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存貨盤點(diǎn)管理制度簡短篇一
第一條為了加強(qiáng)各酒店(包括餐飲、客房、前廳、其它收入部門)的存貨盤點(diǎn)管理,規(guī)范存貨的耗用、節(jié)余、庫存保管及存貨核算和相關(guān)部門成本的準(zhǔn)確性,現(xiàn)根據(jù)酒店經(jīng)營管理及考核的需要,特制定本規(guī)定。
第二條本規(guī)定中的存貨是指酒店在日常經(jīng)營過程中行將消耗的原物料、燃料和庫存商品(含mini吧小食品等)及經(jīng)營性輔助設(shè)備(不包括固定資產(chǎn)部分)。具體包括:
3、物料用品:一次性餐具、客用拖鞋、牙刷、香皂、洗發(fā)用品等一次性耗材;
4、燃料:指酒店各設(shè)備正常運(yùn)營維護(hù)所需的各種燃料、木材等。
5、含工程一次性耗品配件等第三條酒店存貨的盤點(diǎn)時(shí)間規(guī)定。
2、具體盤點(diǎn)時(shí)間為每月最后一天,如月末最后一天遇節(jié)假日,存貨盤點(diǎn)時(shí)間提前為假日前一天進(jìn)行盤點(diǎn)。
1、各經(jīng)營部門經(jīng)理(主管)是本部門存貨(含二級(jí)庫)管理、盤點(diǎn)的直接負(fù)責(zé)人。
2、月末時(shí),各經(jīng)營部門經(jīng)理(主管)需提前一天安排人員對(duì)本部門存貨進(jìn)行自盤。
3、月末最后一天正式盤點(diǎn)時(shí),財(cái)務(wù)部匯同經(jīng)營部門盤點(diǎn)人員一起對(duì)存貨進(jìn)行跟盤(如財(cái)務(wù)人員需抽盤,需對(duì)該部門20%存貨進(jìn)行復(fù)盤),如對(duì)容易丟失的存貨商品財(cái)務(wù)人員必須跟盤或復(fù)盤(如香煙、茶等)。
4、各經(jīng)營部門對(duì)存貨盤點(diǎn)以后,部門經(jīng)理(主管)、盤點(diǎn)人、財(cái)務(wù)監(jiān)盤人都需在《原始存貨盤點(diǎn)明細(xì)表》上簽字(每頁)。
1、月度存貨盤點(diǎn)完成以后,將簽完字的《原始存貨盤點(diǎn)明細(xì)表》交財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部根據(jù)此表做出《存貨盤點(diǎn)匯總表》,該《存貨盤點(diǎn)匯總表》經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理(主管)簽字后,作為月末盤點(diǎn)入賬的依據(jù)。同時(shí)將《原始存貨盤點(diǎn)明細(xì)表》裝訂成冊(cè)存檔,以備上級(jí)部門審計(jì)。
3、存貨盤點(diǎn)完成后部門需編制《盤點(diǎn)盈虧報(bào)告》,查出盈虧原因,后報(bào)送財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理。如非正常原因的盤虧,部門負(fù)責(zé)人需承擔(dān)主要賠償責(zé)任。第七條:存貨盤點(diǎn)的考核。
經(jīng)營部門每月度的存貨盤點(diǎn)需納入部門負(fù)責(zé)人年度考核項(xiàng)目。
存貨盤點(diǎn)管理制度簡短篇二
制定盤點(diǎn)流程,確保倉庫物料卡、物、帳的準(zhǔn)確性。
浙江海得成套設(shè)備有限公司—新能源專用庫(11253115)。
月末及以上(季度、年中、年終)盤點(diǎn),倉庫必須提前至少一天郵件至各相關(guān)部門(采購、生產(chǎn)、財(cái)務(wù)、質(zhì)量)。
1.1跟據(jù)物料進(jìn)出的頻率,將物料分為三類:a類(常用)、b類(不常用)、c類(呆滯料)。
1.1.2a類:出入庫頻率較高的物料。
1.1.3b類:出入庫頻率較低的物料。
1.1.4c類:基本不出庫,在庫時(shí)間三個(gè)月以上。
2.1倉庫盤點(diǎn)按五大類進(jìn)行:元器件(貴重)、元器件、結(jié)構(gòu)件、電子料、輔料。
2.2元器件(貴重):所有價(jià)值在500元(包含500元)以上的元器件物料。
注:按價(jià)格,倉庫初步將igbt、晶閘管、不銹鋼片電阻、變壓器、電抗器、風(fēng)機(jī)——后向離心、浪涌保護(hù)器、ups、hall、溫濕度變送器、410a/2100a接觸器、各框架式斷路器及附件定為貴重元器件。
2.3元器件:所有價(jià)值在500元以下的元器件物料。
2.4結(jié)構(gòu)件:所有銅質(zhì)件和鈑金件的物料。
2.5電子料:所有電子元器件的物料。
2.6輔料:所有輔料的物料。
3.1一周盤點(diǎn):屬于a類、b類和和c的元器件(貴重)。
3.2半個(gè)月盤點(diǎn):屬于a類的結(jié)構(gòu)件。
3.3一個(gè)月盤點(diǎn):屬于a類的元器件、電子料。
3.4三個(gè)月盤點(diǎn):屬于a類和b類輔料及屬于b類元器件、結(jié)構(gòu)件、電子料。
3.5六個(gè)月盤點(diǎn):所有屬于c類的元器件、結(jié)構(gòu)件、電子料、輔料。
4.1盤點(diǎn)采用實(shí)盤實(shí)點(diǎn)方式,禁止目測數(shù)量、估計(jì)數(shù)量。
4.2盤點(diǎn)時(shí)注意物料的擺放,盤點(diǎn)后需要對(duì)物料進(jìn)行整理,保持原來的或合理的擺放順序。
4.3盤點(diǎn)人員各自所負(fù)責(zé)區(qū)域內(nèi)物料需要全部盤點(diǎn)完畢并按要求(在物料卡和盤點(diǎn)表)做相應(yīng)記錄。
5.1一個(gè)月內(nèi)(不包含一個(gè)月)的盤點(diǎn)由倉庫管理員自行組織。
5.2一個(gè)月以上(包含一個(gè)月)的'盤點(diǎn)由倉庫管理員組織,且必須要有復(fù)盤(倉庫人員交叉盤點(diǎn))。
5.3年終財(cái)務(wù)盤點(diǎn)由倉庫人員陪同財(cái)務(wù)一起完成整個(gè)倉庫的物料盤點(diǎn)工作。
6.1一周盤點(diǎn):時(shí)間定于每周五下午(可根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整),計(jì)劃半天完成。
6.2半個(gè)月盤點(diǎn):時(shí)間定于每個(gè)月月中(可根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整),計(jì)劃半天完成。
6.3一個(gè)月盤點(diǎn):時(shí)間定于每個(gè)月月末(可根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整),計(jì)劃兩天時(shí)間完成,一天初盤,一天復(fù)盤。
6.4三個(gè)月盤點(diǎn):時(shí)間定于每季度末(可根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整),計(jì)劃兩天時(shí)間完成,一天初盤,一天復(fù)盤。
6.5六個(gè)月盤點(diǎn):時(shí)間定于年中(可根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整),計(jì)劃兩天時(shí)間完成,一天初盤,一天復(fù)盤。
注:以上盤點(diǎn)時(shí)間可根據(jù)倉庫工作任務(wù)情況來調(diào)整,總體原則是保證盤點(diǎn)質(zhì)量和不嚴(yán)重影響倉庫正常工作任務(wù)。
7.1盤點(diǎn)前采購需控制好供應(yīng)商的來料時(shí)間,要求供應(yīng)商將貨物在盤點(diǎn)前送至倉庫收貨,以提前完成收貨及入庫任務(wù),避免影響倉庫盤點(diǎn)的正確性。
