，并向甲方支付工程預(yù)算價(jià)的_____%作為違約金。

1、雙方約定，在履行合同過(guò)程中產(chǎn)生爭(zhēng)議時(shí)，甲乙雙方先協(xié)商解決；當(dāng)事人不愿和解、調(diào)解，或者和解、調(diào)解不成的，可向合同簽訂地人民法院起訴。

2、本合同雙方簽字蓋章后生效；乙方向甲方交付竣工工程，竣工結(jié)算價(jià)款支付完畢后終止。

3、合同未盡事宜，雙方協(xié)商解決。

4、一式_____份，雙方各執(zhí)_____份，具有同等效力。

甲方：

負(fù)責(zé)人：

聯(lián)系方式：

合同簽訂地：

________年______月______日

乙方：

負(fù)責(zé)人：

聯(lián)系方式：

合同簽訂地：

________年______月______日

關(guān)于工程審計(jì)方面的心得體會(huì)及收獲三

今年在集團(tuán)公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，審計(jì)部嚴(yán)格遵守國(guó)家各項(xiàng)法律、法規(guī)，認(rèn)真履行集團(tuán)的《內(nèi)部審計(jì)管理制度》。根據(jù)集團(tuán)公司20xx年度工作的總體要求和審計(jì)計(jì)劃，內(nèi)部審計(jì)工作以集團(tuán)公司企業(yè)管理年為中心，加強(qiáng)企業(yè)精細(xì)化管理，突出重點(diǎn)，切實(shí)履行職責(zé)，較好地完成了全年審計(jì)工作計(jì)劃和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計(jì)任務(wù)，現(xiàn)就20xx年度審計(jì)工作總結(jié)如下：

20xx年共完成審計(jì)項(xiàng)目97項(xiàng)，其中年度財(cái)務(wù)收支及年度預(yù)算執(zhí)行狀況審計(jì)12項(xiàng)，專項(xiàng)經(jīng)營(yíng)考核審計(jì)1項(xiàng)，任期經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)2項(xiàng)，投資企業(yè)財(cái)務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)3項(xiàng)，基建工程項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)38項(xiàng)，基建工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)41項(xiàng)，為完善集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益做出了貢獻(xiàn)。

1、預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與財(cái)務(wù)收支審計(jì)并軌同行

預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財(cái)務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計(jì)，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過(guò)程審核時(shí)，針對(duì)財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進(jìn)行貼合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問(wèn)題，及時(shí)與各單位溝通，針對(duì)審計(jì)報(bào)告的存在問(wèn)題，提出相關(guān)推薦，指導(dǎo)整改。20xx年度完成上年度財(cái)務(wù)收支與預(yù)算執(zhí)行審計(jì)12項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題41項(xiàng)，提出推薦36項(xiàng)。10-11月份審計(jì)部對(duì)年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況與逾期應(yīng)收賬款催收進(jìn)行審計(jì)回訪，個(gè)性是針對(duì)整改不到位單位，提出指導(dǎo)性意見(jiàn)并敦促其切實(shí)執(zhí)行。透過(guò)審計(jì)，嚴(yán)肅了集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度與財(cái)經(jīng)紀(jì)律，為下一年預(yù)算執(zhí)行儲(chǔ)備了動(dòng)力。

2、開(kāi)展專項(xiàng)經(jīng)營(yíng)考核審計(jì)

20xx年7月，公司為扭轉(zhuǎn)xx汽車租賃公司年年虧損局面，重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營(yíng)考核職責(zé)書。為配合集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理，審計(jì)部精心研讀文件精神，深入企業(yè)了解經(jīng)營(yíng)狀況，與相關(guān)單位反復(fù)磋商，報(bào)請(qǐng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核，最終確認(rèn)xx汽車租賃公司的經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核結(jié)果，維護(hù)公司經(jīng)營(yíng)考核嚴(yán)肅性，同時(shí)也肯定了二級(jí)企業(yè)勤奮、用心的經(jīng)營(yíng)成果。

3、完善投資企業(yè)審計(jì)，帶給投資評(píng)估依據(jù)

為評(píng)價(jià)對(duì)外投資企業(yè)的管理效果的需要，根據(jù)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)安排對(duì)投資企業(yè)進(jìn)行審計(jì)，對(duì)20xx年度省xx、xx、xx等三家公司財(cái)務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)，深入、綜合評(píng)價(jià)投資公司的管理效益。個(gè)性是xx公司經(jīng)營(yíng)合同到期，需對(duì)今后一段時(shí)間進(jìn)行經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)，為投資決策帶給依據(jù)。

4、加強(qiáng)離任審計(jì)，帶給人事管理參考

20xx年，寶xx原總經(jīng)理、新x湖副總經(jīng)理崗位變動(dòng)，根據(jù)集團(tuán)公司安排進(jìn)行離任審計(jì)，對(duì)其任期內(nèi)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的完成、經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)管理等進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，為集團(tuán)人事考核帶給參考。

5、完善基建工程審計(jì)

20xx年，基建工程項(xiàng)目多，現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管頻繁、預(yù)結(jié)算審計(jì)任務(wù)繁重。工程審計(jì)人員深入工程項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)，開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)工程監(jiān)督、材料審計(jì)等，糾正相關(guān)部門流程方面存在錯(cuò)誤，做到實(shí)施事前項(xiàng)目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價(jià)控制的系統(tǒng)化工程審計(jì)模式。20xx年完成基建工程項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)38項(xiàng)，預(yù)算金額843.44萬(wàn)元，核減金額286.84萬(wàn)元；基建工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)40項(xiàng)，結(jié)算報(bào)審金額1，392.40萬(wàn)元，核減金額384.39萬(wàn)元。

根據(jù)集團(tuán)公司要求，對(duì)工程結(jié)算超過(guò)百萬(wàn)的基建項(xiàng)目，引進(jìn)外部腦力與市場(chǎng)信息，公平、公正進(jìn)行工程結(jié)算審核。20xx年引進(jìn)外部力量進(jìn)行工程造價(jià)審核1項(xiàng)，結(jié)算報(bào)審金額228.13萬(wàn)元，核減金額119.93萬(wàn)元。為集團(tuán)降低了工程造價(jià)，節(jié)省超多的資金。

1、集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)重視，是推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)工作的關(guān)鍵

20xx年度在集團(tuán)公司主管領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持下，克服審計(jì)部自有人手不足等困難，成功從二級(jí)企業(yè)借調(diào)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)等業(yè)務(wù)能手來(lái)支援，二級(jí)企業(yè)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)熟悉管理與業(yè)務(wù)流程，給審計(jì)工作進(jìn)展帶來(lái)必須便利，推動(dòng)年度審計(jì)工作順利完成。

2、加強(qiáng)過(guò)程管控，提升內(nèi)審質(zhì)量

質(zhì)量是內(nèi)部審計(jì)工作的生命。審計(jì)部從制度、手段和成果管理等多個(gè)層面入手，全面提升內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量。

在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面，審計(jì)部在審計(jì)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、審計(jì)檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實(shí)施方案，詳細(xì)規(guī)定審計(jì)年度計(jì)劃制定、方案設(shè)計(jì)、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報(bào)告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系，逐步構(gòu)成一整套行之有效的內(nèi)部審計(jì)制度體系。

在信息化方面，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運(yùn)行，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強(qiáng)大的查尋與信息分析功能能夠大大助力審計(jì)工作。審計(jì)人員用心學(xué)習(xí)erp流程操作、深化erp審計(jì)系統(tǒng)應(yīng)用，著手開(kāi)展erp環(huán)境下的項(xiàng)目審計(jì)工作。

3、延伸審計(jì)項(xiàng)目，合并審計(jì)目的，注重審計(jì)存在問(wèn)題整改落實(shí)

20xx年，由于審計(jì)人手不足，我們將預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財(cái)務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計(jì)，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過(guò)程審核時(shí)，針對(duì)財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進(jìn)行貼合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問(wèn)題，及時(shí)與各單位溝通，提出相關(guān)推薦，指導(dǎo)整改。

1、存在問(wèn)題

由于目前審計(jì)部?jī)H有財(cái)務(wù)審計(jì)2人，工程審計(jì)1人，疲于應(yīng)付近30家孫子公司財(cái)務(wù)收支與年度預(yù)算審計(jì)等及超多基建項(xiàng)目施工預(yù)、結(jié)算審計(jì)，審計(jì)力量難以精細(xì)到效益審計(jì)、經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)、內(nèi)控評(píng)審等中去，對(duì)集團(tuán)管理精細(xì)化的貢獻(xiàn)力量有限。

