經(jīng)費預(yù)算心得體會和感想 經(jīng)費預(yù)算心得體會和感想總結(jié)(3篇)

我們在一些事情上受到啟發(fā)后，可以通過寫心得體會的方式將其記錄下來，它可以幫助我們了解自己的這段時間的學(xué)習(xí)、工作生活狀態(tài)。大家想知道怎么樣才能寫得一篇好的心得體會嗎？以下是小編幫大家整理的心得體會范文，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

推薦經(jīng)費預(yù)算心得體會和感想一

第一條為進(jìn)一步規(guī)范機關(guān)財務(wù)管理，提高資金使用效益，創(chuàng)建節(jié)約型機關(guān)，確保工作正常有序運轉(zhuǎn)，根據(jù)有關(guān)財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合我局實際，特制定本制度。

第二條機關(guān)財務(wù)管理的基本原則:

(一)統(tǒng)籌安排，綜合管理;

(二)精打細(xì)算，量入為出;

(三)一月一報，及時結(jié)算;

(四)保障重點，兼顧一般;

(五)勤儉節(jié)約，講求實效。

第三條機關(guān)財務(wù)管理的基本體制:由局辦公室按照會計制度規(guī)定對所有資金實行統(tǒng)一管理、集中支付、一支筆審批。

第四條機關(guān)財務(wù)管理的主要任務(wù):合理編制并嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)費收支預(yù)算，如實反映財務(wù)收支情況，開展財務(wù)活動分析，加強國有資產(chǎn)和資金管理。財務(wù)人員要嚴(yán)格執(zhí)行會計制度，對報銷單據(jù)要認(rèn)真審核，坐到報賬手續(xù)完備，賬目清楚，日清月結(jié)，定期報表。

第二章預(yù)算編制及執(zhí)行

第五條預(yù)算編制:由局辦公室按照“合法、規(guī)范、公平、節(jié)儉”的原則，結(jié)合上年資金使用情況和本年度實際需要編制年度財務(wù)收支預(yù)算，報局黨組審定執(zhí)行。

第六條財務(wù)預(yù)算收入主要是指本級財政預(yù)算安排的資金和上級安排的專項或業(yè)務(wù)經(jīng)費。

第七條黨團(tuán)活動經(jīng)費、老干活動經(jīng)費、工會費按黨組會議核定的標(biāo)準(zhǔn)列入專項支出。

第八條基本支出指用于滿足單位日常工作需要的各類支出，包括:(一)差旅費;(二)招待費;(三)會議費或旅游活動組織費;(四)購置費;(五)文印費;(六)車輛消耗費用;(七)其他費用。

專項支出指具有專門用途的費用支出，原則上按年初預(yù)算和上級下達(dá)的科目執(zhí)行。

第三章支出管理

第九條資金管理及審批遵循“誰經(jīng)手，誰負(fù)責(zé)”的原則，即由經(jīng)手人(證明人、驗收人)、和科室負(fù)責(zé)人對發(fā)票的真實性、合法性負(fù)責(zé)。

第十條除工資、醫(yī)保、公積金外，其他所有開支實行事前申報制度，即按規(guī)定填寫開支申報表，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可開支。所有開支須兩人以上經(jīng)辦，重大采購項目應(yīng)有紀(jì)檢、監(jiān)察人員介入監(jiān)督。

第十一條資金審批一般程序和權(quán)限:由經(jīng)手人負(fù)責(zé)將票據(jù)進(jìn)行分門別類整理，并填寫經(jīng)費報銷審批單，經(jīng)手人(證明人、驗收人)在票據(jù)上簽字，會計和辦公室主任審核，分管財務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)審批。支出1000元以下的由分管財務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)審批，支出超過1000元(含)報jú長審批，2萬元以上的支出經(jīng)局黨組研究決定。

第十二條原始憑證(即報銷憑證)必須真實、合法、有效、完整，具備以下要素:(一)原始憑證名稱:(二)填制原始憑證的日期及編號;(三)填制和接受原始憑證的單位或個人簽章;(六)報銷原始憑證須有經(jīng)手人、證明人、科室負(fù)責(zé)人(或分管領(lǐng)導(dǎo))簽字;(七)單筆金額500元以上(含500元)的須附憑證附件。對要素不齊全的票據(jù)，會計和辦公室有權(quán)不予受理。