7.2盤點(diǎn)前,iqc需完成待檢料的檢驗(yàn)工作,以便倉庫及時(shí)完成物料入庫任務(wù)。
7.3盤點(diǎn)前,生產(chǎn)需做好生產(chǎn)任務(wù)備料工作,盤點(diǎn)期間生產(chǎn)需停止一切領(lǐng)料動(dòng)作。
注:如遇特殊情況(領(lǐng)料或來料),倉庫人員需做好手工帳。
存貨盤點(diǎn)管理制度簡短篇三
為加強(qiáng)公司存貨資產(chǎn)管理,保障公司存貨資產(chǎn)的安全性、完整性、準(zhǔn)確性,及時(shí)、真實(shí)地反映公司存貨資產(chǎn)的結(jié)存及利用狀況,使公司存貨資產(chǎn)的盤點(diǎn)更加規(guī)范化、制度化,為下階段的銷售、生產(chǎn)計(jì)劃及財(cái)務(wù)成本核算提供依據(jù),根據(jù)公司實(shí)際情況,存貨月度盤點(diǎn)工作要求如下:
一、存貨盤點(diǎn)范圍:節(jié)能燈、燈絲主輔原材料、在制品、半成品、產(chǎn)成品。
二、存貨盤點(diǎn)職責(zé):各車間負(fù)責(zé)車間的在制品、半成品盤點(diǎn)工作;生產(chǎn)計(jì)劃部負(fù)責(zé)倉庫的主輔原材料、半成品、產(chǎn)成品盤點(diǎn)工作;財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)盤點(diǎn)工作抽查,重點(diǎn)檢查賬、卡、物相符率。
三、盤點(diǎn)時(shí)間:節(jié)能燈車間、倉庫關(guān)帳時(shí)間于每月28日晚,燈絲車間、倉庫關(guān)帳時(shí)間于每月26日晚班下班。時(shí)間在一個(gè)工作日內(nèi)完成。
四、盤點(diǎn)要求:
1、關(guān)賬前發(fā)生的單據(jù)必須入賬,關(guān)賬后發(fā)生的單據(jù)待盤點(diǎn)結(jié)束后入賬至下個(gè)月。
2、收貨待處理尚未進(jìn)帳之物品應(yīng)置于收貨待檢區(qū),備好待發(fā)物料應(yīng)置于備料區(qū),并做好標(biāo)識(shí),不列入盤點(diǎn)范圍,但須保留相關(guān)進(jìn)出單據(jù),以便盤點(diǎn)時(shí)作為補(bǔ)充證據(jù)。
3、車間須于盤點(diǎn)前將剩余物料辦理好退倉手續(xù)入庫。
4、盤點(diǎn)人員必須認(rèn)真、準(zhǔn)確對(duì)盤點(diǎn)物品進(jìn)行清點(diǎn)、稱量,如實(shí)填報(bào)盤點(diǎn)結(jié)果,真實(shí)反映資產(chǎn)結(jié)存狀況,嚴(yán)禁弄虛作假,盤點(diǎn)報(bào)表填報(bào)要求數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、字跡清楚。
5、盤點(diǎn)時(shí)應(yīng)先清點(diǎn)或稱量實(shí)物,后對(duì)《物料存卡》,再填《盤點(diǎn)表》核對(duì)賬面數(shù),盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)物、卡、賬不符,應(yīng)通知實(shí)物保管人員到場核實(shí),查找原因。
6、成品賬、物、卡種類相符率要求為100%,其他存貨物料的賬、物、卡種類相符率要求為95%以上。
以上要求,希各車間、職能部門認(rèn)真組織實(shí)施。
財(cái)務(wù)部。
2010年11月26日。
存貨盤點(diǎn)管理制度簡短篇四
1、為加強(qiáng)公司存貨的保管,保證存貨的安全、完整,根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司經(jīng)營需要,特制定本制度。
2、本公司下屬各分公司、分廠在存貨保管方面,均須遵守本制度。
存貨保管的原則是反映存貨儲(chǔ)存的基本要求,是控制存貨收、發(fā)、存業(yè)務(wù)和存貨資金管理的基本準(zhǔn)則與方式。存貨保管主要有以下3個(gè)基本原則:
(1)實(shí)行存貨限量管理,節(jié)約資金使用。
(2)實(shí)行憑證查驗(yàn)收貨,核準(zhǔn)發(fā)貨、出庫,控制存貨的收與發(fā)。
(3)實(shí)行專人負(fù)責(zé)存貨保管,設(shè)明細(xì)賬卡登記收發(fā)貨,核對(duì)實(shí)存量。
1、凡入庫儲(chǔ)存的商品、材料物資,應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保管,并建立保管員崗位責(zé)任制度。
2、入庫儲(chǔ)存的商品、材料物資應(yīng)按指定的倉位(地點(diǎn))分類分品種堆放,并標(biāo)明品名、規(guī)格、型號(hào)、款式、尺碼、數(shù)量、質(zhì)量(等級(jí))、產(chǎn)地、生產(chǎn)廠家、保質(zhì)期、生產(chǎn)期,要求堆放整齊,便于清查、取貨。
3、所有入庫存儲(chǔ)的商品、材料物資,應(yīng)另行指定專人保管,按品種登記明細(xì)卡,并將收、發(fā)數(shù)量登記后結(jié)出余額,隨時(shí)與實(shí)存數(shù)量進(jìn)行核對(duì),做到卡實(shí)相符。如有不符,應(yīng)查明原因,及時(shí)糾正處理。
4、保管人員應(yīng)隨時(shí)檢查存儲(chǔ)的存貨有無發(fā)生過期變質(zhì)、殘損、超儲(chǔ)積壓、短缺、包裝破損。如有發(fā)現(xiàn),保管員應(yīng)及時(shí)報(bào)告?zhèn)}庫主管人員,會(huì)同有關(guān)部門進(jìn)行處理。
5、所有貨物存儲(chǔ),必須定期清點(diǎn)。會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查庫存狀況,并將存貨明細(xì)賬戶余額與倉庫明細(xì)卡余額進(jìn)行核對(duì),核對(duì)其實(shí)存數(shù)量,做到賬、卡、實(shí)物三相符,以控制存貨的存量。如有不符,應(yīng)查明原因進(jìn)行處理。
6、企業(yè)將存貨存放在外單位的,應(yīng)取得證明,單獨(dú)由會(huì)計(jì)部門設(shè)賬控制。對(duì)于在途商品、材料物資,應(yīng)由采購部門和人員將進(jìn)貨憑證交會(huì)計(jì)部門入賬控制。對(duì)于存放在銷售部門或生產(chǎn)車間的商品、材料物資,應(yīng)由銷售部門和生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)保管,并由會(huì)計(jì)部門設(shè)賬控制。
7、保管員應(yīng)定期或隨時(shí)檢查各種存貨儲(chǔ)存的防水、防火、防盜安全設(shè)施。檢查時(shí),發(fā)現(xiàn)屬于易燃、易爆危險(xiǎn)存貨,應(yīng)立即采取措施,存放到安全場所,予以隔離。如發(fā)現(xiàn)安全設(shè)施損壞或失效,應(yīng)及時(shí)報(bào)告?zhèn)}庫主管人員處理。
1、本制度由公司保管部負(fù)責(zé)解釋。
2、本制度自頒布之日起施行。
存貨盤點(diǎn)管理制度簡短篇五
為保證存貨及財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)工作的正確性、準(zhǔn)確性和時(shí)效性,以切實(shí)加強(qiáng)管理人員的責(zé)任心,確保公司財(cái)產(chǎn)完整無損,特制定本管理方法。
第一條財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)范圍:固定資產(chǎn)、工程材料、低值易耗品、開發(fā)產(chǎn)品、出租開發(fā)產(chǎn)品、周轉(zhuǎn)房、現(xiàn)金、銀行存款等。
