審計信息化建設(shè)心得體會總結(jié) 審計工作心得體會(4篇)

我們在一些事情上受到啟發(fā)后，應(yīng)該馬上記錄下來，寫一篇心得體會，這樣我們可以養(yǎng)成良好的總結(jié)方法。大家想知道怎么樣才能寫得一篇好的心得體會嗎？以下是小編幫大家整理的心得體會范文，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

有關(guān)審計信息化建設(shè)心得體會總結(jié)一

以防控操作風(fēng)險為核心，推進(jìn)稽核審計任務(wù)制度化，稽核檢查程序化，稽核文檔格式化，稽核責(zé)任明晰化，稽核處罰標(biāo)準(zhǔn)化，擴(kuò)大稽核審計范圍和深度，提升稽核審計能力，進(jìn)一步促進(jìn)我區(qū)聯(lián)社依法合規(guī)經(jīng)營穩(wěn)步發(fā)展。

二、具體工作：

1、安排兩次序時稽核。對20xx年6-11月全面業(yè)務(wù)開展稽核檢查，對存在的問題通過現(xiàn)場輔導(dǎo)糾改、發(fā)整改通知書、限期整改、違規(guī)積分、以及處罰相關(guān)責(zé)任人等方式手段，強(qiáng)化合規(guī)意識，規(guī)避操作風(fēng)險。

2、安排兩次專項稽核。一是對信用社對公賬戶管理專項檢查主要是開戶的合規(guī)性、使用的規(guī)范性、對賬的及時性檢查。二是對20xx年新增貸款專項稽核檢查，重點是10萬元以上貸款的全面檢查，充分揭示信貸管理風(fēng)險點，為進(jìn)一步體提高信貸工作質(zhì)量提供更可靠地決策依據(jù)。

3、加強(qiáng)后續(xù)稽核檢查，確保糾改到位。采取“人盯社”包片稽核，后續(xù)再稽核和整改到位。

三、工作措施

1、部門人員加強(qiáng)學(xué)習(xí)、強(qiáng)化培訓(xùn)，推行稽核人員到一線業(yè)務(wù)崗位實踐制度，增強(qiáng)非現(xiàn)場稽核能力。

2、改進(jìn)稽核審計方式提高效率，非現(xiàn)場和現(xiàn)場稽核相結(jié)合，合理收集業(yè)務(wù)操作風(fēng)險點，做到全方位、多角度、分層次地立體稽核。

3、加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，強(qiáng)力推進(jìn)稽核管理規(guī)范化。重點落實省聯(lián)社稽核審計“主審制”和辦事處的稽核審計工作問責(zé)制。實施有效約束的質(zhì)量控制機(jī)制，完善內(nèi)部審計工作責(zé)任制度，建立統(tǒng)一的《稽核人員工作日志》對下鄉(xiāng)執(zhí)行任務(wù)和整理資料全程予以如實登記，制度管人管事的長效機(jī)制。四、存在問題：

1、稽核人員學(xué)習(xí)不夠，素質(zhì)有待提高。今年稽核人員變動后，新到稽核崗位人員較多，雖然稽核審計部對稽核人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn)作了計劃，規(guī)定了稽核人員必學(xué)篇目和制度規(guī)定，規(guī)定了學(xué)習(xí)時間，但由于部門人員基本上都在信用社稽核檢查，回到單位的時間不統(tǒng)一，所以組織學(xué)習(xí)的時間相對較少。

2、稽核工作創(chuàng)新不夠。由于今年聯(lián)社成立事后監(jiān)督中心，業(yè)務(wù)傳票統(tǒng)一上繳聯(lián)社保管，針對這一變化，稽核審計工作沒有相應(yīng)的應(yīng)對措施，對基層社的序時稽核不全面，容易留下死角。

3、稽核力量不足，稽核任務(wù)完成不理想。我聯(lián)社現(xiàn)有專職稽核人員5人，按省聯(lián)社標(biāo)準(zhǔn)不足，加之今年派員參加上級檢查和接待檢查次數(shù)較多，對自身稽核任務(wù)有所耽誤。

4、稽核的廣度和深度不夠。一是對會計出納業(yè)務(wù)的稽核在一定程度上停留在表面層次上，注重帳平款準(zhǔn)，而對業(yè)務(wù)合法性，操作的合規(guī)性，以及操作風(fēng)險和道德風(fēng)險關(guān)注不夠。二是對貸款

業(yè)務(wù)的稽核檢查只停留在合同資料、要素的齊全性上，對貸款真實性以及貸款發(fā)放的合規(guī)性分析檢查不夠。

5、信息不對稱，對一線人員素質(zhì)風(fēng)險防范不夠。在稽核過程中，更多的是看現(xiàn)場操作，而對柜員平時執(zhí)行制度的情況了解不夠;報表、帳冊看得多，找職工座談少，對職工的所思、所想了解得少。