第十三條根據(jù)市財政局規(guī)定，凡符合公務(wù)員卡消費條件的公務(wù)消費必須使用開戶行的公務(wù)卡，用現(xiàn)金支付的費用財務(wù)有權(quán)拒絕報帳。

第十四條接待管理

(一)接待工作要本著熱情、節(jié)儉的原則，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)。

(二)接待統(tǒng)一歸口辦公室管理。對口單位來人需接待的，由有關(guān)科室填寫接待申請單先報辦公室主任或負(fù)責(zé)接待工作的副主任審核，再按審批權(quán)限報局領(lǐng)導(dǎo)審批，在指定地點消費。煙酒、水果等接待用品由辦公室統(tǒng)一購買。接待消費后，一般情況下由辦公室主任或負(fù)責(zé)接待的副主任簽單，一律注明接待單位或開支用途，計入單位經(jīng)費支出。特殊情況下，經(jīng)報分管辦公室的局領(lǐng)導(dǎo)或辦公室主任同意，可由負(fù)責(zé)接待的其他科室人員簽單，由辦公室主任或副主任事后補簽。經(jīng)辦人事后應(yīng)及時補辦接待申請單。

(三)接待標(biāo)準(zhǔn):縣級來客人平60元/餐，市級來客人平80元/餐，省直部門及其以上領(lǐng)導(dǎo)的接待標(biāo)準(zhǔn)由jú長確定?？h市來客原則上不安排住宿。上級和外地來客由辦公室安排在協(xié)議單位接待。

(四)接待費報賬程序:由辦公室結(jié)算接待經(jīng)費，經(jīng)會計審核，辦公室主任簽字，分管財務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)或jú長審批。所有接待開支必須附原始接待申請單，在非指定接待點經(jīng)費憑接待申請單和原始票據(jù)按規(guī)定審批程序報賬。

第十五條出差管理

(一)機關(guān)干部職工差旅費開支，嚴(yán)格執(zhí)行婁財行[20xx]374號婁底市市直單位差旅費管理辦法的規(guī)定執(zhí)行。

(二)會議出差須有文件或電話通知，并嚴(yán)格按通知人數(shù)參會。出差期間，因非工作需要的參觀游覽、餐飲、住宿和娛樂開支，均由個人自理。

(三)出差須事先定好工作任務(wù)、地點、人數(shù)和路線，填寫“出差申請單”報辦公室，由辦公室統(tǒng)一進(jìn)行登記，作為報銷依據(jù)。省、市內(nèi)出差，科以下干部由分管局領(lǐng)導(dǎo)審批，科室負(fù)責(zé)人和副處以上領(lǐng)導(dǎo)出差由jú長審批;出省出差一律報分管辦公室的局領(lǐng)導(dǎo)和jú長審批。

(四)出差原則上不乘坐飛機，如特殊情況需乘坐飛機的，報分管副jú長和jú長批準(zhǔn)。

(五)預(yù)借差旅費須經(jīng)分管財務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)和jú長批準(zhǔn)，出差回機關(guān)一個星期內(nèi)報賬結(jié)清。

(六)出差人員憑“出差申請單”和有效單據(jù)，每月25日前報賬，不得集中在年底一次報銷差旅費。

第十六條專項工作支出

(一)承辦科室根據(jù)有關(guān)活動方案，編制經(jīng)費預(yù)算，一般應(yīng)提前報分管領(lǐng)導(dǎo)和jú長審批，如大額支出須經(jīng)局黨組會議研究決定。

(二)專項工作結(jié)束后，承辦科室應(yīng)在5個工作日內(nèi)匯總相關(guān)費用，按程序和規(guī)定報賬。

第十七條借款管理

(一)辦公室借備用金限額2萬元以內(nèi)，于每年12月25日前結(jié)清。

(二)所有借款須注明事由及時結(jié)清，不得跨年清還。

第十八條對外付款超過1000元的，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬或使用公務(wù)員卡結(jié)算，原則上不得付現(xiàn)。