第二條盤點(diǎn)前準(zhǔn)備:盤點(diǎn)前,根據(jù)現(xiàn)有的資產(chǎn)臺(tái)帳,填寫盤點(diǎn)表中盤點(diǎn)資產(chǎn)的名稱、數(shù)量/單位、存放地點(diǎn)、保管人。
第三條固定資產(chǎn)的清查:固定資產(chǎn)的清查工作擬在每年十二月進(jìn)行,由財(cái)務(wù)部、辦公室會(huì)同使用部門組成資產(chǎn)清查小組,按照固定資產(chǎn)卡片、臺(tái)賬,進(jìn)行實(shí)地盤查,對(duì)固定資產(chǎn)的性能、存放地點(diǎn),附屬設(shè)備的完整性作記錄。
第四條存貨的清查:
1、低值易耗品由辦公室建立臺(tái)賬,每月末將購入、領(lǐng)用、庫存情況匯總交與財(cái)務(wù)部。由財(cái)務(wù)部和辦公室在年終進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)。
2、商品房應(yīng)由營銷部按類別、區(qū)(攤位)號(hào)設(shè)置明細(xì)賬進(jìn)行明細(xì)核算,并建立”出租產(chǎn)品卡片”,詳細(xì)登記出租房的坐落地點(diǎn)、結(jié)構(gòu)、層數(shù)、面積、租金單價(jià)等情況。
3、材料由物資部和財(cái)務(wù)部定期進(jìn)行清查。
4、提供給物業(yè)公司的備品、備件由物管部和財(cái)務(wù)部定期進(jìn)行清查。
第五條盤點(diǎn)情況處理:盤點(diǎn)結(jié)束后,將各分項(xiàng)盤點(diǎn)表匯總裝訂成冊(cè),作為下一次盤點(diǎn)的基礎(chǔ)表,并進(jìn)行書面總結(jié),財(cái)務(wù)部編制盤點(diǎn)匯報(bào)。盤點(diǎn)匯報(bào)由盤點(diǎn)部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理確認(rèn)簽字后,上報(bào)分管副總、總經(jīng)理,領(lǐng)導(dǎo)審批后,和盤點(diǎn)表一同在總辦存檔備查。
存貨盤點(diǎn)管理制度簡短篇六
月末盤點(diǎn),由倉庫負(fù)責(zé)組織,財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)稽核。
1、盤點(diǎn)采用實(shí)盤實(shí)點(diǎn)方式。
2、盤點(diǎn)時(shí)注意物料的擺放,盤點(diǎn)后需要對(duì)物料進(jìn)行整理,保持原來的'或合理的順序。
由庫房準(zhǔn)備夾板,盤點(diǎn)表,盤點(diǎn)前倉庫賬務(wù)需要全部處理完畢。
廚房原材料盤點(diǎn)為實(shí)地盤點(diǎn)制,每月末最后一天晚7:30倉庫管理財(cái)務(wù)人員會(huì)同各廚房負(fù)責(zé)人根據(jù)當(dāng)天剩余原材料庫存進(jìn)行盤點(diǎn),盤點(diǎn)表填制要求書寫清晰,品名,單價(jià),數(shù)量,金額填寫要規(guī)范,參與盤點(diǎn)人必須在盤點(diǎn)表上簽字。
酒超盤點(diǎn)為永續(xù)盤點(diǎn)制,每月初1日早8:30由保管員打印商品盤點(diǎn)表,財(cái)務(wù)人員會(huì)同保管員依據(jù)盤點(diǎn)表對(duì)照實(shí)物進(jìn)行盤點(diǎn)。盤點(diǎn)結(jié)束后,財(cái)務(wù)根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果及時(shí)處理當(dāng)月盤盈盤虧商品。經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后做相關(guān)賬務(wù)處理。
存貨盤點(diǎn)管理制度簡短篇七
為求倉庫存貨及財(cái)產(chǎn)保管的正確性、安全性以及庫存數(shù)字的準(zhǔn)確性。促使倉庫管理事務(wù)處理有章可循,進(jìn)一步加強(qiáng)管理人員的責(zé)任,并達(dá)到財(cái)產(chǎn)管理的目的,特制定本制度。
2.1原材料:按性質(zhì)分類,例如化工類、纖維類、木材類、塑料類、鋼材類、工具類、輪子類、軸承類等不同類別。
2.2產(chǎn)成品:按不同客戶、不同類別、不同質(zhì)量分類。
2.3模具:按不同類別分類。
3.1存貨的堆置,應(yīng)力求整齊、集中、分類,設(shè)置存貨卡。
3.2按貨物類別特性與庫存條件確定存放地點(diǎn)。
3.3各項(xiàng)存貨卡或者財(cái)產(chǎn)卡依編號(hào)順序,事先準(zhǔn)備妥當(dāng),以備盤點(diǎn)。
3.4按照入庫的品名、規(guī)格、型號(hào)驗(yàn)收實(shí)際重量,會(huì)同質(zhì)檢部門驗(yàn)收貨物質(zhì)量。
3.5對(duì)不合格的貨物停止入庫并向上級(jí)報(bào)告,等候上級(jí)指令處理。
3.6按照領(lǐng)料單的品名、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量準(zhǔn)確發(fā)放貨物。
3.7各項(xiàng)財(cái)務(wù)賬冊(cè)應(yīng)于當(dāng)日下班前登記完畢,如因特殊原因,無法完成時(shí),將尚未入賬的有關(guān)單據(jù)如繳庫單、領(lǐng)料單、退料單、交運(yùn)單、收料單等于次日上午上班前登記完成。
每月向上級(jí)部門報(bào)告原料、成品、模具進(jìn)、出、庫存情況,包括月度入庫匯總表、月度出庫匯總表、月度結(jié)存庫存表,年度入庫匯總表、年度出庫匯總表。并于安全庫存量以下時(shí)及時(shí)將庫存量通知生產(chǎn)部門、項(xiàng)目部及財(cái)務(wù)部,以便及時(shí)實(shí)施采購。
存貨的盤點(diǎn),以當(dāng)月最末一日實(shí)施為原則。
5.1按月盤點(diǎn):由倉庫管理員在倉庫主管的監(jiān)督下進(jìn)行。
5.2年中、年終盤點(diǎn)。
5.2.1存貨:由部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門于年(中)終時(shí),實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。
5.2.2物資:由部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門于年(中)終時(shí),實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。
5.3檢查:由財(cái)務(wù)部門照會(huì)其倉庫主管后,做存貨隨機(jī)抽樣盤點(diǎn)。
5.4特定的不定期抽點(diǎn)的盤點(diǎn)工作,亦設(shè)置盤點(diǎn)人、會(huì)點(diǎn)人、抽點(diǎn)人,其職責(zé)與年中(終)盤點(diǎn)同。
6.1賬載數(shù)量如因漏賬、記錯(cuò)、算錯(cuò)、未結(jié)賬或賬面記載不清者,記賬人員應(yīng)視情節(jié)輕重予以申誡以上處分,情況嚴(yán)重者,應(yīng)呈財(cái)務(wù)經(jīng)理議處。
6.2賬載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查,憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律由直接主管簽報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理議處。
財(cái)、物料管理人員、保管人有下列情況者,應(yīng)送總經(jīng)理議處或賠償相同的金額:
(一)對(duì)所保管的財(cái)物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者:
(二)對(duì)所保管的財(cái)物未經(jīng)報(bào)準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報(bào)告者:
(三)未盡保管責(zé)任或由于過失致使財(cái)物遭受被竊、損失或盤虧者。
(一)倉庫主管崗位職責(zé)。
1)倉庫主管是公司重要的崗位之一。主要負(fù)責(zé)對(duì)公司的材料倉、成品倉進(jìn)行組織管理,并對(duì)包裝物、模具、工具、勞保用品、物料、廢料進(jìn)行組織管理。
2)輔導(dǎo)、組織、授權(quán)倉管員開展工作。按照公司的***策和規(guī)章制度嚴(yán)格要求倉管員,并對(duì)倉管員進(jìn)行考核,督導(dǎo)各倉庫財(cái)產(chǎn)物資的安全流動(dòng)。
3)管理倉管員的內(nèi)容必須包括:按要求檢驗(yàn)入庫材料或產(chǎn)品,按各種計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)計(jì)量并記錄,如單位為條、米、箱或桶都必須有重量記錄如公斤,發(fā)現(xiàn)有問題的材料或產(chǎn)品入庫應(yīng)要求入庫人改正并及時(shí)向上級(jí)報(bào)告。
4)監(jiān)督和檢查倉庫物品的收、發(fā)、存記錄,要求材料倉和成品倉賬本、貨物卡、實(shí)物必須相符,在工作流程上輔導(dǎo)和培訓(xùn)倉管員。
5)檢查倉庫5s工作的情況。
6)對(duì)倉庫作業(yè)流程、崗位責(zé)任、規(guī)則制度的編制提出意見。
7)組織按月定期的盤點(diǎn)工作,及時(shí)向相關(guān)部門提交盤點(diǎn)結(jié)果。
8)對(duì)倉庫物料存量實(shí)行abc分類法,設(shè)定庫存量的高低限制,定期檢查實(shí)物存量與高低限的差距情況。
(二)原料倉倉管員崗位職責(zé)。
1)在倉庫主管的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。遵守公司的各項(xiàng)制度,按照倉庫領(lǐng)料制度執(zhí)行領(lǐng)料手續(xù)。
2)監(jiān)督搬運(yùn)工工作,制止野蠻裝卸。
3)負(fù)責(zé)原料倉安全保管。有責(zé)任制止違反倉庫防火安全的行為。
4)負(fù)責(zé)本倉庫物品的收、發(fā)貨,核對(duì)品種、數(shù)量,填寫有關(guān)入庫、出庫單,登記賬本,做到賬、卡、物相符。
5)倉庫按照5s要求進(jìn)行管理,報(bào)表管理、文件數(shù)據(jù)管理。
6)原料倉領(lǐng)料規(guī)程、管理制度的編制或提出修訂意見。
7)檢查入庫的原料品名、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、外包裝是否符合要求、有沒有缺斤少兩,有沒有貨不對(duì)辦,有沒有劣質(zhì)材料、并及時(shí)通知質(zhì)檢員檢驗(yàn)質(zhì)量,對(duì)不要求的材料要求退貨或說明原因不予入庫,并及時(shí)向倉庫主管反映情況。
8)做好原料的狀態(tài)標(biāo)識(shí)。能辨別及熟記各種原料的代號(hào)并掌握庫存物品的特性,合理安排擺放區(qū)域。
9)發(fā)貨執(zhí)行“先入先出、按單發(fā)放”的原則。加強(qiáng)與生產(chǎn)部門或者物料需求部門之間的溝通。
10)及時(shí)整理庫存物品,保持倉庫清潔衛(wèi)生、堆放整齊有序,搞好防火、防潮、防霉、防揮發(fā)、防蛀工作,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決。隨時(shí)留意物品質(zhì)量、有效期限,如有問題及時(shí)向倉庫主管反映。
11)監(jiān)控物品庫存數(shù)量,負(fù)責(zé)向上級(jí)遞交需要補(bǔ)貨的原料,做到及時(shí)、準(zhǔn)確。
12)在非當(dāng)班時(shí)間,有需要時(shí),須回廠收、發(fā)貨。
13)每月定期盤點(diǎn),按時(shí)上報(bào)相關(guān)表冊(cè)。
14)服從工作安排,完成上級(jí)交給的各項(xiàng)臨時(shí)任務(wù)。
(三)成品倉倉管員崗位職責(zé)。
1)在倉庫主管領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。嚴(yán)格遵守、認(rèn)真貫徹落實(shí)公司的`方針***策和各項(xiàng)規(guī)章制度。嚴(yán)格遵守倉庫安全制度,認(rèn)真執(zhí)行倉庫管理辦法。
2)督導(dǎo)搬運(yùn)工工作,制止野蠻裝卸。
3)負(fù)責(zé)本倉庫安全生產(chǎn),有責(zé)任制止違反倉庫防火安全的行為。
4)負(fù)責(zé)本倉庫保密管理、5s推行、資產(chǎn)管理、文件數(shù)據(jù)管理。
5)負(fù)責(zé)本倉庫物品的收、發(fā)貨,核對(duì)品種、數(shù)量,填寫有關(guān)單據(jù)、賬卡,保證賬物相符。
6)每天早上將庫存數(shù)上報(bào)倉庫主管。
7)對(duì)進(jìn)出倉產(chǎn)品的數(shù)量負(fù)總責(zé)。
8)成品進(jìn)倉時(shí),檢查產(chǎn)品的完好性。對(duì)污漬、破損的產(chǎn)品停止入庫、并及時(shí)向倉庫主管反映。
9)加強(qiáng)與各有關(guān)部門的溝通,保證收發(fā)貨的及時(shí)。
10)及時(shí)整理庫存物品,保證倉庫物品擺放整齊,保持倉庫的環(huán)境衛(wèi)生。
11)成品庫存數(shù)量異常應(yīng)及時(shí)通知專案部門。
12)在非當(dāng)班時(shí)間,有需要時(shí),須回廠發(fā)貨。
13)每日做好出入庫的記賬工作。每月定期盤點(diǎn)。
14)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)本倉庫與包裝發(fā)貨組之間的工作,出現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)。
15)服從工作安排,完成上級(jí)交給的各項(xiàng)臨時(shí)任務(wù)。
存貨盤點(diǎn)管理制度簡短篇八
為了加強(qiáng)公司的存貨管理,規(guī)范存貨的庫存保管及存貨各環(huán)節(jié)的監(jiān)督與核查行為,現(xiàn)根據(jù)酒店管理公司經(jīng)營管理的需要,特制定本制度作為財(cái)務(wù)管理制度的補(bǔ)充以共同遵守。
存貨具體包括:。
2、庫存商品:存放于倉庫及水吧的香煙、酒水、飲料等出售商品;。
4、燃料:指酒店各設(shè)備正常運(yùn)營維護(hù)所需的各種燃料等。
1、各部門原則上應(yīng)指定專門的領(lǐng)料人,部門負(fù)責(zé)人有權(quán)簽字授于領(lǐng)料人對(duì)本部門日常所需物質(zhì)進(jìn)行領(lǐng)用;超出領(lǐng)料范圍且沒有總經(jīng)理或財(cái)務(wù)主管簽字的,倉庫有權(quán)拒絕發(fā)貨。
2、特殊情況下的急件領(lǐng)用,由部門經(jīng)理口頭或書面授權(quán)倉庫保管員,倉庫保管員方可發(fā)貨,但領(lǐng)料單位負(fù)責(zé)人必須在1日內(nèi)到倉庫辦理簽字手續(xù);若在領(lǐng)貨后的1日內(nèi)沒有辦理簽字手續(xù)的,由當(dāng)值倉庫保管員向財(cái)務(wù)上報(bào),對(duì)領(lǐng)料人處以至少5元的罰款;若當(dāng)值倉庫保管員沒有上報(bào),而2日內(nèi)領(lǐng)料單仍沒有簽字的,對(duì)當(dāng)值倉庫保管員處以至少5元的罰款。