有關(guān)審計信息化建設(shè)心得體會總結(jié)二

根據(jù)懷仁縣審計局《懷仁縣義務(wù)教育階段中小學(xué)20xx—20xx財務(wù)收支審計報告》，我校主要領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)人員認(rèn)真檢討了我校在日常財務(wù)管理上存在的的問題。針對存在的問題多次進(jìn)行自審

并以積極的態(tài)度加以整改，現(xiàn)將整改情況匯報如下：

我?，F(xiàn)有學(xué)生數(shù)1690人，50—55人班級數(shù)17個，55—60 人以上班級數(shù)13個，班容量超大現(xiàn)象較為嚴(yán)重。就這一情況，目前我校已建成新教學(xué)樓一座，內(nèi)設(shè)標(biāo)準(zhǔn)化教室12個，除各功能教室外，預(yù)計在原有的基礎(chǔ)上增加教學(xué)班，并盡可能控制招生數(shù)，在最大限度上控制班容量。

關(guān)于新建教學(xué)樓，批準(zhǔn)投資375萬元，其中：中央財政172.5萬元，縣財政應(yīng)配套202.5萬元，實際配套77.5萬元，未配套125萬元。就一問題，我校和縣教育主管部門已向縣財政部門遞交申請，爭取資金早日到位。

關(guān)于我校20xx—20xx公用經(jīng)費辦公費列支教師福利品的問題，根據(jù)《預(yù)算法實施條例》第三十八條和《審計法實施條例》第四十九條，我校已計劃將所發(fā)之福利資金原渠道歸還，今后不再發(fā)放。

《報告》中指出，我校在20xx年購置乒乓球桌一套未記入固定資產(chǎn)的問題，補(bǔ)記固定資產(chǎn)并再次嚴(yán)格按照規(guī)定，對固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清查盤點，做到帳、卡、物相符。

《報告》中指出我校教學(xué)儀器設(shè)備仍短缺996臺件。音體 美衛(wèi)器材仍短缺600臺件，圖書仍短缺14681冊。就此問題，我校根據(jù)學(xué)校的實際情況，向教育主管部分申請資金盡快配齊所短缺的各類器材設(shè)備。

通過縣審計部門對我校20xx—20xx財務(wù)收支情況的審計，我們認(rèn)識到了財務(wù)管理方面還不夠嚴(yán)謹(jǐn)。針對所存在的問題，今后我們將進(jìn)一步加強(qiáng)管理，完善各項財務(wù)制度，認(rèn)真采納審計部門提出的審計建議，并逐項予以整改。

有關(guān)審計信息化建設(shè)心得體會總結(jié)三

委托方：_________（以下簡稱甲方）受托方：_________?（以下簡稱乙方）

依據(jù)《_____》、《中華人民共和國注冊會計師法》、《中國注冊會計師_____審計準(zhǔn)則》等規(guī)定，經(jīng)雙方協(xié)商一致，簽訂本合同，以資共同遵守。

第一條?委托目的和內(nèi)容

甲方委托乙方：_________。

第二條?會計責(zé)任與審計責(zé)任

1、甲方承擔(dān)會計責(zé)任（管理當(dāng)局的責(zé)任），即建立健全的內(nèi)部控制制度，保護(hù)資產(chǎn)的安全，并保證其提供的全部資料的真實性、完整性和合法性；

2、乙方承擔(dān)審計責(zé)任，即依據(jù)《中國注冊會計師_____審計準(zhǔn)則》的規(guī)定，對所出具的審計報告承擔(dān)責(zé)任。

第三條?甲方義務(wù)

1、按約定時間提供審計業(yè)務(wù)所需全部資料，包括財務(wù)會計資料及其他相關(guān)資料；

2、協(xié)助乙方查看業(yè)務(wù)現(xiàn)場，并提供其他必要的協(xié)助；

3、按約定條件及時足額支付審計費用，不以足額支付審計費用為條件影響報告意見；

4、按委托目的正確使用審計報告，不給使用人關(guān)于審計報告理解的誤導(dǎo)。

第四條?乙方義務(wù)

1、嚴(yán)格依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和《中國注冊會計師_____審計準(zhǔn)則》執(zhí)行業(yè)務(wù)；

2、應(yīng)于_________前出具審計報告；

3、對在業(yè)務(wù)執(zhí)行過程中獲悉的商業(yè)秘密保密。

第五條?審計_____

2、經(jīng)協(xié)商，雙方確定本項目的審計費用及付款時間如下：審計費用：_________；付款時間：簽訂合同之日支付審計費用總額的_________％，即大寫_________元，交付審計報告時支付剩余的審計費用，即大寫_________元。

