企業(yè)資金管理讀后感范文通用(優(yōu)秀13篇)

讀后感是借書人借閱之后，被書籍所觸動(dòng)，對(duì)書中思想進(jìn)行的沉思和反思。如何寫一篇有獨(dú)特觀點(diǎn)、深入思考的讀后感？以下是小編為大家提供的讀后感范文，供大家參考和借鑒，相信會(huì)對(duì)寫讀后感有所幫助。

企業(yè)資金管理讀后感范文通用篇一

資金部以資金的安全性、效益性、流動(dòng)性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作，并根據(jù)檢查情況，定期向財(cái)委、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)專題報(bào)告。

(一)定期檢查各二級(jí)公司的現(xiàn)金庫(kù)存狀況。

(二)定期檢查各二級(jí)公司的資金部的結(jié)算情況。

(三)定期檢查各二級(jí)公司在銀行存款和在資金部存款的對(duì)帳工作。

(四)對(duì)二級(jí)公司在資金部匯出的10萬(wàn)元以上大額款項(xiàng)進(jìn)行跟蹤檢查或抽查。

第七條統(tǒng)計(jì)報(bào)表。

各二級(jí)公司必須在旬后一日內(nèi)向資金部報(bào)送旬末在銀行存款、借款、結(jié)算業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表，資金部匯總后于旬后2日內(nèi)報(bào)財(cái)委、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)。

資金部要及時(shí)掌握銀行存款余額，并且每?jī)商煜蜇?cái)務(wù)總監(jiān)及副總監(jiān)報(bào)一次存款余額表。

說(shuō)明：

一、審批權(quán)限分三類：

1.審核：指管理部門及主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)該項(xiàng)開支的合理性提出初步意見。

2.審批：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考“審核”的意見后進(jìn)行批準(zhǔn)，個(gè)別重大事項(xiàng)，還需經(jīng)董事長(zhǎng)辦公會(huì)議討論通過(guò)。

3.核準(zhǔn)：指財(cái)務(wù)主管根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度對(duì)已審批的支付款項(xiàng)從單據(jù)和數(shù)量上加以核準(zhǔn)并備案。

二、審批順序：

先下級(jí)，后上級(jí)；先定性審批，后集中標(biāo)準(zhǔn)；先經(jīng)業(yè)務(wù)線、行政線有關(guān)部門，后報(bào)財(cái)務(wù)線(按表中所標(biāo)號(hào)的順序即可)。若遇有關(guān)核人員出差在外，可由其授權(quán)人代核、代批，但事后必須請(qǐng)有關(guān)人員追認(rèn)。

企業(yè)資金管理讀后感范文通用篇二

1998年9月8日，財(cái)政部、勞動(dòng)和社會(huì)保障部頒布了國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金管理暫行辦法你，下面小編給大家介紹關(guān)于國(guó)有企業(yè)資金管理規(guī)定的相關(guān)資料，希望對(duì)您有所幫助。

第一章 總 則

第一條 為保證國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活和再就業(yè)工作的需要，規(guī)范國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金管理，根據(jù)《中共中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于切實(shí)做好國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)工作的通知》(中發(fā)〔1998〕10號(hào))精神，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金，是指由政府、企業(yè)和社會(huì)共同承擔(dān)的，用于為進(jìn)入國(guó)有企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心(包括類似機(jī)構(gòu)或代管科室，以下簡(jiǎn)稱企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心)的國(guó)有企業(yè)下崗職工(以下簡(jiǎn)稱下崗職工)發(fā)放基本生活費(fèi)、代繳社會(huì)養(yǎng)老、醫(yī)療和失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)(以下簡(jiǎn)稱社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi))和促進(jìn)再就業(yè)工作的專項(xiàng)資金。

第三條 國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金根據(jù)企業(yè)隸屬關(guān)系，按照分級(jí)負(fù)擔(dān)、分級(jí)管理的原則，統(tǒng)籌安排、合理使用。

第二章 資金籌集

第四條 國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金來(lái)源包括：

(三)企業(yè)自籌的用于下崗職工基本生活保障和再就業(yè)工作的資金;

(四)從失業(yè)保險(xiǎn)基金中調(diào)劑的資金;

(五)社會(huì)捐贈(zèng)資金;

(六)上級(jí)財(cái)政補(bǔ)助收入;

(七)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金利息收入;

(八)其他資金。

第五條 用于保障下崗職工基本生活和繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的資金，原則上采取“二三制”的辦法籌集：

(一)財(cái)政(含預(yù)算內(nèi)、外資金)安排三分之一，其中，中央企業(yè)由中央財(cái)政解決，地方企業(yè)由地方財(cái)政解決。

對(duì)困難較多的中西部地區(qū)和老工業(yè)基地，中央財(cái)政給予一定補(bǔ)助。

財(cái)政預(yù)算安排的資金在政府預(yù)算收支科目“社會(huì)保障補(bǔ)助支出”類中的“下崗職工基本生活補(bǔ)助”款級(jí)科目(科目編碼為“1905”)中列支;財(cái)政從政府統(tǒng)籌調(diào)劑的預(yù)算外資金中安排的資金在相關(guān)的預(yù)算外支出科目中列支。

(二)企業(yè)負(fù)擔(dān)三分之一。

企業(yè)負(fù)擔(dān)的資金在企業(yè)管理費(fèi)中列支。

(三)社會(huì)籌集三分之一，其中包括從失業(yè)保險(xiǎn)基金中調(diào)劑的部分和社會(huì)捐贈(zèng)資金等。

失業(yè)保險(xiǎn)繳費(fèi)率提高后，增加的失業(yè)保險(xiǎn)基金主要用于保障下崗職工基本生活和為其代繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。

各地可根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況確定上述資金的具體負(fù)擔(dān)比例。國(guó)有獨(dú)資盈利企業(yè)和國(guó)有參股、控股企業(yè)保障下崗職工基本生活的資金，原則上全部由企業(yè)負(fù)擔(dān)。

第六條 企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心自行組織的用于促進(jìn)再就業(yè)的經(jīng)費(fèi)由企業(yè)自行安排，并在原渠道列支。

第七條 原有的幫困解困等資金納入國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金統(tǒng)一管理。

第三章 資金使用

第八條 國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障資金的使用范圍包括：

(一)為下崗職工發(fā)放基本生活費(fèi);

(二)為下崗職工代繳養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi);

第九條 下崗職工進(jìn)入企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心后，其基本生活費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)原則上可按略高于當(dāng)?shù)厥I(yè)救濟(jì)金的標(biāo)準(zhǔn)安排，并按適當(dāng)比例逐年遞減，但最低不得低于當(dāng)?shù)厥I(yè)救濟(jì)金標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)由各地根據(jù)實(shí)際情況確定。

下崗職工進(jìn)入企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心期滿后仍未再就業(yè)的，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定享受失業(yè)救濟(jì)，不再領(lǐng)取基本生活費(fèi);失業(yè)救濟(jì)期滿仍未就業(yè)的，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定享受社會(huì)救濟(jì)。

第十條 為下崗職工代繳的養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)(包括個(gè)人繳費(fèi)部分)以當(dāng)?shù)厣夏甓嚷毠て骄べY的60%為繳費(fèi)基數(shù)，按規(guī)定的繳費(fèi)比例繳納。

第十一條 為下崗職工開展職業(yè)指導(dǎo)和再就業(yè)培訓(xùn)工作所需經(jīng)費(fèi)由企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心根據(jù)實(shí)際情況予以安排，并報(bào)同級(jí)財(cái)政部門備案。上述經(jīng)費(fèi)不得在基本生活保障資金中列支。

第十二條 企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心的辦公經(jīng)費(fèi)和工作人員經(jīng)費(fèi)由企業(yè)按原列支渠道列支，不得在下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金中列支。

第四章 資金管理

第十三條 各級(jí)財(cái)政部門對(duì)預(yù)算內(nèi)安排的國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金應(yīng)通過(guò)“下崗職工基本生活補(bǔ)助”科目實(shí)行專帳核算、?？顚Ｓ?、專項(xiàng)管理。

第十四條 各級(jí)財(cái)政部門應(yīng)在同級(jí)“社會(huì)保障基金”專戶下開設(shè)“國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金”分戶，對(duì)財(cái)政承擔(dān)和社會(huì)籌集的國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金實(shí)行專戶管理。

財(cái)政承擔(dān)的預(yù)算內(nèi)資金由預(yù)算內(nèi)“下崗職工基本生活補(bǔ)助”科目轉(zhuǎn)入“國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金”分戶;財(cái)政承擔(dān)的預(yù)算外資金由相關(guān)的預(yù)算外資金專戶轉(zhuǎn)入“國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金”分戶;社會(huì)籌集的資金從相關(guān)帳戶轉(zhuǎn)入“國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金”分戶。

第十五條 企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心應(yīng)在銀行開設(shè)專門帳戶，對(duì)財(cái)政統(tǒng)一撥付和企業(yè)自行籌集的國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金進(jìn)行專戶管理，?？顚Ｓ?，不得擠占和挪用。

第十六條 企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心應(yīng)根據(jù)上年度國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金的收支情況和本年度的收支預(yù)測(cè)，按財(cái)政部門的統(tǒng)一要求編制本年度國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金收支計(jì)劃，經(jīng)勞動(dòng)保障部門匯審、同級(jí)財(cái)政部門審核，報(bào)同級(jí)政府批準(zhǔn)后執(zhí)行。

各級(jí)勞動(dòng)保障部門要監(jiān)督企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行。

第十七條 每季度終了和年度終了后，企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心應(yīng)按財(cái)政部門的統(tǒng)一要求分別編報(bào)國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金季報(bào)和年度財(cái)務(wù)決算，并提供資金使用情況分析報(bào)告，由同級(jí)勞動(dòng)保障部門負(fù)責(zé)匯審，經(jīng)同級(jí)財(cái)政部門審核并報(bào)同級(jí)政府批準(zhǔn)后，逐級(jí)上報(bào)。季報(bào)和決算必須做到數(shù)據(jù)真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)。

第十八條 國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金的年度結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)下年度繼續(xù)使用，不得改變用途。

第五章 資金的申請(qǐng)和撥付程序

第十九條 按規(guī)定應(yīng)用于國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)的企業(yè)自籌資金由企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心直接向企業(yè)申請(qǐng)。企業(yè)應(yīng)按支出進(jìn)度將資金及時(shí)撥入再就業(yè)服務(wù)中心在銀行開設(shè)的專門帳戶中，并按季向財(cái)政和勞動(dòng)保障部門出具劃款憑證。

企業(yè)自籌和財(cái)政撥付的用于下崗職工基本生活費(fèi)的資金應(yīng)由企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心按照領(lǐng)取下崗職工證明的人數(shù)按月直接發(fā)放給下崗職工本人。企業(yè)自籌的用于為下崗職工代繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的資金由再就業(yè)服務(wù)中心代繳到社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)。

第二十條 企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心申請(qǐng)財(cái)政“國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金”分戶資金時(shí)，應(yīng)根據(jù)本企業(yè)再就業(yè)工作計(jì)劃按季提出用款計(jì)劃，填寫的用款申請(qǐng)書應(yīng)分別列明發(fā)放基本生活費(fèi)和代繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的金額，并附銀行開出的'企業(yè)自籌資金劃款憑證，經(jīng)勞動(dòng)保障部門審核后，報(bào)同級(jí)財(cái)政部門批準(zhǔn)。

用款申請(qǐng)經(jīng)核準(zhǔn)后，為下崗職工支付的基本生活費(fèi)由財(cái)政部門按季從“國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金”分戶直接劃撥到企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心在銀行單獨(dú)開設(shè)的帳戶，由企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心按規(guī)定使用;為下崗職工代繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，由財(cái)政部門根據(jù)領(lǐng)取下崗職工證明的人數(shù)按季從“國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金”分戶劃撥給社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)。

第六章 監(jiān)督和檢查

第二十一條 企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心要加強(qiáng)對(duì)國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金的管理，健全內(nèi)部約束機(jī)制。

1998年9月8日，財(cái)政部、勞動(dòng)和社會(huì)保障部頒布了國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金管理暫行辦法你，下面本站小編給大家介紹關(guān)于國(guó)有企業(yè)資金管理規(guī)定的相關(guān)資料，希望對(duì)您有所幫助。

國(guó)有企業(yè)資金管理規(guī)定如下

第一章 總 則

第一條 為保證國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活和再就業(yè)工作的需要，規(guī)范國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金管理，根據(jù)《中共中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于切實(shí)做好國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)工作的通知》(中發(fā)〔1998〕10號(hào))精神，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金，是指由政府、企業(yè)和社會(huì)共同承擔(dān)的，用于為進(jìn)入國(guó)有企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心(包括類似機(jī)構(gòu)或代管科室，以下簡(jiǎn)稱企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心)的國(guó)有企業(yè)下崗職工(以下簡(jiǎn)稱下崗職工)發(fā)放基本生活費(fèi)、代繳社會(huì)養(yǎng)老、醫(yī)療和失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)(以下簡(jiǎn)稱社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi))和促進(jìn)再就業(yè)工作的專項(xiàng)資金。

第三條 國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金根據(jù)企業(yè)隸屬關(guān)系，按照分級(jí)負(fù)擔(dān)、分級(jí)管理的原則，統(tǒng)籌安排、合理使用。

第二章 資金籌集

第四條 國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金來(lái)源包括：

(三)企業(yè)自籌的用于下崗職工基本生活保障和再就業(yè)工作的資金;

(四)從失業(yè)保險(xiǎn)基金中調(diào)劑的資金;

(五)社會(huì)捐贈(zèng)資金;

(六)上級(jí)財(cái)政補(bǔ)助收入;

(七)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金利息收入;

(八)其他資金。

第五條 用于保障下崗職工基本生活和繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的資金，原則上采取“二三制”的辦法籌集：

(一)財(cái)政(含預(yù)算內(nèi)、外資金)安排三分之一，其中，中央企業(yè)由中央財(cái)政解決，地方企業(yè)由地方財(cái)政解決。

對(duì)困難較多的中西部地區(qū)和老工業(yè)基地，中央財(cái)政給予一定補(bǔ)助。

財(cái)政預(yù)算安排的資金在政府預(yù)算收支科目“社會(huì)保障補(bǔ)助支出”類中的“下崗職工基本生活補(bǔ)助”款級(jí)科目(科目編碼為“1905”)中列支;財(cái)政從政府統(tǒng)籌調(diào)劑的預(yù)算外資金中安排的資金在相關(guān)的預(yù)算外支出科目中列支。

(二)企業(yè)負(fù)擔(dān)三分之一。

企業(yè)負(fù)擔(dān)的資金在企業(yè)管理費(fèi)中列支。

(三)社會(huì)籌集三分之一，其中包括從失業(yè)保險(xiǎn)基金中調(diào)劑的部分和社會(huì)捐贈(zèng)資金等。

失業(yè)保險(xiǎn)繳費(fèi)率提高后，增加的失業(yè)保險(xiǎn)基金主要用于保障下崗職工基本生活和為其代繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。

各地可根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況確定上述資金的具體負(fù)擔(dān)比例。國(guó)有獨(dú)資盈利企業(yè)和國(guó)有參股、控股企業(yè)保障下崗職工基本生活的資金，原則上全部由企業(yè)負(fù)擔(dān)。

第六條 企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心自行組織的用于促進(jìn)再就業(yè)的經(jīng)費(fèi)由企業(yè)自行安排，并在原渠道列支。

第七條 原有的幫困解困等資金納入國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金統(tǒng)一管理。

第三章 資金使用

第八條 國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障資金的使用范圍包括：

(一)為下崗職工發(fā)放基本生活費(fèi);

(二)為下崗職工代繳養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi);

第九條 下崗職工進(jìn)入企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心后，其基本生活費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)原則上可按略高于當(dāng)?shù)厥I(yè)救濟(jì)金的標(biāo)準(zhǔn)安排，并按適當(dāng)比例逐年遞減，但最低不得低于當(dāng)?shù)厥I(yè)救濟(jì)金標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)由各地根據(jù)實(shí)際情況確定。

下崗職工進(jìn)入企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心期滿后仍未再就業(yè)的，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定享受失業(yè)救濟(jì)，不再領(lǐng)取基本生活費(fèi);失業(yè)救濟(jì)期滿仍未就業(yè)的，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定享受社會(huì)救濟(jì)。

第十條 為下崗職工代繳的養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)(包括個(gè)人繳費(fèi)部分)以當(dāng)?shù)厣夏甓嚷毠て骄べY的60%為繳費(fèi)基數(shù)，按規(guī)定的繳費(fèi)比例繳納。

第十一條 為下崗職工開展職業(yè)指導(dǎo)和再就業(yè)培訓(xùn)工作所需經(jīng)費(fèi)由企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心根據(jù)實(shí)際情況予以安排，并報(bào)同級(jí)財(cái)政部門備案。上述經(jīng)費(fèi)不得在基本生活保障資金中列支。

第十二條 企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心的辦公經(jīng)費(fèi)和工作人員經(jīng)費(fèi)由企業(yè)按原列支渠道列支，不得在下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金中列支。

第四章 資金管理

第十三條 各級(jí)財(cái)政部門對(duì)預(yù)算內(nèi)安排的國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金應(yīng)通過(guò)“下崗職工基本生活補(bǔ)助”科目實(shí)行專帳核算、?？顚Ｓ?、專項(xiàng)管理。

第十四條 各級(jí)財(cái)政部門應(yīng)在同級(jí)“社會(huì)保障基金”專戶下開設(shè)“國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金”分戶，對(duì)財(cái)政承擔(dān)和社會(huì)籌集的國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金實(shí)行專戶管理。

財(cái)政承擔(dān)的預(yù)算內(nèi)資金由預(yù)算內(nèi)“下崗職工基本生活補(bǔ)助”科目轉(zhuǎn)入“國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金”分戶;財(cái)政承擔(dān)的預(yù)算外資金由相關(guān)的預(yù)算外資金專戶轉(zhuǎn)入“國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金”分戶;社會(huì)籌集的資金從相關(guān)帳戶轉(zhuǎn)入“國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金”分戶。

第十五條 企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心應(yīng)在銀行開設(shè)專門帳戶，對(duì)財(cái)政統(tǒng)一撥付和企業(yè)自行籌集的國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金進(jìn)行專戶管理，?？顚Ｓ茫坏脭D占和挪用。

第十六條 企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心應(yīng)根據(jù)上年度國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金的收支情況和本年度的收支預(yù)測(cè)，按財(cái)政部門的統(tǒng)一要求編制本年度國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金收支計(jì)劃，經(jīng)勞動(dòng)保障部門匯審、同級(jí)財(cái)政部門審核，報(bào)同級(jí)政府批準(zhǔn)后執(zhí)行。

各級(jí)勞動(dòng)保障部門要監(jiān)督企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行。

第十七條 每季度終了和年度終了后，企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心應(yīng)按財(cái)政部門的統(tǒng)一要求分別編報(bào)國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金季報(bào)和年度財(cái)務(wù)決算，并提供資金使用情況分析報(bào)告，由同級(jí)勞動(dòng)保障部門負(fù)責(zé)匯審，經(jīng)同級(jí)財(cái)政部門審核并報(bào)同級(jí)政府批準(zhǔn)后，逐級(jí)上報(bào)。季報(bào)和決算必須做到數(shù)據(jù)真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)。

第十八條 國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金的年度結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)下年度繼續(xù)使用，不得改變用途。

第五章 資金的申請(qǐng)和撥付程序

第十九條 按規(guī)定應(yīng)用于國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)的企業(yè)自籌資金由企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心直接向企業(yè)申請(qǐng)。企業(yè)應(yīng)按支出進(jìn)度將資金及時(shí)撥入再就業(yè)服務(wù)中心在銀行開設(shè)的專門帳戶中，并按季向財(cái)政和勞動(dòng)保障部門出具劃款憑證。

企業(yè)自籌和財(cái)政撥付的用于下崗職工基本生活費(fèi)的資金應(yīng)由企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心按照領(lǐng)取下崗職工證明的人數(shù)按月直接發(fā)放給下崗職工本人。企業(yè)自籌的用于為下崗職工代繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的資金由再就業(yè)服務(wù)中心代繳到社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)。

第二十條 企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心申請(qǐng)財(cái)政“國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金”分戶資金時(shí)，應(yīng)根據(jù)本企業(yè)再就業(yè)工作計(jì)劃按季提出用款計(jì)劃，填寫的用款申請(qǐng)書應(yīng)分別列明發(fā)放基本生活費(fèi)和代繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的金額，并附銀行開出的企業(yè)自籌資金劃款憑證，經(jīng)勞動(dòng)保障部門審核后，報(bào)同級(jí)財(cái)政部門批準(zhǔn)。