1、酒店倉庫及各部門實(shí)物管理責(zé)任人,對(duì)各庫存的物品,必須按照《五常法》的要求分類或?qū)iT存放,嚴(yán)禁將不同屬性和不同存放要求的物品混存。
2、庫存實(shí)物的進(jìn)庫和發(fā)出,嚴(yán)禁無單、無手續(xù)的物品進(jìn)庫和發(fā)放;辦妥物品進(jìn)庫和發(fā)放手續(xù)后,登記實(shí)物庫存保管賬,電腦輸單操作。并定期進(jìn)行庫存物品的賬實(shí)核對(duì)盤點(diǎn)工作,發(fā)現(xiàn)差異,及時(shí)查明原因,予以解決,無法解決的,報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人處理;對(duì)超過保質(zhì)期和有質(zhì)量問題的貨品,不得對(duì)外發(fā)放,并及時(shí)填制《報(bào)損單》(一式三聯(lián),一聯(lián)倉庫留存?zhèn)洳椋矶?lián)經(jīng)財(cái)務(wù)部簽字后一聯(lián)留存財(cái)務(wù)部處理。),經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字,送交財(cái)務(wù)部稽核人員核實(shí)后,報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人處理。各實(shí)物管理責(zé)任人當(dāng)所保管的實(shí)物庫存接近或達(dá)到最低庫存儲(chǔ)備量時(shí),應(yīng)及時(shí)主動(dòng)地向部門負(fù)責(zé)人或相關(guān)部門提出采購(領(lǐng)用)申請(qǐng)計(jì)劃。
3、各實(shí)物管理責(zé)任人在發(fā)放各物品時(shí),必須嚴(yán)格按照“先進(jìn)先出”的原則發(fā)放實(shí)物。先進(jìn)先出:是指按照物品購進(jìn)的先后順序和物品保質(zhì)期的短長順序,進(jìn)行物品的發(fā)放。即先購進(jìn)和保質(zhì)期短的物品先發(fā)放,后購進(jìn)和保質(zhì)期長的物品后發(fā)放。
1、各營業(yè)部門吧臺(tái):吧員及實(shí)物庫管員于每月應(yīng)對(duì)實(shí)有庫存進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn),與對(duì)應(yīng)的實(shí)物保管賬期末結(jié)存實(shí)物數(shù)量進(jìn)行核對(duì),發(fā)現(xiàn)問題,及時(shí)查清解決;同時(shí),依據(jù)當(dāng)月《領(lǐng)料單》,匯總填制《本月部門物品領(lǐng)、用、存報(bào)告表》,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后,報(bào)送財(cái)務(wù)部。期間隨時(shí)無條件的接受財(cái)務(wù)的定期及不定期抽查盤點(diǎn)。
2、酒店倉庫:倉庫庫管員于每月應(yīng)對(duì)實(shí)有庫存進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn),做到日清月結(jié),與對(duì)應(yīng)的實(shí)物保管賬結(jié)存實(shí)物數(shù)量進(jìn)行核對(duì),發(fā)現(xiàn)問題,及時(shí)查清解決。
3、財(cái)務(wù)部:。
(2)每月末,財(cái)務(wù)部稽核人員應(yīng)參與各倉庫庫存的實(shí)物盤點(diǎn)工作,一方面,核實(shí)庫存實(shí)物的賬實(shí)情況;另一方面,核查庫存實(shí)物的質(zhì)量(有無質(zhì)變、過期產(chǎn)品)和各品種庫存是否合理;同時(shí),對(duì)各部門填制的《本月部門物品領(lǐng)、用、存報(bào)告表》列數(shù)據(jù)進(jìn)行核實(shí)(依據(jù)平時(shí)收到的各進(jìn)、出、領(lǐng)用物品憑證進(jìn)行核對(duì))和確認(rèn);發(fā)現(xiàn)問題,及時(shí)查明原因,界定責(zé)任,報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人處理。
(3)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人收到各種報(bào)告時(shí),應(yīng)及時(shí)依據(jù)酒店的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理,或會(huì)同各部門負(fù)責(zé)人協(xié)商后,報(bào)酒店總經(jīng)理處理。
1、對(duì)庫存實(shí)物發(fā)生的質(zhì)量問題,屬驗(yàn)收把關(guān)不當(dāng)造成的,能要求供應(yīng)商退換的,應(yīng)盡量要求供應(yīng)商退換,同時(shí),追究驗(yàn)收責(zé)任人的工作責(zé)任;不能退換造成的損失,由驗(yàn)收責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償;屬保管不當(dāng)造成的,直接追究保管責(zé)任人的責(zé)任,并由其承擔(dān)全額的損失。
2、對(duì)庫存實(shí)物發(fā)生短損、霉變、變質(zhì)的,屬定額內(nèi)(其實(shí)物定額根據(jù)各物品的性質(zhì),參照同行業(yè)的平均標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行確定)的,直接計(jì)入當(dāng)月成本(此部分應(yīng)嚴(yán)禁套用定額數(shù)而自用);定額外的部分,直接追究保管責(zé)任人的責(zé)任,并由其承擔(dān)全額的損失,物品被盜原價(jià)賠償。
3、財(cái)務(wù)部稽核人員稽核工作不到位,對(duì)應(yīng)稽核、監(jiān)控的方面不予稽核、監(jiān)控,應(yīng)發(fā)現(xiàn)。
的問題未予發(fā)現(xiàn),或?qū)Πl(fā)現(xiàn)的問題不予上報(bào),事后被查出的,直接追究稽核人員的責(zé)任,并嚴(yán)肅處理。
4、庫貨屬于公司資產(chǎn),任何人不得借出、或出庫給他人,
5、特殊情況,報(bào)酒店總經(jīng)理處理;非常情況,可直接上報(bào)酒店管理公司研究處理。
在盤點(diǎn)過程中如發(fā)現(xiàn)物品與賬實(shí)不符,多余部份調(diào)增物品庫存,短少部份按價(jià)賠償具體如下:。
1、賬實(shí)不符品種在1-5個(gè)之間的。每個(gè)品種給于10元罰款。
2、賬實(shí)不符品種在5-10個(gè)之間,每個(gè)品種給于15元罰款。
3、賬實(shí)不符品種在10個(gè)以上的除每個(gè)品種給于20元罰款外,保管員自動(dòng)離職。
庫貨屬于公司資產(chǎn),任何人不得借出、或出庫給他人,如發(fā)現(xiàn)未經(jīng)公司總經(jīng)理書面同意授權(quán)外保管人擅自借出或出庫給他人。除保管人如數(shù)賠償外還將給予乙類過失處理。
1、在財(cái)務(wù)主管盤點(diǎn)結(jié)果抽查過程中如發(fā)現(xiàn)物品賬實(shí)不符,未及時(shí)發(fā)現(xiàn)的處理的。除對(duì)當(dāng)事人以上處罰外,還將對(duì)于材料會(huì)計(jì)及倉庫主管20元罰款過失處理。