第六條?違約責(zé)任

1、由于甲方變更計劃，或未及時提供審計所需全部資料（或工作條件）而造成乙方返工、窩工或修改報告，乙方可合理延期出具審計報告或拒絕出具審計報告，甲方應(yīng)根據(jù)乙方實際消耗的工作量另行支付相應(yīng)費用；

2、如因甲方原因?qū)е卤卷椖恐型就Ｖ?，乙方所_____用不再退還甲方；

3、除因甲方原因以外，乙方未在合同規(guī)定期限內(nèi)提交審計報告，甲方可以拒絕支付服務(wù)費用；

第七條?爭議的解決方式

本合同執(zhí)行過程中如發(fā)生爭議，雙方應(yīng)及時友好協(xié)商解決。經(jīng)協(xié)商不能達(dá)成一致時，合同任何一方可向_____機(jī)構(gòu)申請_____，或直接向人民法院提起訴訟。

第八條?附則

本合同自雙方法人代表或其授權(quán)代表簽字簽章之日起生效，一式兩份，雙方各執(zhí)一份，具有同等法律效力。

甲方（蓋章）：_________?乙方（蓋章）：_________

代表（簽字）：_________?代表（簽字）：_________

_________年____月____日?_________年____月____日

簽約地點：_____________?簽約地點：_____________

有關(guān)審計信息化建設(shè)心得體會總結(jié)四

今年寒假，我在會計師事務(wù)所進(jìn)行了審計實習(xí)，這是我第一次在會計師事務(wù)所進(jìn)行課程實習(xí)。在這短短的一周當(dāng)中，我從對會計師事務(wù)所的一無所知，到對事務(wù)所的審計工作有了一定的了解，從一個什么都不會做的實習(xí)生，到能為所里做一些力所能及的工作，我覺得自己成長了許多。

我是在年后開始聯(lián)系的實習(xí)單位。我給各個會計師事務(wù)所打電話。開始的幾個事務(wù)所都說剛過完年，業(yè)務(wù)不多，不需要實習(xí)生，或者是說實習(xí)生已經(jīng)很多，不再招人了。當(dāng)我打給恒譽(yù)會計師事務(wù)所的時候，是一個姐姐接的電話，她說可以幫我問問所長。我很興奮，終于有希望了!所長說我可以帶上簡歷下午去面試。

那天下午我很早就去了，上午接電話的那個姐姐給我倒了一杯水，讓我可以先看看報紙。到了三點鐘，進(jìn)來了一個個子不高的大叔，那個小吳姐姐說他就是所長，我跟著進(jìn)了辦公室，遞上了我的簡歷。所長看了看，跟我簡單解釋了一下事務(wù)所所承擔(dān)的業(yè)務(wù)都有哪些，然后說我第二天可以來實習(xí)，還給我安排了一位"師傅"——慧芳姐，我以后就跟著她，讓她給我安排任務(wù)。我就這樣開始了我的事務(wù)所實習(xí)。

會計師事務(wù)所注冊資本30萬，現(xiàn)有注冊會計師12人，注冊資產(chǎn)評估師5人，現(xiàn)有的工作人員共21人。主要承擔(dān)的業(yè)務(wù)可從事財務(wù)審計、資產(chǎn)評估、辦理企業(yè)合并分立清算事宜中的審計業(yè)務(wù)、注冊資本驗證、基本建設(shè)年度財務(wù)決算審計、財會人員培訓(xùn)、代理記賬等多種業(yè)務(wù)，是本市一個中等規(guī)模的事務(wù)所。

開始的幾天，經(jīng)理讓我先看一下他們做的審計工作底稿。審計工作底稿是審計證據(jù)的載體，是注冊會計師在執(zhí)行審計業(yè)務(wù)過程中形成的全部審計工作紀(jì)錄和獲取的資料。包括注冊會計師在制定和實施審計計劃時直接編制的、用以反映其審計思路和審計過程的工作紀(jì)錄，審計工作的全部內(nèi)容是注冊會計師形成審計結(jié)論、發(fā)表審計意見的直接依據(jù)。審計業(yè)務(wù)有一定的連續(xù)性，同一被審計單位前后年度的審計業(yè)務(wù)具有眾多聯(lián)系或共同點，審計工作底稿對未來的審計業(yè)務(wù)具有參考備查價值。審計工作的整個過程就反映在工作底稿中。如果能把工作底稿看明白，那就能理解審計是怎樣完成的了。