用款申請(qǐng)經(jīng)核準(zhǔn)后，為下崗職工支付的基本生活費(fèi)由財(cái)政部門按季從“國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金”分戶直接劃撥到企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心在銀行單獨(dú)開設(shè)的帳戶，由企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心按規(guī)定使用;為下崗職工代繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，由財(cái)政部門根據(jù)領(lǐng)取下崗職工證明的人數(shù)按季從“國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金”分戶劃撥給社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)。

第六章 監(jiān)督和檢查

第二十一條 企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心要加強(qiáng)對(duì)國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金的管理，健全內(nèi)部約束機(jī)制。

第一條為認(rèn)真貫徹落實(shí)《中共中央關(guān)于國(guó)有企業(yè)改革和發(fā)展若干重大問(wèn)題的決定》和中共北京關(guān)于加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)管理的一系列方針政策，加快建立現(xiàn)代企業(yè)制度，進(jìn)一步改進(jìn)和加強(qiáng)對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的管理，實(shí)現(xiàn)企業(yè)科學(xué)決策、民主決策，避免企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的重大失誤，推進(jìn)企業(yè)改革和發(fā)展。特制定農(nóng)口國(guó)有企業(yè)大額資金使用監(jiān)管暫行規(guī)定。

第二條企業(yè)大額資金使用監(jiān)管的指導(dǎo)思想和原則。

(一)指導(dǎo)思想：通過(guò)監(jiān)管促進(jìn)企業(yè)資金使用、管理和決策規(guī)范運(yùn)行，降低資金使用風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效益，確保國(guó)有資產(chǎn)的保值、增值。

(二)監(jiān)管原則：(1)側(cè)重企業(yè)大額資金使用制度監(jiān)管的原則;(2)依法依規(guī)監(jiān)管的原則;(3)違規(guī)責(zé)任追究的原則。

第三條本規(guī)定適用于農(nóng)工委、市農(nóng)委直接管理的農(nóng)口系統(tǒng)經(jīng)市政府授權(quán)國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的企業(yè)(集團(tuán))公司、國(guó)有獨(dú)資公司、國(guó)有資產(chǎn)控股公司(以下簡(jiǎn)稱企業(yè))。

第四條企業(yè)大額資金使用監(jiān)管內(nèi)容。

(一)審定企業(yè)大額資金標(biāo)準(zhǔn)。企業(yè)大額資金數(shù)額分較大(30萬(wàn)元至50萬(wàn)元)、特大(50萬(wàn)元至100萬(wàn)元)、巨大(100萬(wàn)元以上)三個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，其具體標(biāo)準(zhǔn)由各企業(yè)依據(jù)本企業(yè)資產(chǎn)占有規(guī)模、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，經(jīng)企業(yè)董事會(huì)研究提出(未建立董事會(huì)制度的企業(yè)由經(jīng)理辦公會(huì)研究提出)，報(bào)市農(nóng)委企業(yè)管理處審定。

(二)監(jiān)管企業(yè)大額資金使用范圍。企業(yè)大額資金的使用是指企業(yè)在建設(shè)項(xiàng)目投資、固定資產(chǎn)購(gòu)置、原輔材料采購(gòu)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，一次性投入或支付資金數(shù)額較大的行為。主要包括：企業(yè)新建項(xiàng)目的投資;境外企業(yè)的投資、入股;企業(yè)固定資產(chǎn)的購(gòu)置及改擴(kuò)建;企業(yè)資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓、置換及變賣;企業(yè)對(duì)外融資;企業(yè)對(duì)外經(jīng)濟(jì)擔(dān)保;企業(yè)大額流動(dòng)資金的使用等。

(三)監(jiān)管企業(yè)大額資金使用規(guī)程。

企業(yè)大額資金使用必須嚴(yán)格遵守以下規(guī)程。

做好大額資金使用前的可行性研究。大額資金使用前，企業(yè)有關(guān)部門對(duì)涉及的項(xiàng)目必須進(jìn)行科學(xué)審慎的可行性研究論證。重大項(xiàng)目的可行性研究應(yīng)聘請(qǐng)有相應(yīng)資質(zhì)的科研機(jī)構(gòu)、中介機(jī)構(gòu)或有關(guān)專家進(jìn)行咨詢或評(píng)估論證。

大額資金使用要經(jīng)集體研究決定。對(duì)于重大投融資項(xiàng)目(包括兼并收購(gòu)企業(yè)、固定資產(chǎn)購(gòu)置、企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、置換、變賣等)，公司制企業(yè)要由公司董事會(huì)按《公司法》及財(cái)政法規(guī)等要求集體決策;其他企業(yè)由經(jīng)理(廠長(zhǎng))會(huì)議等形式集體決策。董事會(huì)或經(jīng)理(廠長(zhǎng))會(huì)議集體決策前，應(yīng)主動(dòng)向企業(yè)黨委溝通情況，征求意見建議;企業(yè)黨委要通過(guò)一定形式溝通，積極參與企業(yè)重大問(wèn)題的決策。

大額資金使用項(xiàng)目適合招投標(biāo)運(yùn)作的要實(shí)行招投標(biāo)管理。具體建設(shè)項(xiàng)目、技術(shù)改造項(xiàng)目、大宗原材料采購(gòu)項(xiàng)目、企業(yè)資產(chǎn)變賣項(xiàng)目等必須嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》和《工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》(國(guó)家計(jì)委令第3號(hào))、《關(guān)于加強(qiáng)國(guó)債專項(xiàng)資金技術(shù)改造項(xiàng)目招標(biāo)監(jiān)管工作的通知》(國(guó)經(jīng)貿(mào)投資[1999]1162號(hào))及市政府有關(guān)規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)。

企業(yè)大額資金使用要實(shí)施預(yù)決算管理。以現(xiàn)金流量為重點(diǎn)，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)施預(yù)算編制、執(zhí)行、分析、考核。預(yù)算內(nèi)資金支出實(shí)行責(zé)任人限額審批制，限額以上資金支出實(shí)行集體討論。企業(yè)一律不準(zhǔn)對(duì)外企業(yè)及個(gè)人借出資金。

第五條大額資金使用監(jiān)管的主要形式。

農(nóng)口各國(guó)有企業(yè)，要嚴(yán)格按照此規(guī)定精神結(jié)合本企業(yè)實(shí)際，制定大額資金使用的具體實(shí)施辦法，報(bào)市農(nóng)委企業(yè)管理處審定。每半年將本企業(yè)大額資金使用情況向市農(nóng)委企業(yè)管理處報(bào)告一次。農(nóng)工委、市農(nóng)委通過(guò)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)資料不定期抽查、對(duì)大額資金使用情況定期審計(jì)和監(jiān)察等方式進(jìn)行監(jiān)管。

第六條大額資金違規(guī)使用責(zé)任追究。

企業(yè)有下列行為之一的，對(duì)負(fù)有直接責(zé)任的主管人員和企業(yè)法人，要依據(jù)有關(guān)規(guī)定給予處分。構(gòu)成犯罪的，要依據(jù)有關(guān)法律，追究刑事責(zé)任。

(一)企業(yè)大額資金使用，因未做深入調(diào)研，科學(xué)論證，盲目決策，且造成重大經(jīng)濟(jì)損失的。

(二)違反企業(yè)大額資金使用規(guī)程，未經(jīng)企業(yè)經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)批準(zhǔn)，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者擅自個(gè)人批準(zhǔn)，使用或借出企業(yè)大額資金的。

(三)為個(gè)人或少數(shù)人利益，隱匿企業(yè)大額資金使用真實(shí)意圖，虛假投資，侵吞國(guó)有資產(chǎn)的。

(四)虛報(bào)、多報(bào)企業(yè)投資項(xiàng)目和規(guī)模，加大企業(yè)資金投入，造成國(guó)有資產(chǎn)流失、浪費(fèi)的。

第七條本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。

北京市農(nóng)村工作委員會(huì)
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企業(yè)資金管理讀后感范文通用篇三

企業(yè)資金管理包括資金的籌集、資金的安排和使用、資金的管理。一起來(lái)看看下面本站小編為你帶來(lái)的“怎樣管理企業(yè)資金”，這其中也許就有你需要的。

企業(yè)資金管理包括資金的籌集、資金的安排和使用、資金的管理。如何管好用好資金,尋求合理的資金結(jié)構(gòu),做好資金的安排和使用以獲取高回報(bào),促使資金快速流動(dòng)以實(shí)現(xiàn)最大的盈利等,這些都是企業(yè)要做的至關(guān)重要的工作。

企業(yè)在籌資過(guò)程中首先要確定的幾個(gè)要點(diǎn)是:確定企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu),確定自有資金額,確定需要對(duì)外籌集的資金額。

1.確定合理的資產(chǎn)負(fù)債率。資產(chǎn)負(fù)債率既反映著企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的程度,又反映了企業(yè)利用外部資金的能力和水平,是企業(yè)要重點(diǎn)關(guān)注的一項(xiàng)指標(biāo)。企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率高,說(shuō)明企業(yè)利用外部資金的能力強(qiáng),但企業(yè)債務(wù)壓力大,風(fēng)險(xiǎn)也大;資產(chǎn)負(fù)債率較低,說(shuō)明企業(yè)實(shí)力強(qiáng),比較穩(wěn)定。資產(chǎn)負(fù)債率究竟以多少為宜,既要考慮宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境,如銀行利率、經(jīng)濟(jì)增速、通貨膨脹率等,也要考慮本企業(yè)所屬行業(yè)的情況,特別是自身產(chǎn)品在市場(chǎng)上的占有份額和獲利能力以及市場(chǎng)的信用環(huán)境,同時(shí)還要考慮企業(yè)的能力和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格。企業(yè)所處環(huán)境不同,資產(chǎn)負(fù)債率高低可以不同,關(guān)鍵是企業(yè)要使之與市場(chǎng)和企業(yè)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境相適應(yīng),并處于可控之中。

2.確定企業(yè)的自有資金。企業(yè)自有資金是企業(yè)經(jīng)營(yíng)資金的重要來(lái)源,也是對(duì)外籌資的基礎(chǔ)。其在總資產(chǎn)中所占比例用總負(fù)債與自有資金之比來(lái)衡量,一般以1∶1較為理想。企業(yè)自有資金多,意味著企業(yè)凈資產(chǎn)多,所有者權(quán)益大,企業(yè)的償債能力較強(qiáng),有利于企業(yè)穩(wěn)定和發(fā)展。企業(yè)要保持和增加自有資金,主要依靠自身的積累,通過(guò)提高盈利能力和拓展業(yè)務(wù)規(guī)模獲得。

3.確定企業(yè)需要對(duì)外籌集的資金。根據(jù)確定的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)和已經(jīng)確定的自有資金,再結(jié)合企業(yè)自身的投資規(guī)模,我們基本上可以確定企業(yè)的外籌資金數(shù)額。在這種情況下,我們要結(jié)合應(yīng)收款項(xiàng)和應(yīng)付款項(xiàng)的額度來(lái)考慮外借款。如果原材料是買方市場(chǎng),可以充分利用信用條件來(lái)減少借款;與此同時(shí),如果產(chǎn)品也是買方市場(chǎng)則會(huì)增加借款額度。充分考慮市場(chǎng)環(huán)境和宏觀政策是企業(yè)籌資時(shí)必須要考慮的因素。當(dāng)企業(yè)負(fù)債經(jīng)營(yíng)決策正確,能夠合理保證企業(yè)達(dá)到最佳資本結(jié)構(gòu)時(shí),這部分資金就可以為企業(yè)創(chuàng)造出高于負(fù)債成本的超額利潤(rùn),促進(jìn)實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的最大化。這正是企業(yè)重視負(fù)債經(jīng)營(yíng)策略的實(shí)質(zhì)所在。但必須注意的是:一是要有清晰的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。在規(guī)范的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中債務(wù)人必須承擔(dān)利率風(fēng)險(xiǎn)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、被抵押的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、外債的匯率風(fēng)險(xiǎn)等。因此,舉債前必須進(jìn)行認(rèn)真而慎重的風(fēng)險(xiǎn)分析,做到不盲目舉債,并堅(jiān)持量力而行的原則,盡量控制在企業(yè)的負(fù)債水平以內(nèi)。二是要注意分析負(fù)債環(huán)境,不斷調(diào)整負(fù)債水平。比如,金融環(huán)境比較寬松、銀行貸款利率走低、企業(yè)產(chǎn)品銷售好,而且獲利率高于利息率,負(fù)債水平可以高些;企業(yè)內(nèi)部管理好,優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)比例高,資金周轉(zhuǎn)較快,負(fù)債水平也可以高些。三是要合理確定負(fù)債中借款、信用條件債務(wù)以及其他負(fù)債的比例,盡量減少長(zhǎng)期負(fù)債。

企業(yè)資金的安排和使用會(huì)影響資金的使用效率,同樣也會(huì)影響企業(yè)籌集資金的總量和次數(shù)。因此,企業(yè)要充分考慮資金的安排和使用對(duì)企業(yè)的重要性,盡可能合理安排和使用資金,提高資金的使用價(jià)值。

1.要認(rèn)識(shí)到企業(yè)的負(fù)債是要付出代價(jià)的。嚴(yán)格地講,企業(yè)占用的所有資金,不論是債務(wù)資金還是自有資金,對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)都是要付出代價(jià)的。借款付出的是利息,自有資金付出的是分紅的代價(jià),即使是欠款,同樣要承擔(dān)損失信用的代價(jià)。所以,企業(yè)首先要有債務(wù)意識(shí),認(rèn)識(shí)到所有的債務(wù)都不是無(wú)償?shù)?其次,合理安排債務(wù)形成的數(shù)量和滯留周期,減少自身負(fù)擔(dān)。

2.要注意保持流動(dòng)資產(chǎn)和長(zhǎng)期性資產(chǎn)的合理比例。長(zhǎng)期性資產(chǎn)指企業(yè)的固定資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資、遞延資產(chǎn)等,這些資產(chǎn)主要是靠長(zhǎng)期負(fù)債和所有者權(quán)益來(lái)支撐的,盡管它可以反映出企業(yè)的實(shí)力和穩(wěn)定程度,但若過(guò)大,因其回收期長(zhǎng)、周轉(zhuǎn)緩慢,容易造成企業(yè)日常運(yùn)作的沉重和滯緩。流動(dòng)資產(chǎn)的多少反映著企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的活躍程度及盈利的機(jī)會(huì),因?yàn)槠髽I(yè)的利潤(rùn)主要是靠流動(dòng)資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)來(lái)實(shí)現(xiàn)的。所以,企業(yè)必須控制流動(dòng)資產(chǎn)和長(zhǎng)期性資產(chǎn)的合理比例,這一比例是以流動(dòng)資產(chǎn)率即流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的百分比來(lái)衡量的。它不僅反映企業(yè)資金分布是否合理,也反映企業(yè)的資金運(yùn)作是否靈活,在通常情況下以30%～60%為宜。

3.合理安排資金投向。企業(yè)如何使投入的資金風(fēng)險(xiǎn)最小、收益最高,關(guān)鍵是要選擇好資金投向和投入時(shí)間。因此,一是要切實(shí)作好投入項(xiàng)目的調(diào)研和評(píng)估,不盲目投入。二是要對(duì)企業(yè)進(jìn)行技術(shù)改造,使技術(shù)更新、產(chǎn)品創(chuàng)新,從而擴(kuò)大市場(chǎng)份額。三是要學(xué)會(huì)將資金投向資本市場(chǎng)的運(yùn)作,以獲取高額回報(bào)。資金轉(zhuǎn)化為生息資本后,可以游離于物質(zhì)再生產(chǎn)過(guò)程而相對(duì)獨(dú)立化,企業(yè)要學(xué)習(xí)掌握證券投資、參股投資等投資規(guī)律,以便將其作為資金投向的重要選擇之一。四是要加大對(duì)技術(shù)開發(fā)和創(chuàng)新及人才培訓(xùn)的投入。五是不論資金向哪個(gè)方面,投入都應(yīng)做到基本上是用自己的資金量力而行,并且進(jìn)行認(rèn)真的可行性研究,力求把投資風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

三、資金的管理。

企業(yè)所占用的資金應(yīng)加強(qiáng)管理并促使其快速流動(dòng),增加資金的使用效率和價(jià)值。在企業(yè)的日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中,資金的流動(dòng)和周轉(zhuǎn)速度對(duì)資金的總量有著巨大的影響,資金周轉(zhuǎn)速度快,沉淀就少,資金的總量要求就少;資金周轉(zhuǎn)慢,積壓在中間環(huán)節(jié)的資金就多,資金的總量就大。企業(yè)經(jīng)營(yíng)者一方面要注意日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常資金擁有量,另一方面要使其快速流動(dòng)和周轉(zhuǎn),以獲得最大的效益。

1.確保資金總量和借款、還款的籌劃。只有資金總量得到保證,才能談到資金的快速周轉(zhuǎn)。因此首先要保證有足夠的營(yíng)運(yùn)資金,營(yíng)運(yùn)資金一般應(yīng)相當(dāng)于企業(yè)2～3個(gè)月的銷售額,二是要做好生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中資金占用和資金來(lái)源的測(cè)算與平衡。三是要做好歸還借款或債務(wù)所需資金的平衡。2.提高資金流轉(zhuǎn)速度。資金的周轉(zhuǎn)速度影響資金總量,資金周轉(zhuǎn)速度快,同樣的生產(chǎn)規(guī)模,資金總量要求就少,資金的使用價(jià)值就高;反之,資金總量要求多,資金使用價(jià)值低。

2.提高資金流轉(zhuǎn)速度。資金的周轉(zhuǎn)速度影響資金總量,資金周轉(zhuǎn)速度快,同樣的生產(chǎn)規(guī)模,資金總量要求就少,資金的使用價(jià)值就高;反之,資金總量要求多,資金使用價(jià)值低。

(1)保持合理的流動(dòng)比率、速動(dòng)比率和現(xiàn)金比率。流動(dòng)比率以2∶1為宜,速動(dòng)比率以1∶1為宜。現(xiàn)金比率反映企業(yè)當(dāng)前或近期需支付現(xiàn)金的能力,應(yīng)保持企業(yè)現(xiàn)金收入略大于現(xiàn)金支出。

(2)保持合理的存貨比率(存貨/流動(dòng)資產(chǎn)總額)。存貨包括原材料、半成品、產(chǎn)成品及備品備件、包裝物、低值易耗品等,這些存貨占用著資金并影響著資金的周轉(zhuǎn)。企業(yè)應(yīng)對(duì)采購(gòu)物資實(shí)行定額控制,做到事前有計(jì)劃、事中有控制、事后有分析,使物資結(jié)構(gòu)趨于合理,盡量減少儲(chǔ)備資金和成品(商品)資金的占用。存貨比率多大為宜,依各時(shí)期、各行業(yè)、各企業(yè)情況不同而不同。但在滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的前提下,存貨是越少越好。

(3)要嚴(yán)格控制存貨周期、應(yīng)收賬款周期及應(yīng)付賬款周期。存貨周期是通過(guò)當(dāng)期的銷售額和庫(kù)存資金占用之比來(lái)體現(xiàn)的,只有通過(guò)縮短存貨在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的停留時(shí)間和減少庫(kù)存、加速產(chǎn)品銷售,才能縮短周期,加速資金周轉(zhuǎn),減少資金占用。應(yīng)收賬款周期即賬款回收天數(shù),應(yīng)強(qiáng)化對(duì)應(yīng)收賬款的管理,制定相應(yīng)的應(yīng)收賬款政策,千方百計(jì)縮短賬款回收期。應(yīng)付賬款周期是指充分利用供貨方允許企業(yè)支付貨款的期限,這樣企業(yè)可利用這部分資金來(lái)周轉(zhuǎn),但也應(yīng)注意不能拖延應(yīng)付賬款周期而影響企業(yè)信譽(yù)。

(4)合理調(diào)劑安排使用資金,減少借款和承擔(dān)利息的債務(wù)以降低財(cái)務(wù)費(fèi)用。企業(yè)的資金應(yīng)得到合理安排,由于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在投資性的長(zhǎng)期項(xiàng)目和生產(chǎn)性的短期項(xiàng)目,在生產(chǎn)規(guī)模變動(dòng)不大的情況下,企業(yè)的流動(dòng)性資金總量是相對(duì)穩(wěn)定的;但由于長(zhǎng)期項(xiàng)目的資金投入是不均衡的,所以應(yīng)合理組織資金,盡理減少資金沉淀,降低財(cái)務(wù)費(fèi)用。

