審計就這么簡單心得體會 我和審計學心得(7篇)

從某件事情上得到收獲以后，寫一篇心得體會，記錄下來，這么做可以讓我們不斷思考不斷進步。心得體會對于我們是非常有幫助的，可是應該怎么寫心得體會呢？下面我?guī)痛蠹艺覍げ⒄砹艘恍﹥?yōu)秀的心得體會范文，我們一起來了解一下吧。

對于審計就這么簡單心得體會一

一、加強學習，培養(yǎng)提高自身綜合素質

為了進一步提高自身綜合素質，更好地做好本職工作，發(fā)揮審計工作的重要職能，加強學習，加強自身的思想道德建設，在實際工作中端正思想，認真學習，進一步堅定信念，自覺抑制不正之風和腐敗現(xiàn)象的侵襲，毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質和能力，做一個合格的審計人員。

二、強化技能，努力提高工作能力和水平

在日常工作中，我深切體會到，審計工作是一項專業(yè)性和實踐性很強的工作，隨著經濟結構及審計環(huán)境的飛速變化，對審計工作的要求也愈加嚴格，加強理論及業(yè)務學習是取得本職工作成果的重要方法，為此努力掌握審計業(yè)知識和廣博的理論知識以提高業(yè)務技能，提升審計工作能力和水平，提高審計工作質量和效率。

三、履行職責，圓滿完成各項工作任務

在此從事審計工作以來，參加了分公司系統(tǒng)內三個電廠的物資專項審計，還實施了對分公司所屬電廠的資本性支出專項審計等，得到分公司領導及同事的肯定。除分公司系統(tǒng)內的審計項目外，還圓滿地完成了__電廠的任中審計、股份公司借調的__公司離任審計和__電廠績效審計，每一項審計工作，特別是隨股份公司去審計，不僅學到了不少知識，也積累了不少，對審計工作能力有了一定的提高。

通過審計工作，使我認識到審計工作的重要性，進一步提高了思想政治素質，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強了全局意識，在總結成績的同時，也認識到自己存在的不足，如還不能充分運用審計平臺等現(xiàn)代信息系統(tǒng)進行審計、不太了解生產方面的知識和流程等，造成審計工作的局限性，在今后的工作中，將進一步加強學習，努力業(yè)務范圍和能力，不斷提高自身業(yè)務水平和綜合能力，以便適應更高層次審計監(jiān)督工作的需要，更好地為審計工作發(fā)揮作用。

對于審計就這么簡單心得體會二

20xx年是全面貫徹落實黨的精神的之年，也是實施“”規(guī)劃承前啟后的關鍵之年。我局黨組中心組理論學習堅持用理論指導實踐，不斷推進各項事業(yè)發(fā)展。根據(jù)縣委要求，結合我局實際，特制定黨組中心組20xx年學習計劃。具體內容如下：

一、指導思想

以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入學習貫徹科學發(fā)展觀，以黨的和省、市、縣各級黨代會精神為學習重點，緊緊圍繞實施“四大戰(zhàn)略”，推進“四大會戰(zhàn)”，落實“三大行動”，深入學習中國特色社會主義理論體系、學習黨的路線方針政策、國家法律法規(guī)和最新形勢政策，學習扎實推進“小縣大城”建設所需的各方面知識，更好地發(fā)揮審計監(jiān)督作用，積極為構建社會主義和諧社會建設服務，促進我縣經濟建設又好又快發(fā)展。。

二、重點學習內容

(一)深入學習貫徹黨的xx大精神。把認真學習黨的xx大精神作為當前和今后一個時期的重要任務，通過學習進一步深刻理解xx大精神實質和內涵，著重深化對全面建成小康社會和實現(xiàn)中華民族偉大復興“中國夢”的認識，深化對堅持科學發(fā)展、加快轉變經濟發(fā)展方式的認識，深化對改革開放的認識，深化對建設社會主義文化強國的認識，深化對保障和改善民生的認識，深化對建設“美麗中國”的認識，深化對全面提高黨的建設科學化水平的認識，更好地把思想統(tǒng)一到黨的精神上來，把智慧和力量凝聚到實現(xiàn)黨的確定的各項任務上來。

(二)深入學習中央一系列重要會議精神。要深入學習中央經濟工作會議精神，堅持以科學發(fā)展觀為指導，以經濟轉型升級為主線，以提高經濟增長質量和效益為中心，以深化改革開放和提高創(chuàng)新能力為動力，著力增強經濟增長的內在動力，確保經濟平穩(wěn)較快發(fā)展。要深入學習全國“兩會”精神，研究會議提出的各項目標和工作要求，制定具體的貫徹落實措施，以更好的精神狀態(tài)和工作熱情推進各項工作開展。