第十九條市內(nèi)交通費局領(lǐng)導(dǎo)(含副處級干部)按每人每月300元，科以下干部職工按240元(不含司機)，憑票按月限額報銷。

第二十條報賬時限

(一)為方便報賬和有利于財務(wù)人員整理賬務(wù)，實行集中報帳，每周星期五為集中報賬時間。

(二)各項開支應(yīng)在一個月內(nèi)報賬，除辦公室定點接待外，機關(guān)干部職工每月24日、25日(如遇節(jié)假日，依次往后順延時間)必須把一個月內(nèi)的開支(包括差旅費)按程序報批;定點接待由辦公室在每季度的20日前統(tǒng)一結(jié)算按程序報批。

(三)嚴(yán)格監(jiān)督管理。每月10日前出具上個月財務(wù)報表。

第四章固定資產(chǎn)管理

第二十一條固定資產(chǎn)管理

(一)本制度所稱物品特指:固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公文具、饋贈物品。物品管理是指對前述物品的申購、購買、入庫、保管、使用、維護(hù)、處理等全過程的管理。

(二)固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)指房屋建筑及附屬物、交通運輸設(shè)備、音像設(shè)備(照相機、攝像機、投影儀、音響、電視機)、電子電器設(shè)備(計算機、復(fù)印機、打印機、傳真機)等價值比較高，使用時間較長的物品。固定資產(chǎn)由會計分別建臺帳，局辦公室管理。

(三)低值易耗品。低值易耗品指辦公桌椅、文件柜、貨架、沙發(fā)、保險柜、修理工具、飲水機、電話機、計算器等單價較低，使用時間較短的易耗物品。低值易耗品一次性攤銷計入成本，分別建帳備查，其實物由局辦公室管理。

(四)辦公文具。辦公文具是指用于辦公的紙張、筆墨、文件夾、筆記本、訂書機、膠水等價值較小的辦公用品。各科室辦公文具按需領(lǐng)取。各科室需添置辦公用品的，需提前提出申請，列出明細(xì)清單，由辦公室匯總審核報分管jú長或jú長審批后由辦公室統(tǒng)一采購，憑審批單報賬。金額達(dá)到政府采購標(biāo)準(zhǔn)的實行政府采購。未經(jīng)批準(zhǔn)自行購置辦公用品不予報銷。

(五)物品申購。各科室申購物品時，填寫物品申購單，注明單價，報辦公室，經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。500元以下的物品申購須報局辦公室審核，報分管財務(wù)局領(lǐng)導(dǎo)審批;超過500元以上的物品申購報局辦公室審核，報jú長審批。

(六)物品采購。全局物品的采購均由辦公室專人負(fù)責(zé)(負(fù)責(zé)財務(wù)的人員不得擔(dān)任采購員)到定點商店采購。

(七)物品驗收入庫。所購物品及配套資料都必須經(jīng)辦公室物品保管員驗收，并分別建立物品臺帳。貴重物品應(yīng)按照物品的存放要求妥善保管。

(八)采購報帳。采購人員持發(fā)票、物品申購單、驗收入庫單，按規(guī)定程序及時報帳。

(九)物品領(lǐng)用、使用與維護(hù)。物品使用人必須辦理領(lǐng)用手續(xù)，實行以舊換新，領(lǐng)用時應(yīng)核準(zhǔn)物品的質(zhì)量、價格、數(shù)量。使用物品時必須按要求正確使用。

(十)物品移交與歸還。人員調(diào)動時應(yīng)將本人使用物品應(yīng)履行交接手續(xù)，辦公室主任和監(jiān)審員為監(jiān)交人，移交人，接交人和監(jiān)交人在移交清單上簽字。

(十一)物品處置。物品的轉(zhuǎn)讓、報廢由物品使用人申報，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，價值在1000元以上的物品須報局辦公室審核，報jú長批準(zhǔn)。

推薦經(jīng)費預(yù)算心得體會和感想二

縣財政局：

由于我中心現(xiàn)有辦公電腦、桌椅、打印機等設(shè)施設(shè)備過于陳舊老化，故障頻發(fā)、損耗大，嚴(yán)重影響機關(guān)正常辦公，經(jīng)預(yù)算需更新、添置以下辦公設(shè)施設(shè)備：