集團(tuán)母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反復(fù)、超預(yù)算、結(jié)算不清晰等現(xiàn)象。

2、今后打算

堅(jiān)持學(xué)習(xí)，提高專業(yè)知識(shí)與專業(yè)應(yīng)用潛力。針對(duì)集團(tuán)公司審計(jì)人員與借調(diào)助審人員都是從財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)崗而來(lái)，審計(jì)專業(yè)知識(shí)相對(duì)薄弱，審計(jì)技巧、審計(jì)溝通等專業(yè)潛力有所欠缺，審計(jì)人員一邊參加xx市內(nèi)審協(xié)會(huì)組織的相關(guān)培訓(xùn)，一邊和協(xié)會(huì)內(nèi)的企業(yè)同行學(xué)習(xí)與交流，在實(shí)踐中用心探索，積累經(jīng)驗(yàn)。堅(jiān)持不懈學(xué)習(xí)，提高專業(yè)知識(shí)與專業(yè)潛力，為集團(tuán)審計(jì)工作發(fā)展積攢力量。

20xx年在集團(tuán)公司的領(lǐng)導(dǎo)和支持下，審計(jì)工作克服很多困難并取得一些成績(jī)，但內(nèi)審工作目前仍局限與財(cái)務(wù)、工程審計(jì)，管理類審計(jì)涉入不多，內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強(qiáng)，根據(jù)審計(jì)工作發(fā)展需要不斷審計(jì)創(chuàng)新，完善審計(jì)方法，豐富審計(jì)手段，使審計(jì)工作在集團(tuán)內(nèi)部控制、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應(yīng)有作用。

關(guān)于工程審計(jì)方面的心得體會(huì)及收獲四

發(fā)包單位：（簡(jiǎn)稱發(fā)包方） 承包單位： （簡(jiǎn)稱承包方） 為明確雙方的權(quán)利義務(wù)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)合同法》和《建筑安裝工程承包合同條例》等有關(guān)法律、法規(guī)簽訂本合同，共同遵守。

靜壓樁基礎(chǔ)的施工（含設(shè)備進(jìn)出場(chǎng)、定位放線、壓樁、資料整理及提交等。）

本著互惠互利的原則，工程量按照設(shè)計(jì)規(guī)定和國(guó)家有關(guān)定額計(jì)算，每米單價(jià) ，本工程總造價(jià)據(jù)實(shí)際施工工程量計(jì)算，如發(fā)生工程變更等費(fèi)用按實(shí)際工程量計(jì)算。（承包單位承諾每米價(jià)格若高于發(fā)包單位與其他承包單位簽訂合同的價(jià)格時(shí)，執(zhí)行發(fā)包單位與其他承包單位簽訂合同的價(jià)格）

本合同按 方式進(jìn)行承包施工：

本工程自開(kāi)工之日，施工有效工期為 天，即 年 月日開(kāi)工至 年 月日竣工。施工期間如發(fā)生不可抗力的自然災(zāi)害，或發(fā)包方設(shè)計(jì)變更影響工期時(shí)，經(jīng)雙方簽證，工期順延。

1、按設(shè)計(jì)圖紙要求： 嚴(yán)格按圖紙要求施工

2、樁位、垂直度及允許偏差質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，按國(guó)家施工規(guī)范有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

一、發(fā)包方：

1、開(kāi)工前施工場(chǎng)地應(yīng)達(dá)到平整，不下陷，并負(fù)責(zé)清除上空及地上障礙物，能通行40噸拖車，接通施工現(xiàn)場(chǎng)水源、電源。如果現(xiàn)場(chǎng)異常（需墊板作業(yè)、清理障礙物以及降水等）發(fā)生時(shí)，憑簽證按現(xiàn)行定額規(guī)定和現(xiàn)行有關(guān)政策另行結(jié)算。

2、發(fā)包方在開(kāi)工前向承包方提供本工程的地質(zhì)報(bào)告、施工設(shè)計(jì)圖紙及相應(yīng)的施工規(guī)范和規(guī)定等有關(guān)資料。

3、確定建筑物（或構(gòu)筑物）的定位標(biāo)準(zhǔn)，水準(zhǔn)點(diǎn)和坐標(biāo)控制點(diǎn)。

4、組織有關(guān)單位對(duì)設(shè)計(jì)圖紙等技術(shù)資料進(jìn)行審定。按合同規(guī)定在開(kāi)工前五天內(nèi)將設(shè)計(jì)圖紙 壹 份及有關(guān)技術(shù)資料和設(shè)備準(zhǔn)備齊全。

5、按雙方協(xié)定的分工范圍和要求，及時(shí)供應(yīng)材料。

6、負(fù)責(zé)樁基工程的測(cè)試工作，承擔(dān)因其發(fā)生的測(cè)試費(fèi)和人工費(fèi)用。

7、派駐為工地代表，對(duì)工程進(jìn)度、工程質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督，檢測(cè)隱蔽工程，辦理中間交工工程驗(yàn)收手續(xù)，負(fù)責(zé)簽證，解決應(yīng)由發(fā)包方解決的問(wèn)題。

8、施工用電由發(fā)包單位提供并承擔(dān)費(fèi)用。

9、工程完工后，發(fā)包方負(fù)責(zé)組織測(cè)試驗(yàn)收，測(cè)試合格后配合承包方技術(shù)資料的簽章手續(xù)。

二、承包方：

1、按雙方商定的分工范圍，準(zhǔn)備施工設(shè)備、材料，做好施工前的各種準(zhǔn)備工作。

2、向發(fā)包方提供施工計(jì)劃、進(jìn)度和工程質(zhì)量報(bào)告，經(jīng)發(fā)包方、監(jiān)理認(rèn)可后，方可施工。嚴(yán)格按照設(shè)計(jì)圖紙內(nèi)容和樁基施工規(guī)范進(jìn)行施工，確保工程質(zhì)量，按合同規(guī)定的時(shí)間竣工和交付。

3、按照有關(guān)規(guī)定完善樁基分項(xiàng)工程資料，參加樁基測(cè)試，辦理工程結(jié)算。

4、承包方嚴(yán)格按國(guó)家規(guī)范要求施工，確保工程施工質(zhì)量，如因工程施工質(zhì)量造成的直接經(jīng)濟(jì)損失由承包方承擔(dān)。

5、工程完工待樁基測(cè)試報(bào)告出來(lái)后，七日內(nèi)向發(fā)包方提交全部施工資料，一式 叁 份。

1、工程所需的 管樁 由發(fā)包單位負(fù)責(zé)供應(yīng)，發(fā)包單位負(fù)責(zé)主要材料（管樁）的采購(gòu)、運(yùn)輸，運(yùn)至施工場(chǎng)地，所供材料必須符合設(shè)計(jì)要求和國(guó)家規(guī)定的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。并附有原材料材質(zhì)出廠合格證或化驗(yàn)單原件，否則，進(jìn)行材質(zhì)試化驗(yàn)費(fèi)由材料供應(yīng)方負(fù)擔(dān)。

2、材料供應(yīng)要做到及時(shí)，承包方負(fù)責(zé)進(jìn)場(chǎng)材料的保管。

1、工程竣工結(jié)算按下列方式結(jié)算。

工程造價(jià)=設(shè)計(jì)樁長(zhǎng)×每米單價(jià)（二次搬運(yùn)費(fèi)應(yīng)包含在單價(jià)內(nèi)）

2、工程款支付方式

完成工程量50%，支付總價(jià)款的20%，完成工程量100%，支付到總價(jià)款的

60%，驗(yàn)收全部合格后，支付到總價(jià)款的80%，余款在工程竣工后，承包方將全部技術(shù)資料和工程結(jié)算交發(fā)包方，發(fā)包方在10天內(nèi)審理完畢，一月內(nèi)付清工程款。

對(duì)以下原因造成竣工日期推遲，應(yīng)憑現(xiàn)場(chǎng)簽證順延工期：

1、非承包方原因造成的工程量變化或設(shè)計(jì)變更；

2、非承包方原因停水、停電，造成停工；

3、場(chǎng)地不平整、道路不通暢造成的窩工；

4、不可抗拒的外界因素；

5、雙方約定順延日期。

1、承包方施工質(zhì)量必須符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)《地基與基礎(chǔ)工程施工及驗(yàn)收規(guī)范》，嚴(yán)格按照施工圖紙組織施工，本工程按國(guó)家規(guī)范驗(yàn)收，質(zhì)量達(dá)到 合格 標(biāo)準(zhǔn)。若出現(xiàn)工程質(zhì)量不合格，由承包方返工補(bǔ)救，并承擔(dān)由此發(fā)生的一切費(fèi)用。工程竣工后，由發(fā)包方負(fù)責(zé)樁基工程的測(cè)試，雙方簽訂驗(yàn)收記錄，工程移交給發(fā)包方。

