最新財務內控制度管理工作總結(優(yōu)秀18篇)

對過去一段時間內的學習和工作進行總結和概括可以幫助我們更好地提升。首先，我們要明確總結的目的和主題，確定總結應該包含的內容和要解決的問題。以下是一些寫作總結的技巧和方法，供大家參考。

財務內控制度管理工作總結篇一

（一）為進一步規(guī)范工會財務行為，加強財務管理和監(jiān)督，強化工會經濟活動運行內部控制，發(fā)揮內控制度在工會財務管理中的監(jiān)督作用，提高工會財務管理水平，根據《中華人民共和國工會法》、中華全國總工會《工會預算管理辦法》、《皖南醫(yī)學院內部控制實施方案》等法律法規(guī)及學校財務管理相關規(guī)定，結合工會實際，制定本辦法。

（二）工會財務管理的基本原則是：執(zhí)行國家、上級工會和學校的有關法律法規(guī)和財務制度，推進工會財務和經濟活動運行管理規(guī)范化、制度化、程序化，管好用好工會經費。

（三）工會財務管理的主要任務：根據工會每年活動開展情況，科學合理編制年度經費預算，有效控制預算執(zhí)行，完整、準確編制工會財務決算，如實反映工會財務狀況。按照國家和學校的各項財經法律法規(guī)，依法開展經濟活動，加強經濟核算，做好工會經費使用績效分析，提高工會經費使用效益。加強資產管理，真實完整反映資產分布和使用狀況，防止國有資產流失。厲行節(jié)約，嚴肅財經紀律，防范財務風險。

（四）工會財務管理的內容主要：內部控制管理體系的建立和完善，含預算管理，收支管理，資產管理，政采合同管理等。

二、內控體系建設。

（五）按照上級關于形成內部控制體系和學校內部控制建設的實施方案的要求，逐步建立健全內部控制制度，對工會經濟活動的全過程進行有效的控制和監(jiān)督。

（六）成立以工會主席為領導小組組長的內控工作領導小組，對本部門內控制度建立健全和有效實施負責。

（七）加強經濟活動風險的防范和管控，按照學校內部控制基礎性評價工作實施方案要求，系統(tǒng)梳理經濟活動的業(yè)務流程，排查風險點，選擇風險應對策略及防范措施，對工會經濟活動存在的風險進行全面、系統(tǒng)和客觀評估。

（八）對不相容崗位進行有效的設計和分離。合理設置內部控制關鍵崗位，明確劃分職責權限，實施相應的分離措施，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機制。

（九）重大經濟決策，重大活動資金使用，實行集體研究決定，并按審批權限報批。根據實際需要修訂完善工會內部各項管理制度，使工會經濟業(yè)務活動規(guī)范有序。

三、預算管理。

（十）強化工會經費預算管理，規(guī)范預算行為，維護預算的嚴肅性和有效性。編制預算做到程序規(guī)范、方法科學、編制及時、內容完整、項目細化、數據準確?？茖W合理編制行政經費和項目經費預算，按規(guī)定程序報批，確保預算嚴格有效的執(zhí)行。預算編制要保證工會工作順利開展，促進工會的事業(yè)健康發(fā)展。

（十一）工會經費預算管理的基本原則：工會經費各項收支應全部納入預算管理，按照《工會預算管理辦法》執(zhí)行。堅持服務職工原則。經費使用要突出重點，優(yōu)化支出結構，維護職工的合法權益、開展職工學習、宣傳、培訓和工會集體活動；堅持量入為出原則。預算編制既要體現厲行節(jié)約，又要貫徹落實中央“八項規(guī)定”精神要求，經費使用要精打細算，節(jié)約開支，少花錢多辦事，提高經費使用效能。

（十二）按照每年核定的工會年度經費收入和扣繳會員會費收入，結合當年工作計劃和活動內容，科學合理地編制經費項目支出預算，并有效地執(zhí)行。

（十三）堅持民主管理原則。要依靠教職工和工會會員管好、用好經費，定期公布賬目，實行民主管理，自覺接受教職工和工會會員監(jiān)督、接受經費審查委員會和上級工會對工會財務的審計監(jiān)督。

四、收支管理。

（十四）收入是工會開展各項業(yè)務活動、教職工維權、教職工集體福利的經費保障。

（十五）工會收入主要包括：單位撥繳經費收入、會費收入、上級補助收入、其他收入等。

（十六）工會依法取得的各項收入全部列入預算管理。

（十七）工會經費支出是工會開展各項業(yè)務活動發(fā)生的經費消耗。

（十八）工會經費支出包括：職工活動支出、維權支出、會員集體福利支出、業(yè)務支出、其他支出。

（十九）工會經費使用嚴格執(zhí)行國家財經政策法規(guī)、執(zhí)行上級工會財務管理制度和學校相關財務管理規(guī)定。

（二十）工會經費使用由校工會主席實行“一支筆”審批制度，基層分工會、協會定額活動經費由分工會自行安排使用，經費支出由分工會主席審核后，報校工會主席審批。工會經費支出審批權限，遵照《皖南醫(yī)學院經費支出管理暫行辦法》和《皖南醫(yī)學院工會經費使用管理辦法》執(zhí)行。

（二十一）按照政策要求結合工會工作需要，制定工會經費開支標準，并遵照執(zhí)行。

（二十二）對大宗活動獎品采購，需集體市場詢價調研或招標采購；大額經費支出由工會委員會集體研究決定。

五、資產管理。

（二十三）按照上級工會的有關規(guī)定，開立獨立核算的銀行基本賬戶，加強貨幣等流動資金的管理，嚴格執(zhí)行收支兩條線的管理規(guī)定，不得私設賬外賬和小金庫，對賬戶資金發(fā)生情況進行動態(tài)監(jiān)控定期核對，確保資金安全。

（二十四）工會固定資產管理遵照執(zhí)行學校國有資產管理辦法，規(guī)范管理，維護國有資產安全完整，合理配置和有效利用，保障工會工作順利開展。

（二十五）工會財產包括購置、自制、調撥和接受捐贈的所有財產。凡單位價值1000元以上，使用過程中保持原有的實物形態(tài)?；騿挝粌r值雖未達到規(guī)定標準，但使用年限在一年以上的大宗同類物資，作為固定資產管理。

（二十六）固定資產購置要從實際需要出發(fā)，從嚴控制，合理配置。固定資產購置要有預算安排，按學校招標采購工作管理辦法，履行規(guī)定程序報學校國資處統(tǒng)一按照政府集中采購或限額標準以下由學校組織采購，工會不得自行采購。

（二十七）工會指定一名工作人員兼任部門資產管理員，負責對工會資產的日常管理，與學校國資處國有資產的信息管理系統(tǒng)對接，及時辦理固定資產驗收、領用登記，定期進行清查盤點，發(fā)現問題查明原因，及時向學校資產管理部門報送資產變動信息，加強資產保管維護、如實反映資產使用和分布情況。

（二十八）建立固定資產臺賬，按學校要求統(tǒng)一進行分類編號，并在固定資產表面黏貼標識。

（二十九）資產管理人員崗位變動時，要先辦移交后離崗。

六、其他事項。

（三十）經濟合同：財產物資的采購，或對外發(fā)生較大的經濟業(yè)務行為，需與對方簽訂經濟合同，嚴格履行條約，規(guī)避財務風險。

（三十一）經濟合同條款和內容要符合國家的法律法規(guī)，合同條款內容要完整，雙方的權利、義務和責任要明確。堅持維護學校和工會的合法權益，確保學校的利益不受損害。

（三十二）合同簽訂后，要跟蹤合同的履行過程，確保各項條款逐項落實。出現特殊和不能履約情況及時向學校和上級主管部門反映，適時解決處理。

財務內控制度管理工作總結篇二

第一條 為了規(guī)范公司的會計核算，真實、完整地提供會計信息，維護投資者和債權人的合法權益，根據《中華人民共和國會計法》、《公司法》、《會計準則》、《企業(yè)會計制度》、《會計人員基礎工作規(guī)范》以及國家其它有關法律、法規(guī)制定本制度。

第二條 建立本制度的原則是建立健全公司內部財務管理制度，做好財務管理基礎工作，如實反映公司財務狀況，依法計算和繳納國家稅收，保證投資者權益不受侵犯；審慎經營，有效防范和化解資產損失風險。

第二章 財務機構

第三條 公司設置獨立的財務機構。

第四條 在總經理領導下，公司財務部管理整個公司的財務會計工作，主要職責：

1．執(zhí)行公司章程和股東大會、董事會的決議，全面負責公司日常事務的管理工作。根據公司展規(guī)劃組織并制定本部門的工作目標與責任制，并加以貫徹、落實。

2．組織擬定公司的財務管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行，負責審查向外報送的會計報表及提供的會計數據，并保證數據的真實可靠性。

3．監(jiān)督全公司的財務會計人員執(zhí)行國家的財經法律、法規(guī)政策并遵守財經紀律，制止不符合財經法規(guī)、政策制度，不執(zhí)行計劃和違反財經紀律事項。

4．搞好本部門的內外協調工作，并協助公司領導作好全公司的資金運籌及資金管理工作。

5．進行成本費用的預測、控制、分析和考核，為公司領導決策提供參考。

6．參與重大經營決策以及經濟合同，協議的擬定，為公司領導提供財務方面的參考意見。

7．對會計機構的設置、人員配備提出方案， 對會計人員的業(yè)務考核、任用及獎懲提出意見。

8．協調公司與銀行、稅務、工商、審計部門的關系，嚴格保守公司財務機密。

9．編制各種會計報表，主持公司的財產清查工作；

10．參與公司發(fā)展新項目、重大投資、重要經濟合同的可行性研究。

第五條 財務部門建立和完善企業(yè)內部會計監(jiān)督制度。出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作，記帳人員與經濟業(yè)務事項和會計事項的審批人員、經辦人員、財物保管人員的職責權限應分工明確，做到相互分離、相互監(jiān)督、相互制約。重大投資、資產處理、資金調度和其它重要經濟業(yè)務事項的決策和執(zhí)行，以及互相監(jiān)督制約的程序要合理、明確和完善。

第三章 財務人員

第六條 財務人員必須認真執(zhí)行崗位責任制，互相配合，如實反映和監(jiān)督各項經濟活動。計帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備、內容真實、數字準確、帳目清楚、日清月結、按期報帳。

