范文為教學(xué)中作為模范的文章,也常常用來指寫作的模板。常常用于文秘寫作的參考,也可以作為演講材料編寫前的參考。那么我們該如何寫一篇較為完美的范文呢?這里我整理了一些優(yōu)秀的范文,希望對大家有所幫助,下面我們就來了解一下吧。
關(guān)于審批申請書時間如何寫一
1、嚴格財務(wù)收支審批制度,公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費用報銷單,注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)辦人簽名、部門經(jīng)理簽字、財務(wù)經(jīng)理審核(按照有關(guān)規(guī)定辦理)、分計劃內(nèi)和計劃外相關(guān)程序?qū)徟?,出納方可付款。
2、加強報銷管理,當月帳,當月了,25日以后帳最遲不得超過下月3 日。
3、為了分清責任,進行部門核算,不同人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在一張報銷單上。
二、支出相關(guān)部門審核
對所有報銷內(nèi)容,相關(guān)部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進行審核。
三、財務(wù)部門審核
財務(wù)部門對所有報銷票據(jù),依據(jù)相關(guān)財經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財務(wù)制度對其合法性進行審核。
四、審核權(quán)限同審批權(quán)限
五、費用報銷及借款時間
六、報銷手續(xù)
嚴格執(zhí)行財務(wù)報銷制度,款項支出時填寫支出憑單并將發(fā)票(所有票據(jù)須開明細發(fā)票,經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字)交給財務(wù)。由客戶或分公司報銷的要向財務(wù)注明并留復(fù)印件,原件給客戶。 計劃內(nèi)報銷必須提供的原始憑證:
1、 版面費、廣告代理費:由部門憑發(fā)票填寫費用(成本)報銷單,財務(wù)部對票具進行核實(附上媒體刊登的詳細清單),核對無誤后付款。
2、 印刷費(出片費):部門憑發(fā)票,附印刷品結(jié)算單,進行核實無誤后,填寫費用(成本)報銷單,財務(wù)審核無誤后付款。
3、 辦公用品、低值易耗品:由運營管理中心統(tǒng)一購買的,運營管理中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后,填寫驗收單后(低值易耗品還需有出庫單),憑發(fā)票(附上驗收單及分攤明細)填寫費用報銷單。各單位自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經(jīng)相應(yīng)級別的領(lǐng)導(dǎo)審批后報銷。
4、 機房與oa設(shè)備:技術(shù)部保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后填寫驗收單和出庫單。憑發(fā)票(附上驗收單)填寫費用報銷單。
5、 資料費:各單位購書及其它資料,首先將書、資料和發(fā)票拿到資料管理部門(運營管理中心)進行登記驗收,并在書、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票(附上驗收單)填寫費用報銷單。
6、 差旅費:于返回3天內(nèi)必須報銷,由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報銷單上隨同差旅者簽字認證,后至財務(wù)核銷借款。各單位經(jīng)理報差旅費憑報銷單經(jīng)大區(qū)總裁審批后到財務(wù)核銷借款。對3天內(nèi)無故不及時報銷的,財務(wù)部應(yīng)催辦一次,仍不辦理者,財務(wù)部有責任從其當月工資和獎金中扣除。試用人員出差借款須由經(jīng)理擔保,視同經(jīng)理借款。
7、 業(yè)務(wù)費用:所有業(yè)務(wù)費用票據(jù)須開明細發(fā)票,經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各單位應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費用,任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個人消費。業(yè)務(wù)招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱;加班用餐費須有全體用餐人簽字;交通費須注明起始、地點及原因;禮品費須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量;快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱。所有費用均計入部門成本。未按規(guī)定填寫說明或簽字的,財務(wù)人員應(yīng)將報銷憑證退回并說明原因。
8、 超計劃報銷手續(xù)必須有審批報告,其它同計劃內(nèi)報銷手續(xù)一樣。
差旅費報銷管理規(guī)定為保證公司差旅費的合理使用,規(guī)范差旅費的開支標準,特制定此規(guī)定,具體如下:
(1)出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準離開本市一天以上進行各項公務(wù)活動的員工。
(2)出差人員出差需持有經(jīng)部門經(jīng)理、運營中心、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請表》。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、 出差來回乘坐交通工具、預(yù)計差旅費金額,報總經(jīng)理審批,憑申請單辦理借款和報銷手續(xù)后將申請單交運營管理中心存檔。
(3)報批手續(xù):
一般人員出差,在特殊情況下需乘飛機,必須有總經(jīng)理審批同意,報公司總經(jīng)理批準。
①員工出差到外地,可預(yù)借一定金額的差旅費。出差回來后憑單據(jù)在三日內(nèi)報銷,逾期不報銷者,將從工資中扣除所借款項。
②出差人員的住宿費、市內(nèi)交通費、伙食補助費實行定額包干(詳見后附差旅費報銷標準),由出差人員調(diào)劑使用,節(jié)余歸己、超支不補。
③出差乘坐火車,一般以硬臥為標準,如買不到硬臥票,按硬座票價的60% 予以補助。
④出差期間的交際應(yīng)酬費,須事先請示總經(jīng)理特批。
⑤往返機場、車站的市內(nèi)交通費準予單獨憑車票報銷(不含出租車費用)。
⑥出差參加展示會的運雜費、門票等準予單獨憑票報銷;對于到外地參加會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負擔的,不得在公司報銷路費并領(lǐng)取補助。
⑦出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會議等,由集體統(tǒng)一安排食宿的,按其統(tǒng)一標準報銷,不享受任何補助。
9、 出差補助天數(shù)的計算方法:
(1) 出發(fā)日補助計算:以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準:上午12:00前出發(fā)的可享受全天補助;12:00后出發(fā)的,當日不能到達目的地的,可享受半天補助;12:00后出發(fā)的,當天到達目的地的并住宿,可享受全天補助;
(2) 到達日補助計算:以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準:上午12:00前返回的可享受半天補助;12:00后返回的可享受全天補助。
10、 出差天數(shù)的計算方法:按照實有天數(shù)計算。
11、 費用核算:公司所有人員出差費用均計入各部門成本。
12、 其它
(1) 報銷差旅費時,應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)(如住宿費、市內(nèi)交通費、餐費等),以便財務(wù)部進行帳目財務(wù)處理。如無法提供相應(yīng)票據(jù),日補助超過30元以上的部分將由財務(wù)按國家規(guī)定代扣代繳個人所得稅。
(2) 凡購買打折機票的(票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的),在報銷時必須按打折后的實際價格填寫,如有弄虛作假,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。
關(guān)于審批申請書時間如何寫二
一、總則
第一條為了加強公司的資金使用管理,提高經(jīng)濟效益,保證資金支出安全,并能盡量減少審批程序,特制定本辦法。
二、財務(wù)支出審批程序
第二條生產(chǎn)性支出。在既要滿足生產(chǎn)的正常需要,又要在庫存合理的前提下,根據(jù)簽訂的購貨合同和月初經(jīng)審批同意的用款計劃,購買原材料、燃料、輔助材料、備品備件、低值易耗品等生產(chǎn)用物資。一般情況下采取貨到驗收付款,根據(jù)發(fā)票和入庫單由部門經(jīng)理簽字、財務(wù)部主管復(fù)核后方可報銷(在預(yù)算范圍之內(nèi))。
第三條非生產(chǎn)性開支。辦公用品、非生產(chǎn)性低值易耗品等物品的購置,原則上由辦公室統(tǒng)一購置和管理,各部門不得自行購置。否則費用自理,不予報銷。辦公室根據(jù)部門批準的申請計劃組織購置,辦公室主任、總會計師簽字后方可報銷。
第四條對外投資統(tǒng)一由公司本部開展,下屬各分店(或分公司)不允許從事任何對外投資。對于50萬元以下短期投資款項的支付由總會計師、總經(jīng)理聯(lián)簽;50萬元~20xx萬元的短期投資由總經(jīng)理會議決定,報總會計師、總經(jīng)理審核,董事長核準;20xx萬元以上的短期投資必須由董事會決議后實施。對于長期投資投資金額在500萬元以下的項目經(jīng)總經(jīng)理辦公會通過后即可投資;投資金額在500萬元~20xx萬元,投資方案必須經(jīng)董事會決議通過后方可實施;投資金額在20xx萬元以上的,必須召開股東大會討論通過后方可實施。
第五條在建工程項目開支。公司下屬各部門(包括下屬分店、分公司及子公司)在投資新建或改擴建項目時須遵照以下程序進行審批和實施。
擬新建或改造項目的職能部門要對擬投資項目提出立項建議書,立項建議書經(jīng)公司主管經(jīng)理批準后(下屬各店為店總經(jīng)理批準),即可組織有關(guān)人員進行可行性研究。而后由項目小組(由各分店或子公司的總經(jīng)理、財務(wù)部主管、公司資產(chǎn)管理部、基建工程部及財務(wù)部組成)進行集體討論。討論通過并會簽后,根據(jù)擬投資項目概算總額與公司所規(guī)定的核準權(quán)限呈報不同的職能部門。審議通過后,再行實施,具體核準權(quán)限如下:
3萬元以下的在建工程項目必須由各分店總經(jīng)理、財務(wù)部主管、本部基建工程部及資產(chǎn)管理部組成的項目小組會簽后即可實施;3萬元~50萬元的在建工程項目還必須在上述小組會簽后報公司總經(jīng)理、總會計師聯(lián)簽;50萬元以上的項目,經(jīng)上述會簽及聯(lián)簽后,還必須由董事長簽字同意后才能實施。
財務(wù)部門根據(jù)合同規(guī)定,按工期進度支付工程款。付款時,由客戶寫出申請,項目小組和設(shè)備管理部門簽署意見,財務(wù)部審核,其款項的支付,3萬元以下由各分店(或分公司)的總經(jīng)理簽字,3萬元~50萬元應(yīng)由公司總經(jīng)理和總會計師聯(lián)簽;超過50萬元時,還應(yīng)報董事長核準。在建工程尾款(工程尾款不得低于合同總價款的30%)的結(jié)算須在審計部門審計及監(jiān)理部門出具監(jiān)理報告后,才能付清全部價款。
第六條固定資產(chǎn)購置。機器設(shè)備、交通工具及通用設(shè)備等固定資產(chǎn)的購置,實行預(yù)算管理制度。
(一)下屬各分店(或分公司)固定資產(chǎn)購置的審批程序和權(quán)限:在預(yù)算范圍之內(nèi),如果購置的固定資產(chǎn)單位金額在5000元以下,則由各分店(或分公司)擬使用部門提出購買申請,報各分店(或分公司)的設(shè)備主管部門,設(shè)備主管部門根據(jù)公司的實際情況和今后的發(fā)展需要決定是否購置,而后報各店(或分公司)總經(jīng)理審核批準方可購買;對于單位金額在5000元以上、5萬元以下的固定資產(chǎn)購置項目,在履行上述程序后,報經(jīng)公司總經(jīng)理和總會計師聯(lián)簽后方可購置;對于單位金額在5萬元以上的固定資產(chǎn)購置,在前述審批基礎(chǔ)上,必須由董事長審批和加簽。
(二)公司本部固定資產(chǎn)購置的審批程序和權(quán)限:在預(yù)算范圍之內(nèi),如果購置的固定資產(chǎn)單位金額在5萬元以下,則由擬使用部門提出購買申請,報設(shè)備主管部門,設(shè)備主管部門根據(jù)公司的實際情況和今后的發(fā)展需要決定是否購置,而后總經(jīng)理審核審批,最終必須由總經(jīng)理和總會計師聯(lián)簽后方可購置報銷;對于單位金額在5萬元以上的固定資產(chǎn)購置,在前述審批基礎(chǔ)上,必須由董事長審批和加簽。
第七條通訊費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費等日常費用報銷程序。
公司本部報銷的審批權(quán)限:對于一次報銷金額在1000元以下的,由財務(wù)部負責人審核批準;1000元以上至1萬元,由總會計師審核批準;1萬元以上至3萬元,必須由總會計師和總經(jīng)理聯(lián)簽;超過3萬元,則必須由董事長加簽。
第八條工資的支付:按照勞動合同的有關(guān)規(guī)定,應(yīng)按時發(fā)放職工的工資。
下屬各分店(或分公司)的工資由所屬的人事部門依據(jù)規(guī)章制度進行統(tǒng)一核算,經(jīng)分店(或分公司)總經(jīng)理、財務(wù)部負責人簽字后方可支付;公司本部的工資開支,工資表經(jīng)人力資源部審核無誤后,經(jīng)總經(jīng)理和總會計師聯(lián)簽后,由財務(wù)部負責核發(fā)。
三、其他事項的審批權(quán)限
第九條暫借款的審批。由于業(yè)務(wù)需要,因公出差或購買貨物需預(yù)支現(xiàn)金的,預(yù)算內(nèi)金額在1000元以下的由財務(wù)部部長簽字批準,1000~5000元由財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準,5000~10000元由總經(jīng)理批準,10000元以上由董事長批準。所支付的現(xiàn)金,前款沒有結(jié)算清的,一律不再借款。
下屬各分店(或分公司)的借款,預(yù)算范圍內(nèi)5000元以下一律由各分店(分公司)總經(jīng)理簽字批準,5000元以上的,必須按照上款要求由公司總經(jīng)理或董事長審批。
第十條對外擔保的審批權(quán)限。公司對外提供擔保時,擔保合同由財務(wù)部起草,經(jīng)法律部(或法律顧問)復(fù)核,按公司有關(guān)程序會簽后,報公司法定代表人簽字生效。對外擔保(抵押)500萬元以下的事項,必須經(jīng)過董事會決議通過方可提供擔保;超過500萬元以上的擔保(抵押)事項,必須經(jīng)過股東大會決議通過方可實施。
下屬各分店(或分公司)不允許對外開展擔保業(yè)務(wù)。
第十一條銀行借款的審批權(quán)限。借款金額在20xx萬元以下的,由財務(wù)部負責人報公司總經(jīng)理同意并由董事長批準;20xx萬元~6000萬元的,經(jīng)公司董事會決議通過后方可借款;超過6000萬元,必須經(jīng)過股東大會決議通過后方可借款。
下屬各分店(或分公司)不允許以自己的名義向銀行借款。
四、附則
第十二條本制度由公司董事會負責解釋。
第十三條本制度自發(fā)布之日起施行。
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