3.做好資金的安全防范工作。企業(yè)的資金安全是防范風(fēng)險(xiǎn)工作的重中之重,一定要做好資金安全管理。一是要做好資金的安全管理,首先要做好資金支付的授權(quán),嚴(yán)格不同職責(zé)的支付權(quán)限,超出支付權(quán)限的一律不予辦理;二是要做好資金管理崗位的內(nèi)部牽制工作,不相容崗位絕對(duì)不允許由一人兼任;三是加強(qiáng)與銀行之間的配合,對(duì)超過(guò)一定數(shù)額的重大支付項(xiàng)目,采取銀行電話詢證的辦法;四是經(jīng)常進(jìn)行資金收支業(yè)務(wù)的檢查,對(duì)存在疑問(wèn)的問(wèn)題要一查到底;五是限制銀行賬戶的開列和審批,嚴(yán)格銀行賬戶的數(shù)量。總之,資金的安全是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范工作的最重要的工作之一,一定要采取切實(shí)的。

措施。

和行動(dòng)確保其安全。

企業(yè)的。

財(cái)務(wù)管理。

歸根結(jié)底是現(xiàn)金流的管理所有的企業(yè)行為如果離開了現(xiàn)金流都是一句空話。因此企業(yè)做好現(xiàn)金流的籌劃是經(jīng)營(yíng)活動(dòng)工作的重中之中我們要采取嚴(yán)肅認(rèn)真和謹(jǐn)慎的態(tài)度對(duì)待資金管理工作為企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中發(fā)展壯大提供資金保障。

近年來(lái)，我國(guó)的企業(yè)集團(tuán)得到了迅速的發(fā)展，但其在資金管理上的問(wèn)題也不斷凸現(xiàn)。企業(yè)內(nèi)外環(huán)境的復(fù)雜多變，企業(yè)集團(tuán)業(yè)務(wù)的多樣性、地域的差異性、組織結(jié)構(gòu)和產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的復(fù)雜性，都使得資金的流動(dòng)變得難以準(zhǔn)確預(yù)測(cè)和控制。在經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型調(diào)整的大背景下，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)集團(tuán)資金管理的研究，是促使企業(yè)集團(tuán)健康、正常運(yùn)行的重要條件。本文旨在通過(guò)對(duì)本人所在單位資金管理。

經(jīng)驗(yàn)。

的思考，能夠給類似的集團(tuán)企業(yè)在資金管理方面，形成新的認(rèn)識(shí)視角。

一、企業(yè)案例回顧。

本人所在企業(yè)x集團(tuán)成立于1993年，由原廈門市商業(yè)局及所屬企業(yè)改制形成，經(jīng)過(guò)一系列改革與重組，逐步形成一定企業(yè)規(guī)模和競(jìng)爭(zhēng)力，2006年被確定為廈門市直屬集團(tuán)十大國(guó)有企業(yè)集團(tuán)之一(以下簡(jiǎn)稱x集團(tuán))，通過(guò)調(diào)整優(yōu)化產(chǎn)業(yè)布局，形成以農(nóng)產(chǎn)品、商業(yè)零售、旅游、地產(chǎn)等為核心產(chǎn)業(yè)的集團(tuán)企業(yè)，業(yè)務(wù)范圍覆蓋廈門、漳州、泉州、三明、龍巖等地。x集團(tuán)年銷售額近100億元，現(xiàn)有直接控制子公司60多家，合作銀行幾十家，銀行賬戶近千個(gè)。隨著業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)大，隨著成員企業(yè)的增加，x集團(tuán)內(nèi)部資金往來(lái)頻率增加，集團(tuán)原來(lái)采用的分散化資金管理迷失逐步顯現(xiàn)出來(lái)，集團(tuán)整體貸款水平及賬面存量貨幣資金居高不下，集團(tuán)旗下分子公司財(cái)務(wù)各自為政，部分公司還出現(xiàn)了私設(shè)小金庫(kù)，挪用資金行為，雖然集團(tuán)對(duì)違規(guī)人員進(jìn)行了嚴(yán)肅的處理，但是實(shí)際上仍然沒(méi)能從根本上解決問(wèn)題。當(dāng)時(shí)x集團(tuán)的由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)全集團(tuán)的會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理和資金管理，盡量每年都有新的人員進(jìn)入集團(tuán)，但是落后的管理手段、職責(zé)定位的模糊、使得集團(tuán)賬務(wù)、單據(jù)審批處理流程十分緩慢，還經(jīng)常有錯(cuò)誤發(fā)生。集團(tuán)內(nèi)部資金無(wú)法相互調(diào)劑，集團(tuán)資金成本管理淡薄，資金浪費(fèi)現(xiàn)象普遍。在國(guó)內(nèi)信貸吃緊的時(shí)期，集團(tuán)的資金鏈條經(jīng)常面臨巨大的壓力。

2006年，x集團(tuán)意識(shí)到應(yīng)加強(qiáng)集團(tuán)資金的統(tǒng)一管理，為此x集團(tuán)就集團(tuán)內(nèi)財(cái)務(wù)和資金管理問(wèn)題向幾家合作銀行征求意見后，考慮到集團(tuán)尚不具備成立財(cái)務(wù)公司或者結(jié)算中心的條件，專門成立獨(dú)立的資金部，并外聘有經(jīng)驗(yàn)的人才擔(dān)任資金部經(jīng)理，專門負(fù)責(zé)集團(tuán)的資金集中管理，同時(shí)抽調(diào)原財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金管理的人員充實(shí)資金部，同時(shí)明確了資金部的職責(zé)。資金部成立以后，立即就如何進(jìn)行集團(tuán)內(nèi)部進(jìn)行資金集中管理進(jìn)行討論，最終確定在集團(tuán)內(nèi)建立一套高效的信息管理平臺(tái)和一套合適的資金管理制度，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)自己的統(tǒng)一籌劃和統(tǒng)一調(diào)配和統(tǒng)一運(yùn)作。為此x集團(tuán)成立以集團(tuán)總會(huì)計(jì)師領(lǐng)頭、資金部主要負(fù)責(zé)的項(xiàng)目小組，研究具體方案，最終確定暫以各家銀行網(wǎng)銀系統(tǒng)作為前期工具，最終過(guò)度到全集團(tuán)統(tǒng)一的資金管理系統(tǒng)。

自2007年開始，x集團(tuán)資金部通過(guò)利用各大銀行提供的網(wǎng)銀系統(tǒng)，有效的實(shí)現(xiàn)對(duì)所屬企業(yè)的資金監(jiān)控和歸集、并明確的銀行賬戶開戶、銷戶審批流程，以及大額資金轉(zhuǎn)賬審批流程后，資金資金存量及銀行貸款規(guī)模同時(shí)減少了近3億元，此外抓住2007年國(guó)內(nèi)新股申購(gòu)的有利時(shí)機(jī)，利用集團(tuán)的賬面短期沉淀資金進(jìn)行新股審批，全年實(shí)現(xiàn)投資收益近6000萬(wàn)元。盡管現(xiàn)金管理的工作只是剛剛啟動(dòng)，卻取得如此高的投資收益。2008年發(fā)生金融危機(jī)發(fā)生時(shí)，很多企業(yè)發(fā)生資金鏈問(wèn)題，但是x集團(tuán)因?yàn)槌醪綄?shí)現(xiàn)了資金的統(tǒng)一調(diào)度和集中，與銀行的議價(jià)能力增強(qiáng)，取得了銀行的大力支持，順利度過(guò)的危機(jī)并在后續(xù)發(fā)展中搶得先機(jī)。

目前x集團(tuán)成立資金部已經(jīng)6年的時(shí)間，資金管理水平較2007年有了很大提高，但是仍然存在諸多問(wèn)題，資金管理的效率和效果仍然有很大提升空間。集團(tuán)正在上線nc系統(tǒng)，通過(guò)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)資金的集中管理，相信成功上線后集團(tuán)統(tǒng)一的資金管理水平得到進(jìn)一步的提升。在資金管理方面，x集團(tuán)走在廈門市國(guó)有企業(yè)的前列，不少兄弟企業(yè)紛紛前來(lái)交流經(jīng)驗(yàn)。

通過(guò)x集團(tuán)的案例分析及廈門市屬其他企業(yè)集團(tuán)的了解，目前集團(tuán)企業(yè)資金管理主要存在以下幾點(diǎn)問(wèn)題：

第一，資金管理觀念落后、模式尚未形成。

現(xiàn)行企業(yè)集團(tuán)的資金管理模式尚未形成，只能實(shí)現(xiàn)一定程度上的集中，并不是真正的集中，仍無(wú)法解決信息不對(duì)稱問(wèn)題，企業(yè)集團(tuán)仍然無(wú)法實(shí)時(shí)掌握分布各家銀行的成員企業(yè)的資金使用狀況和資金頭寸信息，資金劃轉(zhuǎn)依舊是粗放式資金管理的做法，各賬戶銀行信息獨(dú)立，不能在同一系統(tǒng)統(tǒng)一管理，資金監(jiān)督和控制仍然發(fā)揮不了應(yīng)有的作用。

第二，企業(yè)集團(tuán)過(guò)度分權(quán)，資金集中程度不高。

集團(tuán)公司涉及多種利益關(guān)系人，管理層次多，管理活動(dòng)復(fù)雜，所以，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)關(guān)系的明晰尤其需要完善的控制機(jī)制。目前，在許多企業(yè)中，財(cái)會(huì)人員雖然是企業(yè)財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督者，但是，更多地由于企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)與財(cái)會(huì)人員之間是領(lǐng)導(dǎo)與被領(lǐng)導(dǎo)的從屬關(guān)系，再加上有些企業(yè)負(fù)責(zé)人法制觀念淡薄，不積極執(zhí)行國(guó)家財(cái)務(wù)制度規(guī)定，甚至任意調(diào)節(jié)企業(yè)利潤(rùn)，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督形同虛設(shè)。

第三，財(cái)務(wù)信息失真、企業(yè)集團(tuán)決策困難。

現(xiàn)代。

企業(yè)管理。

最根本的是信息管理，企業(yè)必須及時(shí)掌握真實(shí)準(zhǔn)確的信息來(lái)控制物流，資金流。企業(yè)要進(jìn)行正確而快速地決策，就需要時(shí)刻掌握真實(shí)詳盡的企業(yè)整體信息以應(yīng)對(duì)隨時(shí)出現(xiàn)的各種挑戰(zhàn)，但在現(xiàn)實(shí)生活中，由于管理幅度寬，地域分布廣等客觀因素，加上下屬單位出于各自的利益而截留信息甚至有意提供虛假信息，使得匯總起來(lái)的信息普遍失真，會(huì)計(jì)核算不準(zhǔn)，報(bào)表不真實(shí)，有時(shí)合并會(huì)計(jì)報(bào)表還掩蓋了子公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況。因此，集團(tuán)高層決策者獲取的財(cái)務(wù)信息不及時(shí)，不全面，決策失去科學(xué)性和前瞻性，也影響了政府宏觀管理和社會(huì)監(jiān)督的效果。

第四，存貸雙高，資金使用效率低下。

企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部一些成員單位賬戶存有大量的閑置資金，集團(tuán)缺乏有效地控制。

方法。

進(jìn)行控制，體外資金循環(huán)現(xiàn)象無(wú)法避免。出現(xiàn)資金富余的成員單位與資金缺乏的成員單位之間沒(méi)有資金調(diào)劑的機(jī)制，不利于企業(yè)集團(tuán)整體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。最后，由于缺乏資金的集中管理，無(wú)法集團(tuán)的內(nèi)部資金集中于優(yōu)勢(shì)領(lǐng)域，大大降低了資金的使用效率。

第五，資金管理與業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)脫節(jié)，不能反映外部環(huán)境變化。

大多數(shù)企業(yè)職能部門分割，相互缺乏信息聯(lián)系和數(shù)據(jù)集成、產(chǎn)、銷、購(gòu)、存信息脫節(jié)，原本集成連貫的業(yè)務(wù)被人為地割裂成多個(gè)環(huán)節(jié)。傳統(tǒng)的資金管理只關(guān)注財(cái)務(wù)部門的資金收支活動(dòng)，而忽略了集團(tuán)內(nèi)部其他部門的業(yè)務(wù)活動(dòng)也同樣存在資金流動(dòng)和資金信息。事實(shí)上，資金管理貫穿于實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全過(guò)程，并且連接供應(yīng)商、銷售。

渠道。

以及最終顧客所構(gòu)成的外部市場(chǎng)環(huán)境，集團(tuán)公司在加強(qiáng)內(nèi)部?jī)r(jià)值鏈資金管理的同時(shí)，通過(guò)對(duì)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手和外部行業(yè)價(jià)值鏈的分析，重構(gòu)集團(tuán)內(nèi)部?jī)r(jià)值鏈，不但可以節(jié)約內(nèi)部交易成本，提高資金使用效率，而且能夠保證資金在各部門之間的合理分配，達(dá)到多方共贏。

三、加強(qiáng)集團(tuán)企業(yè)資金管理的有效措施。

在實(shí)踐及考察基礎(chǔ)上，我充分認(rèn)識(shí)到，企業(yè)集團(tuán)資金管理是一項(xiàng)十分復(fù)雜的系統(tǒng)工程，在我國(guó)企業(yè)集團(tuán)的快速擴(kuò)張過(guò)程中各種矛盾十分突出，在此背景下要建立起有利于集團(tuán)公司高效發(fā)展的資金管理體系是每個(gè)集團(tuán)企業(yè)面臨的課題?；谖覀€(gè)人觀點(diǎn)提出了以下幾點(diǎn)建議：

第一，建立跨平臺(tái)的資金集中管理模式。

跨平臺(tái)資金管理模式是一種全新的資金集中管理模式，它以現(xiàn)代化的通訊技術(shù)和信息時(shí)代的軟件技術(shù)為技術(shù)保障，將先進(jìn)的跨平臺(tái)集中化管理進(jìn)行系統(tǒng)化和模擬化。目前市場(chǎng)上有類似用友、金蝶這樣的傳統(tǒng)會(huì)計(jì)軟件公司可以提供類似用友nc，金蝶eas等產(chǎn)品，還有招商銀行、中信銀行等銀行提供的跨銀行資金管理系統(tǒng)，另外還有拜特這樣的純粹資金管理軟件供應(yīng)商。集團(tuán)企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)選擇合適的軟件商。

第二，處理好集權(quán)和分權(quán)的關(guān)系。

集權(quán)制下，個(gè)別成員單位的重大決策權(quán)集中在集團(tuán)核心企業(yè);分權(quán)制下，個(gè)二級(jí)單位具有大部分決策權(quán)，集團(tuán)核心企業(yè)保留部分重大決策權(quán)并對(duì)各成員單位進(jìn)行監(jiān)督考核。集權(quán)程度過(guò)高，不利于二級(jí)單位的積極性，資金上依賴集團(tuán)公司，影響資金的周轉(zhuǎn)速度;集權(quán)程度過(guò)低容易產(chǎn)生資金分散、使用效率低等問(wèn)題。企業(yè)集團(tuán)應(yīng)當(dāng)根據(jù)集團(tuán)的發(fā)展階段、各二級(jí)成員單位的重要性、集團(tuán)的管理。

文化。

來(lái)控制資金管理的集權(quán)程度，體現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)相結(jié)合的原則。既要發(fā)揮集團(tuán)核心。

企業(yè)戰(zhàn)略。

決策、協(xié)調(diào)交易的作用，又要調(diào)動(dòng)各二級(jí)成員單位的積極性及創(chuàng)新意識(shí)。

第三，引入內(nèi)部市場(chǎng)化機(jī)制。

引入內(nèi)部市場(chǎng)化機(jī)制，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)企業(yè)和成員企業(yè)的雙贏，最終實(shí)現(xiàn)集團(tuán)整體利益最大化，資金集中管理才能夠持續(xù)開展。其中包括三點(diǎn)：在資金集中管理上引入銀行信貸管理機(jī)制，建立健全信貸風(fēng)險(xiǎn)制度，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，確保資金安全;引入風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，橫向針對(duì)資金在投資、融資、日常經(jīng)營(yíng)等業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)，縱向針對(duì)資金信息的反映、預(yù)測(cè)、決策和控制等流程中的風(fēng)險(xiǎn);有償使用資金，并且資金價(jià)格應(yīng)該相比銀行同期利率有一定的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，例如x集團(tuán)給予成員企業(yè)活期存款利率為1%，高于銀行活期存款利息。

第四，合理設(shè)置組織結(jié)構(gòu)，實(shí)行人員委派制。

企業(yè)集團(tuán)應(yīng)該根據(jù)已選定的資金集中管理模式，對(duì)內(nèi)部下屬企業(yè)管理分類方式進(jìn)行重新調(diào)整，配備相應(yīng)的組織機(jī)構(gòu)，將各項(xiàng)管理活動(dòng)落實(shí)到具體負(fù)責(zé)部門，制度詳細(xì)的工作業(yè)績(jī)匯報(bào)制度，保證總部對(duì)各部門的工作進(jìn)展和成效有充足的信息資料，客觀評(píng)審工作業(yè)績(jī)。此外，需實(shí)行責(zé)任人委派制，即在各下屬單位設(shè)置專門職位，由集團(tuán)統(tǒng)一派駐資金管理員，直接對(duì)總部負(fù)責(zé)，及時(shí)匯集各分公司、子公司財(cái)務(wù)信息，保證總部對(duì)下屬企業(yè)管理的及時(shí)性、有效性。

綜上所述，資金就像企業(yè)集團(tuán)的血液一樣滲透于集團(tuán)公司的各個(gè)工作環(huán)節(jié)。如何加強(qiáng)集團(tuán)資金集中管理，提高資金的使用效率，已成為集團(tuán)企業(yè)管理中需要重點(diǎn)推進(jìn)的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。只有建立一套適合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的資金管理方法，做到優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，保證資金充足，流轉(zhuǎn)順暢，才有可能實(shí)現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展壯大以及保證企業(yè)集團(tuán)各項(xiàng)既定戰(zhàn)略的落地執(zhí)行。

以上就是本站小編為大家提供的“怎樣管理企業(yè)資金”，希望大家能夠喜歡!

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1.

企業(yè)資金戰(zhàn)略管理的流程是怎樣的。

2.

企業(yè)怎么加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。

3.

資金管理心得體會(huì)。

4.

如何加強(qiáng)現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)控制。

5.

企業(yè)財(cái)務(wù)集中管理是怎樣的。

6.

7.

8.

9.

企業(yè)資本運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)如何規(guī)避。

10.