第七條 各級領導必須保障財會人員依法行使職權和履行職責。

第八條 財會人員在辦理會計事務中，堅持實事求是的原則，真實反映情況，準確核算數據，嚴格遵守財經制度和財經紀律，刻苦鉆研業(yè)務，工作精益求精。

第九條 財會人員力求穩(wěn)定，不宜隨便調動。財務人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦理交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。被撤銷、合并單位的財會人員必須會同有關人員編制財產、資金、債權債務、移交清冊，辦理交接手續(xù)。移交數據包括：移交人經管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項。移交時必須監(jiān)交。所屬企業(yè)一般財會人員的交接，由本單位領導會同財務進行監(jiān)交，財務的交接，由總經理會同總會計師進行監(jiān)交。

第四章 會計核算原則

第十條 公司執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員執(zhí)行條例》、《會計準則》、《企業(yè)會計制度》及有關補充規(guī)定等法規(guī)。

第十一條 公司采用國家規(guī)定的會計制度的會計科目和會計報表，并按有關規(guī)定辦理會計事項。

第十二條 記帳方法采用借貸記帳法，公司以權責發(fā)生制為記帳基礎，以歷史成本為計價原則。以人民幣為記帳本位幣、人民幣同其它貨幣折算，按國家規(guī)定的會計制度規(guī)定辦理。

第十三條 公司發(fā)生涉及外幣的業(yè)務，按發(fā)生的當日外匯市場匯率的中間價折合本位幣記賬，期末將貨幣性外幣賬戶的余額按期末外匯市場匯率中間價調整折合人民幣金額，調整后折合的人民幣余額與原賬面余額之差作為匯兌損益，并按規(guī)定計入“財務費用”、“在建工程”等科目。

第十四條 一切會計憑證、帳簿、報表中文字記錄均用中文記載，記載書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。

第十五條 公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致，非經董事會同意，任何人不得隨意改變。

第五章 固定資產管理

第十六條 公司固定資產的購置應視經營需要，按計劃購置，不得盲目購置，部門在購入固定資產前應填寫“財產物品申購單”，按規(guī)定的程序核準后，據以辦理購置手續(xù)。

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財務內控制度管理工作總結篇三

為切實加強學校工會財務管理，提高資金使用效益，保證資金安全，根據中華人民共和國《工會法》、《中國工會章程》以及有關部門頒發(fā)的有關條例的精神，特制定本制度。

（一）崗位設置及分工。

根據錢、賬、物分管原則及內部控制稽核的需要，紹興文理學院工會財務實行獨立核算，經工會代表大會選舉產生的經費審查委員主任為王鶯同志，并聘任鄭金木同志為工會會計，王志潮同志為工會出納。

（二）崗位職責。

工會出納崗位職責。

1、遵紀守法，忠于職守，嚴格執(zhí)行國家法律、法規(guī)、銀行、現金的管理辦法。

2、認真審核原始憑證的真實性、合法性，對不真實、不合理的原始憑證不予受理，記載不準確、不完整的憑證予以退回，及時辦理銀行、現金收、付款業(yè)務。

3、庫存現金不得超過銀行核定的限額，不得以“白條”抵庫。

4、嚴格遵守銀行結算制度。不得將空白支票交給其他單位和個人簽發(fā)，因特殊情況須簽發(fā)不填寫金額的轉帳支票時，必須在用款申請書上寫明用途，由領導簽字同意，方可辦理。

5、根據已經辦理完畢的現金、銀行收付款憑證，逐筆序時登記現金、銀行存款日記賬，并結出余額，月末銀行存款日記賬余額及時與銀行對賬單核對。對未達賬及時查詢，并編制“銀行存款余額調節(jié)表”。

6、確?？瞻讘{據、空白支票的安全。

工會會計崗位職責。

1、按現行會計制度規(guī)定設置賬戶、賬薄。

2、負責對原始憑證和記賬憑證進行稽核，發(fā)現賬簿記錄與實物、款項不符的時候，應當按照有關規(guī)定進行處理；無權自行處理的，應當立即向經費審查委員報告，請求查明原因，作出處理；對違反工會財務制度規(guī)定的收支，不予辦理。

3、按月向單位行政足額計撥工會經費，并按規(guī)定分成比例按時、定額上繳上級工會。

4、負責賬賬、賬表、賬證核對，確保工會年度決算的真實、有用，每年及時編報工會財務會計報表。

5、及時做好會計憑證、賬冊、報表等財會資料的收集、匯編、協助檔案管理員做好工會會計檔案歸檔工作。

6、負責保管好工會財務印鑒。

經費審查委員崗位職責。

1、嚴格執(zhí)行國家財經政策，認真執(zhí)行工會財務制度。

2、按照工會經費使用管理制度，定期對工會經費收、支情況進行審查監(jiān)督，對全年的工會經費收支及使用情況進行審查并出具審查報告。

3、促進工會財務規(guī)范化、公開化。

4、堅持勤儉節(jié)約原則，管好、用好工會經費，提高經費使用效率。

1、嚴格執(zhí)行國家財經政策、規(guī)定和開支范圍、標準，認真執(zhí)行工會財務制度，遵守財務紀律。

2、經費獨立管理原則，工會經費開支由工會主席“一支筆”審批。

3、堅持預算管理原則。一切費用均納入預算管理。

4、嚴格按照工會經費開支范圍，使用工會經費，不得用于非工會活動的開支；不得為單位和個人提供資金拆借、經濟擔保和抵押。

5、要確保工會經費重點用于維護職工權益、為職工服務和工會活動方面的開支。

6、要定期公布賬目，接受會員監(jiān)督和經審會審查。

財務內控制度管理工作總結篇四

第一條為了規(guī)范公司的會計核算，真實、完整地提供會計信息，維護投資者和債權人的合法權益，根據《中華人民共和國會計法》、《公司法》、《會計準則》、《企業(yè)會計制度》、《會計人員基礎工作規(guī)范》以及國家其他有關法律、法規(guī)制定本制度。

第二條建立本制度的原則是建立健全公司內部財務管理制度，做好財務管理基礎工作，如實反映公司財務狀況，依法計算和繳納國家稅收，保證投資者權益不受侵犯；審慎經營，有效防范和化解資產損失風險。

第二章 財務機構

第三條 公司設置獨立的財務機構。

第四條在總經理領導下，公司財務部管理整個公司的財務會計工作，主要職責：

１、執(zhí)行公司章程和股東大會、董事會的決議，全面負責公司日常事務的管理工作。根據公司展規(guī)劃組織并制定本部門的工作目標與責任制，并加以貫徹、落實。對總經理負責并報告工作。

２、組織擬定公司的財務管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行，負責審查向外報送的會計報表及提供的會計資料，并保證數據的真實可靠性。

３、監(jiān)督全公司的財務會計人員執(zhí)行國家的財經法律、法規(guī)政策并遵守財經紀律，制止不符合財經法規(guī)、政策制度，不執(zhí)行計劃和違反財經紀律事項。

４、搞好本部門的內外協調工作，并協助公司領導作好全公司的資金運籌及資金管理工作。

５、進行成本費用的預測、控制、分析和考核，為公司領導決策提供參考。

６、參與重大經營決策以及經濟合同，協議的擬定，為公司領導提供財務方面的參考意見。

７、對會計機構的設置、人員配備提出方案，對會計人員的業(yè)務考核、任用及獎懲提出意見。

８、協調公司與銀行、稅務、工商、審計部門的關系，嚴格保守公司財務機密。

９、編制各種會計報表，主持公司的財產清查工作；

１０、參與公司發(fā)展新項目、重大投資、重要經濟合同的可行性研究。

第五條財務部門建立和完善企業(yè)內部會計監(jiān)督制度。出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作，記帳人員與經濟業(yè)務事項和會計事項的審批人員、經辦人員、財物保管人員的職責權限應分工明確，做到相互分離、相互監(jiān)督、相互制約。重大投資、資產處理、資金調度和其他重要經濟業(yè)務事項的決策和執(zhí)行，以及互相監(jiān)督制約的程序要合理、明確和完善。

第三章 財務人員

第六條財務人員必須認真執(zhí)行崗位責任制，互相配合，如實反映和監(jiān)督各項經濟活動。計帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備、內容真實、數字準確、帳目清楚、日清月結、按期報帳。

第七條 各級領導必須保障財會人員依法行使職權和履行職責。

第八條財會人員在辦理會計事務中，堅持實事求是的原則，真實反映情況，準確核算數據，嚴格遵守財經制度和財經紀律，刻苦鉆研業(yè)務，工作精益求精。

第九條財會人員力求穩(wěn)定，不宜隨便調動。財務人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦理交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。被撤消、合并單位的財會人員必須會同有關人員編制財產、資金、債權債務、移交清冊，辦理交接手續(xù)。移交資料包括：移交人經管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項。移交時必須監(jiān)交。所屬企業(yè)一般財會人員的交接，由本單位領導會同財務進行監(jiān)交，財務的交接，由總經理會同總會計師進行監(jiān)交。

第四章 會計核算原則

第十條公司執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員執(zhí)行條例》、《會計準則》、《企業(yè)會計制度》及有關補充規(guī)定等法規(guī)。

第十一條公司采用國家規(guī)定的會計制度的會計科目和會計報表，并按有關規(guī)定辦理會計事項。

第十二條記帳方法采用借貸記帳法，公司以權責發(fā)生制為記帳基礎，以歷史成本為計價原則。以人民幣為記帳本位幣、人民幣同其他貨幣折算，按國家規(guī)定的會計制度規(guī)定辦理。

第十三條公司發(fā)生涉及外幣的業(yè)務，按發(fā)生的當日外匯市場匯率的中間價折合本位幣記賬，期末將貨幣性外幣賬戶的余額按期末外匯市場匯率中間價調整折合人民幣金額，調整后折合的人民幣余額與原賬面余額之差作為匯兌損益，并按規(guī)定計入“財務費用”、“在建工程”等科目。

第十四條一切會計憑證、帳簿、報表中文字記錄均用中文記載，記載書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。

第十五條公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致，非經董事會同意，任何人不得隨意改變。

第五章 固定資產管理

第十六條公司固定資產的購置應視經營需要，按計劃購置，不得盲目購置，部門在購入固定資產前應填寫“財產物品申購單”，按規(guī)定的程序核準后，據以辦理購置手續(xù)。