2、承辦方應(yīng)將工程施工情況填寫好原始記錄，交監(jiān)理公司、發(fā)包方代表簽字認(rèn)可，做好隱蔽工程驗(yàn)收，隨時(shí)檢測(cè)施工過(guò)程，保證每顆樁的成樁質(zhì)量。

3、承包方委派全權(quán)負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)的技術(shù)工作，在施工期間發(fā)包方及監(jiān)理公司有權(quán)進(jìn)行抽檢，如發(fā)生不合格者有權(quán)責(zé)令停工，損失由承包方負(fù)責(zé)。承包方應(yīng)隨時(shí)接受發(fā)包方代表的檢查、驗(yàn)收，為檢查驗(yàn)收提供便利條件。

4、接受當(dāng)?shù)刭|(zhì)量監(jiān)督站、監(jiān)理公司的檢查監(jiān)督。

5、承包方在施工中發(fā)生質(zhì)量事故、安全事故，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，并及時(shí)報(bào)告發(fā)包方代表。事故的處理方案，應(yīng)經(jīng)設(shè)計(jì)單位、勘探單位、質(zhì)量監(jiān)督站、發(fā)包方、監(jiān)理公司等單位共同研究，定出方案后實(shí)施。

6、本工程管樁由發(fā)包單位負(fù)責(zé)供應(yīng)，樁基測(cè)試大小應(yīng)變出現(xiàn)問(wèn)題由發(fā)包人負(fù)責(zé)，樁位、樁頂標(biāo)高誤差超過(guò)規(guī)范發(fā)生的費(fèi)用由承包人負(fù)責(zé)。

7、工程施工過(guò)程中，壓樁力達(dá)到樁身極限承載能力（由監(jiān)理公司確認(rèn)），即停止壓樁，按原設(shè)計(jì)樁長(zhǎng)計(jì)算，出現(xiàn)截樁時(shí)，雙方另行協(xié)商。

一、發(fā)包方

1、如連續(xù)延誤施工不超出 3天，則雙方本著友好合作關(guān)系，免于賠償責(zé)任。但如連續(xù)延誤施工超出 3 天，則每日賠償承包方工程總造價(jià)萬(wàn)分之 3 的停工損失；

2、工程未經(jīng)驗(yàn)收，發(fā)包方提前使用或擅自動(dòng)用，由此而發(fā)生的質(zhì)量或其他問(wèn)題，由發(fā)包方承擔(dān)責(zé)任；

3、超過(guò)合同規(guī)定的日期驗(yàn)收，按每日工程總造價(jià)萬(wàn)分之 3 的比例償付逾期違約金；

二、承包方

1、工程質(zhì)量不符合合同 合格 規(guī)定的，負(fù)責(zé)無(wú)償修理或返工，或承擔(dān)發(fā)包方由此增加的工程費(fèi)用；嚴(yán)格按國(guó)家、省有關(guān)施工工藝規(guī)程操作，超出規(guī)范要求，給發(fā)包方造成的損失，由承包方負(fù)責(zé)賠償。

2、工程拖期交工，每日向發(fā)包方償付工程總造價(jià)萬(wàn)分之 3 的違約金。

三、本合同發(fā)生單方面毀約時(shí)，按工程總造價(jià)3%向?qū)Ψ街Ц哆`約金。

如雙方就本合同發(fā)生爭(zhēng)議，經(jīng)協(xié)商不成時(shí)，用下了方式中的方法 二 解決。

一、向仲裁委員會(huì)申請(qǐng)仲裁；

二、向人民法院起訴。

第十五條：本合同及補(bǔ)充合同經(jīng)雙方簽字蓋章后生效。工程價(jià)款結(jié)清后自動(dòng)失效。

第十六條：本合同副本四份，發(fā)包方執(zhí)三分，承包方執(zhí)一份。

發(fā)包方：（蓋章） 承包方：（蓋章）

代表人：（簽字） 代表人：（簽字）

電 話： 電話：

關(guān)于工程審計(jì)方面的心得體會(huì)及收獲五

根據(jù)中心作重點(diǎn)和整體安排及思路，在領(lǐng)導(dǎo)指導(dǎo)下、以及各財(cái)務(wù)審計(jì)人員的大力支持下，完成了各項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)工作任務(wù)，確保工作有序、較好地履行了會(huì)計(jì)職能，為保證中心財(cái)務(wù)審計(jì)工作順利進(jìn)行發(fā)揮了積極的作用我簡(jiǎn)單的做了一個(gè)總結(jié)。

一、認(rèn)真做好常規(guī)性財(cái)務(wù)工作

1、財(cái)務(wù)部雖然缺員，但大家分工合作、互相配合，公司本部財(cái)務(wù)人員每天面臨大量的資金支付、費(fèi)用報(bào)銷、記賬、票據(jù)審核工作。同時(shí)還要配合網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷部的銷售工作，做好大量的會(huì)計(jì)報(bào)表資料，每月還要頻繁辦理工會(huì)及公積金業(yè)務(wù)。在這最平常最繁瑣的工作中，財(cái)務(wù)部能夠輕重緩急妥善處理各項(xiàng)工作，及時(shí)為各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)提供有力的支持和配合，基本上滿足了各部門對(duì)我部的財(cái)務(wù)要求。

2、對(duì)日常的財(cái)務(wù)工作流程熟練掌握，能夠做到有條不紊、條理清晰、賬實(shí)相符。從原始發(fā)票的取得到填制憑證，從會(huì)計(jì)報(bào)表編制到憑證的裝訂和保存，從銷售合同的歸檔到各種基礎(chǔ)財(cái)務(wù)資料的收集，都達(dá)到了正規(guī)化、標(biāo)準(zhǔn)化。收集、整理、裝訂、歸檔，一律按照財(cái)務(wù)檔案管理制度執(zhí)行，使得財(cái)務(wù)部成為公司的信息庫(kù)。

但是也存在不少的問(wèn)題，存在的問(wèn)題是：在財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部的自查和反檢中，發(fā)現(xiàn)個(gè)別業(yè)務(wù)帳務(wù)處理不夠嚴(yán)謹(jǐn)，工作量大是客觀原因，主觀上還是處理業(yè)務(wù)時(shí)不夠細(xì)心嚴(yán)謹(jǐn)，沒(méi)有養(yǎng)成邊工作邊思考的好習(xí)慣。接下來(lái)將加大內(nèi)部自查、對(duì)賬工作，時(shí)時(shí)確保每筆業(yè)務(wù)準(zhǔn)確無(wú)誤。

二、有效開(kāi)展項(xiàng)目成本核算，加強(qiáng)了對(duì)各項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)監(jiān)督管理

財(cái)務(wù)部實(shí)行工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)制度，審計(jì)人員由具備現(xiàn)場(chǎng)財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)的財(cái)務(wù)人員擔(dān)任，逐步對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行全面審計(jì)。

存在的問(wèn)題是：一是部分項(xiàng)目財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理工作比較薄弱，材料單據(jù)不能及時(shí)遞交財(cái)務(wù)、部分結(jié)算單據(jù)只是結(jié)算人持有，財(cái)務(wù)人員沒(méi)有掌握。致使材料數(shù)據(jù)不能及時(shí)、準(zhǔn)確的上報(bào)，不能及時(shí)掌握相關(guān)信息，無(wú)法統(tǒng)籌安排資金。

二是原始記錄單據(jù)不統(tǒng)一，開(kāi)單人員隨意性大，結(jié)賬時(shí)財(cái)務(wù)復(fù)核不能一目了然，增加審核難度。財(cái)務(wù)部應(yīng)規(guī)范項(xiàng)目上的各種原始記錄的票據(jù)，要求生產(chǎn)部、銷售部按財(cái)務(wù)要求規(guī)范填開(kāi)、規(guī)范簽字、按時(shí)匯總報(bào)送。同時(shí)應(yīng)將數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)與報(bào)送流程化，做好基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的規(guī)范、采集和上報(bào)，保證財(cái)務(wù)資料的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。

三、積極籌措資金，保證現(xiàn)金流的正常化

20__年資金回收難度大，這給財(cái)務(wù)部帶來(lái)了不小的融資壓力。為了公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，取得銀行貸款支持，以彌補(bǔ)公司發(fā)展進(jìn)程中對(duì)資金的需求，這是財(cái)務(wù)部20__年度的奮斗目標(biāo)，也是今后的發(fā)展方向。通過(guò)半年多的交往和多次溝通，與銀行建立友好合作關(guān)系。在此期間根據(jù)銀行要求收集、整理了大量財(cái)務(wù)資料，編制各類貸款報(bào)表。