2、在總經(jīng)理盤點(diǎn)結(jié)果抽查過程中如發(fā)現(xiàn)物品賬實(shí)不符,未及時(shí)發(fā)現(xiàn)的處理的。除對(duì)當(dāng)事人以上處罰外,還將對(duì)于財(cái)務(wù)主管20元罰款過失及材料會(huì)計(jì)及倉庫主管20元罰款過失雙倍處理。
本規(guī)定自頒發(fā)之日起實(shí)行。
存貨盤點(diǎn)管理制度簡短篇九
各外協(xié)加工廠:
根據(jù)我司生產(chǎn)經(jīng)營需要,進(jìn)一步健全我司資產(chǎn)及財(cái)務(wù)制度,準(zhǔn)確的反映我公司整體經(jīng)營狀況,夯實(shí)各項(xiàng)資產(chǎn)投入產(chǎn)出管控,加強(qiáng)在制品管理,現(xiàn)將我公司2013年存貨盤點(diǎn)有關(guān)的工作事項(xiàng)通知如下:
一、盤點(diǎn)時(shí)間。
2013年6月29日(星期六)—6月30日(星期日),所有外協(xié)加工單位停止產(chǎn)品流動(dòng)送貨和發(fā)貨事宜,對(duì)本單位加工的我司產(chǎn)品進(jìn)行大盤點(diǎn)。
二、盤點(diǎn)方式。
1、本次盤點(diǎn)采取全盤在制品、倉庫正品、廢品,其中生產(chǎn)線的在制品要求停線后進(jìn)行全盤。
2、各單位自行制作盤點(diǎn)表電子檔,并打印盤點(diǎn)表,根據(jù)實(shí)際數(shù)據(jù)記入盤點(diǎn)表,抽盤人員依實(shí)盤數(shù)對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行抽查,盤點(diǎn)報(bào)表于7月1日(星期一)上午12點(diǎn)前交與我司計(jì)劃部。
3、我司將在7月1日下午安排專人到各供應(yīng)商進(jìn)行抽盤,請(qǐng)各單位務(wù)必配合。
三、盤點(diǎn)結(jié)果認(rèn)定。
各部門的實(shí)盤數(shù)進(jìn)行抽查物料差異率不得超過以下范圍:
a類:銅扣、鋼扣、銅圈、鋼圈、打火機(jī)誤差率為0。
b類:打火機(jī)配件、奶嘴、橋等誤差率小于3%。
c類:細(xì)小螺絲配件,其他單重小于15克的產(chǎn)品協(xié)配件小于5%。
如抽查誤差率超過上述規(guī)定,相關(guān)盤點(diǎn)人必須重新進(jìn)行全盤,根據(jù)帳物送貨明細(xì),我司將對(duì)盤點(diǎn)誤差較大責(zé)任單位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)懲罰。
四、盤點(diǎn)要求。
1、因本次盤點(diǎn)為全盤,相關(guān)部門可以提前進(jìn)行預(yù)盤,根據(jù)預(yù)盤后的出入庫數(shù)量將預(yù)盤結(jié)果還原到盤點(diǎn)月結(jié)日。
2、7月1日以前,各相關(guān)部門要將所有本月發(fā)生業(yè)務(wù)的存貨出、入庫及異動(dòng)單據(jù)輸入電子檔審核完畢。
3、各單位相關(guān)表格格式必須根據(jù)送貨單注明正確的物料名稱(編碼)、型號(hào)、數(shù)量、屬性(正品、廢品)。
附:請(qǐng)各單位高度重視本次我司財(cái)產(chǎn)清查工作,按照《通知》要求,提前作好盤點(diǎn)前的準(zhǔn)備工作,安排好人員,并按附件格式7月1日12:00前上報(bào)盤點(diǎn)報(bào)表、盤點(diǎn)主要責(zé)任人(總經(jīng)理)簽字生效。
2013.6.21。
存貨盤點(diǎn)管理制度簡短篇十
為了存貨、財(cái)務(wù)及財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)的正確性,保證企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)的安全、完整,特制定本制度。
2.1存貨盤點(diǎn):是指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品等的盤點(diǎn)。
2.2財(cái)務(wù)盤點(diǎn):是指現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約等的盤點(diǎn)。
2.3財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn):是指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點(diǎn)。
2.3.1固定資產(chǎn):包括土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等。
2.3.2保管資產(chǎn):凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì),但以費(fèi)用報(bào)支的雜項(xiàng)設(shè)備。
2.2.3保管品:以費(fèi)用購置者。
3.1年中、年終盤點(diǎn):
3.1.1存貨:由倉庫部門或經(jīng)管部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門于年(中)終時(shí),實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。
3.1.2財(cái)務(wù):由財(cái)務(wù)部門與內(nèi)部審計(jì)部門共同盤點(diǎn)。
3.1.3財(cái)產(chǎn):由經(jīng)管部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門于年(中)終時(shí),實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。
3.2月末盤點(diǎn):每月末所有存貨,由經(jīng)管部門及財(cái)務(wù)部門實(shí)施全面清點(diǎn)一次。
3.3月份檢查:由內(nèi)部審計(jì)部門或財(cái)務(wù)部門照會(huì)其部門主管后,會(huì)同經(jīng)管部門,做存貨隨機(jī)抽樣盤點(diǎn)。
4.1總盤人:由總經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)擔(dān)任,負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的總指揮,督導(dǎo)盤點(diǎn)工作的進(jìn)行及異常事項(xiàng)的裁決。
4.2主盤人:由各經(jīng)管部門主管擔(dān)任,負(fù)責(zé)實(shí)際盤點(diǎn)工作的推動(dòng)及實(shí)施。
4.3復(fù)盤人:由總盤人視需要指派及各經(jīng)管部門的主管,負(fù)責(zé)盤點(diǎn)監(jiān)督之責(zé)。
4.4盤點(diǎn)人:由各經(jīng)管部門指派,負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。
4.5會(huì)點(diǎn)人:由財(cái)務(wù)部門指派(人員不足時(shí),間接部門支援),負(fù)責(zé)會(huì)點(diǎn)并記錄,與盤點(diǎn)人分段核對(duì)、確實(shí)數(shù)據(jù)工作。
4.6監(jiān)點(diǎn)人:由總經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)派員擔(dān)任。
4.7特定項(xiàng)目按月盤點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)的盤點(diǎn)工作,亦應(yīng)設(shè)置盤點(diǎn)人、會(huì)點(diǎn)人、監(jiān)點(diǎn)人,其職責(zé)亦同。