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財務內控制度管理工作總結篇五

公司的貨幣資金的管理以預算為基準，結合實際進行調整，編制貨幣資金預算，首先要根據本單位的發(fā)展規(guī)劃、業(yè)務規(guī)模、生產狀況等單位的發(fā)展經營計劃因素，由部門負責人、銷售人員、采購人員和直接參與資金支付業(yè)務的人員根據業(yè)務需要，編制采購成本及費用資金預算，逐級上報審查。經過單位內部各有關部門的認真研究、反復協商、綜合平衡修訂后，會計主管部門審核，最后由總經理批準后執(zhí)行。

第二條 對貨幣資金的收入控制

1、所有收入都有原始賃證記錄，并輸入電腦；

2、每筆收入支出都要及時開票；

3、要盡可能使用轉賬結算，現金結算款項要及時送存銀行；

4、采用集中（財務部門）收款的方式，分散（單位或個人）收款要及時送交單位出納；

5、不得坐支各項收入；

6、出納員收妥每筆款項后應在收款憑證上加蓋“銀行或現金收訖”章。

7、每日出納員應與收款核對收款數目。

第三條 對貨幣資金的支出控制

1、每筆支出都必須有部門負責人確認、會計人員復核、單位總經理的審批。

3、各項支出都有預算和定額控制執(zhí)行；

5、銀行單據簽發(fā)和印鑒保管應當分工負責，不得由一人負責保管一個公司的全部銀行印鑒。

6、各部門辦理各種業(yè)務退款，由交款的客戶憑身份證前來辦理，由于特殊情況不能前來，由業(yè)務員提供該客戶的身份證復印件和其銀行帳號由財務負責轉入客戶賬上。各種部門的業(yè)務應酬費報銷（員工出差費用除外）由分部門以上負責人辦理報銷手續(xù)。

7、對外支付月結單位的貨款為每星期的二、四兩天。

第四條 強化貨幣資金的保管和控制

加強對貨幣資金、會計憑證、原始資料的管理，要依法建賬，及時核對貨幣資金賬目，認真履行定期對賬、報賬的制度，建立定期進行檢查的制約機制。不符合審核程序不予支付資金，按規(guī)定實事求是報賬，不作假賬。

2、嚴格執(zhí)行庫存現金限額制度；

4、要嚴格執(zhí)行定期現金突擊盤點制度和核對銀行賬的制度；

5、已開出的收付款原始憑證必須全部及時入賬；

6、所有收付款原始憑證必須連續(xù)編號并順序使用，錯寫作廢的原始單據應加蓋“作廢”章后妥善保管。集中銷毀原始憑證。

7、每日報送貨幣資金報表給予財務經理及總經理。

第五條 實行統(tǒng)一財務管理，防范資金風險。

要嚴格執(zhí)行一個單位只能設置一個財務機構的管理規(guī)定，統(tǒng)一管理本單位的全部賬簿，全部收入和支出一律納入本單位的財務總賬管理。對本單位銀行賬戶的開設，要按規(guī)定的審批程序開設，嚴格禁止賬外賬和“小金庫”現象。對本單位發(fā)生的重大經濟活動事項要及時報告，準確、全面反饋本單位的經濟信息。要樹立風險意識，從源頭上防止貨幣資金被擠占、挪用、盜竊的問題產生；從制度上對可能出現的財務風險和經營風險加以防范和控制。

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第二章 應收帳款管理

第六條 本條例所述的應收帳款指修理、修配、對外銷售商品、提供勞務等所形成的需要在未來一段時間內收回的款項。具體分為兩個部分：

1、 已轉交財務部而未收回的帳款，

2、 2、未送財務但已完工未結算的帳款。

第七條 已轉財務部而未收回帳款：

1、經公司確認信用單位需要月結的必須與公司簽定合同。合同上必須注明該單位需要月結的車牌號碼，新增的車輛由月結單位出具新增車輛車牌號碼書面通知。

2、應收帳款的信用標準：發(fā)生的修理、修配的帳款必須是機關單位、事業(yè)單位、企業(yè)，過去的付款記錄按期如數付清，與其他供貨單位關系良好，具備償債能力。在信用期間內：每月帳款必須在次月的20日前結清，最長不能超過二個月，超過二個月未付款或半年平均每月沒達到1000元的結算單位將停止掛帳結算。

3、月結單位結算的要求：每次發(fā)生業(yè)務需辦理掛帳結算時，要求應有單位的送修單，送修單上必須蓋有單位公章，車隊長或辦公室主任簽名，事故保險車必須有保險公司蓋章的估價單和接收索賠資料清單，否則作為無效送修單。業(yè)務結算時，工單上必須有該單位司機或員工簽名。

4、銷售汽車發(fā)生的應收款必須經金融部門批準并直接轉入我公司帳戶的款項，有批準的文件和蓋章，要求提供原件核對。

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財務內控制度管理工作總結篇六

第一條 為了規(guī)范公司的會計核算，真實、完整地提供會計信息，維護投資者和債權人的合法權益，根據《中華人民共和國會計法》、《公司法》、《會計準則》、《企業(yè)會計制度》、《會計人員基礎工作規(guī)范》以及國家其它有關法律、法規(guī)制定本制度。

第二條 建立本制度的原則是建立健全公司內部財務管理制度，做好財務管理基礎工作，如實反映公司財務狀況，依法計算和繳納國家稅收，保證投資者權益不受侵犯；審慎經營，有效防范和化解資產損失風險。

第二章 財務機構

第三條 公司設置獨立的財務機構。

第四條 在總經理領導下，公司財務部管理整個公司的財務會計工作，主要職責：

1．執(zhí)行公司章程和股東大會、董事會的決議，全面負責公司日常事務的管理工作。根據公司展規(guī)劃組織并制定本部門的工作目標與責任制，并加以貫徹、落實。

2．組織擬定公司的財務管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行，負責審查向外報送的會計報表及提供的會計數據，并保證數據的真實可靠性。

3．監(jiān)督全公司的財務會計人員執(zhí)行國家的財經法律、法規(guī)政策并遵守財經紀律，制止不符合財經法規(guī)、政策制度，不執(zhí)行計劃和違反財經紀律事項。

4．搞好本部門的內外協調工作，并協助公司領導作好全公司的資金運籌及資金管理工作。

5．進行成本費用的預測、控制、分析和考核，為公司領導決策提供參考。

6．參與重大經營決策以及經濟合同，協議的擬定，為公司領導提供財務方面的參考意見。

7．對會計機構的設置、人員配備提出方案， 對會計人員的業(yè)務考核、任用及獎懲提出意見。

8．協調公司與銀行、稅務、工商、審計部門的關系，嚴格保守公司財務機密。

9．編制各種會計報表，主持公司的財產清查工作；

10．參與公司發(fā)展新項目、重大投資、重要經濟合同的可行性研究。

第五條 財務部門建立和完善企業(yè)內部會計監(jiān)督制度。出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作，記帳人員與經濟業(yè)務事項和會計事項的審批人員、經辦人員、財物保管人員的職責權限應分工明確，做到相互分離、相互監(jiān)督、相互制約。重大投資、資產處理、資金調度和其它重要經濟業(yè)務事項的決策和執(zhí)行，以及互相監(jiān)督制約的程序要合理、明確和完善。

第三章 財務人員

第六條 財務人員必須認真執(zhí)行崗位責任制，互相配合，如實反映和監(jiān)督各項經濟活動。計帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備、內容真實、數字準確、帳目清楚、日清月結、按期報帳。

第七條 各級領導必須保障財會人員依法行使職權和履行職責。

第八條 財會人員在辦理會計事務中，堅持實事求是的原則，真實反映情況，準確核算數據，嚴格遵守財經制度和財經紀律，刻苦鉆研業(yè)務，工作精益求精。

第九條 財會人員力求穩(wěn)定，不宜隨便調動。財務人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦理交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。被撤銷、合并單位的財會人員必須會同有關人員編制財產、資金、債權債務、移交清冊，辦理交接手續(xù)。移交數據包括：移交人經管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項。移交時必須監(jiān)交。所屬企業(yè)一般財會人員的交接，由本單位領導會同財務進行監(jiān)交，財務的交接，由總經理會同總會計師進行監(jiān)交。

第四章 會計核算原則

第十條 公司執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員執(zhí)行條例》、《會計準則》、《企業(yè)會計制度》及有關補充規(guī)定等法規(guī)。

第十一條 公司采用國家規(guī)定的會計制度的會計科目和會計報表，并按有關規(guī)定辦理會計事項。

第十二條 記帳方法采用借貸記帳法，公司以權責發(fā)生制為記帳基礎，以歷史成本為計價原則。以人民幣為記帳本位幣、人民幣同其它貨幣折算，按國家規(guī)定的會計制度規(guī)定辦理。

第十三條 公司發(fā)生涉及外幣的業(yè)務，按發(fā)生的當日外匯市場匯率的中間價折合本位幣記賬，期末將貨幣性外幣賬戶的余額按期末外匯市場匯率中間價調整折合人民幣金額，調整后折合的人民幣余額與原賬面余額之差作為匯兌損益，并按規(guī)定計入“財務費用”、“在建工程”等科目。

第十四條 一切會計憑證、帳簿、報表中文字記錄均用中文記載，記載書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。

第十五條 公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致，非經董事會同意，任何人不得隨意改變。

第五章 固定資產管理

第十六條 公司固定資產的購置應視經營需要，按計劃購置，不得盲目購置，部門在購入固定資產前應填寫“財產物品申購單”，按規(guī)定的程序核準后，據以辦理購置手續(xù)。