四、加強(qiáng)資金管理

針對(duì)貨幣資金，每月末定期對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員和公司出納的貨幣資金進(jìn)行內(nèi)部自查、自檢工作。雖然面對(duì)巨大而繁瑣的資金流量，仍能保證資金收付安全、準(zhǔn)確。

關(guān)于工程審計(jì)方面的心得體會(huì)及收獲六

工程審計(jì)業(yè)務(wù)協(xié)議書

委托人（甲方）：_________

受托人（乙方）：_________

茲由甲方委托乙方辦理工程審計(jì)業(yè)務(wù)，經(jīng)雙方協(xié)商同意共同遵守如下條款。

一、委托審計(jì)項(xiàng)目名稱、目的

_________。

二、委托審計(jì)的時(shí)間

自_________年_________月_________日至_________年_________月_________日。

三、委托審計(jì)的方式

_________。

四、雙方責(zé)任

（一）甲方須向乙方提供真實(shí)、準(zhǔn)確的資料；

（二）乙方有責(zé)任按照甲方委托的審計(jì)內(nèi)容和要求按時(shí)按質(zhì)完成審計(jì)工作并出具審計(jì)報(bào)告書；

（三）乙方有為甲方所提供的資料、文件及審計(jì)報(bào)告書內(nèi)容等進(jìn)行保密的義務(wù)。

五、雙方違約責(zé)任

（一）甲方拒絕或未按期向乙方支付審計(jì)業(yè)務(wù)費(fèi)，乙方有權(quán)停止工作或不向甲方提供審計(jì)報(bào)告書；

（二）甲方未同乙方協(xié)商而擅自變更或減除已簽訂的協(xié)議，不得索要已支付給乙方的款項(xiàng)；

（三）甲方未及時(shí)向乙方提供真實(shí)、合法的資料，由此產(chǎn)生的不良后果由甲方負(fù)責(zé)，乙方不承擔(dān)責(zé)任，并支付乙方總協(xié)議收入25％的違約金；

（四）乙方在甲方的積極配合下，不能按期完成審計(jì)工作，或未同甲方協(xié)商擅自變更、減除乙簽訂的協(xié)議，應(yīng)視為違約，違約金為總協(xié)議的25％。

六、_____標(biāo)準(zhǔn)及結(jié)算方式

（一）_____標(biāo)準(zhǔn)：_________。

（二）結(jié)算方式：按_____標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)雙方協(xié)定，由甲方預(yù)付乙方審計(jì)費(fèi)_________元，待審計(jì)驗(yàn)證結(jié)束后一次結(jié)算。

七、其他事項(xiàng)

（一）甲方須向乙方提供審計(jì)工作中必要的交通、食宿等費(fèi)用；

（二）本協(xié)議經(jīng)雙方簽字，并加蓋單位的公章或合同專用章后，即發(fā)生法律效力；

（三）本協(xié)議正本一式三份，具有同等法律效力；

（四）如遇到國(guó)家有關(guān)政策調(diào)整、法律修改及其他不可抗力事件，導(dǎo)致甲、乙雙方或任何一方無(wú)法履行本協(xié)議，所遺留問(wèn)題由雙方協(xié)商解決。

甲方（公章）：_________乙方（公章）：_________

法人代表（簽字）：_________法人代表（簽字）：_________

聯(lián)系人：_________聯(lián)系人：_________

地址：_________地址：_________

電話：_________電話：_________

開(kāi)戶銀行：_________開(kāi)戶銀行：_________

帳號(hào)：_________賬戶：_________

_________年____月____日_________年____月____日

關(guān)于工程審計(jì)方面的心得體會(huì)及收獲七

職責(zé)：

1、對(duì)全國(guó)已結(jié)算的店鋪進(jìn)行審核抽查;

2、審核全國(guó)建材市場(chǎng)價(jià)格，及時(shí)收集市場(chǎng)工程價(jià)格信息;

3、按區(qū)域或省區(qū)進(jìn)行審核，對(duì)審核過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行總結(jié)，及時(shí)匯報(bào)領(lǐng)導(dǎo)，提出整改意見(jiàn);

4、整理匯總審核工作資料，撰寫審核報(bào)告并組織與地區(qū)進(jìn)行會(huì)議溝通;

5、根據(jù)市場(chǎng)調(diào)研梳理全國(guó)工程指導(dǎo)價(jià);

6、及時(shí)更新及完善工程制度;

任職要求：

1、工程造價(jià)專業(yè)，本科及以上學(xué)歷，熟練使用cad制圖軟件，office辦公軟件，造價(jià)軟件等;

2、具有較強(qiáng)的裝修知識(shí)，裝飾造價(jià)或?qū)徲?jì)2年以上工作經(jīng)驗(yàn);

3、熟悉施工工藝、材料市場(chǎng)價(jià)格

4、性格開(kāi)朗，較強(qiáng)溝通、協(xié)調(diào)能力，優(yōu)秀的書面寫作及口頭表達(dá)能力;

5、能夠獨(dú)立完成相關(guān)審核工作能力，團(tuán)隊(duì)協(xié)作意識(shí);

6、適應(yīng)全國(guó)長(zhǎng)期出差任務(wù);

關(guān)于工程審計(jì)方面的心得體會(huì)及收獲八

甲方（總包方）：

乙方（分包方）：

根據(jù)《中華人民共和國(guó)合同法》、《中華人民共和國(guó)建筑法》等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)定甲方將大方里景觀墻人工、機(jī)械及措施工程發(fā)包給乙方，為明確雙方權(quán)利義務(wù)，本著自愿、誠(chéng)信的原則，經(jīng)雙方協(xié)商，達(dá)成如下協(xié)議，雙方共同遵守。

一、工程概況：

工程名稱：

工程地點(diǎn)：

建設(shè)規(guī)模：約631m

二、承包方式：

綜合單價(jià)包工不包料；

三、承包范圍：

①完成景觀墻所需全部木工、瓦工、力工、鋼筋工、架子工、油漆工。（包含腳手架子、搭設(shè)及拆除、混凝土模板制作拆除）工作。

②本工程所用設(shè)備、機(jī)械、工具、材料進(jìn)場(chǎng)卸車，場(chǎng)內(nèi)材料二次倒運(yùn)。（包含發(fā)電機(jī)、攪拌機(jī)、等）

③本工程所用水電費(fèi)用。

綜合單價(jià)還應(yīng)包括以下工作內(nèi)容或費(fèi)用：

1、首層地面，鋼筋砼的施工；外墻雨篷拆除、室外散水坡臺(tái)階踏步、女兒墻苯板，女兒墻鋼筋制作綁扎、模板安裝拆除及沿線的安裝、屋面找平層抹灰，保溫苯板的鋪設(shè)、人工配合回填土、土方夯實(shí)、裝修架子搭設(shè)、外架子拆除、落水管安裝；女兒墻砌筑、外墻瓷磚粘貼、抹灰、內(nèi)外的掛網(wǎng)、室內(nèi)地面、澆筑砼、找平。

2、工程所用設(shè)備、機(jī)械、工器、進(jìn)場(chǎng)卸車，場(chǎng)內(nèi)材料二次倒運(yùn)。

3、現(xiàn)場(chǎng)安全生產(chǎn)、文明施工、圍擋墻、臨建設(shè)施、所需人工費(fèi)用支出；

4、主體裝修、各工種、廚師及所需機(jī)械操作人員（塔吊司機(jī)除外）等人人工所需費(fèi)用支出。

四、承包價(jià)格：

本工程采用每延長(zhǎng)米綜合單價(jià)形式承包，所報(bào)單價(jià)一次包死

1、綜合總價(jià)：650元/m。

2、乙方材料損耗，在規(guī)定范圍內(nèi)；故意損耗材料費(fèi)用由乙方承擔(dān)。

五、結(jié)算付款方式：

1、本工程完成總進(jìn)度50%，且完成本合同總價(jià)50%工程量后，甲方按完成形象的產(chǎn)值的80%付款。

2、本工程乙方承包范圍內(nèi)全部工程完成后，甲方按完成總產(chǎn)值的95%付款，剩余3%留作保修金，待裝飾工程兩年保修期滿后一次付清。

4、本合同約定的施工內(nèi)容，如實(shí)際甲方有不需要乙方進(jìn)行施工的項(xiàng)目，甲方應(yīng)及時(shí)通知乙方，工程結(jié)算時(shí)扣除該項(xiàng)目費(fèi)用。