以前年度的審計工作底稿要整齊的裝訂，然后裝在牛皮紙盒子里。大部分企業(yè)單位的工作底稿很厚，要訂成2—4本，一些事業(yè)單位如小學(xué)醫(yī)院的審計工作底稿就是一本。審計工作底稿包括七個部分，

1、初步業(yè)務(wù)活動工作底稿

2、風(fēng)險評估工作底稿

3、進(jìn)一步審計程序工作底稿

4、其他項目工作底稿

5、業(yè)務(wù)完成階段審計工作

6、實質(zhì)性程序工作底稿

7、附錄。

審計工作底稿是審計人員記錄審計工作的軌跡，審計證據(jù)是被審計單位提供的原始資料，如原始憑證、合同等。因此每一個審計過程所需要的審計證據(jù)是不同的。例如關(guān)于庫存現(xiàn)金，核對現(xiàn)金日記賬與總賬得到貨幣資金審定表，抽查大額收支得到貨幣資金收支檢查情況表，對其他應(yīng)收款采用了替代測試，后面要附上記賬憑證的復(fù)印件。資本公積對企業(yè)至關(guān)重要，也是經(jīng)常容易出現(xiàn)問題的地方，因此需要資本公積審定表，追加投資款的記賬憑證，收款收據(jù)和記賬憑證，電子匯劃劃(收)款補(bǔ)充報單。還有要附上一些許可證的復(fù)印件，比如"瓊海大興實業(yè)投資有限公司"以房地產(chǎn)開發(fā)和旅游項目為主營項目，那么就要附上房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)暫定資質(zhì)證書，建設(shè)用地規(guī)劃許可證，稅務(wù)登記證，公司章程，在涉及到某個審計期間簽訂了合同時，要有設(shè)備合同復(fù)印件等等。

在看審計工作底稿的過程中，我也只能是從表面的層次上去了解某個程序需要的證據(jù)，知道他們之間存在著相互關(guān)聯(lián)的關(guān)系。但是如果讓我去決定某個程序到底要查哪些證據(jù)，我就不知從何下手了。這需要清楚的了解審計準(zhǔn)則，也需要實際工作經(jīng)驗的積累。

開始的這幾天，我大部分的時間是在看工作底稿。剛剛過完年，每天來的客戶非常少。其實是否有客戶也與被審計企業(yè)的注冊時間有關(guān)。事務(wù)所還承擔(dān)著審計局給的工作，為各行政事業(yè)單位進(jìn)行驗資。事務(wù)所對行政事業(yè)單位的審計軟件是審計局自己研發(fā)的一個小軟件。我?guī)椭≡S姐姐錄入三亞市各中小學(xué)的固定資產(chǎn)的信息。包括固定資產(chǎn)的類別，存放地點，原值，折舊，凈值。行政事業(yè)單位不用計提折舊，因此只要是在用的，原值和凈值永遠(yuǎn)相等。之后要把匯總得到的固定資產(chǎn)凈值總額與該事業(yè)單位當(dāng)期的資產(chǎn)負(fù)債表的固定資產(chǎn)數(shù)額進(jìn)行核對，如果想等就證明正確了。有兩次我錄入的錯誤了，原因是我沒有看到備注里面的"已停用"，都當(dāng)成在用的輸了進(jìn)去，結(jié)果對不上。我對了好幾遍找不到原因，還是小許姐姐發(fā)現(xiàn)的這個問題。其實這不是很復(fù)雜的工作，需要的是耐心和細(xì)心，因為大量的數(shù)據(jù)發(fā)生一點錯誤就會"前功盡棄"。

到了第五天，有一家名為"北狼房地產(chǎn)"的公司注銷，要對他們的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行審計，出具一個報告。事務(wù)所的資深注冊會計師阿孫叔負(fù)責(zé)這個業(yè)務(wù)。我?guī)退麖?fù)印各種票據(jù)，像記賬憑證、銀行對賬單、收款憑證等等。我以前沒有用過復(fù)印機(jī)，慧芳姐說按那個鍵就可以了。我開始的時候做的很慢，尤其是幾張小的收款憑證要印在一張紙上，比較麻煩。阿孫叔比較嚴(yán)厲，他就很著急說為什么還沒有印好。我知道他說的對，本來我就是做的慢嘛。在印一張對賬單時，原件本身就很淺，慧芳姐教我怎樣加深顏色。后來我印的熟練了許多。一般他們有什么要復(fù)印的就由我來印。

在這一周的實習(xí)當(dāng)中，我做的工作比較零散，但就是從這點點滴滴中我了解到了在事務(wù)所工作是怎樣一種狀態(tài)，也讓我對審計工作有了一個直觀的了解。這是我第一次在事務(wù)所工作，這次實習(xí)經(jīng)歷一定會對我以后的求職和工作有幫助的。