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財務內控制度管理工作總結篇七

根據《工會法》、《會計法》及有關財務管理的規(guī)定，結合我單位工作實際制定本制度。

一、會計崗位責任制度

1、認真貫徹執(zhí)行《工會法》、《會計法》及其它有關法規(guī)、制度，制定本單位各項財務規(guī)章制度，并貫徹執(zhí)行。

2、起草財務收支預算，編制財務收支決算，合理安排，節(jié)約開支。

3、設置會計科目和會計賬簿，填制會計憑證，做好記賬、對賬、編制會計報表工作。并整理、保管好憑證、賬簿、報表和其它會計資料。

4、做好往來款項的明細，做好財產物資的管理、核算。

5、保管好財務印鑒。

二、出納崗位責任制度

1、嚴格執(zhí)行現金管理制度和銀行結算制度，及時辦理現金、銀行存款業(yè)務。

2、及時登記現金、銀行日記賬，做到日清月結。不得坐支現金，不得以白條抵庫，不得挪用、私借、私存現金。

3、現金、支票、空白收據應存入保險柜中，不得隨意存放。

4、嚴把“收支關”。對各項支付手續(xù)要認真復核。

三、貨幣資金、銀行支票管理制度

1、現金收入必須開給收據，并當日入帳，當日送存銀行，庫存現金不得超過300元，嚴禁貪污、挪用公-款，嚴禁私設“小金庫”。

2、現金結算的范圍：（1）職工工資、津貼；（2）個人勞務報酬及獎金；（3）正常性、零星辦公開支；（4）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；（7）不足轉帳起點的其它支出。

3、不得將現金收入以個人儲蓄方式存入銀行，單位之間不得互借現金，不得利用帳戶替其他單位或個人套取現金。

4、出納收入的現金應專柜存放，不得與個人款項混雜，不得“坐支”現金或“白條”抵庫，會計人員對現金的庫存情況有權隨時檢查。

5、設置和登記現金日記帳，進行庫存現金的`序時登記，做到日清月結，帳款相符。

6、銀行支票的購買、領用、保管由專人負責專門登記。

7、銀行支票和印簽必須分人保管，嚴禁集中一人身上。

8、必須做好現金和銀行支票的保管工作，如發(fā)生現金被竊，必須及時報告領導和有關部門，同時分清責任進行處理；對蓋好印簽的空白支票丟失，要立即向銀行掛失，并登報聲明作廢。

四、工會費用支出報銷審批制度

1、實行“一支筆”審批制度。預算內一般性開支由主管領導審批；大項支出、須追加預算的支出，經主席辦公會議研究決定后，由主管領導審批。

2、報銷憑證要求：（1）原始憑證必須內容完整。必須蓋有開票

單位的“發(fā)票專用章”或財務專用章，大小寫額必須一致，不得涂改、挖補、刮擦。原始憑證有錯誤的，如金額錯誤應當由出具單位蓋印章。

（2）購買物品或接受勞務須取得正式發(fā)票，收款收據、白條原則上不予報銷。（3）報銷附件要齊全。應附清單的必需附清單。

3、報銷審批手續(xù)和程序：（1）有經辦人簽字，大型開支由兩人或兩人以上的經辦人在原始單據上簽字。（2）送會計審核；（3）報主管領導審批；（4）出納復核后辦理付款手續(xù)。對于原始憑證不合法、內容不完整、手續(xù)不齊全、數字不準確的，會計人員有權拒絕報銷。

五、本制度即日起執(zhí)行。

根據《工會法》、《會計法》及有關財務管理的規(guī)定，結合我單位工作實際制定本制度。

一、會計崗位責任制度

1、認真貫徹執(zhí)行《工會法》、《會計法》及其它有關法規(guī)、制度，制定本單位各項財務規(guī)章制度，并貫徹執(zhí)行。

2、起草財務收支預算，編制財務收支決算，合理安排，節(jié)約開支。

3、設置會計科目和會計賬簿，填制會計憑證，做好記賬、對賬、編制會計報表工作。并整理、保管好憑證、賬簿、報表和其它會計資料。

4、做好往來款項的明細，做好財產物資的管理、核算。

5、保管好財務印鑒。

二、出納崗位責任制度

1、嚴格執(zhí)行現金管理制度和銀行結算制度，及時辦理現金、銀行存款業(yè)務。

2、及時登記現金、銀行日記賬，做到日清月結。不得坐支現金，不得以白條抵庫，不得挪用、私借、私存現金。

3、現金、支票、空白收據應存入保險柜中，不得隨意存放。

4、嚴把“收支關”。對各項支付手續(xù)要認真復核。

三、貨幣資金、銀行支票管理制度

1、現金收入必須開給收據，并當日入帳，當日送存銀行，庫存現金不得超過300元，嚴禁貪污、挪用公-款，嚴禁私設“小金庫”。

2、現金結算的范圍：（1）職工工資、津貼；（2）個人勞務報酬及獎金；（3）正常性、零星辦公開支；（4）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；（7）不足轉帳起點的其它支出。

3、不得將現金收入以個人儲蓄方式存入銀行，單位之間不得互借現金，不得利用帳戶替其他單位或個人套取現金。

4、出納收入的現金應專柜存放，不得與個人款項混雜，不得“坐支”現金或“白條”抵庫，會計人員對現金的庫存情況有權隨時檢查。

5、設置和登記現金日記帳，進行庫存現金的序時登記，做到日清月結，帳款相符。

6、銀行支票的購買、領用、保管由專人負責專門登記。

7、銀行支票和印簽必須分人保管，嚴禁集中一人身上。

8、必須做好現金和銀行支票的保管工作，如發(fā)生現金被竊，必須及時報告領導和有關部門，同時分清責任進行處理；對蓋好印簽的空白支票丟失，要立即向銀行掛失，并登報聲明作廢。

四、工會費用支出報銷審批制度

1、實行“一支筆”審批制度。預算內一般性開支由主管領導審批；大項支出、須追加預算的支出，經主席辦公會議研究決定后，由主管領導審批。

2、報銷憑證要求：（1）原始憑證必須內容完整。必須蓋有開票單位的“發(fā)票專用章”或財務專用章，大小寫額必須一致，不得涂改、挖補、刮擦。原始憑證有錯誤的，如金額錯誤應當由出具單位蓋印章。（2）購買物品或接受勞務須取得正式發(fā)票，收款收據、白條原則上不予報銷。（3）報銷附件要齊全。應附清單的必需附清單。

3、報銷審批手續(xù)和程序：（1）有經辦人簽字，大型開支由兩人或兩人以上的經辦人在原始單據上簽字。（2）送會計審核；（3）報主管領導審批；（4）出納復核后辦理付款手續(xù)。對于原始憑證不合法、內容不完整、手續(xù)不齊全、數字不準確的，會計人員有權拒絕報銷。

五、本制度即日起執(zhí)行。

財務內控制度管理工作總結篇八

一、預算管理：

1、學校成立以校長為組長、校務會議成員為組員的預算編制領導小組，根據局預算編制要求和學校實際情況及發(fā)展需求，按規(guī)定的程序和時間編制下一年度預算計劃。根據區(qū)局審核通過后下發(fā)預算情況，按時間節(jié)點和項目明細安排各項支出。預算外資金必須按規(guī)定全部納入收支兩條線管理。

2、學校須嚴格執(zhí)行經批準的預算計劃，堅持收支平衡的原則，不得超預算增加支出。因特殊情況需調整后逐級上報。

3、學校的銀行存款賬戶的開設和變更均應報財政部門批準。任何部門均不得私設小金庫。

4、學校在每個預算年度末，應督促核算中心主管會計編制本年度決算草案，并在校務公開欄內公開。

二、收入管理：

1、收入是指學校為開展教育教學及其他活動依法取得的非償還性資金，包括財政預算撥款、預算外收入、事業(yè)及經營服務性收入及依法取得的其他各項收入。

示欄公示。

3、學校的一切收費行為須做到有章可循，有據可依，所有收入都要開列合法的收據，禁止一切亂收費。

4、學校的一切收入均要入賬，并及時存入學校開設的銀行賬戶。

三、支出管理：

1、支出是指學校開展教育教學及其他活動發(fā)生的各項資金耗費和損失。

2、學校須根據支出預算，體現勤儉辦校的原則。嚴禁濫發(fā)獎金、補貼、津貼和實物。

3、根據支出計劃，建立申購制度，按金額額度分級審批。

4、支出憑證須有經手人、證明人、驗收人、分管領導簽字方可入賬。

5、注重原始憑證的合法性，做到內容完整，憑證合法，手續(xù)齊全。

四、資產管理：

1、對資產實行分類管理，建立健全資產內部管理制度。 合理設置崗位，總務主任、資產管-理-員、實驗室及專用教室管-理-員、體育器材管-理-員、班主任等負責學校相關資產的管理，明確相關崗位的職責權限，確保資產安全和有效使用。

2、加強對實物資產和無形資產的管理，明確相關部門和崗位的職責權限，強化對配置、使用和處置等關鍵環(huán)節(jié)的管控。

（1）、對資產實施歸口管理。明確資產使用和保管責任人，落實資產使用人在資產管理中的責任。貴重資產、危險資產、有保密等特殊要求的資產，應當指定專人保管、專人使用，并規(guī)定嚴格的接觸限制條件和審批程序。

（2）、按照國有資產管理相關規(guī)定，明確資產的調劑、租借、對外投資、處置的程序、審批權限和責任。

（3）、建立資產臺賬，加強資產的實物管理。單位應當定期清查盤點資產，確保賬實相符。財會、資產管理、資產使用等部門或崗位應當定期對賬，發(fā)現不符的，應當及時查明原因，并按照相關規(guī)定處理。

（4）、建立資產信息管理系統(tǒng)，做好資產的統(tǒng)計、報告、分析工作，實現對資產的動態(tài)管理。

3、嚴禁任何人以任何名義利用學校資產對外投資。一經發(fā)現，追究相關人員法律責任。

4、財產物資管理：

（1）、財產物資按上級有關部門的規(guī)定，設立固定資產、低值耐久及低值易耗品賬目，每學期由總務主任檢查一次。建立專項管理制度。

（2）、所有財產物資均按請購、驗收、領用、保管、登記、使用、維修、處置等制度執(zhí)行，執(zhí)行情況每學期由財產保管員向總務主任匯報一次。做到賬賬相符，賬物相符。