5、工程款支付，以現(xiàn)金或支票形式甲方向乙方支付，由乙方提供工人工資表及提供勞務(wù)分包人工發(fā)票，否則甲方有權(quán)拒絕付款。

六、合同工期：

本工程自20xx年9月13日開(kāi)工，20xx年月日結(jié)束。

七、質(zhì)量要求：

1、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)：竣工驗(yàn)收合格。

2、工程質(zhì)量：按總包合同有關(guān)質(zhì)量的約定、國(guó)家現(xiàn)行的《建筑安裝工程施工等級(jí)驗(yàn)收規(guī)范》和《建筑安裝工程質(zhì)量評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)》，必須達(dá)到質(zhì)量評(píng)定等級(jí)。如因施工質(zhì)量原因由質(zhì)監(jiān)部門或建設(shè)單位與監(jiān)理單位下達(dá)的罰款由乙方承擔(dān)。

3、施工中如發(fā)生質(zhì)量缺陷乙方應(yīng)及時(shí)消除，所發(fā)生的工期與材料損失由乙方承擔(dān)；因乙方原因造成的工程缺陷未能及時(shí)消除，甲方有權(quán)自行或委托第三方消除工程缺陷，由此發(fā)生的費(fèi)用由乙方承擔(dān)，乙方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)違約責(zé)任。

八、甲方責(zé)任和權(quán)利

1、委派同志為該工程現(xiàn)場(chǎng)施工管理人，統(tǒng)一協(xié)調(diào)指導(dǎo)施工。

2、組建與工程相適應(yīng)的項(xiàng)目管理班子，全面履行總包合同，組織實(shí)施施工管理的各項(xiàng)工作，對(duì)工程的工期和質(zhì)量向發(fā)包人負(fù)責(zé)；

3、負(fù)責(zé)編制施工組織設(shè)計(jì)，統(tǒng)一制定各項(xiàng)管理目標(biāo)，組織編制月施工計(jì)劃、實(shí)施對(duì)工程質(zhì)量、工期、安全生產(chǎn)、文明施工，計(jì)量檢測(cè)、實(shí)驗(yàn)化驗(yàn)的控制、監(jiān)督、檢查和驗(yàn)收；

4、負(fù)責(zé)工程測(cè)量定位、沉降觀測(cè)、技術(shù)交底，組織圖紙會(huì)審，統(tǒng)一安排技術(shù)檔案資料的收集整理及交工驗(yàn)收；

5、統(tǒng)籌安排、協(xié)調(diào)解決非乙方獨(dú)立使用的生產(chǎn)、生活臨時(shí)設(shè)施、工作用水、用電及施工場(chǎng)地；

6、按時(shí)提供圖紙，及時(shí)交付應(yīng)供材料、設(shè)備，所提供的施工機(jī)械設(shè)備燃料、周轉(zhuǎn)材料、安全設(shè)施保證施工需要。塔吊司機(jī)應(yīng)早4點(diǎn)晚6點(diǎn)工作。

7、按本合同約定，向乙方支付勞動(dòng)報(bào)酬；

8、負(fù)責(zé)與發(fā)包人、監(jiān)理、設(shè)計(jì)及有關(guān)部門聯(lián)系，協(xié)調(diào)現(xiàn)場(chǎng)工作關(guān)系。

九、乙方責(zé)任和權(quán)利

1、委派同志為現(xiàn)場(chǎng)施工負(fù)責(zé)人，參加工程生產(chǎn)協(xié)調(diào)會(huì)，具體負(fù)責(zé)本項(xiàng)目工程的施工管理。

2、對(duì)本合同勞務(wù)分包范圍內(nèi)的工程質(zhì)量向甲方（工程承包人）負(fù)責(zé)，組織具有相應(yīng)資格證書的熟練工人投入工作，不得錄用有精神疾病、傳染病人員或年齡大于50周歲的人員及童工等不適于本工作相符合人群工作；未經(jīng)甲方授權(quán)或允許，不得擅自與建設(shè)單位及有關(guān)部門建立工作聯(lián)系；自覺(jué)遵守法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)章制度；

3、嚴(yán)格按照設(shè)計(jì)圖紙、施工驗(yàn)收規(guī)范、有關(guān)技術(shù)要求及施工組織設(shè)計(jì)精心組織施工，確保工程質(zhì)量達(dá)到約定的標(biāo)準(zhǔn)；科學(xué)安排作業(yè)計(jì)劃，投入足夠的人力、物力，保證工期；加強(qiáng)安全教育，認(rèn)真執(zhí)行安全技術(shù)規(guī)范，嚴(yán)格遵守安全制度，落實(shí)安全措施，確保施工安全；加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)管理，嚴(yán)格執(zhí)行建設(shè)主管部門及環(huán)保、消防、環(huán)衛(wèi)等有關(guān)部門對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)的管理，做到文明施工；承擔(dān)由于自身責(zé)任造成的質(zhì)量修改、返工、工期拖延、安全事故、財(cái)產(chǎn)損失、現(xiàn)場(chǎng)臟亂造成的損失及各種罰款；

4、自覺(jué)接受甲方及有關(guān)部門的管理、監(jiān)督和檢查；接受甲方隨時(shí)檢查其設(shè)備、材料保管、使用情況，及其操作人員的有效證件、持證上崗情況；與現(xiàn)場(chǎng)其他單位協(xié)調(diào)配合，照顧全局；

5、做好施工場(chǎng)地周圍建筑物、構(gòu)筑物、地下管線和已完工程部分的成品保護(hù)工作，因乙方責(zé)任發(fā)生損壞，乙方自行承擔(dān)由此引起的一切經(jīng)濟(jì)損失及各種罰款；

6、乙方必須服從甲方轉(zhuǎn)發(fā)的建設(shè)單位及監(jiān)理工程師的指令。

7、乙方嚴(yán)禁將工程再轉(zhuǎn)包。如乙方將工程進(jìn)行轉(zhuǎn)包，甲方有權(quán)單方終止本合同，由此造成的一切后果和損失由乙方自行負(fù)責(zé)，并向甲方支付本合同價(jià)款30%的違約金。

8、乙方承擔(dān)政府部門規(guī)定應(yīng)由乙方承擔(dān)的相關(guān)費(fèi)用，乙方負(fù)責(zé)提供相應(yīng)的資質(zhì)、執(zhí)照、安全生產(chǎn)許可證復(fù)印件（原件備查）。

9、甲方向乙方付款時(shí)，乙方要向甲方上報(bào)工人工資表。

10、除非本合同另有約定，乙方應(yīng)對(duì)其作業(yè)內(nèi)容的實(shí)施、完工負(fù)責(zé)，乙方應(yīng)承擔(dān)并履行總包合同約定的、與勞務(wù)作業(yè)有關(guān)的所有義務(wù)及工作程序。

11、在乙方施工工程中，因乙方原因造成自身或他人人身財(cái)產(chǎn)損失的，乙方應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

12、乙方當(dāng)具有從事本合同約定工程項(xiàng)目的資質(zhì)條件，若乙方不具備相應(yīng)資質(zhì)與條件乙方應(yīng)向甲方支付本合同約定價(jià)款30%的違約金，并承擔(dān)一切法律后果。

十、工程材料、周轉(zhuǎn)材料、工器具、機(jī)械設(shè)備

1、本工程所需的材料、半成品及成品全部由甲方供應(yīng)到現(xiàn)場(chǎng)，乙方應(yīng)協(xié)助甲方管理保管好現(xiàn)場(chǎng)的各種材料，對(duì)浪費(fèi)現(xiàn)象甲方有權(quán)要求乙方進(jìn)行賠償；

2、乙方安排專人負(fù)責(zé)從甲方領(lǐng)取工器具、周轉(zhuǎn)材料，領(lǐng)用后要妥善保管、合理使用。用完后要原數(shù)原樣及時(shí)返還，如有丟失損壞按甲方購(gòu)買價(jià)格進(jìn)行賠償，正常損耗除外。

3、根據(jù)工程需要甲方負(fù)責(zé)提供大、中、小型機(jī)械設(shè)備，并保證機(jī)械設(shè)備及零部件和燃油、液壓油、黃油等。并保證機(jī)械設(shè)備質(zhì)量，保證完好率100%，乙方負(fù)責(zé)使用與維修，因乙方使用不當(dāng)造成機(jī)械設(shè)備損壞，維修及購(gòu)買配件所發(fā)生的款項(xiàng)從工程結(jié)算款中扣除。工程竣工時(shí)，甲方驗(yàn)收機(jī)械設(shè)備完好率100%，機(jī)械若不能正常使用，甲方按造成的損失程度從給付乙方的工程款中扣除。