如何加強(qiáng)企業(yè)債權(quán)債務(wù)管理。

企業(yè)資金管理讀后感范文通用篇四

企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中需要在生產(chǎn)區(qū)域之外開設(shè)銀行賬號(hào)，組織材料的采購(gòu)、零星結(jié)算等，以壓縮結(jié)算周期和管理成本，這一部分資金統(tǒng)稱為企業(yè)的外埠資金。從核算方式看，部分企業(yè)將外埠資金反映在“銀行存款”或“其它貨幣資金”科目，納入企業(yè)貨幣資金核算;也有企業(yè)將外埠資金反映在“其他應(yīng)收款”科目，通過(guò)往來(lái)賬項(xiàng)核算。從管理角度看，因外埠資金遠(yuǎn)離企業(yè)管理本部，資金收付業(yè)務(wù)需要一定的時(shí)間才能反映到企業(yè)資金控制中心，管理起來(lái)較為困難，是貨幣資金管理的薄弱環(huán)節(jié)。但外埠資金作為企業(yè)貨幣資金的一部分，如疏于管理，則可能出現(xiàn)資金流失、費(fèi)用失控等現(xiàn)象，影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)秩序，嚴(yán)重的將波及企業(yè)生存安全。因此，加強(qiáng)外埠資金管理，是企業(yè)資金管理的重要組成部分，必須采取切實(shí)可行的管理措施，以保障企業(yè)資產(chǎn)的安全完整。根據(jù)目前多數(shù)企業(yè)狀況，筆者建議在管理外埠資金時(shí)應(yīng)重點(diǎn)從以下幾個(gè)方面著手：

一、加強(qiáng)外埠資金賬戶設(shè)立時(shí)的審查。企業(yè)因經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要而在外埠開戶時(shí)，企業(yè)財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)開戶的審查，重點(diǎn)審查設(shè)立的必要性、規(guī)范性、可控性和唯一性。只有資金收付業(yè)務(wù)頻繁、持續(xù)時(shí)間較長(zhǎng)的經(jīng)營(yíng)單位如企業(yè)組建的非法人駐外辦事機(jī)構(gòu)等，才有必要開設(shè)銀行賬戶。財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)需開戶的單位及業(yè)務(wù)進(jìn)行可控性和規(guī)范性測(cè)驗(yàn)，特別注意審查監(jiān)督的有效性和賬務(wù)處理的可操作性。唯一性的涵義有兩種，一是指經(jīng)審查同意開設(shè)外埠賬戶的任何一個(gè)單位或一項(xiàng)業(yè)務(wù)，只能開設(shè)一個(gè)外埠賬戶，以便于企業(yè)財(cái)務(wù)部門隨時(shí)了解資金流向;二是指外埠存款賬戶只能在指定的用途下使用。雙重涵義體現(xiàn)了賬戶歸企業(yè)所有、管理受企業(yè)監(jiān)控的特點(diǎn)。需要說(shuō)明，企業(yè)外派職工以私人名義設(shè)立的銀行戶頭或信用卡，屬于職工個(gè)人所有，應(yīng)與企業(yè)外埠資金嚴(yán)格區(qū)分，不得通過(guò)外埠存款賬戶進(jìn)行結(jié)算，以分清責(zé)任，防止差錯(cuò)和舞弊行為的發(fā)生。

二、明確外埠資金負(fù)責(zé)人，建立崗位責(zé)任制。企業(yè)設(shè)立外埠資金的根本目的，是為特別部門或業(yè)務(wù)結(jié)算上的便利，因此外埠資金終歸有明確的使用者。一旦外埠資金設(shè)立，企業(yè)即應(yīng)明確外埠資金管理責(zé)任人，企業(yè)財(cái)務(wù)部門可以委托外埠資金的使用者為管理負(fù)責(zé)人，以企業(yè)規(guī)章制度或合約的形式，明確管理負(fù)責(zé)人與企業(yè)財(cái)務(wù)部門的權(quán)利義務(wù)關(guān)系、外埠資金授權(quán)額度、開支范圍及用途。企業(yè)財(cái)務(wù)部門應(yīng)同時(shí)設(shè)置監(jiān)控外埠資金的會(huì)計(jì)崗位，規(guī)范資金使用程序，及時(shí)反饋外埠資金負(fù)責(zé)人資金使用的準(zhǔn)確性和合理合法性。

三、健全內(nèi)控制度，實(shí)施必要的監(jiān)控管理手段，

在審查開戶的基礎(chǔ)上，財(cái)務(wù)部門應(yīng)健全內(nèi)部控制制度，對(duì)外埠資金管理的方法、原則、程序進(jìn)行規(guī)范。外埠資金應(yīng)強(qiáng)調(diào)過(guò)程管理，掌握外埠經(jīng)營(yíng)單位的財(cái)務(wù)狀況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)采取補(bǔ)救措施。以筆者對(duì)部分企業(yè)的調(diào)查，建議強(qiáng)制外埠資金必須在“銀行存款”賬戶或“其它貨幣資金”賬戶中反映，不得在往來(lái)賬款中核算和歸類，有條件的外埠資金使用者，應(yīng)建立規(guī)范的財(cái)務(wù)賬目記錄;不具備建賬條件的，至少應(yīng)建立外埠資金收付“流水賬”，以備財(cái)務(wù)部門核對(duì)審查，審計(jì)部門監(jiān)督，保持資金使用的可追溯性?？勺匪菪允瞧髽I(yè)內(nèi)控制度嚴(yán)密程度的重要體現(xiàn)，外埠資金的流動(dòng)必須有真實(shí)可靠的記錄，健全違規(guī)行為的處罰措施，確保外埠資金的運(yùn)作納入工廠正常管理渠道。外埠資金的使用者，必須通過(guò)可靠途徑，及時(shí)向企業(yè)財(cái)務(wù)部門傳遞外埠資金收支單據(jù)，包括銀行資金劃付憑證、銀行對(duì)賬單等，一方面這是企業(yè)會(huì)計(jì)檔案的重要組成部分，另一方面也便于企業(yè)財(cái)務(wù)部門及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，保證賬、款一致。如出現(xiàn)賬、款不一致時(shí)，企業(yè)即可采取資金保全措施，凍結(jié)外埠存款賬戶，待查明原因、明確責(zé)任后，予以解凍。

四、保留企業(yè)對(duì)外埠資金的統(tǒng)一調(diào)度權(quán)。外埠資金是企業(yè)貨幣資金的重要組成部分，企業(yè)財(cái)務(wù)部門可通過(guò)預(yù)留銀行印鑒等方式，保留對(duì)外埠資金的統(tǒng)一調(diào)用權(quán)。外埠資金在使用上雖然具有一定目的性，資金管理責(zé)任人雖然在授權(quán)額度內(nèi)有一定的調(diào)度權(quán)限，但當(dāng)企業(yè)財(cái)務(wù)部門認(rèn)為必要時(shí)，仍有權(quán)將外埠資金調(diào)回企業(yè)本部，以滿足企業(yè)管理高層對(duì)資金的需求和對(duì)外埠資金負(fù)責(zé)人的監(jiān)督。

五、充分認(rèn)識(shí)外埠資金特有的時(shí)間性。在特定的時(shí)間內(nèi)，企業(yè)通過(guò)外埠資金來(lái)完成某一特定的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，當(dāng)建立外埠資金的理由不復(fù)存在或已經(jīng)轉(zhuǎn)移時(shí)，企業(yè)財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)清理外埠資金，收回余款，注銷賬戶。

外埠資金因其特殊性，在使用過(guò)程中必須慎之又慎，在管理上要常抓不懈，緊盯不放，一方面給企業(yè)創(chuàng)造寬松的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，另一方面也不給不法分子以可乘之機(jī)，以保障企業(yè)資產(chǎn)安全。六、財(cái)務(wù)管理過(guò)程中應(yīng)注意外埠資金的來(lái)源必須是企業(yè)本部的財(cái)務(wù)部門，必須堅(jiān)持“收支兩條線”的原則。外埠資金賬戶不能作為收入賬戶，不能給外埠資金使用者以貨幣回收權(quán)，避免“坐支”現(xiàn)象，事后記賬;另一方面，不能一次請(qǐng)款多次使用，轉(zhuǎn)移請(qǐng)款意圖，逃避管理監(jiān)督。這樣即便于企業(yè)確認(rèn)收入，又制約了外埠支出，才能切實(shí)發(fā)揮財(cái)務(wù)的監(jiān)督職能。

筆者所在企業(yè)的外埠資金，經(jīng)歷了松散的事后反映到緊密的事前管理事中控制過(guò)程。以前的管理模式，一度使企業(yè)大量資金處于失控和被動(dòng)操作狀態(tài)，扯皮推諉指揮失靈的狀況即讓企業(yè)債權(quán)債務(wù)不真實(shí)，又使部分人員滋長(zhǎng)了安樂(lè)享受的思想，存在著極大的隱患;通過(guò)現(xiàn)在的實(shí)時(shí)監(jiān)督管理，既規(guī)范了各自的程序，又明確了操作各方的權(quán)限，很好地貫徹了會(huì)計(jì)法“真實(shí)、完整”的要求，極大地促進(jìn)了企業(yè)的健康穩(wěn)定發(fā)展。

企業(yè)資金管理讀后感范文通用篇五

看了企業(yè)的管理制度，可是不會(huì)寫讀后感?那就來(lái)看看本站小編精心為你整理企業(yè)管理制度讀后感，希望你有所收獲。

20xx年，一本《富爸爸窮爸爸》的書，第一次將“富人的思想”注入了他的大腦，他開始逐漸改變自己的語(yǔ)言、心態(tài)、閱讀、思考模式、行為習(xí)慣、奮斗方向……并由頻繁換工作的打工者，轉(zhuǎn)而開始自由創(chuàng)業(yè)。自從選擇與p公司合作后，在四五年的時(shí)間里，開辦了近200家日用品專賣店，建立并管理著龐大的銷售隊(duì)伍，先后赴法國(guó)、澳大利亞、摩納哥、夏威夷、英國(guó)、丹麥、瑞典、挪威、日本等20多個(gè)國(guó)家學(xué)習(xí)考察，并實(shí)現(xiàn)了許多人夢(mèng)寐以求的財(cái)務(wù)自由。

這本書共分為七章：第一章選擇學(xué)習(xí)、第二章選擇責(zé)任、第三章選擇銷售、第四章打造團(tuán)隊(duì)、第五章選擇做一個(gè)優(yōu)秀的領(lǐng)導(dǎo)、第六章做品牌、第七章出路。

第一章里，作者講述了自己的人生經(jīng)歷，是如何讓自己得以改變的，他的改變是從大量閱讀開始的，是每天兩小時(shí)的閱讀才成就了他今天的成就。反觀自己走出社會(huì)到現(xiàn)在，真正用在學(xué)習(xí)上的時(shí)間太少了，道理或許懂了許多，但沒(méi)能很好的去做到，第一章所講的觀點(diǎn)簡(jiǎn)單點(diǎn)說(shuō)，就是要我們懂得去從思想上武裝自己，只有樹立了正確的思想觀念，才能正確的來(lái)指引我們的語(yǔ)言和行為，我們才有可能做得更優(yōu)秀，生活得更好。

第二章講到了責(zé)任二字，有一句話講得非常好，“肩上的責(zé)任越重，踩出來(lái)的腳印才會(huì)越深”，個(gè)人認(rèn)為，責(zé)任感是一個(gè)人是否成熟的標(biāo)志，與中國(guó)人講的孝有同義，所謂的小孝治家，中孝治企，大孝治國(guó)，也就是這個(gè)意思。敢于承擔(dān)責(zé)任的人，才能被他人依靠，才能贏得他人的信賴與愛戴。在一個(gè)企業(yè)里責(zé)任是品質(zhì)的保證，是長(zhǎng)足發(fā)展的根本。這一章里作者還講到一個(gè)觀點(diǎn)，就是做一件事情的動(dòng)機(jī)、理由永遠(yuǎn)大于如何做好這件事情;我們要做好一件事情，首先要問(wèn)自己，為什么要做，只有明白了這一點(diǎn)，我們內(nèi)心里才會(huì)產(chǎn)生一種源動(dòng)力，而這種源動(dòng)力能使我們自發(fā)自動(dòng)的去做事，是不需要?jiǎng)e人的督促與強(qiáng)迫的。

第四章打造團(tuán)隊(duì);現(xiàn)在的社會(huì)里，誰(shuí)有了團(tuán)隊(duì)誰(shuí)就有了機(jī)會(huì)，因?yàn)榇蠖鄶?shù)的成就都不是一個(gè)人完成的。這一章里講了團(tuán)隊(duì)的機(jī)制問(wèn)題、團(tuán)隊(duì)的核心價(jià)值觀的重要性等內(nèi)容。價(jià)值觀對(duì)于個(gè)人和團(tuán)隊(duì)組織來(lái)說(shuō)都是非常重要的，所謂的道不同不相為謀，就是這個(gè)道理。有了共同的信念、愿景大家才可能走在一起，價(jià)值觀是團(tuán)隊(duì)的核心。價(jià)值觀的形成是與不斷的溝通是分不開的，團(tuán)隊(duì)只有建立了良好的溝通機(jī)制，大家才能時(shí)刻保持觀點(diǎn)的統(tǒng)一，步調(diào)一致才能最大的發(fā)揮出團(tuán)隊(duì)的力量。價(jià)值觀受什么影響呢，作者也講到了，是直接受領(lǐng)導(dǎo)者的價(jià)值觀影響的，有什么樣的領(lǐng)導(dǎo)，就會(huì)有什么樣的團(tuán)隊(duì)，《亮-劍》這部電視連續(xù)劇中有一句話也正能反映這一觀點(diǎn)，“兵雄雄一個(gè)，將雄雄一窩”。通過(guò)這一章的學(xué)習(xí)，讓我更深刻的認(rèn)識(shí)到個(gè)人正確價(jià)值觀的樹立，對(duì)整個(gè)團(tuán)隊(duì)來(lái)說(shuō)是多么重要的。在以后的工作中我也將會(huì)不遺余力的通過(guò)學(xué)習(xí)來(lái)提升自己，以求在未來(lái)的事業(yè)中能獲得長(zhǎng)足的發(fā)展。

第五章選擇做一個(gè)優(yōu)秀的領(lǐng)導(dǎo);本章講到如何提升領(lǐng)導(dǎo)者的影響力，如何在困境中領(lǐng)導(dǎo)，以及要重視培養(yǎng)人才。領(lǐng)導(dǎo)者要能做到真心的幫助別人，不斷的提高別人，這樣才能真正的體現(xiàn)自身的價(jià)值。只有下屬優(yōu)秀了，團(tuán)隊(duì)才能優(yōu)秀，自己才能算得上優(yōu)秀。雖然自己不才，但愿意效仿大師們教悔，努力提高自己，幫助同事提升業(yè)務(wù)能力，帶出一個(gè)優(yōu)秀的團(tuán)隊(duì)，實(shí)現(xiàn)自己的價(jià)值。

第六章做品牌;中國(guó)是全世界的制造業(yè)中心，近30年來(lái)，中國(guó)制造業(yè)為中國(guó)帶來(lái)了什么?一、成了假冒偽劣的代名詞，招致全世界一片罵聲，甚至質(zhì)疑“中國(guó)制造”搶了他們的就業(yè)機(jī)會(huì)。二、國(guó)內(nèi)制造業(yè)處于微利甚至無(wú)利可圖的境地。三、整個(gè)國(guó)內(nèi)商業(yè)環(huán)境惡化，到處是“家家點(diǎn)火，村村冒煙”的現(xiàn)象。企業(yè)普遍處于低端無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)狀態(tài)。四、制造業(yè)大量消耗了地下礦產(chǎn)資源，環(huán)境破壞觸目驚心。純加工制造業(yè)的倒閉破產(chǎn)是國(guó)家的需要、人民的需要、商業(yè)發(fā)展的需要、子孫后代的需要。所以有人講：“現(xiàn)代國(guó)家的國(guó)力競(jìng)爭(zhēng)，不再是qiang炮的競(jìng)爭(zhēng)，而是國(guó)家民族品牌的競(jìng)爭(zhēng)。這句話好像是影片《首席執(zhí)行官》里海爾總裁張瑞敏講的。

第七章出路;約翰.肯尼迪：“變化是生命的一般規(guī)律，只沉湎于過(guò)去和現(xiàn)在的人，注定要失去未來(lái)?！爆F(xiàn)代社會(huì)是一個(gè)終端為王的時(shí)代，所以誰(shuí)掌握了終端，誰(shuí)就掌握了財(cái)富。作者講，最大的商機(jī)不在制造，而在經(jīng)銷;我們看耐克公司，他們借用中國(guó)廉價(jià)的勞動(dòng)力，制造出符合他們要求的鞋子，然后再以成本價(jià)幾倍以上的價(jià)格銷售給中國(guó)的消費(fèi)者，這個(gè)事例就可以看得出，中國(guó)賺到的只是靠販賣勞動(dòng)力得來(lái)微乎其微的加工費(fèi)，而耐克通過(guò)銷售渠道得到了非常高的利潤(rùn)。所以，真正的商機(jī)在于經(jīng)銷渠道而非制造。

有人講：學(xué)習(xí)是對(duì)大腦最好的投資!也有人講：讀史使人明智，讀詩(shī)使人聰慧，演算使人精密，哲理使人深刻，倫理學(xué)使人有修養(yǎng)，邏輯修辭使人善辯。所以重視學(xué)習(xí)才能真正使自己變得強(qiáng)大。

一種理論是否成功，不僅取決于理論本身是否包含著豐富的哲學(xué)思維與人生智慧，更取決于理論的創(chuàng)始者自身的實(shí)踐，取決于他在實(shí)踐中是否成功。假若，韋爾奇只是提出了那53條管理秘訣，只是一般性地給大眾從理論上講講課，而他本人沒(méi)有在帶領(lǐng)通用電器公司中取得令人信服的成就，那么我相信他的這些所謂秘訣，也決不會(huì)震動(dòng)世界。我認(rèn)為這是一個(gè)基本的前提。

當(dāng)然，也正是因?yàn)樗心菢诱_的理論或理念，所以才會(huì)取得成功。然而，這并不表明任何一個(gè)通曉理論的人，就一定能夠在實(shí)際中取勝。當(dāng)年在蘇聯(lián)留學(xué)，熟讀馬克思列寧主義理論著作的王明，就不能指導(dǎo)中國(guó)革命取得勝利，因?yàn)樗欢镁唧w問(wèn)題具體分析，沒(méi)有掌握那個(gè)活的靈魂。

黑格爾說(shuō)得好——理論是灰色的，而生命之樹常青。換言之，理論是死的，而生活是復(fù)雜多變的，是豐富多采、多種多樣的，是不斷發(fā)展與變化的。所以，我們一方面要認(rèn)真學(xué)習(xí)包括韋爾奇在內(nèi)的許多先進(jìn)的管理理念，另一方面更要結(jié)合自己的具體實(shí)際情況，有針對(duì)性地制定出符合本部門的管理制度，加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)規(guī)章制度的落實(shí)，而更為重要的是還是做好人的工作，因?yàn)橹挥杏煤萌?，才能使企業(yè)真正強(qiáng)大起來(lái)。這是我讀《杰克·韋爾奇的53個(gè)管理秘訣》一書后，一個(gè)總體的、基本的、概括感受。

我的第二點(diǎn)感受是，韋爾奇先生的這53條管理秘訣，嚴(yán)格說(shuō)來(lái)談不上是什么秘訣。試問(wèn)在坐各位：關(guān)于誠(chéng)信誠(chéng)實(shí)、關(guān)于領(lǐng)導(dǎo)人適當(dāng)放權(quán)、關(guān)于企業(yè)文化建設(shè)、關(guān)于重視質(zhì)量、關(guān)于對(duì)員工的培訓(xùn)、關(guān)于鼓勵(lì)公平與內(nèi)部合理競(jìng)爭(zhēng)等等等等，在接觸韋爾奇理念之前，誰(shuí)人不知?哪個(gè)不曉?其實(shí)，許多東西我們?cè)缇陀羞^(guò)，或類似有過(guò)。

韋爾奇在第二條秘訣中說(shuō)：管得越少，成效越好。咱中國(guó)古代大思想家老子二千五百年前就提出了這樣的觀點(diǎn)，他說(shuō)——我無(wú)為而民自治。西漢初年，劉邦及他的后代們正是采用這樣“無(wú)為而治”的理念，去治理因秦末農(nóng)民大起義而使社會(huì)混亂不堪的國(guó)家，很快走向繁榮穩(wěn)定之局面，出現(xiàn)了中國(guó)歷史上第一次大興盛的景象，即“文景之治”。不過(guò)，我們需要注意的是，所謂“無(wú)為而治”，那也不是全部不管，該管還是要管的，只不過(guò)是不刻意地施行一些人為的東西吧了，更進(jìn)一步放手給人民自己去創(chuàng)造創(chuàng)新。那“無(wú)為”，是有條件的、有程度的、講策略的。

韋爾奇在第六條秘訣中提出：在用人方面，完全打破等級(jí)、門戶、輩分之見。這更不新鮮。中國(guó)古代許多著名人物都有這樣的觀點(diǎn)，如曹操提出了“唯才是舉”的。

口號(hào)。

就與韋爾奇是完全同樣的理念。曹操正是由于重視人才又打破等級(jí)門戶與輩分選人用人所以才能迅速發(fā)展自己的勢(shì)力成為東漢末年諸多軍閥中最大的一支并最終統(tǒng)一了北方;而清代大詩(shī)人龔自珍那句名詩(shī)“我勸天重抖擻不拘一格降人才”大家不都是耳熟能詳嗎?“不拘一格”是什么意思?那就是打破門戶、等級(jí)與輩分之見嘛!