（3）、學校每年定期對固定資產進行清點，按有關規(guī)定辦好報損和報廢手續(xù)。報損報廢要逐級申報、審批。

（4）、學校不定期對財產物資的管理情況進行抽查，并做好記錄。

5、票據領用制度：

1、各種票據由總務主任向有關部門領取。領取后，按票據種類分門登記造冊。

2、報賬員使用票據、班主任使用學雜費收據時，向總務主任領用，并依次編號逐一登記。各種票據不能混用。

3、課外活動收據應在期初收費結束后一周內及時上交，收回記賬聯裝訂成冊，并同收費清單核定有無差錯。各種存根在年末也應收回，登記造冊存入檔案室。

4、開具收據時，摘要欄內寫明收費項目，金額不得涂改，字跡端正清楚，并加蓋收款人、單位財務章。

五、經費報銷制度：

1、商品和服務及其他資本性支出使用范圍及規(guī)定：

（1）、范圍：商品和服務及其他資本性支出分三大類，分別是生均公用經費、定額經費和對個人和家庭補助支出，具體按項目明細支出，不得移作它用。

（2）、購置的辦公用品及其它支出要符合上級有關規(guī)定和本校規(guī)定的報銷手續(xù)，對校產設備作好詳細的登記，每學年末由保管員將校產設備有關情況報總務處、校長室。

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財務內控制度管理工作總結篇九

為確保全行內控管理的良好態(tài)勢，今年以來我行在內控管理工作上采取了以下措施

1、領導重視，組織落實，2017年以來，我行領導班子始終高度重視支行的內控工作，把加強內控工作作為提高全行管理水平，規(guī)范業(yè)務經營，提高全行員工綜合素質的重要手段來抓，做到思想認識到位，工作措施到位，組織體系健全，處罰整改加強。我行單獨設立審計辦公室，內控工作由審計辦牽頭抓，今年共組織現場審計x次，參加人員xx人次，根據行長室要求制訂了工作計劃，完成了xx主任xx-x、xx分理處主任xx任期內的責任審計;xx儲畜所、xx儲蓄所、xx儲蓄所、xx分理處業(yè)務審計工作;重要崗位責任移交x個人次;支持分行審計處人員調用;對監(jiān)管中發(fā)現的問題進行延伸檢查;建立了問題整改臺賬;督導了內控評價自查自糾工作。

2、及時傳達銀監(jiān)會、人民銀行、上級行新政策、新制度、新辦法。據統(tǒng)計，到9月底共向支行本級轉發(fā)內外部上級行業(yè)務性文件十多只，向營業(yè)機構轉發(fā)內外部上級行業(yè)務性文件xx多只，收文后及時組織了員工學習，強化了全行員工熟練掌握國家金融政策、制度、辦法，規(guī)范了員工業(yè)務操作程序。

3、針對本行實際，不斷完善行之有效的各種規(guī)章制度。根據上級行的文件精神，我行為進一步貫穿到具體業(yè)務發(fā)展和內控管理上，支行今年來出臺了各類制度保障性及業(yè)務性文件，新成立了xx-xxx-x、xx-xxx、xx-xx委員會，調整了xx審查委員會、xx-xxx委員會、xx-xxx領導小組、xx-xx領導小組;出臺了xx年度經營目標考核辦法、經營單位主責任人內部綜合管理考核內法、工資分配辦法、xx-x工作質量考核辦法;修訂了支行職能部門崗位職責。制度、辦法出臺使全行在組織上、職責上為內控管理提供了有效的制度保障。

5、自律監(jiān)管程序逐步規(guī)范，處罰力度明顯提高。xx月，支行對違所會計基本業(yè)務操作和制度的有關人員，按照xx銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法和審計處理處罰辦法進行了嚴肅處罰，共處罰xx人次，金額xx元。

6、積極組織員工培訓，提高員工規(guī)范操作意識。

健全和完善內控管理制度，是農業(yè)銀行實現穩(wěn)健經營、提高經營效益、防范化解風險、確保安全發(fā)展的需要。近幾年來，我行在內控管理建設中，進行了積極有效的探索，對增強我行業(yè)務競爭能力，提高經營管理水平發(fā)揮了積極的作用，取得了一些成績，20xx年內控綜合評價首次被評為一類行。但是我們也應清醒地認識我行內控管理在執(zhí)行和落實上還存在一些薄弱環(huán)節(jié)和突出的問題，制約著全行工作質量的提升。現就我行當前和今后一段時期內控管理工作談幾點設想。

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財務內控制度管理工作總結篇十

根據公司管理特點，公司設立財務科，財務科工作由財務經理主管，下設會計、出納崗位。財務總監(jiān)對財務科工作全面負責，領導財務經理及其他工作人員任職執(zhí)行會計法律、法規(guī)督促內部會計管理制度的貫徹實施，保證會計資料合法、真實、準確、完整，保障會計人員依法行使職權。

一、崗位責任制

（一） 財務經理崗位責任制

指導監(jiān)督財務部的日常工作

主持、制定公司財務預算、決算工作

按月審核“銀行余額調節(jié)表

按月編制合并報表

按月審核會計憑證

負責公司財務報表歸檔工作

領導交付的其他任務

（二） 會計崗位責任制

負責公司財務核算工作

按月及時編制會計憑證

按月編制本公司財務報表

負責按月報稅

負責審核公司人員日常報銷業(yè)務的票據審核

領導交付的其他任務

（三） 出納崗位責任制

負責公司現金管理及銀行存款管理工作

負責公司票據管理，及時購買公司銷售發(fā)票

根據會計人員審核的票據報銷各項業(yè)務

按月裝訂會計憑證

領導交付的其他工作

二、內部控制管理辦法

（一） 現金管理辦法 １、出納負責管理公司現金收、付業(yè)務及現金保管業(yè)務，嚴格執(zhí)行國家現金管理條例及實施細則，加強現金管理。

３、現金開支的范圍有：（１）對職工個人的工資、獎金、福利費、補貼差費、補助費、備用金、差費借款等以及向不能轉帳的單位和個人購買物品或支付勞務報酬。超出現金支付范圍的，必須通過銀行轉帳支付。

４、對單位轉入的款項以及應退的各種款項，一律通知銀行匯退，不得用現金退匯。 ５、出納辦理的現金收支業(yè)務，必須以會計審核簽認的會計憑證為依據。職工個人清款單預借的現金要經領導簽字批準，否則不予支付。

6、為方便公司貨款的回收，公司以出納個人名義辦理了銀行借記卡，銀行借記卡的密碼及卡由出納本人保管。公司客戶的貨款可以直接匯入該借記卡。出納必須于當日將公司客戶的貨款存入公司賬戶中，當日無法存入銀行的必須于次日交存銀行賬戶。

（二） 銀行存款管理辦法 １、貨巾資金的收支業(yè)務除按規(guī)定可通過現金結算外， 其余一律要通過銀行辦理結算。

２、嚴格執(zhí)行中國人民銀行頒發(fā)的《銀行結算辦法》和銀行有關辦理結算規(guī)定本單位銀行的收支業(yè)務。

4、不得簽發(fā)各種空白支票，匯票或交給他人自填。

（三） 支票管理辦法

支票是公司對外結算的一種主要方式，是由公司簽發(fā)通知銀行付款的一種書面證明。為了加強支票管理，保證支票使用的安全和合法，結合本公司的具體情況，制定本制度。

1、支票分為現金支票和轉帳支票兩種。

轉帳支票只能通過銀行轉帳，不能提取現金；

2、支票的管理

1、由出納員管理從銀行購入的空白支票，并建立臺帳，登記購入日期、種類、起止號碼、妥善保管空白支票及預留印鑒（后附支票配售記錄）。

2、出納要建立支票領用臺帳，逐筆登記領用人姓名、支票號碼、用途、金額、收款單位等，并由領款人簽章，交銷日期（后附支票配售記錄）。

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財務內控制度管理工作總結篇十一

為了加強管理、提高經濟效益，適應企業(yè)發(fā)展需要，現根據本公司具體情況，結合國家有關規(guī)定，特制定本制度，以便全體工作人員執(zhí)行。

第一條 一般規(guī)定

1、本公司在經濟活動中所發(fā)生的資金收入和支出，統(tǒng)一由財務部負責辦理，財務部是代表公司對外結算債權、債務的唯一機構。未經授權和委托，任何人無權處理有關資金收支的工作，任何越權行為都是無效的，并應對其所造成的后果負責任。

2、財務部門工作人員必須廉潔奉公，嚴以律已，不謀私利，如發(fā)現有利用工作之便，進行挪用公-款，假公濟私，貪污舞弊，監(jiān)守自盜等行為，一律加倍處罰，嚴懲不貸。因此，會計與出納必須明確分工，各施其職，相互制約，即相互合作又相互監(jiān)督。按照會計管帳不管錢，出納管錢不管帳（指除現金、銀行日記帳外的帳）的原則進行工作。每月終盤點現金，雙方核對現金、存款帳目，并將存在問題向上級報告。

3、凡是支付款項必須取得合法的、有效的單據，經手人應該在單據上簽名、蓋章、整理好單據，經有權審批的領導批準，會計人員核對無誤并符合支付原則，方可辦理報銷支付款項，如手續(xù)不全，內容有錯或可疑，財務人員有權拒絕付款。

4、為保障公司財產的安全不致流失，凡是公司的資產都應設置帳簿登記，由專人負責管理。會計與管理人員按情況規(guī)定月、季、年終盤點一次，進行財產清查。對于損壞、變質或短缺情況，由直接責任人（或使用人）提出報告，經批準方可辦理報廢注銷手續(xù)。

5、強化公司管理，公司與外界簽訂的一切經濟合同，最終由財務部負責執(zhí)行，財務部建立經濟合同管理檔案。派專人負責管理，嚴格按合同規(guī)定的權利義務執(zhí)行，以維護公司的經濟權益。

第二條 資金的管理

1、本公司所有資財均屬投資者所有，受到國家法律保護。禁止任何人以任何借口，不經過正當審批手續(xù)，非法調走或挪用資金，財務部門有權制止這些違法行為，拒絕支付款項。如不加制止，造成事實，財務部負責人應負連帶責任。

2、資金分級管理，按資金用途，各級審批權限.