4、若因乙方保管、使用不善發(fā)生丟失、損壞，乙方除應(yīng)予賠償外，還應(yīng)承擔(dān)因此造成的工期延誤等發(fā)生的一切經(jīng)濟(jì)損失。

十一、安全生產(chǎn)、文明施工、勞動(dòng)保護(hù)

1、乙方應(yīng)遵守工程建設(shè)安全生產(chǎn)有關(guān)管理規(guī)定，嚴(yán)格按安全標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行施工，并隨時(shí)接受行業(yè)安全檢查人員依法實(shí)施的監(jiān)督檢查，采取必要的安全防護(hù)措施，消除事故隱患。由于乙方安全措施不力或違反安全操作規(guī)程造成事故的責(zé)任和因此而發(fā)生的費(fèi)用，由乙方負(fù)完全的法律責(zé)任，并承擔(dān)由此造成的一切經(jīng)濟(jì)損失。

2、乙方有權(quán)對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)條件、施工程序中存在的安全隱患提出批評(píng)建議，有權(quán)拒絕違章指揮和冒險(xiǎn)作業(yè)；甲方不得要求乙方違反安全管理的規(guī)定進(jìn)行施工，因甲方原因?qū)е碌陌踩鹿?，由甲方承?dān)相應(yīng)責(zé)任及發(fā)生的費(fèi)用。

3、一旦發(fā)生傷亡等安全事故，乙方須立即通知甲方，并采取必要的處理措施，發(fā)生的費(fèi)用及責(zé)任由責(zé)任方自行承擔(dān)；無(wú)法澄清事故責(zé)任的，應(yīng)按相關(guān)規(guī)定處理?？晌性擁?xiàng)目的政府監(jiān)管部門或監(jiān)察部門調(diào)查事故責(zé)任，得出最終結(jié)論雙方均予以認(rèn)可。

4、甲方必須為從事危險(xiǎn)作業(yè)的職工辦理意外傷害保險(xiǎn)，并為施工場(chǎng)地內(nèi)自有人員生命財(cái)產(chǎn)和施工機(jī)械設(shè)備辦理保險(xiǎn)，支付保險(xiǎn)費(fèi)用。

5、文明施工：乙方按甲方統(tǒng)一規(guī)劃堆放材料、機(jī)具，按甲方標(biāo)準(zhǔn)化工地要求設(shè)置標(biāo)牌，設(shè)專人管理生活區(qū)、工作區(qū)的衛(wèi)生，做好自身責(zé)任區(qū)的治安保衛(wèi)工作；乙方必須服從管理，保持現(xiàn)場(chǎng)清潔衛(wèi)生，原材料堆放整齊。所用機(jī)械及時(shí)清理保養(yǎng)，對(duì)每次檢查未符合要求的，乙方將給予甲方每次50—500元的違約金。

6、乙方在工程完工時(shí)，負(fù)責(zé)將建筑場(chǎng)地因施工造成的各種障礙物清除，做到工完場(chǎng)清。

7、未經(jīng)許可工地嚴(yán)禁住有女工和職工家屬，違反此約定乙方應(yīng)支付500/次元違約金。

8、任何人不得在工地聚眾鬧事、打架斗毆，違反者一律清退，造成后果重大影響的移送司法機(jī)關(guān)依法追究責(zé)任，甲方有權(quán)終止本勞務(wù)承包合同的履行。

9、乙方現(xiàn)場(chǎng)要求統(tǒng)一著裝（工作服），配戴統(tǒng)一安全帽（由甲方統(tǒng)一指導(dǎo)采購(gòu)，費(fèi)用由乙方承擔(dān)，工程結(jié)束后不退回）。

十二、違約責(zé)任

1、由于甲方原因造成的工期延誤，工期可順延，甲方應(yīng)支付乙方延長(zhǎng)工時(shí)的損失費(fèi)用。若乙方原因?qū)е虏荒馨匆?guī)定工期完成，每拖延一天違約金為20xx元。

2、乙方施工質(zhì)量不符合本合同約定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，但能夠達(dá)到國(guó)家規(guī)定的最低標(biāo)準(zhǔn)或因乙方原因造成的工程缺陷未及時(shí)消除時(shí)，乙方應(yīng)向甲方支付違約金為合同額的1%，并于甲方指定期限內(nèi)達(dá)到合同約定工程質(zhì)量要求或相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。

3、乙方不履行或不按約定履行合同的其他義務(wù)時(shí)，所造成的損失由責(zé)任方負(fù)責(zé)外（此損失乙方應(yīng)予先行賠付），應(yīng)向甲方支付違約金為合同額的1%。乙方尚應(yīng)賠償因其違約給甲方造成的經(jīng)濟(jì)損失，延誤的乙方工作時(shí)間不予順延。

4、在施工過(guò)程中乙方不聽(tīng)從現(xiàn)場(chǎng)指揮，工期、質(zhì)量缺陷經(jīng)整改后仍達(dá)不到要求，甲方可責(zé)令乙方退出施工現(xiàn)場(chǎng)更換施工隊(duì)伍。乙方須無(wú)條件撤出現(xiàn)場(chǎng)，對(duì)已完工程甲方將按完成量的90%給予結(jié)算。

5、甲方如發(fā)現(xiàn)乙方在施工過(guò)程中有材料浪費(fèi)現(xiàn)象，將按所浪費(fèi)材料金額的雙倍給予賠償，乙方還應(yīng)承擔(dān)違約金500元/人次。

6、乙方違約后，另乙方要求違約方繼續(xù)履行合同時(shí)，違約方承擔(dān)上述違約責(zé)任后仍應(yīng)繼續(xù)履行合同。

十三、特殊約定

1、因乙方拖欠工程人工費(fèi)引起的債務(wù)糾紛，并致使甲方已經(jīng)或者可能向第三方支付上列款項(xiàng)時(shí)，甲方有權(quán)用建設(shè)單位給付的工程款或頂替工程款的實(shí)物或乙方提供的擔(dān)保物來(lái)支付上列款項(xiàng)。如出現(xiàn)上述不足以支付的情形，由乙方承擔(dān)損失及相應(yīng)的法律責(zé)任；

2、本工程的各類現(xiàn)場(chǎng)承認(rèn)只代表實(shí)際事實(shí)的發(fā)生均不再單獨(dú)進(jìn)行結(jié)算，綜合單價(jià)均已包括其工作內(nèi)容。

十四、爭(zhēng)議解決

因合同履行發(fā)生爭(zhēng)議，雙方應(yīng)協(xié)商解決，如協(xié)商不成時(shí)，向合同簽訂地哈爾濱市道里區(qū)人民法院管轄。

十五、合同解除

1、如果乙方不按照本合同的約定支付勞務(wù)報(bào)酬，乙方可以停止工作。停止工作到甲方向乙方發(fā)放勞務(wù)報(bào)酬之日期間所造成的誤工補(bǔ)工由甲方支付，一周內(nèi)甲方仍不支付勞務(wù)報(bào)酬，乙方可以發(fā)出通知解除合同。

2、如在乙方?jīng)]有完全履行本合同義務(wù)之前，總包合同或?qū)I(yè)分包合同終止，甲方應(yīng)通知乙方終止本合同。乙方接到通知后7個(gè)工作日內(nèi)撤離現(xiàn)場(chǎng)，甲方應(yīng)支付乙方已完工程的勞務(wù)報(bào)酬。

3、如因不可抗力致使本合同無(wú)法履行，或因一方違約或因建設(shè)單位原因造成工程停建或緩建，致使合同無(wú)法履行的，雙方可以解除合同。

4、合同解除后，乙方應(yīng)妥善做好已完工程和剩余材料、設(shè)備的保護(hù)和移交工作，按甲方要求撤出施工場(chǎng)地。甲方應(yīng)為乙方撤出提供必要條件，支付以上所發(fā)生的費(fèi)用，并按合同約定支付已完工作勞務(wù)報(bào)酬。有過(guò)錯(cuò)的一方應(yīng)當(dāng)賠償因合同解除給對(duì)方造成的損失。合同解除后，不影響雙方在合同中約定的結(jié)算和清理?xiàng)l款的效力。

十六、合同終止

雙方履行完合同全部義務(wù)，勞務(wù)報(bào)酬價(jià)款支付完畢，乙方向甲方交付勞務(wù)作業(yè)成果，并經(jīng)甲方驗(yàn)收合格后，本合同即告終止，乙方不得拖欠工人工資，如果拖欠后果自負(fù)。