現(xiàn)在我想就——制度、管理、用人三個(gè)方面，具體談點(diǎn)我學(xué)習(xí)韋爾奇理念之后的感想。

制度的建設(shè)，我認(rèn)為是最為重要的大事。過(guò)去我們國(guó)家許多問(wèn)題的出現(xiàn)，許多事情辦不好，根本的問(wèn)題還是沒(méi)有好的制度，只是憑靠個(gè)人的意志、靠領(lǐng)導(dǎo)人的興趣與愛好去支配一個(gè)部門或一個(gè)單位，或許有時(shí)能好一點(diǎn)，但絕保證不了長(zhǎng)久穩(wěn)定的發(fā)展態(tài)勢(shì)。只有建立建全符合實(shí)際的、科學(xué)的各項(xiàng)規(guī)章制度，并嚴(yán)格按制度辦事，才有可能推動(dòng)各項(xiàng)事業(yè)的開展，并取得持久的成就。就一些單位而言，他們?cè)?jīng)制定了各種各樣的管理制度，并在實(shí)際中正確有效地去推行，但是面對(duì)著日益激烈競(jìng)爭(zhēng)的新形勢(shì)、新情況，我覺得還應(yīng)當(dāng)也必須根據(jù)變化了的情況而不斷地修改完善一些規(guī)章制度，尤其是面對(duì)市場(chǎng)的爭(zhēng)奪慘烈，更應(yīng)注意一些細(xì)節(jié)方面的事情，讓管理體制更為現(xiàn)實(shí)更為理性更為科學(xué)更為實(shí)用，也更能為每一個(gè)員工所熟悉所接受。

但是，有了好的制度，并不能保障就能有好的效益。制度是人制定的，那也是死東西，如果只是用心地弄出了許多規(guī)章制度，擺放在那里，束之高閣，再無(wú)認(rèn)真去抓落實(shí)，那也是沒(méi)有用的。我們決不能只滿足寫在紙上、說(shuō)在嘴上的條條框框，關(guān)鍵還要狠抓管理。管理必須到家到位，按制度辦事，并能根據(jù)科學(xué)的制度去靈活運(yùn)用管理手段，才是具有現(xiàn)代意義的管理者應(yīng)當(dāng)通曉的事情。

石家莊三鹿奶粉公司，肯定也有許多看上去很是正確很是科學(xué)的管理制度，也提出了諸如質(zhì)量第一、為了人民健康而努力工作之類的口號(hào)，但為什么還出現(xiàn)那些重大問(wèn)題呢?這就是管理上出了差錯(cuò)，將那些已經(jīng)制定出來(lái)的東西形式主義地放在一邊，根本忘記了自己的職責(zé)，甚至連良知都丟掉了。所以，不在于你的各項(xiàng)制度是否存在，而在于你的管理是否真正落到實(shí)處。

而管理，關(guān)鍵的關(guān)鍵又是人的管理，這就涉及到人的素質(zhì)與用什么樣的人的問(wèn)題了。所以制度、管理與用人，這三者是相互依存的、缺一不可的。核心還是人的問(wèn)題。只有將德才兼?zhèn)涞娜瞬胚x拔出來(lái)，并大膽使用，才有可保證事業(yè)健康向前推進(jìn)。

韋爾奇先生在他的53條秘訣中，有許多條是關(guān)于選人與用人的。他有自己的標(biāo)準(zhǔn)，而這些標(biāo)準(zhǔn)也可以說(shuō)對(duì)于我們都是適用的，那是普世之標(biāo)準(zhǔn)。除了上面提到了“在用人方面，完全打破等級(jí)、門戶、輩分之見”外，他又提出了“讓合適的人做合適的事”、“用人的標(biāo)準(zhǔn)首先就是堅(jiān)持誠(chéng)信”、“選拔和雇用最優(yōu)秀的人才”、“富有激情是選人的主要標(biāo)準(zhǔn)”等多條要求。

那么，怎么才能選到優(yōu)秀人才?如何做到“讓合適的人做合適的事”?你用什么樣的方式來(lái)搞清你的員工是有誠(chéng)信的?你怎樣才能判斷出一個(gè)人是富有激情的?我覺得這首先還要看領(lǐng)導(dǎo)的水平。一個(gè)領(lǐng)導(dǎo)，特別是主要領(lǐng)導(dǎo)，若要員工富有激情，那首先自己必須是一個(gè)激情如火、充滿著斗志與永不服輸精神的人;想要求員工講誠(chéng)信，那自己必須言必行，信必果，是一個(gè)讓人放心、信賴的人，是一棵堅(jiān)定站立于風(fēng)暴中而絕不動(dòng)搖的大樹。

韋爾奇帶領(lǐng)他的團(tuán)隊(duì)、他的企業(yè)取得驚人的業(yè)績(jī)，他又總結(jié)出這么多理論或理念性的秘訣來(lái)，我覺得他本人就是一個(gè)最優(yōu)秀的人才，就是一個(gè)誠(chéng)信的人、富有激情的人、一個(gè)善于團(tuán)結(jié)別人、啟迪別人的人，一個(gè)總是員工主心骨的人，是一個(gè)最具人格魅力的人。假若不是這樣的話，那么他即使有最優(yōu)秀的理念，也不可能取得成功。

我在前面曾說(shuō)過(guò)，人類在理想的追求與理論的創(chuàng)新上，往往是不謀而和的;也說(shuō)過(guò)，韋爾奇的這些所謂的秘訣其實(shí)也談不上是什么真正的秘訣，因?yàn)橹袊?guó)古而有之。毛澤東一天軍校沒(méi)上，也沒(méi)看過(guò)德國(guó)最著名軍事理論家克勞塞維茨的大作《戰(zhàn)爭(zhēng)論》，但這并不妨礙他成為一代軍事天才，因?yàn)樗麖摹秾O子兵法》中，從中國(guó)古代的戰(zhàn)爭(zhēng)中，從自己帶兵打仗的實(shí)踐中，總結(jié)出許多有針對(duì)性的、合乎中國(guó)革命實(shí)際的軍事思想。同理，韋爾奇的管理理念，固然先進(jìn)，我們也應(yīng)當(dāng)虛心學(xué)習(xí)，但我認(rèn)為，我們要將自己的事情做好，也絕對(duì)不應(yīng)本本主義與教條主義地模仿。

一切都在變化中，請(qǐng)記住古希臘偉大哲學(xué)家赫拉克利特的。

名言。

——人不可能第二次踏進(jìn)同一條河里，因?yàn)楹铀遣粩嗔鲃?dòng)的。

學(xué)習(xí)，應(yīng)當(dāng)是富有創(chuàng)造性地學(xué)習(xí);實(shí)踐也應(yīng)是富有創(chuàng)新性地實(shí)踐。只有我們自己以積極主動(dòng)認(rèn)真的態(tài)度，飽含激情去開拓去創(chuàng)新，做好每一天中的每一件事情，才有可能永遠(yuǎn)立于不敗之地。

企業(yè)改制既是產(chǎn)權(quán)關(guān)系的變化，也是職工利益的調(diào)整。改制過(guò)程中，員工隊(duì)伍中必然會(huì)出現(xiàn)這樣或那樣的問(wèn)題，諸多改制企業(yè)的實(shí)踐證明，改制一旦觸及到一部分員工的利益，如果不及時(shí)做好思想工作，就可能引發(fā)矛盾，甚至釀成集體上訪事件，這里既有利益調(diào)整產(chǎn)生的情緒波動(dòng)，也有思想工作不力導(dǎo)致的人為后果。從一些改制企業(yè)出現(xiàn)的情況看，我們應(yīng)著重注意改變以下幾種現(xiàn)象：一是采取傳統(tǒng)方法“硬扳弓”。有些企業(yè)管理人員習(xí)慣用生產(chǎn)管理方式抓改制，在職工思想不統(tǒng)一、情緒不穩(wěn)定的情況下，倉(cāng)促上馬，草率從事。沒(méi)有把思想工作滲透到改制程序，硬性切入，強(qiáng)制推行。結(jié)果改制煮成“夾生飯”，員工不像服從生產(chǎn)管理那樣俯首貼耳，而是一反常態(tài)，對(duì)改制產(chǎn)生抵觸情緒。采取這種辦法抓改制，多半事與愿違。二是運(yùn)用生硬形式“走過(guò)潮。思想工作這個(gè)法寶在很多企業(yè)丟棄多年、有些改制人員急用先學(xué)，使用起來(lái)不免生硬，不能得心應(yīng)手。很多場(chǎng)合，話說(shuō)不到群眾心上，事辦不到關(guān)節(jié)點(diǎn)上，宣傳教育只是照搬照套走過(guò)常在方案制定、員工分流等重要環(huán)節(jié)上，思想工作成了寫在紙上的擺設(shè)。不少員工對(duì)改制方案不清楚，對(duì)改制政策不理解，從而產(chǎn)生抵觸情緒。在改制成本不足的企業(yè)，做不好職工思想工作，就等于改制告吹。三是實(shí)施愚民政策“飛過(guò)海”。一部分企業(yè)改制操作者就是原企業(yè)負(fù)責(zé)人，由于種種原因，他們不敢做職工思想工作。有的是任職期間不干凈，擔(dān)心員工揭老底;有的企圖通過(guò)改制接管企業(yè)，資產(chǎn)債務(wù)情況不如實(shí)公布;有的與資產(chǎn)購(gòu)買方暗中串通，采取欺瞞手段，中飽私囊。該通過(guò)的程序不通過(guò)，該公開的情況不公開，躲躲閃閃，包包藏藏，妄圖瞞天過(guò)海，結(jié)果使改制半途而廢;有的是改制已經(jīng)結(jié)束，由于問(wèn)題暴露，后又推倒重來(lái)。從上述企業(yè)的改制實(shí)踐中得出的教訓(xùn)就是：企業(yè)越是進(jìn)入改制的攻堅(jiān)階段，越是離不開過(guò)細(xì)的思想工作。做好企業(yè)改制過(guò)程中的思想工作，不僅是維護(hù)員工合法權(quán)益的客觀要求，也是保證企業(yè)改制規(guī)范運(yùn)作的實(shí)際需要。改制愈向縱深發(fā)展，思想工作的重要作用就愈加顯現(xiàn)。改制時(shí)期的員工思想工作，與平時(shí)工作有所不同，有其自身的規(guī)律和特點(diǎn)，因此結(jié)合本企業(yè)的實(shí)際，我認(rèn)為應(yīng)突出抓好以下幾個(gè)方面的工作：

一、立足“三公”原則?！肮_、公平、公正”是企業(yè)改制的基本原則，也是做好職工思想工作的基礎(chǔ)條件。“三公”的重點(diǎn)是抓好“公開”，著力在“公開”上形成硬制度。一是公開內(nèi)容具體。根據(jù)企業(yè)的改制形式，確定不同形式需要公開的內(nèi)容。包括清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評(píng)估、資產(chǎn)處置、人員分流方案等情況。二是公開范圍明確。根據(jù)不同情況明確不同的公開范圍，這個(gè)度必須把握好。有的情況應(yīng)該向職工代表公開，如改制初步方案等，先聽取他們的意見和要求，爭(zhēng)取他們的理解支持;有的情況應(yīng)該向全體員工公開，如資產(chǎn)、債務(wù)、人員情況，改制程序和改制政策等，讓他們擁有知情權(quán)、監(jiān)督權(quán);有的情況應(yīng)該向社會(huì)公開，如企業(yè)資產(chǎn)狀況、出售意向等，讓社會(huì)法人、自然人參與競(jìng)標(biāo)，實(shí)行陽(yáng)光操作。三是公開形式規(guī)范。公開形式很多，包括召開會(huì)議，張貼公告，通過(guò)電視、報(bào)刊、局域網(wǎng)等媒體公開。堅(jiān)持“三公”原則，提高工作透明度，引導(dǎo)員工能夠立足企業(yè)現(xiàn)狀實(shí)事求是思考自身利益，自覺做到上下一心，同心同德，共渡難關(guān)。

二、切準(zhǔn)思想脈搏。思想工作不是空洞無(wú)物的理論說(shuō)教，不是沒(méi)有邊際的夸夸其談，徒托空言不能收到任何效果。思想工作只有切準(zhǔn)思想脈搏，才能做到有的放矢、對(duì)癥下藥，收到事半功倍之效。一要變換角度，換位思考。有的同志做思想工作，磨破嘴皮，苦口婆心，總不能引起職工共鳴，很大程度是說(shuō)話辦事的立足點(diǎn)都是把自己放在員工的對(duì)立面上。失去這個(gè)立足點(diǎn)，不但違背“三個(gè)代表”的基本要求，而且實(shí)際工作也收效甚微。企業(yè)改制思想工作的立足點(diǎn)，一定要放在政府、企業(yè)、職工三者利益統(tǒng)一的角度上，困難企業(yè)更需要強(qiáng)調(diào)維護(hù)員工利益，把應(yīng)該解決的問(wèn)題解決好。在這個(gè)基礎(chǔ)上，說(shuō)話辦事就能與員工思想合拍。二要深入實(shí)際，摸準(zhǔn)動(dòng)態(tài)。企業(yè)改制要經(jīng)歷若干過(guò)程，每推進(jìn)一步，員工都有自己的看法和想法。只有深入基層，廣泛接觸才能及時(shí)了解他們的意見要求，掌握他們的實(shí)際心態(tài)，使思想工作更加貼近實(shí)際。三要多方兼顧，綜合平衡。企業(yè)改制帶來(lái)的利益調(diào)整是多層面的，干部與職工、老職工與新職工、在職人員與離退休人員，其想法各各不同。思想工作不能籠而統(tǒng)之，應(yīng)當(dāng)因人而異，及時(shí)把握各個(gè)層面的思想情況，從中找出特殊性和同一性，這樣才能真正切準(zhǔn)思想脈博，形成兼顧各方利益，公正合理的操作方案。

抓在手，必須瞄準(zhǔn)時(shí)機(jī)，把握火候，不可急于求成。三要抓重點(diǎn)對(duì)象。員工思想問(wèn)題反映，往往有自己的“代言人”。這些人在員工中間有一定的影響，除少數(shù)有意煽動(dòng)者外，有的是能夠代表員工說(shuō)話的。因此做好重點(diǎn)對(duì)象工作，就能以點(diǎn)帶面，起到四兩撥千斤的作用。操作中要主動(dòng)吸納他們的意見，尊重他們的要求。尤其是在相當(dāng)多數(shù)員工對(duì)上面政策吃不透不理解的時(shí)候，也是企業(yè)干群之間的矛盾最容易激化的時(shí)候，特別需要先做好他們的工作，以爭(zhēng)取得到他們的支持，再通過(guò)他們做好其他員工的工作。

企業(yè)資金管理讀后感范文通用篇六

〔提要〕營(yíng)運(yùn)資金是維持企業(yè)生存與發(fā)展的重要源泉。然而，目前許多制造業(yè)企業(yè)把工作重心放在生產(chǎn)和銷售方面，從而忽略了對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的管理。一方面，企業(yè)管理者缺乏營(yíng)運(yùn)資金管理方面的觀念和能力；另一方面，企業(yè)沒(méi)有建立科學(xué)的營(yíng)運(yùn)資金管理體系。對(duì)此，本文針對(duì)制造業(yè)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理存在的問(wèn)題進(jìn)行了分析，并提出相應(yīng)的對(duì)策。

〔關(guān)鍵詞〕營(yíng)運(yùn)資金；流動(dòng)資產(chǎn)；制造業(yè)企業(yè)。

（一）營(yíng)運(yùn)資金管理的內(nèi)容營(yíng)運(yùn)資金管理是對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的各個(gè)具體項(xiàng)目和整體比例的管理。具體地說(shuō)，營(yíng)運(yùn)資金分為流動(dòng)資產(chǎn)管理和流動(dòng)負(fù)債管理。流動(dòng)資產(chǎn)管理分為現(xiàn)金管理、應(yīng)收賬款管理、存貨管理和其他流動(dòng)資產(chǎn)管理。流動(dòng)負(fù)債管理分為應(yīng)付賬款管理、短期借款管理和其他流動(dòng)負(fù)債管理。加強(qiáng)對(duì)具體項(xiàng)目的管理，對(duì)解決企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理存在的問(wèn)題有重要意義，有利于推動(dòng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展。

（二）營(yíng)運(yùn)資金管理的原則1。合理確定營(yíng)運(yùn)資金的數(shù)量。財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)注重對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況的分析，并采取行之有效的方法來(lái)預(yù)測(cè)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金的具體需求數(shù)量，使?fàn)I運(yùn)資金的使用能夠得到有效控制。2。節(jié)約使用資金。企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金的數(shù)額有限，管理人員應(yīng)當(dāng)在保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能夠順利進(jìn)行的前提下，合理安排營(yíng)運(yùn)資金的使用方式，實(shí)現(xiàn)企業(yè)收益最大化。3。提高資金的利用效率。加速營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)是提高資金使用效率的重要途徑，企業(yè)應(yīng)采取適當(dāng)手段來(lái)提高營(yíng)運(yùn)資金的周轉(zhuǎn)速度和利用效率。4。保證企業(yè)的短期償債能力。企業(yè)應(yīng)根據(jù)具體情況確定流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的比例，在保證企業(yè)能正常運(yùn)營(yíng)的情況下還應(yīng)考慮企業(yè)的負(fù)債情況，避免出現(xiàn)企業(yè)有即將到期償還的款項(xiàng)卻已將全部資金投入生產(chǎn)活動(dòng)中的情況，進(jìn)而危及企業(yè)生存。

（一）現(xiàn)金閑置或短缺現(xiàn)金是指企業(yè)的庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金等，也就是資產(chǎn)負(fù)債表中的貨幣資金項(xiàng)目。企業(yè)現(xiàn)金持有量反映了企業(yè)的償債能力和開支能力，企業(yè)現(xiàn)金持有數(shù)量過(guò)多會(huì)占用企業(yè)資源，不能進(jìn)行合理的配置；企業(yè)持有現(xiàn)金數(shù)量過(guò)少則償債能力差，支付水平低，在采購(gòu)材料、購(gòu)置資產(chǎn)、償還到期債務(wù)時(shí)處于尷尬局面。

（二）應(yīng)收賬款管理不到位應(yīng)收賬款雖然能夠?yàn)槠髽I(yè)帶來(lái)利潤(rùn)，但是并不能帶來(lái)真正的現(xiàn)金流入，反而運(yùn)費(fèi)及相關(guān)稅費(fèi)等費(fèi)用支出會(huì)導(dǎo)致現(xiàn)金流出企業(yè)甚至產(chǎn)生壞賬。另外，不良資金的占用也不利于營(yíng)運(yùn)資金循環(huán)利用，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)存在潛在的危害，企業(yè)應(yīng)采取措施提高應(yīng)收賬款的收回率。如較為嚴(yán)格的信用制度使得企業(yè)應(yīng)收賬款減少，在一定程度上雖然減少壞賬產(chǎn)生的可能，但同時(shí)也會(huì)流失客戶，進(jìn)而限制企業(yè)銷售量的擴(kuò)大，影響企業(yè)的盈利水平。

（三）存貨管理不到位企業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)量與市場(chǎng)需求量不符合，存貨控制水平低，管理不到位等是企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理中存在的主要問(wèn)題。存貨周轉(zhuǎn)慢會(huì)造成資源浪費(fèi)；而存貨周轉(zhuǎn)快則說(shuō)明企業(yè)預(yù)計(jì)銷售前景不佳減少產(chǎn)量，這可能導(dǎo)致存貨過(guò)少無(wú)法滿足市場(chǎng)需要造成客戶流失，使企業(yè)蒙受經(jīng)濟(jì)損失。

（四）營(yíng)運(yùn)資金結(jié)構(gòu)不合理主要表現(xiàn)在流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的各項(xiàng)目比例失衡。流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和流動(dòng)負(fù)債結(jié)構(gòu)是否合理會(huì)直接影響到企業(yè)能否正常經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大小。

（一）營(yíng)運(yùn)資金管理制度和方法不完善許多制造業(yè)企業(yè)對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的控制力不足且管理制度落后，缺乏有效監(jiān)督控制機(jī)制。未建立科學(xué)的營(yíng)運(yùn)資金管理體系，沒(méi)有明確管理流程、運(yùn)營(yíng)制度。只注重單一財(cái)務(wù)指標(biāo)，不關(guān)注具體的營(yíng)運(yùn)資金管理過(guò)程，導(dǎo)致落后的營(yíng)運(yùn)資金管理模式嚴(yán)重制約了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展。

（二）管理層和員工缺乏營(yíng)運(yùn)資金管理意識(shí)企業(yè)管理者對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行評(píng)價(jià)時(shí)往往忽略合理、系統(tǒng)地進(jìn)行營(yíng)運(yùn)資金管理的重要性，同時(shí)營(yíng)運(yùn)資金管理手段落后，已不適應(yīng)企業(yè)當(dāng)前的發(fā)展?fàn)顩r。另外，企業(yè)員工教育水平不高，不具備專門的管理經(jīng)驗(yàn)和相關(guān)理論知識(shí)。

（三）營(yíng)運(yùn)資金管理信息傳遞不通暢一是企業(yè)在財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)開發(fā)上具有一定的隨意性。二是營(yíng)運(yùn)資金管理信息在企業(yè)內(nèi)部各部門之間傳遞存在不及時(shí)和失真的問(wèn)題。三是對(duì)市場(chǎng)信息的變化反應(yīng)不夠及時(shí)。