(三)深入學習省委、市委、縣委的重要部署精神。全面貫徹落實省第十三次黨代會、臺州市四屆二次黨代會、縣十三屆二次黨代會和縣“兩會”精神。圍繞我縣實施的“四大戰(zhàn)略”、“四大會戰(zhàn)”和“三大行動”，結合審計工作實際，對我縣經濟社會發(fā)展中的重大理論和實踐問題，特別是在加快轉變經濟發(fā)展方式、創(chuàng)新社會管理、著力改善民生、繁榮文化事業(yè)、統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展、加強黨的建設等重大課題上，全面分析思考加強審計監(jiān)督和服務的問題，提高運用科學理論分析和解決實際問題的能力，為全面建設惠及全縣人民的小康社會，開創(chuàng)“小縣大城”新時代保駕護航。

(四)認真學習全面領會天臺經濟社會發(fā)展的各方面情況。認真學習各地各部門各戰(zhàn)線的先進工作經驗和先進工作方法，借鑒運用到本單位的工作實際中。

(五)深入學習做好工作所需要的新知識。一是學習現(xiàn)代科技知識，提高推進自主創(chuàng)新的組織領導能力。努力學習科技知識，實現(xiàn)從傳統(tǒng)審計向現(xiàn)代審計轉變，加快審計轉型，樹立審計創(chuàng)新理念，促進審計工作有新的創(chuàng)新、有新的突破。二是學習社會管理知識，提高管理社會能力。面對構建社會主義和諧社會的重大戰(zhàn)略任務，努力學習社會結構演變規(guī)律的知識，當代社會組織和管理知識、現(xiàn)代經濟管理、公共危機突發(fā)事件處理、依法行政等知識，提高對現(xiàn)代經濟發(fā)展和社會管理的駕馭能力，不斷提高審計管理水平。三是學習法律知識，提高依法行政的能力。貫徹落實依法治國基本方略，努力學習憲法，牢固樹立憲法意識;認真學習《審計法》等有關法律知識，自覺規(guī)范行政行為，提高依法從審的能力。

三、學習形式與要求

(一)學習時間。全年集中學習時間不少于12天。

(二)學習形式。根據(jù)學習內容，采取專題講座、學習會、報告會、參觀交流、中心發(fā)言、開放式黨課等多種形式，組織落實黨組中心組理論學習。領導帶頭，率先垂范，以此來帶動廣大黨員干部的學習。

(三)學習要求。中心組成員要認真做好筆記，并要認真撰寫理論調研文章，原則上每位成員至少撰寫一篇以上;中心組成員要嚴格遵守學習制度，科學安排工作，妥善處理工學矛盾，努力保證學習到會率，特殊情況不能參加的，須提前向組長請假;中心組成員除參加集中學習外，要充分安排好業(yè)余時間的自學，積極開展讀書活動，要結合自身的特點選學有關內容，做到理論與實踐的統(tǒng)一;中心組成員要積極參加縣委縣政府以及上級有關部門組織的理論培訓，不斷自我更新知識、力爭使學習有收獲、見成效，使領導干部在組織、指揮、協(xié)調、決策等方面的能力都有新的提高。

對于審計就這么簡單心得體會三

1、參與公司工程造價控制方面的相關制度及流程的制定，并監(jiān)督制度及流程的執(zhí)行情況，并不斷予以完善。

2、負責外委工程造價咨詢單位的配合、協(xié)調及監(jiān)督工作。

3、負責對委外機構提供的招標控制價進行分析、審核。

4、參與公司工程、設備項目的招投標工作，對工程及設備材料等招標文件進行審核，參與投標單位的資格審查及現(xiàn)場考察，參與招標的開標、議標及談價，同時對招標過程進行監(jiān)督。

5、參與工程材料、設備的現(xiàn)場驗收和監(jiān)督。

6、負責適時勘查施工現(xiàn)場，全過程監(jiān)督項目工程進度，查閱相關文件資料，檢查合同及相關協(xié)議的執(zhí)行情況。

7、與工程部門對現(xiàn)場簽證情況進行把關和審核，包括現(xiàn)場簽證單，簽證價格等的審核。

8、負責工程施工進度款、設備驗收款的檢查和審核，并出具審核意見書，同時跟進問題整改情況。

9、參與工程項目、設備合同的評審及復評，并跟進合同修改情況。

10、負責工程預算、竣工結算及竣工決算清單的審核工作，并出具預決算審計報告。

11、對審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題進行分析和反饋，提出改進措施并及時督導跟進。

12、負責完成公司領導及部門負責人安排的其他工作。

對于審計就這么簡單心得體會四

一個很偶然的機會，我到北京某會計師事務所實習(相關閱讀：會計實習總結范文，會計要做的不單單是算盤珠子。 )。在這近兩個月的實習里，我先后隨同四位項目經理到武漢、十堰、孝感、北京、大連、沈陽參與了歐盟——中國××××教育項目(pmu)、十堰××××輪胎有限責任公司(中外合資)、孝感××金屬制品有限責任公司(上市公司××科技的子公司)、武漢××電子信息技術有限責任公司、北京××××超市股份有限公司(上市公司)等項目的年度審計。