十七、其他約定

由乙方提供有效的勞務(wù)公司資質(zhì)相關(guān)證件及勞務(wù)人工發(fā)票，否則甲方有權(quán)拒絕付款。未盡事宜雙方協(xié)商解決，本協(xié)議一式兩份，甲乙雙方各執(zhí)一份，本協(xié)議自甲乙雙方簽字蓋章后生效。

甲方：（蓋章）

法定代表人或委托代理人（簽字）：

單位地址：

電話：

傳真：

郵政編碼：

乙方：（蓋章）

法定代表人或委托代理人（簽字）：

單位地址：

電話：

傳真：

郵政編碼：

年月日

關(guān)于工程審計(jì)方面的心得體會(huì)及收獲九

20xx年工程審計(jì)部部門，在公司領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)和大力支持下，各部門的積極配合下，審計(jì)部全體員工的努力工作下，緊緊圍繞公司領(lǐng)導(dǎo)的指示精神，本著積極認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度，做到公平公正的審核，在此，對(duì)一年來(lái)的工作進(jìn)行總結(jié)：

一、努力完成工作任務(wù)，取得良好成績(jī)

20xx年，審計(jì)部門全體成員圍繞中心，注重實(shí)效，以認(rèn)真、細(xì)致、負(fù)責(zé)的態(tài)度做好各項(xiàng)審計(jì)工作，推動(dòng)局整體工作又好又快發(fā)展。

二、全省項(xiàng)目審計(jì)工作開(kāi)展順利

20xx年，全省共開(kāi)展工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)348個(gè)，審計(jì)資產(chǎn)總額6.93億元，提交審計(jì)結(jié)果報(bào)告190份，提出建議43條，促進(jìn)增收節(jié)支3051.40萬(wàn)元。其中送審概算23905.72萬(wàn)元，審減1006.77萬(wàn)元，審減率4.21%，送審預(yù)算18997.18萬(wàn)元審減605.65萬(wàn)元，審減率3.19%，送審結(jié)算25620.73萬(wàn)元，審減1711.62萬(wàn)元，審減率6.68%。省局(公司)對(duì)xx辦公綜合樓、物流配送庫(kù)和煙葉儲(chǔ)運(yùn)中心二期工程項(xiàng)目進(jìn)行全過(guò)程跟蹤審計(jì)，其中xx辦公綜合樓項(xiàng)目送審概算22763.56萬(wàn)元，審減929.13萬(wàn)元，審減率4.08%。市局(公司)堅(jiān)持對(duì)工程招標(biāo)、施工、到竣工驗(yàn)收、結(jié)算的每個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)行全面跟蹤審計(jì)，并與中介機(jī)構(gòu)每周定期參加工程項(xiàng)目施工現(xiàn)場(chǎng)會(huì)，對(duì)審計(jì)過(guò)程中存在的問(wèn)題提出建議和整改措施，做到早發(fā)現(xiàn)、早處理，有效地防范虛列工程項(xiàng)目、多記工程量、高套定額和多結(jié)工程款等問(wèn)題的發(fā)生。投資總額嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍之內(nèi)，取得了良好的投資效果，達(dá)到了對(duì)項(xiàng)目事前介入、事中控制、事后監(jiān)督的目的，較好的履行了內(nèi)部審計(jì)在工程項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)域的監(jiān)管、服務(wù)職能。

1、建立“兩個(gè)制度”，保障過(guò)程跟蹤審計(jì)

深入貫徹“兩項(xiàng)工作”部署，各級(jí)內(nèi)部審計(jì)不斷加強(qiáng)工程建設(shè)項(xiàng)目管理監(jiān)督，將內(nèi)部審計(jì)力量與外部審計(jì)力量相結(jié)合，建立兩個(gè)制度〈中介機(jī)構(gòu)管理辦法〉和〈工程項(xiàng)目審計(jì)管理辦法〉。

2、完善“三項(xiàng)措施”，掌握工程審計(jì)進(jìn)度

一是對(duì)重點(diǎn)工程項(xiàng)目跟蹤審計(jì)實(shí)施方案。二是派專人常駐工地現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督和服務(wù)。三是加強(qiáng)對(duì)受托中介結(jié)構(gòu)的管理。擬出臺(tái)《xx省煙草專賣局(公司)系統(tǒng)工程審計(jì)中介機(jī)構(gòu)使用管理辦法》，并明確指導(dǎo)方式和考評(píng)辦法，通過(guò)月度匯報(bào)和季度座談的形式，準(zhǔn)確掌握工程進(jìn)度和及時(shí)解決存在問(wèn)題，達(dá)到進(jìn)一步提高投資效益的目的。

3、突出“六個(gè)重點(diǎn)”，實(shí)現(xiàn)全程跟蹤審計(jì)

在招投標(biāo)、合同管理、材料設(shè)備采購(gòu)、工程管理、工程造價(jià)、財(cái)務(wù)決算六項(xiàng)工作中，突出重點(diǎn)，按照流程，嚴(yán)格審查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)，有效防范、避免，實(shí)現(xiàn)全程跟蹤審計(jì)。

各地市區(qū)審計(jì)工作取得良好工作成績(jī)

1、煙葉儲(chǔ)運(yùn)中心二期工程建設(shè)項(xiàng)目

通過(guò)15個(gè)月的跟蹤審計(jì)，由省局直接委托跟蹤審計(jì)的煙葉儲(chǔ)運(yùn)中心二期工程建設(shè)項(xiàng)目已辦理完竣工結(jié)算手續(xù)，該項(xiàng)目審減率為2.6%，投資總額控制在預(yù)算范圍之內(nèi)，取得了良好的投資效果。

2、完善制度優(yōu)化流程，審計(jì)出新招

今年，地區(qū)在原本制度體系的基礎(chǔ)上，根據(jù)市場(chǎng)的需求和變化進(jìn)一步完善了工程審計(jì)的制度和流程，策劃了符合地區(qū)特色的規(guī)章制度，工作流程，不僅使工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)實(shí)現(xiàn)了有章可循，有法可依，更為跟蹤審計(jì)工作順利開(kāi)展提供了有利的保障。

3、加強(qiáng)監(jiān)督管理，“亮牌”措施施

處在招標(biāo)過(guò)程中，對(duì)代理機(jī)構(gòu)工作水平實(shí)行“亮牌”管理，有效保證了代理機(jī)構(gòu)更加負(fù)責(zé)任地開(kāi)展工作，并且制發(fā)了《招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)監(jiān)督評(píng)價(jià)表》，定期組織監(jiān)察、審計(jì)、財(cái)務(wù)、法規(guī)、內(nèi)管等部門全程參加招標(biāo)活動(dòng)，現(xiàn)場(chǎng)打分，提出改進(jìn)意見(jiàn)和建議，最大限度地避免了招標(biāo)過(guò)程中的違規(guī)操作、違法亂紀(jì)行為。

4、跟蹤審計(jì)寫實(shí)記錄表，監(jiān)管落實(shí)處

在跟蹤審計(jì)方面，要求工作人員每日填寫“跟蹤審計(jì)寫實(shí)在記錄表”此舉能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)、并糾正工程建設(shè)中出現(xiàn)的問(wèn)題，確保把“五個(gè)關(guān)口”監(jiān)管措施落到實(shí)處。

5、積極參與，注重細(xì)節(jié)

方面，積極參與招標(biāo)文書和重大合同的起草和審核，注重細(xì)節(jié)，建立健全合同訂立和履約監(jiān)管機(jī)制，動(dòng)態(tài)掌握合同的履約情況，強(qiáng)化對(duì)合同重大變更的備案管理，不僅提高了當(dāng)事人依法辦事的合同履約意識(shí)，也保證合同完全有效履行，防范轉(zhuǎn)包、違法分包行為的發(fā)生。

三、存在一些差距和不足問(wèn)題

20xx年，工程審計(jì)處在上級(jí)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，通過(guò)全體干部職工的努力，雖然取得了一定的成績(jī)，但還是存在一些差距和不足問(wèn)題，主要是：

一是學(xué)習(xí)不夠，集中培訓(xùn)時(shí)間少。特別是在任務(wù)重的情況下，放松了學(xué)習(xí)，集中培訓(xùn)時(shí)間少，工作人員知識(shí)更新不夠，用學(xué)習(xí)指導(dǎo)實(shí)踐不夠，需要進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高素質(zhì);

二是對(duì)審計(jì)成果的運(yùn)用、審計(jì)信息的披露方面做得不夠，部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作還需進(jìn)一步積累經(jīng)驗(yàn);