5.1盤點(diǎn)編組:由財(cái)務(wù)部門主管于每次盤點(diǎn)前,事先依盤點(diǎn)種類、項(xiàng)目編排“盤點(diǎn)人員編組表”,呈總經(jīng)理核定后,公布實(shí)施。
5.2經(jīng)管部門將應(yīng)行盤點(diǎn)的財(cái)務(wù)及盤點(diǎn)用具,預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng);所需盤點(diǎn)表格,由財(cái)務(wù)部門準(zhǔn)備。
5.2.1存貨的堆置,應(yīng)力求整齊、集中、分類,并置標(biāo)示牌。
5.2.2現(xiàn)金、有價(jià)證券及租賃契約等,應(yīng)按類別整理并列清單。
5.2.3各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)卡依編號(hào)順序,事先準(zhǔn)備妥當(dāng),以備盤點(diǎn)。
5.2.4各項(xiàng)財(cái)務(wù)賬冊(cè)應(yīng)于盤點(diǎn)前登記完畢,如因特殊原因,無法完成時(shí),應(yīng)由財(cái)務(wù)部門將尚未入賬的有關(guān)單據(jù)如繳庫單、領(lǐng)料單、退料單、交運(yùn)單、收料單等利用結(jié)存調(diào)整,將賬面數(shù)調(diào)整為正確的賬面結(jié)存數(shù)。
5.3盤點(diǎn)期間已收到料而未辦妥入賬手續(xù)的原、物料,應(yīng)另行分別存放,并予以標(biāo)示。
6.1財(cái)務(wù)部門應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后,簽發(fā)盤點(diǎn)通知,并負(fù)責(zé)召集各部門的盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人召開盤點(diǎn)協(xié)調(diào)會(huì)后,擬訂盤點(diǎn)計(jì)劃表,通知各有關(guān)部門,限期辦理盤點(diǎn)工作。
6.2盤點(diǎn)期間除緊急用料外,暫停收發(fā)料,至于各生產(chǎn)單位于盤點(diǎn)期間所需用料的領(lǐng)料,材料可不移動(dòng),但必須標(biāo)示出。
6.3年中、年終盤點(diǎn),原則上應(yīng)采全面盤點(diǎn)方式,如確因事情特殊,無法辦理時(shí),應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后,始得改變方式進(jìn)行。
6.4盤點(diǎn)應(yīng)盡量采用精確的計(jì)量器,避免用主觀的目測方式,每項(xiàng)財(cái)物數(shù)量,應(yīng)于確定后,再繼續(xù)進(jìn)行下一項(xiàng),盤點(diǎn)后不得更改。
6.5盤點(diǎn)物品時(shí),會(huì)點(diǎn)人均應(yīng)依據(jù)盤點(diǎn)人實(shí)際盤點(diǎn)數(shù),詳實(shí)記錄于“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”,并每小段應(yīng)核對(duì)一次,無誤者于該表上互相簽名確認(rèn)后,將該表編列同一流水號(hào)碼,各自存一聯(lián),備日后查核,若有出入者,必需再重點(diǎn);盤點(diǎn)完畢,盤點(diǎn)人應(yīng)將“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”匯總編制“盤存表”一式兩聯(lián),第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存,第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部門,供核算盤點(diǎn)盈虧金額。
7.1由總經(jīng)理會(huì)同財(cái)務(wù)總監(jiān)視實(shí)際需要,隨時(shí)指派人員抽點(diǎn);可由財(cái)務(wù)部門填具“財(cái)務(wù)抽點(diǎn)通知單”于呈報(bào)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后辦理。
7.2盤點(diǎn)日期及項(xiàng)目,以不預(yù)先通知經(jīng)營部門為原則。
7.3盤點(diǎn)前應(yīng)由會(huì)計(jì)部門利用結(jié)存調(diào)整將賬面數(shù)先行調(diào)整至盤點(diǎn)的確實(shí)賬面結(jié)存數(shù),再行盤點(diǎn)。
7.4不定期抽點(diǎn),應(yīng)填列“盤存表”。
8.1財(cái)務(wù)部門應(yīng)依“盤存表”編制“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”一式二聯(lián),送經(jīng)管部門填列差異原因的說明及對(duì)策后,送回財(cái)務(wù)部門匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)簽核,第一聯(lián)送經(jīng)管部門,第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門自存作為賬項(xiàng)調(diào)整的依據(jù)。
8.2不定期抽點(diǎn),應(yīng)于盤點(diǎn)后一星期內(nèi)將“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”呈報(bào)上級(jí)核示。年中、年終盤點(diǎn),應(yīng)由財(cái)務(wù)部門于盤點(diǎn)后二星期內(nèi)將“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”呈報(bào)上級(jí)核示。
8.3盤點(diǎn)盈虧金額,平時(shí)僅列入暫估科目,年終時(shí)始以凈額轉(zhuǎn)入本期營業(yè)外收入的盤點(diǎn)盈余或營業(yè)外支出的盤點(diǎn)虧損。
9.1現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約等項(xiàng)目,除年中、年終盤點(diǎn)時(shí),應(yīng)由財(cái)務(wù)部門會(huì)同經(jīng)管部門共同盤點(diǎn)外,平時(shí),財(cái)務(wù)部門至少每月抽查一次。
9.2現(xiàn)金及票據(jù)的盤點(diǎn),應(yīng)于盤點(diǎn)當(dāng)上下班未行收支前或當(dāng)日下午結(jié)賬后辦理。
9.3盤點(diǎn)前應(yīng)先將現(xiàn)金存放處封鎖,并于核對(duì)賬冊(cè)后開啟,由會(huì)點(diǎn)人員與經(jīng)管人員共同盤點(diǎn)。
9.4會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“現(xiàn)金(票據(jù))盤點(diǎn)報(bào)告表”一式二聯(lián)經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈核,第一聯(lián)經(jīng)管部門存,第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門存。