3、公司支付任何款項，必須憑合法的有效發(fā)票或有關收費憑證，并經辦人簽名或蓋章確認，注明付款理由，按審批權限報有關領導批準后，財務部審核簽字后，方可辦理支付款項業(yè)務。

4、凡屬預付款項，由經辦人提出書面申請，按審批權限報有關領導批準后，連同合同或有關文件交財務部審核，總經理簽字后方可辦理付款，但在該項業(yè)務完結，經辦人必須取得對方正式發(fā)票合法的收款憑證，交由財務部結清往來帳目，否則造成損失由經手人負責。

5、工作人員因工作失職，所造成的罰款或其他經濟損失，應由責任者本人負責，公司拒絕接受任何解釋。

第三條 費用開支管理

一、差旅費

1、各級別出差乘座交通工具標準

a：總經理、副總經理可乘座飛機、火車軟臥、輪船一等艙。

b：部門經理、副經理可乘飛機、輪船二等艙、火車硬臥。

c：一般人員，可乘火車硬臥或硬座、輪船三等艙，一般不能乘座飛機，特殊情況需經總經理批準。

注：上述各標準采用實報實銷，凡超過上述標準乘座交通工具的費用，由本人負責，公司不予報銷。

2、工作人員在國內出差，在旅途中的生活費、津貼費、不分級別、不分地區(qū)、不分交通工具，每人每天補助30元。

3、在目的地費用采取“定額包干，超支不補，節(jié)約歸已”的辦法，包干范圍a.住宿費b.生活費c.市內交通費。費用包干標準，根據出差人員級別，到達地區(qū)的消費水平確定。見附表一。

4、正副經理、正副廠長以上人員出差，隨同人員原則上可以乘飛機、火車硬臥、輪船二等艙。

5、職員乘出差之便，事先經總經理批準，就近回家探親辦事的，其繞道和在家期間按事假處理，沒有補貼。

6、出差人員在外開展業(yè)務工作，公司可報銷長途電話、電報、傳真等通訊費用。

7、150公里外的省內出差，當天歸來者，除報銷規(guī)定的來回車費、船費外，每人每天補助30元（含出差地市內車費）。

8、因公在南京市內及周圍城市辦事者，一般不得乘座“的士”，特殊情況，須經總經理預先審批。在此范圍辦事，未能返回公司就餐者，除報銷規(guī)定的交通費外，補助誤餐費8元。

二、辦公費

1、購買辦公用品、用具等均由行政人事后勤部統(tǒng)一負責，公司各部門按實際需要列出清單，交行政后勤部統(tǒng)一處理。嚴禁各部門擅自購買，并要嚴格控制其開支金額。

2、凡購買所有的物品，均須辦理驗收入庫，并按審批權權限報有關領導審批，方能報銷。行政人事部門要指定專人按部門或個人建立低值易耗品輔助臺帳，及時登記領退情況，職工離開本公司時，必須辦理移交手續(xù)，丟失和損壞的物品，要其本人賠償。

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財務內控制度管理工作總結篇十二

財務管理制度主要是公司對企業(yè)資金籌集和運用，資產管理、利潤分配等方面制訂的管理制度。主要目標是為了實現企業(yè)價值最大化或利潤最大化，主要內容是投資、籌資、利潤分配，具體包括財務分析與預測、資金籌集與使用，資金成本管理等。

財務內部管理制度（內控），其中心還是控制，也就是以防止差錯和舞弊為主，規(guī)定一系列相互制約、相互聯系綿業(yè)務處理程序，以達到保護資產的安全完整，提高效率等目的。

在有些管理制度上是重復的，個人以為以后的財務管理應以實現企業(yè)價值最大化為目標，主要以分析預測、防范風險，以最小的投入獲取最大的收益為主。而內部控制主要是建立一套適合本單位的牽制制度，防止錯誤和舞弊的發(fā)生。

關于財務管理制度： （一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。

（三）加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。

（四）監(jiān)督公司財產的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產清查

（五）按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作

這個是不同的2個主體，財務管理是組織資金運動，處理同有關方面財務關系的一項經濟管理工作。它主要是利用資金、成本、收入等價值指標，組織企業(yè)中價值的`形成、實現和分配，并處理在這種價值運動中的經濟關系的一項管理工作，是企業(yè)管理的一個重要組成部分。財務管理是企業(yè)價值鏈中的支持性活動，是為主體活動提供支持服務的。財務管理制度是針對開展財務管理工作的規(guī)則、方法和程序所制定的規(guī)范性文件。針對某一項財務管理工作，財務管理制度規(guī)定了其工作任務、所涉及的崗位與職責以及工作的基本內容和要求，但財務制度本身不是程序、方法或細則。

內部財務控制是從財務的角度對企業(yè)生產經營活動與過程進行監(jiān)督控制，充分發(fā)揮財務部門的“監(jiān)控器”職能。

財務內控制度管理工作總結篇十三

統(tǒng)一規(guī)范財務管理，維護國有資產的保值增值，維護的投資者和債權人的合法權益。增強集團運作的效率性和安全性，提高公司經濟效益。財務管理人員在經營管理中應遵循的規(guī)范說明。

（二）制度的適用范圍。

從組織結構上看，企業(yè)集團是圍繞核心企業(yè)組成的，由核心企業(yè)、緊密層企業(yè)、關聯層企業(yè)和松散層企業(yè)構成的具有層次結構的企業(yè)群體，當中每一類型的企業(yè)都可能對企業(yè)集團產生重大的影響。因此，對企業(yè)因此財務制度適用的范圍并不一定就單純只有所有的二級公司和完全控股公司，廣義的講，應是在集團影響力所到范圍內的所有分公司、子公司、參股控股公司。

因此在制定制度時，制度本身規(guī)定的范圍雖然是指狹義的范圍，即集團總部及所有二級分子公司和控股公司。但在制度運用和實施時應考慮廣義的范圍。

（三）設計原則。

10、與國家的法律法規(guī)一致的原則。

（四）制度的修改。

本制度會因公司內部和外部環(huán)境的變化需要通過修訂、補充加以完善。這需要全體財務人員的積極參與和支持。對本制度中各項條文的修改、更正、補充或刪除，應由公司財務部予以考慮，并經董事會批準后，發(fā)放修訂補充的通知。

財務組織結構及相應的權責。

（一）設計原則。

（二）財務管理組織結構設計。

集團的財務管理結構采用財務總監(jiān)委派制。由集團董事會設立財務管理委員會負責集團總部及下屬分子公司、控股公司財務總監(jiān)的人選，委派、參評、獎懲等管理職責，所委派財務總監(jiān)的人事、工資待遇由集團總部負責。財務管理委員會由集團總部高層管理人員及董事會成員組成，直接對集團董事會負責。

在集團總部及各分子公司、控股公司內部，采用財務總監(jiān)負責制，由財務總監(jiān)負責設立財務會計部門，進行會計核算，執(zhí)行財務預算管理，參與各分子公司、控股公司重要經濟活動的預測和決策。

（三）財務委員會權責。

1、設計和制定公司內部財務管理制度。

2、挑選、委派、考核下屬分子公司和控股公司財務總監(jiān)。

3、審核通過下屬分子和控股公司年度預算、預算調整和決算。

4、通過重大財務決策。

（四）財務總監(jiān)權責。

1、設立本公司會計核算機構。

2、負責本公司內部的會計核算、財務管理和會計監(jiān)督工作。

3、制定、執(zhí)行、控制本公司預算，年終制定決算。

4、參與本公司重大經濟活動的分析和決策。

5、向本公司管理層提出管理上的建議。

6、向集團財務委員會匯報日常工作。

財務內控制度管理工作總結篇十四

第一條 為了強化內部會計管理，規(guī)范會計工作行為，根據《會計法》和財政部制定的《會計基礎工作規(guī)范》的有關規(guī)定，結合我校實際，制定本條例。

第二條 本條例適用于各級財務機構和財會人員。

第二章 內部牽制及稽核

第三條 牽制原則

（一）為合理組織會計工作，加強會計人員之間、會計崗位之間、各財務部門之間、財務部門和主管部門之間的相互牽制、相互制約、相互監(jiān)督，防止核算與管理發(fā)生失誤和舞弊行為，確保國家財產安全和會計信息的真實、準確、完整、可靠。

（二）任何一筆資金的收付或結算，任何會計資料的形成和報出，必須經兩人或兩崗以上，重要的會計事項要由會計人員和處（科）負責人分工掌管，不得只由一人或一崗完成。

第四條 組織和分工

（一） 財務處設以下崗位：

一般會計崗位：出納崗、審核記帳崗、復核崗、工資管理崗、電算化崗、綜合管理崗、檔案管理崗等。

會計崗位原則上要求一人一崗或一崗多人，各崗之間定期輪換。

（二）財務處的稽核工作由審核人員、復核人員、會計主管人員分別從不同環(huán)節(jié)既相互制約、又相互配合共同完成。

1、審核人員的職責與權限

負責審查、監(jiān)督發(fā)生的經濟業(yè)務是否均取得或填制合法憑證；審查、監(jiān)督發(fā)生的

經濟業(yè)務內容是否合法、合規(guī)；審查各項經濟業(yè)務批準手續(xù)是否完備；審查、監(jiān)督用款單位或項目有無合法資金供給渠道。對不合法的原始憑證不予受理，應要求經辦人予以更換；對不合法、不真實的收支，應當制止和糾正，制止和糾正無效的，要向學校領導人提出書面意見，要求處理。

2、復核人員的職責與權限

負責復查原始憑證的'真實性、合法性、準確性；審查各項收、付款業(yè)務的政策依據和批準手續(xù)是否齊備；審查記帳憑證的填制、科目運用、帳簿登記是否合乎規(guī)范要求，監(jiān)督帳證、帳帳、帳實是否相符；負責監(jiān)督計算機及會計軟件系統(tǒng)的運行，防止利用計算機進行舞弊。復核人員發(fā)現記帳憑證填制的記錄內容和附件張數與原始憑證不相符、科目運用不正確或往來帳記載與債權人、債務單位（個人）不相符時，應當即要求審核制單人員予以糾正。

3、主管人員的職責與權限

負責檢查憑證、帳簿、報表的合法性、合規(guī)性；

負責檢查各項資金收支計劃的合法性和可行性，并檢查計劃執(zhí)行情況；發(fā)現不合法的收、支內容或收支計劃缺乏可行性的要立即向學校領導提出具體意見，要求予以糾正。

負責檢查各項經濟合同、協議的合法性和可行性，并監(jiān)督其履行情況。發(fā)現經濟合同、協議不合法的，要立即向有關部門提出意見，要求糾正；發(fā)現合同、協議缺乏合理性或可行性，要向有關部門提出建議，要求修訂有關內容。 負責檢查、監(jiān)督全部會計檔案及有關資料保管及移交情況。