三是如何適應(yīng)財(cái)政支出改革，深化工程項(xiàng)目審計(jì)工作方面還需在實(shí)踐中進(jìn)一步探索，審計(jì)工作能力有待加強(qiáng)。

四是審計(jì)方式?jīng)]有及時(shí)轉(zhuǎn)變，沒(méi)有跟上現(xiàn)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的變化，需要通過(guò)創(chuàng)新的手段，推進(jìn)審計(jì)方式和審計(jì)模式的變化。

五是調(diào)研工作不夠重視，不夠徹底，沒(méi)有全面的深入基層，了解基層，需要在調(diào)研工作方面下功夫。

四、立足工程審計(jì)，共創(chuàng)公司美好明天

回顧一年工作，我們立足于工程項(xiàng)目審計(jì)，全面做好本職工作，為創(chuàng)造公司美好的明天而奉獻(xiàn)自己的努力。

(一)繼續(xù)加大對(duì)審計(jì)人員的培訓(xùn)力度，全面提高內(nèi)部審計(jì)人員素質(zhì)

工程建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)容覆蓋面廣、建設(shè)過(guò)程復(fù)雜，既涉及財(cái)務(wù)管理，又涉及工程建設(shè)管理，審計(jì)內(nèi)容綜合性、專業(yè)性都比較強(qiáng)。因此必須進(jìn)一步加大培訓(xùn)力度，抓好基建工程業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，提高現(xiàn)有審計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)、拓展知識(shí)面，為工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)的順利實(shí)施奠定相應(yīng)的專業(yè)基礎(chǔ)。

(二)建立健全內(nèi)部審計(jì)制度體系，不斷促進(jìn)工程項(xiàng)目審計(jì)規(guī)范化、程序化、制度化發(fā)展

工程項(xiàng)目審計(jì)，尤其是跟蹤審計(jì)是建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)模式的重大創(chuàng)新。為了使工程項(xiàng)目審計(jì)能健康發(fā)展，同時(shí)也是為了進(jìn)一步完善跟蹤審計(jì)，使這一模式能更好地為建設(shè)工程項(xiàng)目服務(wù)，下一步我們擬建立一套完整的審計(jì)程序和審計(jì)規(guī)范，制定跟蹤審計(jì)實(shí)施辦法，科學(xué)合理地選擇審計(jì)跟蹤點(diǎn)，準(zhǔn)確掌握審計(jì)參與管理的程度，為審計(jì)人員及其它各方管理人員提供具體指導(dǎo)，使之各司其職，工作到位不越位，相互配合，協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)，使工程審計(jì)步入規(guī)范化、程序化、制度化的軌道。

(三)進(jìn)一步加強(qiáng)工程建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)“兩個(gè)轉(zhuǎn)變”

為了更好的發(fā)揮工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)工作的作用，一要由注重造價(jià)審計(jì)向造價(jià)、質(zhì)量審計(jì)并重轉(zhuǎn)變，審計(jì)人員要從工程質(zhì)量入手，采取深入工程現(xiàn)場(chǎng)踏勘檢查，重點(diǎn)揭露一些施工企業(yè)不按圖施工、偷工減料、以次充好、高估冒算等問(wèn)題，對(duì)問(wèn)題嚴(yán)重的，會(huì)同相關(guān)職能部門對(duì)施工企業(yè)、監(jiān)理公司和現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理、施工人員進(jìn)行了處理處罰。二要由單一工程量審計(jì)向管理審計(jì)轉(zhuǎn)變，從管理審計(jì)入手，通過(guò)對(duì)設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、施工合同和施工環(huán)節(jié)的全程監(jiān)督分析，揭示施工單位、監(jiān)理人員在施工現(xiàn)場(chǎng)管理、監(jiān)理和材料價(jià)格把關(guān)不嚴(yán)等方面存在的問(wèn)題。

(四)繼續(xù)開(kāi)展重點(diǎn)工程項(xiàng)目全過(guò)程跟蹤審計(jì)，提高投資效益

進(jìn)一步加大審計(jì)監(jiān)管力度，對(duì)重點(diǎn)工程項(xiàng)目，認(rèn)真組織開(kāi)展工程項(xiàng)目全過(guò)程跟蹤審計(jì)。繼續(xù)對(duì)全省重點(diǎn)項(xiàng)目開(kāi)展跟蹤審計(jì)，通過(guò)對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目從立項(xiàng)開(kāi)始到竣工結(jié)算為止的投資活動(dòng)全過(guò)程進(jìn)行連續(xù)、全面、系統(tǒng)的審計(jì)，嚴(yán)控工程設(shè)計(jì)，工程招標(biāo)，工程合同、工程概算、工程預(yù)算、工程撥款、工程設(shè)計(jì)變更、隱蔽工程驗(yàn)收、工程結(jié)算等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，以規(guī)范投資行為，提高資金效益。

(五)進(jìn)一步完善工程審計(jì)質(zhì)量控制機(jī)制。

為有效控制工程審計(jì)質(zhì)量，我們將建立健全工程審計(jì)質(zhì)量控制的具體措施，并在嚴(yán)格審計(jì)程序，明確審計(jì)責(zé)任的基礎(chǔ)上，執(zhí)行好質(zhì)量責(zé)任追究制度。同時(shí)，還要進(jìn)一步完善對(duì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)質(zhì)量監(jiān)督機(jī)制，對(duì)一些較大工程項(xiàng)目結(jié)算實(shí)行復(fù)審制，以有效保證了工程項(xiàng)目審計(jì)質(zhì)量。

(六)加強(qiáng)對(duì)各地市的調(diào)研指導(dǎo)工作

由于各個(gè)地區(qū)的實(shí)際情況的異同，我們?cè)谡归_(kāi)審計(jì)工作時(shí)，不能依靠常規(guī)的經(jīng)驗(yàn)處事，而是要根據(jù)各地市的實(shí)際情況，進(jìn)行系統(tǒng)、細(xì)致的分析，深入的調(diào)研，實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作又好又快的開(kāi)展。

1、深入各地市調(diào)研，現(xiàn)場(chǎng)測(cè)量和察看

到現(xiàn)場(chǎng)抽查核對(duì)工程量，審計(jì)投資成本的真實(shí)性。工程決算審計(jì)中，一般是先通過(guò)建設(shè)或施工單位提供的工程決算書，工程量計(jì)算表，竣工圖集設(shè)計(jì)變更現(xiàn)場(chǎng)簽證等資料進(jìn)行初步審查，分析重點(diǎn)和疑點(diǎn)，工程量計(jì)算是核減工程造價(jià)的重要環(huán)節(jié)。由于工程審計(jì)有嚴(yán)密性、準(zhǔn)確性、適應(yīng)性、實(shí)用性和規(guī)范性，因此在工程審計(jì)時(shí)，要選擇適用的國(guó)家定額和工程量計(jì)算規(guī)則以及規(guī)范性文件，抽查重要項(xiàng)目的計(jì)算是否準(zhǔn)確，在進(jìn)行實(shí)地測(cè)量，核對(duì)工程量。

2、跟蹤工程進(jìn)度，進(jìn)行進(jìn)度控制質(zhì)量控制，投資控制

在項(xiàng)目審計(jì)過(guò)程中，每月中旬及下旬發(fā)兩次報(bào)表，每季度上報(bào)一次季報(bào)，報(bào)表包括工程概況、當(dāng)月的工程工作進(jìn)展情況、已完成投資額、工程中存在的問(wèn)題等。每月兩小報(bào)，每三個(gè)月一大報(bào)，這樣根據(jù)每個(gè)月、每季度的報(bào)表追蹤審查，對(duì)該工程項(xiàng)目的工作情況進(jìn)行全面掌握。

3、充分運(yùn)用現(xiàn)代科技手段

通過(guò)充分使用易佳或者神機(jī)妙算等預(yù)算軟件，計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)手段，提供工作效率。在工程決算審計(jì)中要想把好費(fèi)用定額的套用與取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、取費(fèi)程序關(guān)，關(guān)鍵是運(yùn)用好工程造價(jià)軟件，選擇適用的單位估價(jià)表，材料差價(jià)等模板。這樣就能更快更有效的開(kāi)展審計(jì)工作，達(dá)到審計(jì)的準(zhǔn)確性。

以上是工程項(xiàng)目審計(jì)部門20xx年的工作總結(jié)，還請(qǐng)各位領(lǐng)導(dǎo)評(píng)議，并借此機(jī)會(huì)，向一貫關(guān)心、支持和幫助審計(jì)工作進(jìn)行的各位領(lǐng)導(dǎo)和同事表示誠(chéng)摯的謝意。