1、辦公電腦4臺，需資金1.6萬元。

2、辦公桌椅、沙發(fā)4套，需資金1.5萬元。

3、激光打印機2臺，需資金0.6萬元。

4、飲水機3臺，需資金0.24萬元。

購置以上設(shè)施、設(shè)備共需資金3.94萬元。由于我中心財政十分緊張，無法落實所需經(jīng)費，現(xiàn)特向貴局申請3.94萬元，以解燃眉之急，請批準(zhǔn)為盼。

20xx年x月x日

推薦經(jīng)費預(yù)算心得體會和感想三

一、辦公室財務(wù)管理的基本原則是：貫徹國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，保障工作需要，量人為出，增收節(jié)支。實行"統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級審批、集中管理、加強監(jiān)督"的財務(wù)管理體制。行政處作為辦公室的財務(wù)機構(gòu)，在辦公室領(lǐng)導(dǎo)下統(tǒng)一管理全室財務(wù)工作。

二、辦公室全體人員要嚴(yán)格執(zhí)行國家《會計法》和省市有關(guān)財zd規(guī)、制度，自覺遵守財經(jīng)紀(jì)律，維護(hù)國家集體利益，抵制違紀(jì)行為，厲行節(jié)約，反對奢侈浪費。

三、辦公室財務(wù)支出預(yù)算，由行政處根據(jù)市財政局下達(dá)的年度預(yù)算和各處室編制的預(yù)算，提出年度支出預(yù)算建議方案，報室分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審核，經(jīng)辦公室主任辦公會議審議通過后，由行政處執(zhí)行。如支出預(yù)算在執(zhí)行過程中確需調(diào)整的，須經(jīng)辦公室分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審核，報辦公室主任批準(zhǔn)執(zhí)行。

四、行政處要加強對支出的管理，各項支出要嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)。處內(nèi)設(shè)立內(nèi)部審計制度，由分管財務(wù)的處長負(fù)責(zé)內(nèi)審。每月向辦公室主任、分管副主任報送實際支出報表，每季度向辦公室主任、副主任、紀(jì)檢組長報告經(jīng)費開支情況，年終向辦公室黨組報告財務(wù)決算情況。

五、經(jīng)費報銷審批辦法

凡辦公室范圍內(nèi)發(fā)生的各項經(jīng)費，無論是行政經(jīng)費、業(yè)務(wù)經(jīng)費、專項經(jīng)費、基建經(jīng)費、其他收入、支出經(jīng)費都屬于本辦法管理的范圍。

1、職工工資及政策性獎金。工資：每月由行政處按有關(guān)規(guī)定編制"職工工資"上報盤，報財政審核、銀行發(fā)放。政策性獎金：由行政處根據(jù)"獎勵政策"和當(dāng)月職工人數(shù)編造發(fā)放獎金名冊，報辦公室主任審簽后發(fā)放，對政策性規(guī)定應(yīng)由職工個人上繳的工會會費、養(yǎng)老基金、教育附加費、住房公積金、醫(yī)療保險費、個人收入所得稅等經(jīng)辦公室領(lǐng)導(dǎo)同意后由行政處代扣代交。

2、醫(yī)療費：按省、市的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。如因長期住院或個人負(fù)擔(dān)醫(yī)藥費太多確實造成家庭經(jīng)濟(jì)特別困難的，由職工本人提出"困難補助申請"，經(jīng)辦公室主任會議研究同意后可酌情補助。

3、差旅費：應(yīng)嚴(yán)格按照市財政局出臺的差旅費標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。辦公室科級和科級以下干部、職工需省外出差，事前須經(jīng)辦公室主任同意。凡出差費用在3000元以上的，報辦公室主任審批后報銷，500元至3000元以內(nèi)的報分管財務(wù)的副主任審批報銷，500元以下的由行政處處長審批報銷。

4、會議費：市政府召開的全市性工作會議、辦公室各處室召開的業(yè)務(wù)會議，由承辦單位根據(jù)會議通知，按財政局會議費開支標(biāo)準(zhǔn)，事先編報經(jīng)費開支計劃，報辦公室主任審定，會議結(jié)束后，由承辦單位或處室負(fù)責(zé)人將各項因會議而產(chǎn)生的費用匯總填好報銷單，經(jīng)辦公室分管財務(wù)的副主任審核后報辦公室主任審批報銷。