（一）建立健全制造業(yè)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理制度和方法1?，F(xiàn)金管理。一是確定合理的現(xiàn)金持有量。企業(yè)應(yīng)根據(jù)經(jīng)營(yíng)狀況，綜合統(tǒng)計(jì)營(yíng)運(yùn)過(guò)程中各個(gè)環(huán)節(jié)的'現(xiàn)金需用量以及臨時(shí)舉債能力，按月進(jìn)行現(xiàn)金流量的預(yù)測(cè)。二是完善賬務(wù)收支系統(tǒng)。開立專門的收入與支出賬戶，做到收支賬目清楚，專款專用，避免現(xiàn)金管理混亂。企業(yè)應(yīng)該制定合理的資金籌集和使用的預(yù)算，然后根據(jù)預(yù)算具體實(shí)施，同時(shí)確保流動(dòng)資金由企業(yè)進(jìn)行統(tǒng)一管理的原則。2。應(yīng)收賬款管理。一是建立客戶信用體系，制定合理的信用政策。企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)客戶的資產(chǎn)情況、經(jīng)營(yíng)狀況、信譽(yù)等進(jìn)行詳細(xì)的了解，收集和調(diào)查客戶信用信息并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。在了解客戶的資信程度之后，對(duì)客戶進(jìn)行信用標(biāo)準(zhǔn)界定，降低應(yīng)收賬款收回的風(fēng)險(xiǎn)。然后，針對(duì)不同信用的客戶明確制定不同的應(yīng)收賬款管理方式。二是制定優(yōu)惠收回政策，減少應(yīng)收賬款回收期。制定合理的現(xiàn)金折扣政策，提高回收速度；靈活地選擇結(jié)算方式，采用網(wǎng)上支付和銀行匯票等支付方式減少資金到賬時(shí)間差，提高營(yíng)運(yùn)資金使用效率。3。存貨管理。一是合理確定存貨儲(chǔ)備量。企業(yè)應(yīng)根據(jù)具體產(chǎn)品情況、銷售大致規(guī)律制定合理的存貨儲(chǔ)備量，滿足企業(yè)的經(jīng)營(yíng)需求。二是對(duì)存貨進(jìn)行分類管理。企業(yè)可以依據(jù)存貨的價(jià)值、生產(chǎn)周期、儲(chǔ)備量等標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類。三是調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)減少庫(kù)存積壓。企業(yè)應(yīng)密切關(guān)注市場(chǎng)變化，迎合市場(chǎng)需求，積極調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，大力開發(fā)高新技術(shù)產(chǎn)品，開拓市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的轉(zhuǎn)型升級(jí)。4。短期債務(wù)管理。一是合理利用自身商業(yè)信用進(jìn)行擔(dān)保能夠大幅降低營(yíng)運(yùn)資金的占用。一般而言，許多企業(yè)利用商業(yè)信用獲得的短期籌資大約占流動(dòng)負(fù)債的40%，是非常重要的短期籌資來(lái)源。企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況，合理制定采購(gòu)時(shí)的信用擔(dān)保策略。二是科學(xué)合理地使用信貸融資，不僅可以提高企業(yè)的償債能力，還可以發(fā)揮財(cái)務(wù)杠桿的作用提高企業(yè)收益。

（二）完善營(yíng)運(yùn)資金管理信息系統(tǒng)企業(yè)要想持續(xù)發(fā)展壯大，及時(shí)全面地了解市場(chǎng)信息、構(gòu)建合理的營(yíng)運(yùn)資金管理信息系統(tǒng)非常必要。企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理信息系統(tǒng)能夠及時(shí)、準(zhǔn)確的獲取信息，很大程度上降低了信息失真的情況，使企業(yè)能夠更及時(shí)有效地作出經(jīng)營(yíng)管理決策。

（三）優(yōu)化企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金結(jié)構(gòu)企業(yè)應(yīng)明確目前的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，積極了解不同的短期籌資方式所產(chǎn)生的費(fèi)用、近期經(jīng)營(yíng)能力以及即將面臨償還借款的壓力等各項(xiàng)情況，合理確定企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的比例；既要保證滿足企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)的資金需求，又要在節(jié)約使用資金的基礎(chǔ)上保持合理的償債能力。此外，還應(yīng)積極開拓新的融資渠道，多種融資方法并用，達(dá)到費(fèi)用較小而收益最大化。

企業(yè)資金管理讀后感范文通用篇七

第一條、為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政資金使用管理，提高環(huán)保資金使用效益，根據(jù)《南京市市級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合國(guó)家《排污費(fèi)征收使用管理?xiàng)l、例》和江蘇省財(cái)政廳、環(huán)保廳《江蘇省省級(jí)環(huán)境保護(hù)引導(dǎo)資金使用管理辦法》，制定本辦法。

第二條、市級(jí)環(huán)保資金包括市級(jí)污染治理資金、市級(jí)環(huán)保專項(xiàng)資金等。市級(jí)污染治理資金來(lái)源為市級(jí)排污費(fèi)收入，市級(jí)環(huán)保專項(xiàng)資金由市級(jí)財(cái)政預(yù)算安排。

第三條、市級(jí)環(huán)保資金使用管理要圍繞國(guó)家、省和市環(huán)境保護(hù)工作部署和要求，確保完成“十二五”生態(tài)創(chuàng)建和節(jié)能減排重點(diǎn)任務(wù)，解決好區(qū)域和流域污染防治突出問(wèn)題。

第四條、市級(jí)環(huán)保資金計(jì)劃要按照“收支平衡、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、適度預(yù)留”的原則編制資金預(yù)算。

第五條、市級(jí)環(huán)保資金使用管理遵循“突出重點(diǎn)、統(tǒng)籌兼顧、公正公開”原則，體現(xiàn)示范性和激勵(lì)性，調(diào)動(dòng)區(qū)縣、企業(yè)、項(xiàng)目單位積極性，實(shí)行?？顚Ｓ?，接受社會(huì)監(jiān)督。

第六條、市環(huán)保局負(fù)責(zé)組織項(xiàng)目申報(bào)和項(xiàng)目庫(kù)管理，并會(huì)同市財(cái)政局審批項(xiàng)目，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督檢查，組織完工項(xiàng)目驗(yàn)收，開展績(jī)效評(píng)估。市財(cái)政局負(fù)責(zé)資金預(yù)算安排，對(duì)資金使用情況和日常財(cái)政財(cái)務(wù)管理進(jìn)行監(jiān)督檢查。市環(huán)保重點(diǎn)項(xiàng)目協(xié)調(diào)和政策落實(shí)小組作為市政府專職負(fù)責(zé)環(huán)保工作的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)市級(jí)環(huán)保資金的項(xiàng)目總體組織協(xié)調(diào)和審核。

第二章、資金使用范圍。

第七條、市級(jí)環(huán)保資金主要用于支持國(guó)家及省、市“十二五”環(huán)境保護(hù)規(guī)劃及相關(guān)專項(xiàng)規(guī)劃確定的重點(diǎn)工程項(xiàng)目、重要環(huán)境保護(hù)目標(biāo)任務(wù)，優(yōu)先用于以政府投入為主體的公益性環(huán)境污染防治項(xiàng)目。主要包括：

（一）區(qū)域大氣污染防治項(xiàng)目。包括揚(yáng)塵控制、機(jī)動(dòng)車排氣污染防治、工業(yè)企業(yè)廢氣污染防治、重點(diǎn)行業(yè)脫硫脫硝、秸稈禁燒污染防治、惡臭氣體防治、揮發(fā)性有機(jī)物防治、油氣回收等項(xiàng)目。

（二）區(qū)域性、流域性水污染防治項(xiàng)目。包括污染嚴(yán)重的水體環(huán)境綜合治理、工業(yè)企業(yè)廢水污染防治、鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理設(shè)施及配套管網(wǎng)、集中式飲用水源地污染防治、風(fēng)險(xiǎn)防范及生態(tài)修復(fù)、重點(diǎn)斷面水質(zhì)達(dá)標(biāo)及污染防控等項(xiàng)目。

（三）重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)污染源防治項(xiàng)目。包括重金屬污染防治、危險(xiǎn)廢物規(guī)范化處置、持久性有機(jī)污染物污染防治、廢棄電子產(chǎn)品污染防治、污水處理廠污泥無(wú)害化處置、放射性廢物安全處置等項(xiàng)目。

（四）農(nóng)村環(huán)境綜合整治及重點(diǎn)生態(tài)保護(hù)區(qū)建設(shè)項(xiàng)目。包括村莊工業(yè)污染源整治、農(nóng)村生活污水、垃圾及農(nóng)業(yè)廢棄物處置、畜禽污染控制、土壤污染防治、生物多樣性保護(hù)及區(qū)域生態(tài)功能區(qū)保護(hù)等項(xiàng)目。

（五）全市環(huán)境監(jiān)測(cè)、環(huán)境監(jiān)察、污染監(jiān)控、環(huán)境信息、環(huán)境應(yīng)急及環(huán)境保護(hù)宣傳教育培訓(xùn)等環(huán)保能力建設(shè)項(xiàng)目。

（六）環(huán)境保護(hù)科研、新技術(shù)、新工藝研究開發(fā)及推廣應(yīng)用，包括環(huán)?？蒲姓n題、污泥處置示范等項(xiàng)目。

（七）環(huán)境保護(hù)工作的日常管理。主要包括環(huán)保資金項(xiàng)目管理、日常性工作、考核獎(jiǎng)勵(lì)等經(jīng)費(fèi)。環(huán)保資金項(xiàng)目管理經(jīng)費(fèi)主要用于項(xiàng)目庫(kù)管理與維護(hù)、項(xiàng)目專家評(píng)審、項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)等；環(huán)境保護(hù)工作考核經(jīng)費(fèi)要按照鼓勵(lì)先進(jìn)、拉開檔次的原則，采取以獎(jiǎng)代補(bǔ)的方式安排資金；環(huán)境保護(hù)工作性經(jīng)費(fèi)要嚴(yán)格控制，原則上工作經(jīng)費(fèi)安排額度不得超過(guò)總資金額度的3%。

（八）國(guó)家及省、市要求以地方投入為主體的其他重點(diǎn)污染防治項(xiàng)目以及市環(huán)保重點(diǎn)項(xiàng)目協(xié)調(diào)和政策落實(shí)工作領(lǐng)導(dǎo)小組確定的其他環(huán)境保護(hù)項(xiàng)目。

第八條、市級(jí)排污費(fèi)專項(xiàng)資金主要用于市本級(jí)、江南八區(qū)及原浦口區(qū)、原大廠區(qū)的環(huán)境保護(hù)項(xiàng)目。其中分配至各相關(guān)區(qū)的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)主要依據(jù)各區(qū)上年度征收的排污費(fèi)扣除上繳中央和省部分后可用數(shù)，結(jié)合環(huán)境保護(hù)目標(biāo)完成情況和綜合質(zhì)量指數(shù)等因素安排統(tǒng)籌。

第九條、區(qū)級(jí)資金下達(dá)后，由各相關(guān)區(qū)環(huán)保、財(cái)政部門根據(jù)資金管理規(guī)定，制定詳細(xì)的項(xiàng)目計(jì)劃，報(bào)市環(huán)保局、財(cái)政局備案。

第十條、市級(jí)排污費(fèi)專項(xiàng)資金不支持城市綠化、環(huán)境衛(wèi)生等城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和新建企業(yè)的污染治理項(xiàng)目，且不得用于環(huán)境監(jiān)管機(jī)構(gòu)及相關(guān)部門人員、公用經(jīng)費(fèi)，以及與污染防治不直接相關(guān)的其他項(xiàng)目?jī)?nèi)容。

第十一條、市財(cái)政局、市環(huán)保局依據(jù)下年度排污費(fèi)征收計(jì)劃和環(huán)保工作重點(diǎn)，結(jié)合年度財(cái)力狀況，提出專項(xiàng)資金預(yù)算初步安排建議，報(bào)市環(huán)保重點(diǎn)項(xiàng)目協(xié)調(diào)和政策落實(shí)工作領(lǐng)導(dǎo)小組批復(fù)環(huán)保資金預(yù)算安排建議，提交市政府審定，納入市級(jí)財(cái)政預(yù)算草案。

第十二條、市環(huán)保重點(diǎn)項(xiàng)目協(xié)調(diào)和政策落實(shí)工作領(lǐng)導(dǎo)小組每年根據(jù)國(guó)家和省、市宏觀政策、環(huán)保規(guī)劃、年度工作重點(diǎn)確定環(huán)保資金的主要投入方向。

第十三條、市環(huán)保局和市財(cái)政局根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)小組確定的年度主要投入方向，組織發(fā)布項(xiàng)目申報(bào)通知，明確申報(bào)要求。

第十四條、市級(jí)環(huán)保資金的申請(qǐng)按照隸屬關(guān)系以項(xiàng)目形式申報(bào)。項(xiàng)目申報(bào)單位為獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算的企事業(yè)法人。項(xiàng)目申報(bào)單位為市管企業(yè)的，可直接向市環(huán)保局申報(bào)。項(xiàng)目申報(bào)單位為區(qū)（縣）的，根據(jù)其隸屬關(guān)系，通過(guò)區(qū)（縣）環(huán)保局和財(cái)政局向市環(huán)保局申報(bào)。

第十五條、項(xiàng)目申報(bào)條、件及提交的材料要求另文規(guī)定。

第十六條、各區(qū)（縣）環(huán)保局會(huì)同區(qū)（縣）財(cái)政局對(duì)申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)審。

第十七條、市財(cái)政局、市環(huán)保局對(duì)總投資超過(guò)300萬(wàn)元或申請(qǐng)資助100萬(wàn)元以上的項(xiàng)目組織專家評(píng)審。

第十八條、市環(huán)保局會(huì)同市財(cái)政局根據(jù)專家評(píng)審意見，制定項(xiàng)目計(jì)劃，擬定項(xiàng)目補(bǔ)助資金建議方案，每年定期報(bào)市環(huán)保重點(diǎn)項(xiàng)目協(xié)調(diào)和政策落實(shí)工作領(lǐng)導(dǎo)小組審議，經(jīng)分管市長(zhǎng)簽批后，正式下達(dá)實(shí)行。

第十九條、市級(jí)環(huán)保資金對(duì)同一項(xiàng)目的補(bǔ)助比例原則上不得超過(guò)該項(xiàng)目總投資的50%，且兩年內(nèi)不得重復(fù)安排。

第二十條、市級(jí)環(huán)保資金項(xiàng)目計(jì)劃下達(dá)后，各承擔(dān)單位向市環(huán)保局、市財(cái)政局報(bào)送項(xiàng)目進(jìn)展報(bào)告和資金撥付申請(qǐng)，市財(cái)政局根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度撥款。

第二十一條、項(xiàng)目完成后，市環(huán)保局、市財(cái)政局對(duì)竣工項(xiàng)目組織竣工驗(yàn)收和績(jī)效評(píng)價(jià)。

第四章、監(jiān)督管理。

第二十二條、補(bǔ)助資金使用和自建項(xiàng)目的實(shí)施，應(yīng)接受財(cái)政、審計(jì)和環(huán)保部門的監(jiān)督和檢查。

第二十三條、項(xiàng)目承擔(dān)單位弄虛作假、截留、擠占、挪用資金、資金使用合同生效后6個(gè)月內(nèi)項(xiàng)目未啟動(dòng)實(shí)施、項(xiàng)目管理不善、進(jìn)展緩慢、損失浪費(fèi)嚴(yán)重、不能如期竣工、未經(jīng)批準(zhǔn)改變技術(shù)方案又不能達(dá)到原技術(shù)方案效果的，一經(jīng)查實(shí)，責(zé)令限期整改；情節(jié)嚴(yán)重的，由市環(huán)保局會(huì)同市財(cái)政局收回資金，兩年內(nèi)不得再次申報(bào)環(huán)保資金；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。

第二十四條、各級(jí)環(huán)保部門、財(cái)政部門及相關(guān)單位在受理市級(jí)環(huán)保資金申報(bào)、審批、資金撥付等各環(huán)節(jié)，不得向項(xiàng)目申報(bào)（承擔(dān)）單位收取任何費(fèi)用。

企業(yè)資金管理讀后感范文通用篇八

第一條為加強(qiáng)財(cái)政部信息化建設(shè)項(xiàng)目資金管理，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定和《財(cái)政部財(cái)政信息化建設(shè)管理辦法》，結(jié)合財(cái)政部工作實(shí)際，制定本辦法。

第二條本辦法適用于財(cái)政信息化建設(shè)項(xiàng)目的資金管理。財(cái)政信息化建設(shè)項(xiàng)目包括國(guó)家發(fā)展改革委批準(zhǔn)立項(xiàng)的金財(cái)工程一期建設(shè)項(xiàng)目(以下簡(jiǎn)稱工程項(xiàng)目)和列入部門預(yù)算的財(cái)政信息化建設(shè)項(xiàng)目(以下簡(jiǎn)稱部門項(xiàng)目)。

第三條工程項(xiàng)目資金開支范圍包括：機(jī)房建設(shè)或改造費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)、軟件開發(fā)購(gòu)置費(fèi)、安全建設(shè)費(fèi)、系統(tǒng)集成費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)、前期工作費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)、咨詢費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)、招標(biāo)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)以及項(xiàng)目預(yù)備費(fèi)等。

第四條部門項(xiàng)目資金開支范圍包括：機(jī)房建設(shè)或改造費(fèi)、系統(tǒng)設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)、軟件開發(fā)購(gòu)置及實(shí)施費(fèi)、安全建設(shè)費(fèi)、測(cè)試費(fèi)、系統(tǒng)集成費(fèi)、運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)租費(fèi)、會(huì)議及培訓(xùn)費(fèi)、信息購(gòu)置費(fèi)、專家評(píng)審費(fèi)、委托代理費(fèi)、資料印刷及光盤刻錄費(fèi)等。

第五條辦公廳負(fù)責(zé)管理部門項(xiàng)目經(jīng)費(fèi);信息網(wǎng)絡(luò)中心負(fù)責(zé)管理工程項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)。

第六條財(cái)政信息化建設(shè)項(xiàng)目資金管理應(yīng)遵循以下原則：

(一)專項(xiàng)管理原則。部門項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)按照《財(cái)政部機(jī)關(guān)本級(jí)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理辦法》(財(cái)辦發(fā)[]27號(hào))相關(guān)規(guī)定管理;工程項(xiàng)目由中央財(cái)政安排專項(xiàng)建設(shè)經(jīng)費(fèi)，按照《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》(財(cái)建[]394號(hào))管理。

(二)?？顚Ｓ迷瓌t。財(cái)政信息化建設(shè)項(xiàng)目資金實(shí)行?？顚Ｓ茫坏糜糜谄渌矫娴闹С?。

(三)預(yù)算控制原則。財(cái)政信息化建設(shè)項(xiàng)目開支要嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容和年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行。

第二章預(yù)算管理。

第七條預(yù)算編報(bào)。

按照部門預(yù)算管理要求，辦公廳將信息辦審核確定的年度項(xiàng)目計(jì)劃編入財(cái)政部部門預(yù)算，報(bào)上級(jí)主管部門審批。預(yù)算編制遵循的原則是：

(一)按照年度內(nèi)實(shí)際可完成的工作量安排預(yù)算;。

(二)不突破項(xiàng)目開支范圍，遵循國(guó)家和部門規(guī)定的經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn);。

(三)跨年度支出要分年度納入預(yù)算，年度預(yù)算只編報(bào)當(dāng)年支出;。

(四)優(yōu)先動(dòng)用結(jié)余資金。

第八條預(yù)算批復(fù)。

年度部門預(yù)算批復(fù)后，辦公廳將部門項(xiàng)目預(yù)算批復(fù)結(jié)果以。

書面形式通知信息辦秘書處和部?jī)?nèi)相關(guān)單位;將工程項(xiàng)目預(yù)算批復(fù)結(jié)果以書面形式通知信息網(wǎng)絡(luò)中心。各單位必須嚴(yán)格按批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行，不得突破預(yù)算規(guī)模，不得自行變更資金用途。

第九條預(yù)算調(diào)整。

如有特殊事項(xiàng)確需調(diào)整預(yù)算時(shí)，應(yīng)按財(cái)政部預(yù)算調(diào)整有關(guān)規(guī)定履行審批手續(xù)。

第十條預(yù)備費(fèi)的動(dòng)用。

工程項(xiàng)目投資超過(guò)批準(zhǔn)投資限額的、新增項(xiàng)目需動(dòng)用預(yù)備費(fèi)的，由信息網(wǎng)絡(luò)中心提出申請(qǐng)，報(bào)信息辦審核后，報(bào)國(guó)家發(fā)展改革委審批。

第十一條辦公廳、信息網(wǎng)絡(luò)中心按照各自職責(zé)分工，根據(jù)批準(zhǔn)的建設(shè)項(xiàng)目和經(jīng)費(fèi)預(yù)算，按照國(guó)庫(kù)集中支付制度有關(guān)規(guī)定和各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，及時(shí)辦理財(cái)政信息化項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)用款計(jì)劃申報(bào)和資金支付手續(xù)。