第三章 會計人員管理制度

第五條 堅持定編定崗制度，學校內部各單位和部門需要設會計崗位，必須經財務處會商人事處同意后方可設立。

第六條 經批準設立會計崗的單位和部門必須聘任會計人員兩人以上，記帳與出納不能一人兼任。

或進修合格證、技術職務證書等）并報人事處批準后方可聘任。

第九條 堅持技術職務考試制度，凡正式在編會計人員要取得各級技術職務除自然晉升外，一律參加全國統(tǒng)一考試，考試合格取得任職資格，報人事處確認，經學校批準聘任，方能取得正式技術職務。

第十條 學院各級財務機構和有會計人員的單位（部門）領導，要創(chuàng)造條件，支持會計人員參加各種技術業(yè)務培訓。

第十一條 財務部門的專職會計人員要定期進行崗位輪換。

第十二條 各級財務部門要堅持工作會議制度，討論業(yè)務處理及研究解決重點難點問題。

第十三條 要堅持會計人員離崗交接制度。會計人員離崗（含調動、輪換、退休等）要辦理會計交接手續(xù)，移交人要列出交接事項清單，如印章、支票、收據、憑單、帳、表等，接受人清點核對后，雙方在交接單上簽字，交接時要有財務處負責人監(jiān)交并簽章，交接清單一式三份，三人各保留一份，會計事項未交接清楚不得離崗。

第十四條 要建立會計人員基本數據檔案。將全院在編和在崗會計人員的基本情況全部輸入計算機，供平時和年終報表使用。

第四章 附則

第十五條 本條例由財務處負責解釋。

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財務內控制度管理工作總結篇十五

適用于公司內部財務管理與控制。

3 職責分工

3.1 財務部

b) 組織公司資產盤點工作，監(jiān)督資產的購建、保管和使用。

3.2 各部門

a) 嚴格執(zhí)行公司；

b) 配合財務部進行資產盤點工作。

4 工作程序

4.1 財務內控的目標

a) 規(guī)范單位會計行為，保證會計資料真實、完整；

c) 保證業(yè)務活動按照適當的授權進行；

e) 保證對資產和記錄的接觸、處理均經過適當的授權；

f) 保證賬面資產與實際存在資產定期核對相符；

g) 提高財務管理效率，提高財務管理與公司整體管理水平的契合度。

4.2 財務內控的原則

4.2.1 合法合理的原則

財務內控應符合國家有關法律法規(guī)以及本公司的實際情況。

4.2.2 全面控制的原則

a) 本公司涉及會計工作的所有人員不得擁有超越財務內部控制的權力； b) 財務內控涵蓋本公司涉及會計工作的各項經濟業(yè)務及相關崗位。

4.2.3 權責分離、相互制約、相互監(jiān)督的原則

公司內部涉及會計工作的.機構、崗位的合理設置及其職責權限應合理劃分，堅持不相容職務相互分離，確保不同機構和崗位之間權責分明、相互制約、相互監(jiān)督。

4.2.4 成本效益原則

通過實施財務內部控制，以合理的控制成本達到最佳的控制效果。

4.2.5 持續(xù)改進原則

財務內部控制應隨著外部經濟環(huán)境的變化、公司業(yè)務職能的調整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。

4.3 財務內控的內容

4.3.1 財務內部控制主要包括財務預算、核算、收支、會計電算化操作以及資金、資產等內容。

4.3.2 財務預算控制

財務部負責建立公司預算管理體系，對財務預算編制、執(zhí)行與調整進行控制，組織公司財務預算，監(jiān)督預算執(zhí)行情況，具體執(zhí)行《財務預算管理辦法》。

4.3.3 財務核算控制

4.3.3.1 財務部負責建立公司會計核算體系，規(guī)范資產、負債、所有者權益、收入、成本、費用等會計科目的核算與管理，組織會計核算，具體執(zhí)行《會計核算管理辦法》。

4.3.3.2 財務部負責建立公司成本核算體系，規(guī)定產品成本的內容、核算依據、核算程序以及各類成本的核算方法，組織產品成本核算，具體執(zhí)行《成本核算管理辦法》。

4.3.4 財務收支控制

4.3.4.1 財務部負責建立《往來款項管理辦法》，規(guī)范應收和應付款項的控制與管理，確保資金收、付的及時性和準確性，提高企業(yè)信譽度。

4.3.4.2 財務部負責根據公司生產經營活動需要完善財務支付流程，規(guī)范對外付款、借款及費用報銷業(yè)務的控制與管理，具體執(zhí)行《財務支付管理辦法》。

4.3.5 會計電算化操作控制

a) 財務部負責根據公司財務管理需要配置或更新財務軟件；

b) 財務部負責建立《會計電算化操作管理辦法》，規(guī)范財務軟件的使用與維護的控制與管理。

4.3.6 資金的控制

4.3.6.1 財務部負責依據國家有關法律法規(guī)，結合公司實際情況建立完善《資金管理辦法》，規(guī)范現金、銀行存款和票據的收、付管理，確保企業(yè)資金安全。

4.3.6.2 財務部對科研專項資金使用、管理和核算進行控制，具體執(zhí)行《專項資金管理辦法》。

4.3.7 資產的控制

4.3.7.1 存貨的控制

4.3.7.1.1 存貨采取月度對賬、年度盤點的方式進行控制。月度對賬由財務部負責組織，年度盤點由綜合部負責組織。

4.3.7.1.2 年度盤點結束后，倉庫管理人員負責填寫《存貨盤點表》，抄報財務部，盤存數與賬面記錄不符的，應查明原因并在盤點表中備注說明。

4.3.7.1.3 存貨盤點發(fā)生盈虧，由財務部負責進行會計處理。

4.3.7.2 固定資產的控制

4.3.7.2.1 固定資產采取年度盤點的方式進行控制。

4.3.7.2.2 財務部負責每年組織1次固定資產盤點，填寫《資產盤點表》，盤存數如果與賬面記錄不符，資產管理部門應配合財務部查明原因，在盤點表中備注說明。

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財務內控制度管理工作總結篇十六

案件防控工作，就是銀行業(yè)務發(fā)展的安全網。如果銀行的安全網出現漏洞，且得不到及時、有效的查堵，那么銀行的發(fā)展必將受到重創(chuàng)，其發(fā)展成果必就將受到案件的吞噬。近年來，青島分行在以吳小平行長為領導的新一屆班子，高度重視案件防控工作，我行歷史上案件頻發(fā)的勢頭止于2017年，2017年走上健康平穩(wěn)的道路，在案防工作方面做到了年年進步，歲歲平安。

一、明確目標，突出重點，全面貫徹落實轄內安全保衛(wèi)工作和案件防范工作。

（一）明確目標任務，突出重點，工作有的放矢。保衛(wèi)和案防工作主要圍繞“保安全、求發(fā)展，抓內控”上，在落實制度、強化意識，實施檢查、整改隱患上下功夫，在案件防范工作中，形成縱向到底、橫向到邊的防范體系，確保業(yè)務健康穩(wěn)定發(fā)展，營業(yè)機構安全運營。

（二）加強監(jiān)督檢查，查找問題，消除發(fā)案苗頭。在貫徹落實總行安全保衛(wèi)工作要點的同時，著重對營業(yè)機構的安全進行監(jiān)督檢查，在平時的敏感時節(jié)和節(jié)假日前后，對營業(yè)機構進行現場安全監(jiān)督檢查，發(fā)現問題及時落實整改措施，消除案件隱患。

1

二、認清形勢，提高認識，進一步增強抓好案件防控工作的緊迫感和責任感。

（一）充分認識經濟金融形勢變化對案防工作帶來的新挑戰(zhàn)。由于受國際大環(huán)境的影響，當前，社會治安形勢更加復雜，各類犯罪活動大幅增加，從總行、公安機關通報的案件數據看，發(fā)案頻率呈上升趨勢，銀行保衛(wèi)工作和案件防控工作“如履薄冰”，要高度認識當前形勢對案防工作帶來的嚴峻挑戰(zhàn)，把案防工作放在更加突出的位置。牢固樹立“安全無小事”的意識，層層落實安保工作責任制，使全員參與案件防控工作，提高全行員工的案防綜合能力。

（二）充分認識我行案件防控工作存在的差距。從2017年至今，我行實現了連續(xù)6年零發(fā)案。近期，通過總行對各網點進行現場安全評估檢查中看，案件防控工作方面仍然存在一些不容忽視的問題，如：按規(guī)操作流程執(zhí)行不到位、各類登記制度不規(guī)范、社會化接送鈔驗證不嚴格、營業(yè)網點自查執(zhí)行不到位等情況時有發(fā)生。同時也說明了：一是防范意識有待提高。由于近幾年我行相對平安，少數人思想上開始出現麻痹松懈情緒，存在僥幸心理，重視業(yè)務發(fā)展，忽視案件防范。二是內控制度不齊，存在不安全因素和隱患。

三、強化責任，嚴格管理，扎實推進我行案件防控工作。

案件防控工作是全行的基礎性工作，是實現全行經營目標的重要保障，做好案件防范要從以下幾點做起：

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（一）加強培訓和教育。一是針對青年員工多的特點，加強警示教育、案件風險教育，筑牢案件防控的思想防線，從源頭上消除案件的誘因；二是要加強員工消防安全教育，增強員工的防火意識，保障的我行員工的生命財產安全；三是制定完善防搶、防火等安全應急預 案，并認真組織員工實施演練，提高基層網點防案實戰(zhàn)能力。

（二）加強規(guī)章制度的執(zhí)行力度。要以內控和案防制度執(zhí)行年為契機，依據銀監(jiān)會《銀行業(yè)金融機構安全評估辦法》、總行《中信銀行安全評估辦法實施細則》的規(guī)定，并結合我行實際，對各網點的辦公場所、營業(yè)網點及自助設施安全防范工作進行檢查，做到獎罰分明。

（三）增強工作責任感，進一步強化人防、物防、技防力度。一是要嚴格落實案防責任制，切實做到思想認識到位，制度執(zhí)行到位，案防責任到位，監(jiān)督檢查到位；二是要加強社會化接送鈔環(huán)節(jié)驗證工作，不能因社會化接送鈔人員已經熟悉，便簡單的進行驗證而引發(fā)風險；三是加強監(jiān)控中心技防建設。，中心值班人員對全轄營業(yè)網點、自助銀行實行24小時不間斷非現場監(jiān)督檢查，實現全轄技防工作無縫隙、全覆蓋；四是加強保安人員的監(jiān)督管理，按服務品質要求，規(guī)范職責和行為準則，為客戶營造安全的環(huán)境，為我行各項業(yè)務發(fā)展保駕護航。