5、汽車修理費：凡需維修的車輛，實行派修單制度，由駕駛員事先填好報修單，經(jīng)隊長審查后，確定修理項目，金額在1000元以下的由小車隊長審核、行政處處長審批報銷;1000元至10000元的報辦公室分管財務(wù)的副主任審批報銷;超過10000元的報辦公室主任審批報銷。汽車大修必須編報大修專項報告，待落實資金后才能維修。對車輛在家的故障必須在本單位修理班維修，對修理用的各種材料和修理項目，不論金額大小，駕駛員或隊長必須到修理現(xiàn)場審查簽字，最后形成發(fā)票，一月結(jié)算一次，先由行政處處長簽注意見后，再報辦公室分管財務(wù)的副主任審批報銷;對車輛外出故障的修理，原則上拖回修理班進(jìn)行維修，如確實不能拖回的，在外發(fā)生的修理費，先由乘車人員證明后，500元以下的由小車隊隊長審核后，行政處處長簽字報銷;500元至10000元的經(jīng)小車隊隊長和行政處處長審核后，報辦公室分管財務(wù)的副主任審批報銷;超過10000元的報辦公室主任審批報銷。

6、油料費：在本市內(nèi)，實行每車用加油本按車號到單位聯(lián)系好的加油站對車號加油，月底加油站匯總報小車隊隊長和行政處處長簽注意見后，報辦公室分管副主任審核后，再報辦公室主任審批報銷。禁止用白條加油，在市外確需加油的，須由乘車人在發(fā)票上證明后隨差旅費一并報銷。

7、駕駛?cè)藛T的補助：由小車隊隊長依據(jù)上級有關(guān)規(guī)定核定每月的起始公里登記造冊，按月核算，報行政處復(fù)核后，由行政處處長簽注意見，報辦公室分管財務(wù)的副主任審批后發(fā)給。

8、郵電費：辦公室公用電話費、在職領(lǐng)導(dǎo)手機、住宅電話費由行政處指派專人統(tǒng)一結(jié)帳，報辦公室分管財務(wù)的副主任審批后報銷。其他人員的電話費、市級領(lǐng)導(dǎo)駕駛員手機費，bp機使用費在規(guī)定報銷范圍內(nèi)的由行政處處長審核，報辦公室分管財務(wù)的副主任審批報銷。

9、辦公區(qū)水、電、費，由辦公室分管水、電的人員經(jīng)辦，行政處處長審核、報辦公室分管財務(wù)副主任審批報銷。

10、接待經(jīng)費：如有需要接待的人員，承辦處室應(yīng)事先征得辦公室主任或分管財務(wù)的副主任同意后接待，由此產(chǎn)生的費用，由經(jīng)辦人員填好，并注明接待對象、事由，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽注意見，800元以內(nèi)的報分管財務(wù)的副主任審批報銷;超過800元的報辦公室主任審批報銷。

ll、基本建設(shè)支出?；ㄙY金(包括土建、裝修、修繕)納入基本建設(shè)財務(wù)管理。10萬元以上的基建項目工程按有關(guān)規(guī)定實行招投標(biāo)或議標(biāo)。經(jīng)費預(yù)算由辦公室黨組會議審定。5-10萬元的基建項目由辦公室主任會議審定，5萬元以下的項目由行政處提出方案報辦公室分管副主任、主任同意后實施，基建項目經(jīng)費必須?？顚Ｓ?。支出由基建項目負(fù)責(zé)人簽字，行政處長審核，5萬元以下的項目由分管副主任審簽，5萬元以上的項目由辦公室主任審簽。辦公室20xx元以下的一般小型維修由行政處長審簽。

12、不屬于以上11項的其他費用。先由經(jīng)辦人填好報銷單，經(jīng)處室負(fù)責(zé)人簽注意見后，金額在3000元以上的報單位辦公室主任審批;金額在3000元至300元以內(nèi)的報分管財務(wù)的副主任審批;金額在300元以下的由行政處處長審批。

13、預(yù)借款：凡因公務(wù)需借款者，金額在10000元以下的由辦公室分管財務(wù)的副主任審批，金額在10000元以上由秘書長、辦公室主任審批。

六、報銷上述費用由費用開支經(jīng)手人填報，會計審核簽章，審批人簽字報銷。

七、現(xiàn)金管理按照人民銀行《現(xiàn)金管理條例》規(guī)定辦理。