第十二條財(cái)政信息化建設(shè)資金支付按以下程序辦理：

(一)項(xiàng)目開發(fā)單位或商品勞務(wù)提供商按照合同付款的有關(guān)規(guī)定，向辦公廳、信息網(wǎng)絡(luò)中心提出付款申請(qǐng)。

(二)工程項(xiàng)目的付款申請(qǐng)由信息網(wǎng)絡(luò)中心負(fù)責(zé)審核后，按規(guī)定辦理付款手續(xù)。部門項(xiàng)目的付款申請(qǐng)，由辦公廳負(fù)責(zé)會(huì)商信息網(wǎng)絡(luò)中心提出審核意見后，按規(guī)定辦理付款手續(xù)。

第四章財(cái)務(wù)決算管理。

第十三條部門項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算，由辦公廳根據(jù)部門決算的編報(bào)要求和規(guī)定的報(bào)表格式，及時(shí)編制決算報(bào)表，報(bào)上級(jí)財(cái)務(wù)主管部門。

第十四條工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算分年度決算和竣工決算兩部分，由信息網(wǎng)絡(luò)中心按照基本建設(shè)財(cái)務(wù)要求編報(bào)，報(bào)上級(jí)財(cái)務(wù)主管部門。

第十五條信息網(wǎng)絡(luò)中心負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算的組織實(shí)施，部?jī)?nèi)有關(guān)單位做好配合工作。

第十六條在編制工程項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算前，信息網(wǎng)絡(luò)中心要做好項(xiàng)目檔案資料的歸集整理、賬務(wù)處理、財(cái)產(chǎn)物資的盤點(diǎn)核實(shí)及債權(quán)債務(wù)的清償，做到賬賬、賬證、賬實(shí)、賬表相符。

第十七條部門項(xiàng)目和工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算經(jīng)上級(jí)財(cái)務(wù)主管部門審核后，按規(guī)定程序報(bào)批。

第五章資產(chǎn)管理。

第十八條財(cái)政信息化建設(shè)項(xiàng)目形成的所有資產(chǎn)，均屬于國(guó)有資產(chǎn)。辦公廳和信息網(wǎng)絡(luò)中心按照國(guó)家有關(guān)國(guó)有資產(chǎn)管理辦法進(jìn)行管理。

第十九條辦公廳和信息網(wǎng)絡(luò)中心要加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)的管理，及時(shí)辦理資產(chǎn)交付使用和調(diào)撥手續(xù)，建立資產(chǎn)臺(tái)賬制度，設(shè)專人進(jìn)行日常管理，負(fù)責(zé)資產(chǎn)的使用與維護(hù)，定期開展財(cái)產(chǎn)清查，及時(shí)做好原始記錄，嚴(yán)格資產(chǎn)賬務(wù)處理，做到賬實(shí)相符，確保國(guó)有資產(chǎn)安全完整。

第六章監(jiān)督檢查。

第二十條辦公廳按照國(guó)家預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)財(cái)政信息化項(xiàng)目資金的預(yù)算控制，確保項(xiàng)目資金不突破預(yù)算，特殊情況要按照規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)批。

第二十一條辦公廳和監(jiān)督檢查局負(fù)責(zé)財(cái)政信息化項(xiàng)目資金監(jiān)督檢查，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，及時(shí)跟蹤檢查資金使用方向，確保資金不被擠占、挪用，做到專款專用。

第二十二條監(jiān)督檢查局要對(duì)財(cái)政信息化項(xiàng)目資金進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)督、檢查，確保資金安全、高效。

第七章附則。

第二十三條本辦法自1月1日起施行。

企業(yè)資金管理讀后感范文通用篇九

第一條、為貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院國(guó)資委《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國(guó)有企業(yè)貫徹落實(shí)“三重一大”決策制度的意見》的精神，進(jìn)一步強(qiáng)化資金管理，提高資金使用效益，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際，制定本辦法。

第二條、本辦法所稱資金，是指各單位所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款和其他資金（含對(duì)外實(shí)施債務(wù)重組的資產(chǎn)和權(quán)益）。

第三條、本辦法所稱大額資金使用是指項(xiàng)目投資、固定資產(chǎn)購(gòu)置、對(duì)外投資、對(duì)外捐贈(zèng)、大額采購(gòu)和對(duì)外實(shí)施債務(wù)性重組等活動(dòng)（不含對(duì)外提供擔(dān)保）中一次性投入或支付金額較大資金的經(jīng)濟(jì)行為，主要包括但不限以下內(nèi)容：

1、公司對(duì)外投資活動(dòng)，包括對(duì)其他企業(yè)的投資或入股、委托理財(cái)、對(duì)外借款等；

2、公司的建設(shè)項(xiàng)目投資活動(dòng)，主要包括技改項(xiàng)目投資等；

3、公司對(duì)外的大宗物資或者大額采購(gòu)，包括固定資產(chǎn)購(gòu)置、材料采購(gòu)等；

4、公司的對(duì)外捐贈(zèng)、贊助等活動(dòng)；

5、其他大額資金使用情況。

第四條、大額資金使用范圍根據(jù)公司目前生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際情況，確定以下資金支出為大額資金使用的范圍：

1、10萬(wàn)元以上的非生產(chǎn)性支出（如捐贈(zèng)、贊助、獎(jiǎng)勵(lì)、補(bǔ)貼等）；

2、50萬(wàn)元以上的技改、工程項(xiàng)目支出；3、50萬(wàn)元以上的對(duì)外債務(wù)性重組項(xiàng)目；

4、100萬(wàn)元以上投資、大額采購(gòu)及公司內(nèi)部單位借款支出。

第五條、大額資金使用實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)集體研究決策。領(lǐng)導(dǎo)集體決策是2指由集團(tuán)公司董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)等形式作出的決策。

第六條、大額資金使用實(shí)行授權(quán)審批制。集體決策后，可授權(quán)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理或財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽審。具體審批權(quán)限：

1、非生產(chǎn)性支出（如對(duì)外捐贈(zèng)、贊助等）10萬(wàn)元—100萬(wàn)元，由集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)研究決定；100萬(wàn)元以上的，由集團(tuán)公司董事會(huì)或黨政班子聯(lián)席會(huì)研究決定。

3、對(duì)外債務(wù)性重組項(xiàng)目50萬(wàn)元—100萬(wàn)元，由集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)研究決定；100萬(wàn)元以上的，由集團(tuán)公司董事會(huì)或黨政班子聯(lián)席會(huì)研究決定。4、對(duì)外大宗或大額采購(gòu)、投資項(xiàng)目100萬(wàn)元—300萬(wàn)元，由集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)研究決定；300萬(wàn)元以上的，由集團(tuán)公司董事會(huì)或黨政班子聯(lián)席會(huì)研究決定。

5、內(nèi)部單位借款由于銀行融資的需要，集團(tuán)公司與下屬子公司或?qū)O公司以及控股公司與下屬子公司相互之間資金的拆借，可由董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)授權(quán)財(cái)務(wù)處、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、公司總經(jīng)理審批。

1、投資、技改及工程項(xiàng)目的大額資金使用前必須有可行性論證；

2、技改、工程項(xiàng)目的大額資金使用必須實(shí)行預(yù)算管理；

3、有關(guān)項(xiàng)目的會(huì)議決策文件；

4、需要報(bào)經(jīng)省國(guó)資委備案或核準(zhǔn)的項(xiàng)目必須取得有關(guān)批復(fù)文件。

1、支付申請(qǐng)：由相關(guān)責(zé)任業(yè)務(wù)部門提出資金使用意向和額度的書面申請(qǐng)材料，申請(qǐng)中需注明資金的用途、金額、預(yù)算、限額、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同協(xié)議、原始單據(jù)或相關(guān)材料，送集團(tuán)公司效能監(jiān)察部門會(huì)簽后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審核和簽署審核意見，再提交至集團(tuán)公司財(cái)務(wù)處。由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)處結(jié)合近期資金狀況和管理要求，提出資金使用的具體安排或建議后，再提交至集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)或黨政班子聯(lián)席會(huì)討論決定。

2、支付審批：集團(tuán)公司財(cái)務(wù)處將大額資金使用事項(xiàng)，提交集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)或黨政班子聯(lián)席會(huì)研究決策。3、支付復(fù)核：集團(tuán)公司財(cái)務(wù)處對(duì)批準(zhǔn)后的資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)取?fù)核無(wú)誤后，交由財(cái)務(wù)人員辦理支付手續(xù)。

第九條、上會(huì)決策的大額資金使用事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)提前送給所有參會(huì)決策人員，也可事先征求意見。

第十條、按照規(guī)定召開的總經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)或黨政班子聯(lián)席會(huì)，與會(huì)人員要充分討論并分別發(fā)表意見，主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)最后發(fā)表結(jié)論性意見。若存在嚴(yán)重分歧，一般應(yīng)當(dāng)推遲做出決定，重新調(diào)研，再提交會(huì)議表決。

第十一條、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)處、__、審計(jì)處、監(jiān)察室有權(quán)對(duì)大額資金使用進(jìn)行監(jiān)督和檢查。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)資金使用存在違規(guī)情況，有權(quán)停止撥付剩余資金或收回賬戶中未使用的資金，并追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任。

企業(yè)資金管理讀后感范文通用篇十

常言道“強(qiáng)將手下無(wú)弱兵”，領(lǐng)導(dǎo)力的作用是明顯而關(guān)鍵的，作為一個(gè)團(tuán)隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)者，必須充分重視自己的核心作用，時(shí)時(shí)處處作表率，彰顯領(lǐng)導(dǎo)才能。一個(gè)團(tuán)隊(duì)能否創(chuàng)造自身價(jià)值和社會(huì)價(jià)值，關(guān)鍵在于領(lǐng)導(dǎo)，領(lǐng)導(dǎo)者把團(tuán)隊(duì)里每個(gè)人的特長(zhǎng)和能力都充分調(diào)動(dòng)和發(fā)揮出來(lái)，讓大家彼此欣賞、接納對(duì)方，這個(gè)團(tuán)隊(duì)才能戰(zhàn)無(wú)不勝，攻無(wú)不克。通過(guò)培訓(xùn)，我充分認(rèn)識(shí)到知識(shí)更新的重要性，在要求員工不斷學(xué)習(xí)進(jìn)步的同時(shí)，自己也要加強(qiáng)知識(shí)的更新，特別是領(lǐng)導(dǎo)者的管理藝術(shù)、創(chuàng)新思維，不斷提升自己領(lǐng)導(dǎo)力。

我做為二級(jí)分行資金結(jié)算條線團(tuán)隊(duì)的管理者，合規(guī)經(jīng)營(yíng)和對(duì)公網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型，要兩手抓兩手都要硬。對(duì)上要對(duì)上行負(fù)責(zé)，對(duì)下要帶領(lǐng)全區(qū)18名營(yíng)業(yè)主管、89名會(huì)計(jì)人員做好風(fēng)險(xiǎn)防控及柜面營(yíng)銷工作，可以說(shuō)肩上的擔(dān)子很重，任務(wù)繁多，因此我要擺正位置，時(shí)刻樹立大局意識(shí)，強(qiáng)化團(tuán)隊(duì)合力，在工作出力爭(zhēng)攻難點(diǎn)、出亮點(diǎn)，干出特色，干出水平，帶領(lǐng)大家開拓事業(yè)，贏得全體員工的信任，同時(shí)，自己的領(lǐng)導(dǎo)能力得到提升，真正做到事業(yè)有成。

二、領(lǐng)導(dǎo)能力的發(fā)揮要講究用人藝術(shù)。

通過(guò)教授講授的領(lǐng)導(dǎo)者的藝術(shù)，我認(rèn)為在用人方面，要注重理論聯(lián)系實(shí)際，在實(shí)踐中磨練人才。針對(duì)當(dāng)前會(huì)計(jì)柜面人員年齡普遍偏大，人員素質(zhì)參差不齊的客觀條件下，如何帶好會(huì)計(jì)隊(duì)伍，最大限度地挖掘每個(gè)人的潛力，是我經(jīng)常與營(yíng)業(yè)主管交流溝通的問(wèn)題。如果一個(gè)人既精通各項(xiàng)業(yè)務(wù)又有團(tuán)結(jié)人領(lǐng)導(dǎo)人的能力，那么當(dāng)然應(yīng)該把他放在一個(gè)重要的崗位上，去拓展業(yè)務(wù)，創(chuàng)造效益。一個(gè)人粗通結(jié)算業(yè)務(wù)，學(xué)歷水平較低，但他具備與外界交往能力，協(xié)調(diào)和解決問(wèn)題的能力，指揮業(yè)務(wù)人員的能力，就完全可以任用為產(chǎn)品經(jīng)理，發(fā)揮他的專長(zhǎng)，把業(yè)務(wù)開展起來(lái)。如果一個(gè)人有事業(yè)心，但工作經(jīng)驗(yàn)不足，就要在各個(gè)崗位上給他鍛煉機(jī)會(huì)，讓他迅速成長(zhǎng)。使大家發(fā)揮才干，更加用心投入團(tuán)隊(duì)建設(shè)。

三、團(tuán)隊(duì)執(zhí)行力的重要性。

黃華新教授講述了這樣一段話：“勝在責(zé)任心，贏在執(zhí)行力。只有責(zé)任到位，執(zhí)行不會(huì)缺位。只有執(zhí)行到位，結(jié)果不會(huì)錯(cuò)位”。這段話我深深的體會(huì)到，再好、再多的政策、制度、目標(biāo)，都要依靠團(tuán)隊(duì)的每位成員的執(zhí)行力來(lái)實(shí)現(xiàn)。對(duì)于銀行來(lái)講，執(zhí)行力決定了企業(yè)的生命力，如果每位員工都能按質(zhì)按量地完成本職工作，這個(gè)企業(yè)的生命力大家是可想而知的。通過(guò)學(xué)習(xí)我懂得如何才能打造執(zhí)行力一流的團(tuán)隊(duì)？一是，解決好領(lǐng)導(dǎo)者的執(zhí)行力。提升執(zhí)行力的關(guān)鍵不僅在于員工，更在于領(lǐng)導(dǎo)者。領(lǐng)導(dǎo)者要努力提高自身領(lǐng)導(dǎo)水平，所謂“上面千條線，下面一根針”，作為“這根針”的基層網(wǎng)點(diǎn)營(yíng)業(yè)主管更是要提高自身的執(zhí)行力。如果網(wǎng)點(diǎn)沒(méi)有一個(gè)執(zhí)行力強(qiáng)、業(yè)務(wù)素質(zhì)高的營(yíng)業(yè)主管，那我們網(wǎng)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)的第一關(guān)口如何防控。二是建立有效的激勵(lì)和約束機(jī)制。執(zhí)行力的培養(yǎng)要以切合實(shí)際的激勵(lì)約束機(jī)制為依據(jù)和載體，有效的激勵(lì)是提高執(zhí)行力的重要手段。三是堅(jiān)持以人為本，為提升執(zhí)行力營(yíng)造和諧氛圍。提高員工的滿意度。落實(shí)執(zhí)行責(zé)任，將工作目標(biāo)和措施進(jìn)行量化、細(xì)化、并層層分解，責(zé)任到崗，落實(shí)到人。這樣才能做到只有責(zé)任到位，執(zhí)行不會(huì)缺位。只有執(zhí)行到位，結(jié)果不會(huì)錯(cuò)位。

一周的學(xué)習(xí)，雖然時(shí)間短暫，但組織卻十分緊湊，內(nèi)容安排非常豐富，講授形式多樣靈活，貼近我們的工作實(shí)際。我們從教授那里汲取了先進(jìn)科學(xué)，實(shí)效的思想與信息，自己的思維方式，思考問(wèn)題的角度，分析問(wèn)題的思路，在這種啟迪下被同化和拓寬。在學(xué)習(xí)中，我們開闊了視野，拓寬了工作思路，提升了能力和水平，雖然時(shí)間短，但特色鮮明，富有成效。

企業(yè)資金管理讀后感范文通用篇十一

第一條為保證國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活和再就業(yè)工作的需要，規(guī)范國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金管理，根據(jù)《中共中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于切實(shí)做好國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)工作的通知》(中發(fā)〔〕10號(hào))精神，制定本辦法。

第二條本辦法所稱國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金，是指由政府、企業(yè)和社會(huì)共同承擔(dān)的，用于為進(jìn)入國(guó)有企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心(包括類似機(jī)構(gòu)或代管科室，以下簡(jiǎn)稱企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心)的國(guó)有企業(yè)下崗職工(以下簡(jiǎn)稱下崗職工)發(fā)放基本生活費(fèi)、代繳社會(huì)養(yǎng)老、醫(yī)療和失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)(以下簡(jiǎn)稱社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi))和促進(jìn)再就業(yè)工作的專項(xiàng)資金。

第三條國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金根據(jù)企業(yè)隸屬關(guān)系，按照分級(jí)負(fù)擔(dān)、分級(jí)管理的原則，統(tǒng)籌安排、合理使用。

第二章資金籌集。

第四條國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金來(lái)源包括：

(三)企業(yè)自籌的用于下崗職工基本生活保障和再就業(yè)工作的資金;。

(四)從失業(yè)保險(xiǎn)基金中調(diào)劑的資金;。

(五)社會(huì)捐贈(zèng)資金;。

(六)上級(jí)財(cái)政補(bǔ)助收入;。

(七)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金利息收入;。

(八)其他資金。

第五條用于保障下崗職工基本生活和繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的資金，原則上采取“二三制”的辦法籌集：

(一)財(cái)政(含預(yù)算內(nèi)、外資金)安排三分之一，其中，中央企業(yè)由中央財(cái)政解決，地方企業(yè)由地方財(cái)政解決。

對(duì)困難較多的中西部地區(qū)和老工業(yè)基地，中央財(cái)政給予一定補(bǔ)助。

財(cái)政預(yù)算安排的資金在政府預(yù)算收支科目“社會(huì)保障補(bǔ)助支出”類中的“下崗職工基本生活補(bǔ)助”款級(jí)科目(科目編碼為“1905”)中列支;財(cái)政從政府統(tǒng)籌調(diào)劑的預(yù)算外資金中安排的資金在相關(guān)的預(yù)算外支出科目中列支。

(二)企業(yè)負(fù)擔(dān)三分之一。

(三)社會(huì)籌集三分之一，其中包括從失業(yè)保險(xiǎn)基金中調(diào)劑的部分和社會(huì)捐贈(zèng)資金等。

失業(yè)保險(xiǎn)繳費(fèi)率提高后，增加的失業(yè)保險(xiǎn)基金主要用于保障下崗職工基本生活和為其代繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。

各地可根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況確定上述資金的具體負(fù)擔(dān)比例。國(guó)有獨(dú)資盈利企業(yè)和國(guó)有參股、控股企業(yè)保障下崗職工基本生活的資金，原則上全部由企業(yè)負(fù)擔(dān)。

第六條企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心自行組織的用于促進(jìn)再就業(yè)的經(jīng)費(fèi)由企業(yè)自行安排，并在原渠道列支。

第七條原有的幫困解困等資金納入國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金統(tǒng)一管理。

第三章資金使用。

第八條國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障資金的使用范圍包括：

(一)為下崗職工發(fā)放基本生活費(fèi);。

(二)為下崗職工代繳養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi);。

第九條下崗職工進(jìn)入企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心后，其基本生活費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)原則上可按略高于當(dāng)?shù)厥I(yè)救濟(jì)金的標(biāo)準(zhǔn)安排，并按適當(dāng)比例逐年遞減，但最低不得低于當(dāng)?shù)厥I(yè)救濟(jì)金標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)由各地根據(jù)實(shí)際情況確定。

下崗職工進(jìn)入企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心期滿后仍未再就業(yè)的，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定享受失業(yè)救濟(jì)，不再領(lǐng)取基本生活費(fèi);失業(yè)救濟(jì)期滿仍未就業(yè)的，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定享受社會(huì)救濟(jì)。

第十條為下崗職工代繳的養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)(包括個(gè)人繳費(fèi)部分)以當(dāng)?shù)厣夏甓嚷毠て骄べY的60%為繳費(fèi)基數(shù)，按規(guī)定的繳費(fèi)比例繳納。

第十一條為下崗職工開展職業(yè)指導(dǎo)和再就業(yè)培訓(xùn)工作所需經(jīng)費(fèi)由企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心根據(jù)實(shí)際情況予以安排，并報(bào)同級(jí)財(cái)政部門備案。上述經(jīng)費(fèi)不得在基本生活保障資金中列支。

第十二條企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心的辦公經(jīng)費(fèi)和工作人員經(jīng)費(fèi)由企業(yè)按原列支渠道列支，不得在下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金中列支。