9.5有價(jià)證券及各項(xiàng)所有權(quán)狀等應(yīng)確實(shí)核對(duì)認(rèn)定,會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“有價(jià)證券盤點(diǎn)報(bào)告表”一式四聯(lián),經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存經(jīng)管部門,第二聯(lián)存財(cái)務(wù)部門,第三聯(lián)送往總經(jīng)理,第四聯(lián)送往財(cái)務(wù)總監(jiān)。
10.1存貨的盤點(diǎn),以當(dāng)月最末一日舉行為原則。
10.2存貨,原則上采全面盤點(diǎn),如無須全面盤點(diǎn)或?qū)嵤┥嫌欣щy者,應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后始得改變盤點(diǎn)方式。
11.0其他項(xiàng)目盤點(diǎn):
11.1外協(xié)加工料品:由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員,會(huì)同財(cái)務(wù)人員,共同赴外盤點(diǎn),其“外協(xié)加工料品盤點(diǎn)表”一式二聯(lián),應(yīng)由代加工廠商簽認(rèn)。第一聯(lián)存經(jīng)管部門,第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門存查。
11.2銷貨退回的成品,應(yīng)于盤點(diǎn)前辦妥退貨手續(xù),含驗(yàn)收及列賬。
11.3經(jīng)管部門將新增加土地、房屋的所有權(quán)的影印本,送財(cái)務(wù)部門核查。
12.1所有參加盤點(diǎn)工作的盤點(diǎn)人員,對(duì)于本身的工作職責(zé)及應(yīng)行準(zhǔn)備事項(xiàng),必須深入了解。
12.2盤點(diǎn)人員盤點(diǎn)當(dāng)日一律停止休假,并須依時(shí)間提早到達(dá)指定的工作地點(diǎn)向該組復(fù)盤人報(bào)到,接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應(yīng)經(jīng)事先報(bào)備核準(zhǔn),否則以曠工論處。
12.3所有盤點(diǎn)財(cái)務(wù)都以靜態(tài)盤點(diǎn)為原則,因此盤點(diǎn)開始后應(yīng)停止財(cái)物的進(jìn)出及移動(dòng)。
12.4盤點(diǎn)使用的單據(jù)、報(bào)表內(nèi)所有欄位若遇修改處,均須經(jīng)盤點(diǎn)人員簽認(rèn)始能生效,否則應(yīng)查究其責(zé)。
12.5所有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)、磅秤或換算的確實(shí)資料為據(jù),不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。
12.6盤點(diǎn)人員超時(shí)工作時(shí)間得報(bào)加班或經(jīng)主管核準(zhǔn)可以輪流編排補(bǔ)休。
12.7盤點(diǎn)開始至工作終了期間,各組盤點(diǎn)人員均受復(fù)盤人指揮監(jiān)督。
12.8盤點(diǎn)終了由各組復(fù)盤人向主盤人報(bào)告,經(jīng)核準(zhǔn)后始得離開崗位。
13.1賬載數(shù)量如因漏帳、記錯(cuò)、算錯(cuò)、未結(jié)賬或賬面記載不清者,記賬人員應(yīng)視情節(jié)輕重予以申誡以上處分,情況嚴(yán)重者,應(yīng)層呈總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)議處。
13.2賬載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查,憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律由直接主管簽報(bào)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)議處。
14.1對(duì)所保管的財(cái)物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者:
14.2對(duì)所保管的財(cái)物未經(jīng)報(bào)準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報(bào)告者:
14.3未盡保管責(zé)任或由于過失致使財(cái)物遭受被竊、損失或盤虧者。
15.0解釋權(quán):本制度有公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
16.0生效日期:本制度自公司董事長批準(zhǔn)之日起生效。
存貨盤點(diǎn)管理制度簡短篇十一
?存貨:是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。存貨包括外購商品、包裝物、低值易耗品、委托/受托代銷商品及促銷品等。
?職責(zé)。
?公司須成立存貨盤點(diǎn)工作組,負(fù)責(zé)本公司存貨盤點(diǎn)的各項(xiàng)工作,存貨盤點(diǎn)工作組受本公司資產(chǎn)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo),并由其向區(qū)域公司資產(chǎn)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào);?成員:由財(cái)務(wù)、倉儲(chǔ)等職能部門的第一責(zé)任人,以及實(shí)施盤點(diǎn)的監(jiān)盤人、現(xiàn)場點(diǎn)數(shù)人、實(shí)物保管人等組成。
?實(shí)物保管人:負(fù)責(zé)所保管資產(chǎn)的日常盤點(diǎn)工作及本制度所涉及的資產(chǎn)盤點(diǎn)工作前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作,包括但不限于現(xiàn)場整理規(guī)范、資料提供、原因分析等工作;負(fù)責(zé)引導(dǎo)盤點(diǎn)小組對(duì)所管理資產(chǎn)進(jìn)行點(diǎn)數(shù),解釋監(jiān)盤人員、現(xiàn)場點(diǎn)數(shù)人員提出的問題。
?《盤點(diǎn)報(bào)告》內(nèi)容須作為每月經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的內(nèi)容之一,對(duì)上月盤點(diǎn)過程中存在的問題及盈虧原因進(jìn)行深度分析,并在次月經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析中對(duì)上月分析原因及整改措施進(jìn)行跟蹤分析。
?根據(jù)審批文件和保險(xiǎn)公司賠償款等資料進(jìn)行會(huì)計(jì)處理:
?盤盈的存貨,應(yīng)沖減當(dāng)期的管理費(fèi)用;
?盤虧的存貨,在減去過失人或者保險(xiǎn)公司等賠款和殘料價(jià)值之后,計(jì)入當(dāng)期管理費(fèi)用;屬于非常損失的,計(jì)入營業(yè)外支出,需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。
?對(duì)存貨管理和盤點(diǎn)中存在的問題,各公司主管副總應(yīng)在盤點(diǎn)工作結(jié)束后一周內(nèi)制定整改計(jì)劃。
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