第一章 總則

第一條 為了規(guī)范公司的會計核算，真實、完整地提供會計信息，維護投資者和債權人的合法權益，根據《中華人民共和國會計法》、《公司法》、《會計準則》、《企業(yè)會計制度》、《會計人員基礎工作規(guī)范》以及國家其他有關法律、法規(guī)制定本制度。

第二條 建立本制度的原則是建立健全公司內部財務管理制度，做好財務管理基礎工作，如實反映公司財務狀況，依法計算和繳納國家稅收，保證投資者權益不受侵犯；審慎經營，有效防范和化解資產損失風險。

第二章 財務機構

第三條 公司設置獨立的財務機構。

第四條 在總經理領導下，公司財務部管理整個公司的財務會計工作，主要職責：

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財務內控制度管理工作總結篇十七

根據《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計制度》、《會計基礎工作規(guī)范》，結合公司的具體情況特制定本。

一、財務負責人的主要工作職責是：

1、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經濟效益。

2、建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析，及時向總經理提出合理化建議。

3、組織領導財務部門的工作，分配和監(jiān)督其他人員的工作任務，制定考核獎懲指標。

4、負責建立和完善公司已有的財務核算體系，生產管理控制流程，成本歸集分配制度；

5、承辦公司領導交辦的其他工作。

二、會計的主要工作職責是：

1、按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復帳、報帳做到手續(xù)完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。

2、按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，當好公司參謀。

3、妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。

三、出納內控制度

1、嚴格執(zhí)行現金管理制度，認真辦理提取和保管現金，完成收付手續(xù)和銀行結算業(yè)務。

2、嚴格執(zhí)行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。

3、建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。

4、嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經總經理簽字后，方可生效。

5、積極配合銀行做好對帳、報帳工作。

6、配合會計做好各種帳務處理。

7、完成總經理或財務負責人交付的其他工作。

第一章 總 則

第一條 為加強公司財務管理和內部控制，規(guī)范企業(yè)財務行為，提高經營管理水平和效益，適應企業(yè)發(fā)展的需要，根據有關的規(guī)定，結合本公司實際情況，特制定本制度。

第二條 本公司財務內部控制制度由財務部負責，其基本任務和方法是：做好各項財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核等內部控制工作，以達到合理籌集資金、參與經營投資決算、有效利用公司各項資產，努力提高公司的經濟效益。

第三條 建立和健全公司的內部控制制度。

第四條 本公司內部控制的基本原則。

1．權力分隔，每一項經濟業(yè)務的處理程序，不能由一個部門和一個人全部包辦，以防止出現差錯和弊端。

2．合理分管，實行賬物分管、錢賬分管、印鑒分管及鑰匙分管等。

3．審批稽核，任何經濟業(yè)務的處理都要有明確的授權與審批，同時要經過財務部門的審核與稽核。

4．責任明確，各部門和人員要職責分明，以便任何情況都能落實到個人責任。

5．憑證控制，建立和健全憑證制度及嚴格傳遞程序，直到會計資料歸檔。

6．例行核對，對每一項經濟業(yè)務和會計記錄，都要進行例行核對，以保證賬證、賬賬、賬表、賬物及賬款核對一致。

第二章 財務收支內部控制

第五條 實行財務收支預算控制。

1．在財務部的指導下，公司各部門要編好月份和年度現金（包括銀行）收支預算。月份提前一周，年度提前一個月編報財務部。

2．在財務部的指導下，公司所屬企業(yè)要編好月份和年度資金上繳與下撥及業(yè)務往來的財務收支預算。月份提前一周，年度提前一個月編報財務部。

3．財務部和所屬企業(yè)財務收支預算匯總，加上公司現金和轉賬部分，即為全公司的財務收支預算，經總經理批準后執(zhí)行。

4．凡預算外的財務收支，需單列項目呈報總經理批準后辦理。

第六條 建立定額備用金制度。

1．各部門零用現金定額規(guī)定如下：

生產部 ××元

經銷部 ××元

綜合部 ××元

工程部 ××元

辦公室 ××元

2．對各部門零用現金實行限額開支審核報銷辦法。

（1）各部門單項支出低于1 000元的，先備用現金開支，然后匯總填制“備用金支付單”（略），將取得合法的發(fā)票單據附在后面，經本部門負責人簽批后，再到財務部辦理審核報銷手續(xù)，由會計填制“付款憑證”，憑此證到出納處領取現金，以補充部門備用金。

（2）各部門單項支出高于1 000元的，不能在備用金中支付，應由用款部門填制“請

款單”，經歸口的負責人簽批后，到財務部辦理預支款手續(xù)，由會計填制“付款憑證”，憑此單到出納處領取支票或現金。

（3）用款部門辦妥購置物品驗收或付費等業(yè)務手續(xù)后，應及時將取得合法的發(fā)票單據（在發(fā)票背面要注明用途，有經辦人、驗收人、主管簽字）附在原“請款單”存根聯后面，到財務部辦理單項報銷審核手續(xù)。如預支款與實際支付不符時，應在報銷時辦理多退款（或少補款）手續(xù)。

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財務內控制度管理工作總結篇十八

第一條 為加強公司財務管理和內部控制，規(guī)范企業(yè)財務行為，提高經營管理水平和效益，適應企業(yè)發(fā)展的需要，根據有關的規(guī)定，結合本公司實際情況，特制定本制度。

第二條 本公司財務內部控制制度由財務部負責，其基本任務和方法是：做好各項財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核等內部控制工作，以達到合理籌集資金、參與經營投資決算、有效利用公司各項資產，努力提高公司的經濟效益。

第三條 建立和健全公司的內部控制制度。

第四條 本公司內部控制的基本原則。

1．權力分隔，每一項經濟業(yè)務的處理程序，不能由一個部門和一個人全部包辦，以防止出現差錯和弊端。

2．合理分管，實行賬物分管、錢賬分管、印鑒分管及鑰匙分管等。

3．審批稽核，任何經濟業(yè)務的處理都要有明確的授權與審批，同時要經過財務部門的審核與稽核。

4．責任明確，各部門和人員要職責分明，以便任何情況都能落實到個人責任。

5．憑證控制，建立和健全憑證制度及嚴格傳遞程序，直到會計資料歸檔。

6．例行核對，對每一項經濟業(yè)務和會計記錄，都要進行例行核對，以保證賬證、賬賬、賬表、賬物及賬款核對一致。

第二章 財務收支內部控制

第五條 實行財務收支預算控制。

1．在財務部的指導下，公司各部門要編好月份和年度現金（包括銀行）收支預算。月份提前一周，年度提前一個月編報財務部。

2．在財務部的指導下，公司所屬企業(yè)要編好月份和年度資金上繳與下撥及業(yè)務往來的財務收支預算。月份提前一周，年度提前一個月編報財務部。

3．財務部和所屬企業(yè)財務收支預算匯總，加上公司現金和轉賬部分，即為全公司的財務收支預算，經總經理批準后執(zhí)行。

4．凡預算外的財務收支，需單列項目呈報總經理批準后辦理。

第六條 建立定額備用金制度。

1．各部門零用現金定額規(guī)定如下：

生產部 ××元

經銷部 ××元

綜合部 ××元

工程部 ××元

辦公室 ××元

2．對各部門零用現金實行限額開支審核報銷辦法。

（1）各部門單項支出低于1 000元的，先備用現金開支，然后匯總填制“備用金支付單”（略），將取得合法的發(fā)票單據附在后面，經本部門負責人簽批后，再到財務部辦理審核報銷手續(xù)，由會計填制“付款憑證”，憑此證到出納處領取現金，以補充部門備用金。

（2）各部門單項支出高于1 000元的，不能在備用金中支付，應由用款部門填制“請

款單”，經歸口的負責人簽批后，到財務部辦理預支款手續(xù)，由會計填制“付款憑證”，憑此單到出納處領取支票或現金。

（3）用款部門辦妥購置物品驗收或付費等業(yè)務手續(xù)后，應及時將取得合法的發(fā)票單據（在發(fā)票背面要注明用途，有經辦人、驗收人、主管簽字）附在原“請款單”存根聯后面，到財務部辦理單項報銷審核手續(xù)。如預支款與實際支付不符時，應在報銷時辦理多退款（或少補款）手續(xù)。

（4）單項低于1 000元的零用金支出，所取得的發(fā)票單據要在月末之前及時報銷，不得跨月。單項在1 000元以上的支出，所取得的發(fā)票單據要及時報銷，不得掛賬。

第七條 執(zhí)行按簽批金額權限審批付款。

1． 2 000元以上支出，由各部門負責人審核后報總經理審核批準。

2． 2 000元以下辦公支出，由財務部審核批準。

3．專項用途資金支出，在確定的金額內，由總經理或分管副總經理審核批準。

4．因經營需要代收、代付款項，由財務部審核批準，必須堅持先收后付，不改變原款形式及用途原則。

第三章 貨幣資金內部控制

第八條 建立會計和出納職責分工制度。財務部應設置專職出納員，負責辦理貨幣資金（現金、銀行存款）的收付業(yè)務。會計不得兼任出納，出納不得兼任其他業(yè)務工作。除登記現金、銀行日記賬外，不得保管憑證及其他賬目。

第九條 加強對現金的稽核管理。所有現金（包括銀行存款）業(yè)務收入，應憑收入憑證和收入日報表，并經內部稽核和兌換外幣。

第十條 控制現金的使用范圍。依照有關部門現金管理規(guī)定，庫存現金只能用于工資支出，個人福利勞保支出、農副產品收購、差旅費、零星開支、備用金及銀行結算金額起點以下的小額款項。其他特殊情況需經總經理和財務部批準后方可使用現金。

第十一條 嚴格付款審批和支票的簽發(fā)。所有付款均應按審批金額權限及兩人以上有關人員辦理。付款支票必須經過兩人或兩人以上的簽章方為有效。財務和支票專用圖章，須分別掌管，不得由一人包辦。不準開“空頭票”和“空白支票”，開出支票要進行登記。

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