第十三條各級(jí)財(cái)政部門對(duì)預(yù)算內(nèi)安排的國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金應(yīng)通過(guò)“下崗職工基本生活補(bǔ)助”科目實(shí)行專帳核算、?？顚Ｓ?、專項(xiàng)管理。

第十四條各級(jí)財(cái)政部門應(yīng)在同級(jí)“社會(huì)保障基金”專戶下開設(shè)“國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金”分戶，對(duì)財(cái)政承擔(dān)和社會(huì)籌集的國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金實(shí)行專戶管理。

財(cái)政承擔(dān)的預(yù)算內(nèi)資金由預(yù)算內(nèi)“下崗職工基本生活補(bǔ)助”科目轉(zhuǎn)入“國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金”分戶;財(cái)政承擔(dān)的預(yù)算外資金由相關(guān)的預(yù)算外資金專戶轉(zhuǎn)入“國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金”分戶;社會(huì)籌集的資金從相關(guān)帳戶轉(zhuǎn)入“國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金”分戶。

第十五條企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心應(yīng)在銀行開設(shè)專門帳戶，對(duì)財(cái)政統(tǒng)一撥付和企業(yè)自行籌集的國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金進(jìn)行專戶管理，?？顚Ｓ?，不得擠占和挪用。

第十六條企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心應(yīng)根據(jù)上年度國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金的收支情況和本年度的收支預(yù)測(cè)，按財(cái)政部門的統(tǒng)一要求編制本年度國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金收支計(jì)劃，經(jīng)勞動(dòng)保障部門匯審、同級(jí)財(cái)政部門審核，報(bào)同級(jí)政府批準(zhǔn)后執(zhí)行。

各級(jí)勞動(dòng)保障部門要監(jiān)督企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行。

第十七條每季度終了和年度終了后，企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心應(yīng)按財(cái)政部門的統(tǒng)一要求分別編報(bào)國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金季報(bào)和年度財(cái)務(wù)決算，并提供資金使用情況分析報(bào)告，由同級(jí)勞動(dòng)保障部門負(fù)責(zé)匯審，經(jīng)同級(jí)財(cái)政部門審核并報(bào)同級(jí)政府批準(zhǔn)后，逐級(jí)上報(bào)。季報(bào)和決算必須做到數(shù)據(jù)真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)。

第十八條國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金的年度結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)下年度繼續(xù)使用，不得改變用途。

第五章資金的申請(qǐng)和撥付程序。

第十九條按規(guī)定應(yīng)用于國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)的企業(yè)自籌資金由企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心直接向企業(yè)申請(qǐng)。企業(yè)應(yīng)按支出進(jìn)度將資金及時(shí)撥入再就業(yè)服務(wù)中心在銀行開設(shè)的專門帳戶中，并按季向財(cái)政和勞動(dòng)保障部門出具劃款憑證。

企業(yè)自籌和財(cái)政撥付的用于下崗職工基本生活費(fèi)的資金應(yīng)由企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心按照領(lǐng)取下崗職工證明的人數(shù)按月直接發(fā)放給下崗職工本人。企業(yè)自籌的用于為下崗職工代繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的資金由再就業(yè)服務(wù)中心代繳到社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)。

第二十條企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心申請(qǐng)財(cái)政“國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金”分戶資金時(shí)，應(yīng)根據(jù)本企業(yè)再就業(yè)工作計(jì)劃按季提出用款計(jì)劃，填寫的用款申請(qǐng)書應(yīng)分別列明發(fā)放基本生活費(fèi)和代繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的金額，并附銀行開出的企業(yè)自籌資金劃款憑證，經(jīng)勞動(dòng)保障部門審核后，報(bào)同級(jí)財(cái)政部門批準(zhǔn)。

用款申請(qǐng)經(jīng)核準(zhǔn)后，為下崗職工支付的基本生活費(fèi)由財(cái)政部門按季從“國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金”分戶直接劃撥到企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心在銀行單獨(dú)開設(shè)的帳戶，由企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心按規(guī)定使用;為下崗職工代繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，由財(cái)政部門根據(jù)領(lǐng)取下崗職工證明的人數(shù)按季從“國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金”分戶劃撥給社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)。

第六章監(jiān)督和檢查。

第二十一條企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心要加強(qiáng)對(duì)國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金的管理，健全內(nèi)部約束機(jī)制。

各級(jí)財(cái)政、勞動(dòng)保障和審計(jì)部門要定期對(duì)資金的籌集、使用等情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

財(cái)政部駐各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市財(cái)政監(jiān)察專員辦事機(jī)構(gòu)應(yīng)定期對(duì)中央財(cái)政撥付地方國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

第二十二條對(duì)違反本規(guī)定、具有以下行為之一的單位和個(gè)人，要視其情節(jié)輕重，按照《中華人民共和國(guó)行政處罰法》、《國(guó)務(wù)院關(guān)于違反財(cái)政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》進(jìn)行處理;對(duì)構(gòu)成犯罪的，要依法追究其刑事責(zé)任。

(一)截留、擠占、挪用、貪污國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金的;。

(二)將國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金用于平衡財(cái)政預(yù)算的;。

(三)擅自改變國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金用途的;。

(四)擅自改變有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的;。

(六)其他違反國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)的行為。

第七章附則。

第二十三條中央財(cái)政安排的中直企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)補(bǔ)助資金撥付程序及使用、管理按《關(guān)于印發(fā)〈中直企業(yè)下崗職工中央財(cái)政補(bǔ)助資金使用管理辦法〉的通知》(財(cái)工字〔1998〕329號(hào))和《關(guān)于加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)下崗職工管理和再就業(yè)服務(wù)中心建設(shè)有關(guān)問(wèn)題的通知》(勞社部發(fā)〔1998〕8號(hào))辦理。

第二十四條用于公共就業(yè)服務(wù)、勞動(dòng)力市場(chǎng)建設(shè)和促進(jìn)再就業(yè)的資金另行規(guī)定。

第二十五條各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳(局)可根據(jù)本辦法，結(jié)合本地實(shí)際情況會(huì)同勞動(dòng)保障廳(局)制定具體的管理辦法，并報(bào)財(cái)政部、勞動(dòng)和社會(huì)保障部備案。

第二十六條本辦法由財(cái)政部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第二十七條本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。

企業(yè)資金管理讀后感范文通用篇十二

第一條為加強(qiáng)項(xiàng)目資金管理，規(guī)范項(xiàng)目資金運(yùn)作，提高資金使用效率，根據(jù)局《資金管理辦法》及《預(yù)算管理辦法》，特制定本辦法。

第二條項(xiàng)目資金管理的基本原則：集中管理、統(tǒng)一使用、以收定支、加快周轉(zhuǎn)、開源節(jié)流、提高效益。

第三條項(xiàng)目資金管理實(shí)行“收支兩條線”管理辦法。即項(xiàng)目工程款回收后全額轉(zhuǎn)入公司(本辦法均指公司或分公司)帳戶，項(xiàng)目各項(xiàng)支出由公司按計(jì)劃統(tǒng)一支付，零星支出實(shí)行定額備用金制度。對(duì)遠(yuǎn)離公司所在地單獨(dú)開設(shè)銀行帳戶的項(xiàng)目，則由公司根據(jù)審定的資金需用計(jì)劃劃撥給項(xiàng)目，由項(xiàng)目按計(jì)劃支付。

第四條各級(jí)財(cái)務(wù)部門是本單位項(xiàng)目資金管理的職能部門，負(fù)責(zé)本單位項(xiàng)目資金回收及使用的日常工作，向本單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，并接受上級(jí)主管部門的檢查、監(jiān)督。

第五條項(xiàng)目經(jīng)理部是項(xiàng)目資金管理的直接責(zé)任單位，負(fù)責(zé)項(xiàng)目工程款回收與項(xiàng)目資金收支計(jì)劃的編制。

(一)項(xiàng)目經(jīng)理是項(xiàng)目工程款回收第一責(zé)任人，領(lǐng)導(dǎo)和管理項(xiàng)目資金工作，對(duì)項(xiàng)目資金回收、合理使用負(fù)責(zé)。

(二)項(xiàng)目?jī)?nèi)業(yè)技術(shù)員(或預(yù)算員、統(tǒng)計(jì)員)負(fù)責(zé)在合同規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成對(duì)業(yè)主報(bào)量及工程進(jìn)度款的申報(bào)，并催促業(yè)主在規(guī)定時(shí)間內(nèi)審定，為項(xiàng)目回收工程款提供可靠依據(jù)。

(三)項(xiàng)目預(yù)算員負(fù)責(zé)編制和辦理工程預(yù)結(jié)算、索賠、變更及簽證等工作，協(xié)助項(xiàng)目?jī)?nèi)業(yè)技術(shù)員辦理每月工程進(jìn)度款和向業(yè)主報(bào)量的核對(duì)工作。

(四)項(xiàng)目成本員負(fù)責(zé)按月編制資金收支計(jì)劃，并辦理收取工程款相關(guān)手續(xù)。

第六條公司預(yù)算部門應(yīng)及時(shí)解決涉及工程合同條款的爭(zhēng)議問(wèn)題，協(xié)助項(xiàng)目辦理工程預(yù)結(jié)算、索賠、變更簽證、工程進(jìn)度款申報(bào)工作。

第七條公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)收集了解業(yè)主資金動(dòng)態(tài)信息，提供業(yè)主欠款有關(guān)數(shù)據(jù)，協(xié)助項(xiàng)目收取工程款，并平衡審定項(xiàng)目資金收支計(jì)劃。

第三章銀行帳戶管理。

第八條為實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目資金集中管理，各單位應(yīng)加快信息化建設(shè)，逐步實(shí)現(xiàn)異地零距離資金管理，減少銀行開戶個(gè)數(shù)，避免資金沉淀，提高資金使用效率。

第九條銀行帳戶實(shí)行集中管理。項(xiàng)目原則上不得開設(shè)銀行帳戶，遠(yuǎn)離公司所在地300公里以上或因特殊原因確需單獨(dú)開戶的項(xiàng)目，應(yīng)報(bào)公司批準(zhǔn)，并定期向公司報(bào)告帳戶使用情況。

第十條對(duì)開設(shè)銀行帳戶的項(xiàng)目，其帳戶由公司統(tǒng)一管理，并委托項(xiàng)目進(jìn)行日常管理工作，嚴(yán)禁將銀行帳戶出租、出借。公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)項(xiàng)目銀行帳戶使用情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。

第十一條銀行帳戶預(yù)留印鑒實(shí)行分開保管制。單位財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人保管，人名章由本人或被授權(quán)委托人保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。

第十二條項(xiàng)目單獨(dú)開設(shè)的銀行帳戶，工程竣工后必須及時(shí)予以注銷，預(yù)留銀行印鑒章交公司財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一保管。

第四章工程款回收管理。

第十三條各單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行工程投標(biāo)及合同評(píng)審程序，慎重承接墊資工程。確需墊資的應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行中建三財(cái)字[20xx]123號(hào)《中國(guó)建筑第三工程局資金管理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定。

第十四條工程款回收的原則：全面深入了解合同條款，加強(qiáng)與業(yè)主的聯(lián)絡(luò)，及時(shí)取得業(yè)主資金信息，采取合法手段，及時(shí)回收各種款項(xiàng)。

第十五條各單位應(yīng)成立回收工程款及清欠小組，負(fù)責(zé)工程款及。

清欠日常工作，明確目標(biāo)、方法，并落實(shí)到人。

第十六條在施工程項(xiàng)目，如業(yè)主不能及時(shí)支付工程款超過(guò)一個(gè)月(合同有規(guī)定的按合同)，原則上應(yīng)報(bào)公司經(jīng)理批準(zhǔn)停止施工，并辦理相關(guān)索賠簽證手續(xù)。

第十七條項(xiàng)目月度獎(jiǎng)金(或管理人員崗薪)發(fā)放應(yīng)與工程款回收情況掛鉤。原則上，項(xiàng)目累計(jì)工程款回收率(累計(jì)工程款回收率=累計(jì)實(shí)收工程款/按合同計(jì)算可收工程款×100%)高于90%時(shí)，項(xiàng)目月度獎(jiǎng)金可如數(shù)發(fā)放;項(xiàng)目累計(jì)工程款回收率在70%-90%之間時(shí)，按同等比例發(fā)放當(dāng)月獎(jiǎng)金，回收率達(dá)到要求標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，再行補(bǔ)發(fā);項(xiàng)目累計(jì)工程款回收率低于70%時(shí)，項(xiàng)目月度獎(jiǎng)金暫停發(fā)放，待達(dá)到要求標(biāo)準(zhǔn)時(shí)補(bǔ)發(fā)。如確因承諾墊資等原因，而非項(xiàng)目自身管理原因造成不能及時(shí)回收工程款，經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后獎(jiǎng)金可適當(dāng)予以發(fā)放。

第十八條原則上項(xiàng)目?jī)冬F(xiàn)前必須收齊合同規(guī)定的全部款項(xiàng)，否則不予兌現(xiàn)。如確因承諾墊資及業(yè)主因素(如業(yè)主安排的付款時(shí)間較長(zhǎng))等原因，而非項(xiàng)目自身管理原因造成不能及時(shí)回收工程款，經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后可予部分兌現(xiàn)，但總體上應(yīng)從嚴(yán)掌握。

第十九條項(xiàng)目資金使用原則：計(jì)劃管理、以收定支、控制使用。第二十條項(xiàng)目應(yīng)于月底前填報(bào)下月《項(xiàng)目資金收支計(jì)劃》報(bào)公司財(cái)務(wù)部門，由公司審核匯總后編制公司總的資金收支計(jì)劃，經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。項(xiàng)目各項(xiàng)開支由公司統(tǒng)一支付。遠(yuǎn)離公司所在地單獨(dú)開設(shè)銀行帳戶的項(xiàng)目由公司根據(jù)審定的《資金收支計(jì)劃》將款項(xiàng)劃撥項(xiàng)目，由項(xiàng)目按計(jì)劃支付。

第二十一條項(xiàng)目各項(xiàng)開支由公司統(tǒng)一支付，項(xiàng)目日常零星開支實(shí)行定額備用金制度(遠(yuǎn)離分公司所在地單獨(dú)開設(shè)銀行帳戶的除外)。定額備用金標(biāo)準(zhǔn)：大型及特大型項(xiàng)目30000元，中小型項(xiàng)目10000元。定額備用金由項(xiàng)目成本員于項(xiàng)目開工前向分公司借取，主要用于項(xiàng)目零星、急用的日常支出，項(xiàng)目成本員應(yīng)匯總整理有關(guān)票據(jù)及時(shí)向分公司財(cái)務(wù)科報(bào)銷。項(xiàng)目完工后，項(xiàng)目成本員應(yīng)及時(shí)交回所借備用金。

第二十二條項(xiàng)目應(yīng)加強(qiáng)物資采購(gòu)計(jì)劃管理，限量采購(gòu)，避免存貨積壓、浪費(fèi)。

第二十三條項(xiàng)目應(yīng)建立健全分包工程結(jié)算臺(tái)帳，核實(shí)計(jì)算分包單位完成工作量及質(zhì)量安全等情況，協(xié)助公司辦理有關(guān)分包工程付款審批程序。

第二十四條各單位應(yīng)定期檢查項(xiàng)目資金收支管理情況，特別是對(duì)單獨(dú)開設(shè)銀行帳戶的項(xiàng)目應(yīng)加強(qiáng)檢查、監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違反資金管理規(guī)定的應(yīng)嚴(yán)肅處理，給企業(yè)造成損失的，應(yīng)追究有關(guān)人員相應(yīng)責(zé)任。

第二十五條項(xiàng)目資金分析是項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的重要內(nèi)容。項(xiàng)目應(yīng)于每月經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)時(shí)進(jìn)行分析，通過(guò)對(duì)收支情況分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目資金管理中存在的問(wèn)題，以便及時(shí)采取措施，管好用好資金，提高資金使用效益。

第七章附則。

第二十六條本辦法適用于局所有新建、擴(kuò)建和改建等施工項(xiàng)目，自20xx年11月12日起開始施行。

第二十七條本辦法由局財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

企業(yè)資金管理讀后感范文通用篇十三

第一條為加強(qiáng)對(duì)公司系統(tǒng)內(nèi)資金使用的監(jiān)督和管理，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利潤(rùn)率，保證資金安全，特制定本規(guī)定。

第二條管理機(jī)構(gòu)。

(一)公司設(shè)立資金管理部，在財(cái)務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下，辦理各二級(jí)公司以及公司內(nèi)部獨(dú)立單位的結(jié)算、貸款、外匯調(diào)劑和資金管理工作。

(二)結(jié)算中心具有管理和服務(wù)的雙重職能。與下屬公司在資金管理工作中是監(jiān)督與被監(jiān)督，管理與接受管理的關(guān)系，在結(jié)算業(yè)務(wù)中是服務(wù)與被服務(wù)的客戶關(guān)系。

第三條存款管理。

公司內(nèi)各二級(jí)公司除在附近銀行保留一個(gè)存款戶，辦理小額零星結(jié)算外，必須在資金部開設(shè)存款賬戶，辦理各種結(jié)算業(yè)務(wù)，在資金部的結(jié)算量和旬、月末余額的'比例不得低于80%，10萬(wàn)元以上的大額款項(xiàng)支付必須在資金管理部辦理特殊情況需專題報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)同意后，方可保留其他銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

第四條借款和擔(dān)保業(yè)務(wù)管理。

(一)借款和擔(dān)保限額。集團(tuán)內(nèi)各二級(jí)公司應(yīng)在每年年初根據(jù)董事會(huì)下達(dá)的利潤(rùn)任務(wù)編制資金計(jì)劃，報(bào)資金管理部，資金管理部根據(jù)公司的年度任務(wù)、經(jīng)營(yíng)發(fā)展規(guī)劃、資金來(lái)源以及各二級(jí)的資金效益狀況進(jìn)行綜合平衡后，編制總公司及二級(jí)公司定額借款、全部借款的最高限額以及為二級(jí)公司信用擔(dān)保的最高限額，報(bào)董事會(huì)審批后下達(dá)執(zhí)行。

年度中，資金管理部將嚴(yán)格按照限額計(jì)劃控制各二級(jí)公司借款規(guī)模，如因經(jīng)營(yíng)發(fā)展，貸款或擔(dān)保超限額的，應(yīng)專題報(bào)告說(shuō)明資金超限額的原因，以及新增資金的投向、投量和使用效益，經(jīng)資金管理部審查核實(shí)后，提出意見，報(bào)財(cái)委、董事會(huì)審批追加。

(二)集團(tuán)內(nèi)借款的審批。凡集團(tuán)內(nèi)借款金額在300萬(wàn)元(含300萬(wàn)元，外幣按記賬匯率折算，下同)以內(nèi)的，由資金管理部審查同意后，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；借款金額在300萬(wàn)元以上的，由資金管理部審查，財(cái)務(wù)總監(jiān)加簽同意后報(bào)董事長(zhǎng)審批。

(三)擔(dān)保的審批。各二級(jí)公司向銀行借款需要總公司擔(dān)保時(shí)，擔(dān)保額在300萬(wàn)元以下的由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，擔(dān)保額在300~萬(wàn)元的，由財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，董事長(zhǎng)審批。擔(dān)保額在2000萬(wàn)元以上的，一律由財(cái)委加簽后報(bào)董事長(zhǎng)審批，并經(jīng)董事長(zhǎng)辦公會(huì)議通過(guò)。借款擔(dān)保審批后，由資金部辦理具體手續(xù)。對(duì)外擔(dān)保，由資金部審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁加簽后報(bào)董事長(zhǎng)審批。

第四條其他業(yè)務(wù)的審批。

(一)領(lǐng)用空白支票。在資金部辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的企業(yè)，可以向資金部領(lǐng)用空白支票，每次領(lǐng)用張數(shù)不超過(guò)5張，每張空白支票限額不超過(guò)5萬(wàn)元，由資金部辦理，領(lǐng)用空白支票時(shí)，必須在資金部有充足的存款。

(二)外匯調(diào)劑。集團(tuán)內(nèi)各二級(jí)公司的外匯調(diào)劑由資金部統(tǒng)一辦理，特殊情況需自行調(diào)劑的，一律報(bào)財(cái)務(wù)審批，審批同意后，方可自行辦理。

(三)利息的減免。凡需要減免集團(tuán)內(nèi)借款利息，金額在5000元以內(nèi)的，由資金部審查同意，報(bào)財(cái)委審批，金額超過(guò)5000元，必須落實(shí)彌補(bǔ)渠道，并經(jīng)分管副總經(jīng)理加簽后，報(bào)財(cái)委審批。