這段時間的經歷，讓我親身經歷了cpa的生活，不僅熟悉了審計業(yè)務，更看到了公司會計實務的許多內容，理論上實踐上都有了較大的飛躍。為行文的方便，基本上按照項目的參與時間順序敘述我的所見所感，客戶的資料依照職業(yè)道德保密為宜，文中所述均為一個cpa新兵管窺，并不代表正式意見。

這是我參與的第一個審計項目，pmu為歐盟在中國的援助項目，資金雄厚，類似事業(yè)單位。我們遵照的審計準則是獨立審計準則和歐盟提供的term of reference。既然是報告給歐盟委員會，那自然就要求使用中英雙語，這term of reference首先就給我來了個下馬威，項目經理隨手將9頁紙的材料交給我，要求“今天就先把它翻譯一下”。雖然英文會計沒有好好學，但是有書和文曲星在，還是比較好對付的。這時才記起那本大厚書的好處來，應該還不算晚。

星期一就出外勤了。歐盟的內控要求嚴格，我們的測試率必須達到95%以上。因為不涉及業(yè)務收入和利潤，我的任務就是對大量頻繁發(fā)生的各項費用支出進行測試，著重于控制性測試。

經過幾天的測試，我發(fā)現(xiàn)了許多問題，pmu的員工只有8個人，出納由數(shù)據(jù)工程師兼任，部分支出沒有出納簽字，pmu的中方人員的解釋是出納經常出差，所以就由會計一人負責財務方面的事宜，只要中歐兩方主任批準就可通過。這樣的架構對于內部人犯罪實在是太具鼓勵性了。在現(xiàn)場我們也的確看到有在小副食店開具的大額辦公用品發(fā)票。

另外，在審計過程中我們發(fā)現(xiàn)pmu在組織各項培訓時的咖啡茶飲開支大得驚人(雖然他們各項開支都非常巨大，一個翻譯的周薪就折合人民幣3750元)，通過在網上查詢受訓人員名單我們得知，每個人(包括員工、教師、學員、助理服務人員)平均一天的咖啡茶飲就達30元。呵呵，難道每天都去星巴克?

會計最后不得不說實話，由于預算額度的限制，支付給培訓場地提供方的部分支出開列到咖啡的發(fā)票中，而這部分的內容中方主任是清楚的，歐方則毫不知情。雖然我已經做了充分的思想準備，很清楚理論和實踐有著巨大的差異，但當這差異暴露在我面前時，自己仍然顯得手足無措……

周五下午接到所里領導的電話，第二天就動身去十堰。

五個小時火車的顛簸，我們一行三人來到了車城十堰。這家公司是所里的老客戶了，是一家典型的國有工業(yè)企業(yè)，幾年前和馬來西亞一家著名的公司合資，但看的出來，外資的引入并沒有給它帶來實質性的改變。

踏著廠區(qū)廣播雄壯的進行曲聲，我們來到了辦公區(qū)。我的任務是長短期投資、三項費用、營業(yè)外利潤等科目的審計，同時還要配合其他同事的工作。常經理要求非常嚴格，工作底稿必須嚴格按照標準書寫，審計目標、審計程序、審計結論一樣都不能少。不可否認，這樣的要求的確能使我們在繁雜的數(shù)據(jù)面前保持清醒的頭腦，而清醒的審計思路幾乎決定了我們所有工作的質量。

審計過程中，我發(fā)現(xiàn)企業(yè)的會計實務和我們所學有著較大的差別，但是細一分析，很多處理從理論上來說又是行得通的，只不過出于某些具體的考慮，甚至是不正當?shù)哪康摹?/p>

例如應付工資的貸方有6000多萬的余額一直掛在帳上，換句話說就是公司一直欠著職工這么多錢不還。還有許多業(yè)務往來公司都記到其他應收應付款中，明細是業(yè)務員的名字，這樣可能增加了業(yè)務員的壓力，但卻放松了對公司應收應付款項的管理，極有可能出問題。

另外，公司的現(xiàn)金和銀行存款的直接劃撥并不是很多，大量的是各種商業(yè)票據(jù)。我曾見一張背書了十幾次的銀行承兌匯票，幾乎跑遍了大半個中國。同時公司還有大量的三方貨物抵債協(xié)議。這說明國內企業(yè)還存在著現(xiàn)金周轉不暢的嚴重問題，只好以實物或票據(jù)抵現(xiàn)。這些比現(xiàn)金的流動性差，當然會影響企業(yè)正常的生產經營。

對于審計就這么簡單心得體會五

20xx年全縣醫(yī)院內部審計工作堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發(fā)展觀，緊緊圍繞衛(wèi)生中心工作，以創(chuàng)新的工作思路、科學的工作方法、務求實效的工作態(tài)度，切實履行監(jiān)督職責，充分發(fā)揮醫(yī)院內部審計作用，促進我縣衛(wèi)生事業(yè)又好又快發(fā)展。今年重點做好以下幾項工作:

一、突出財務收支和項目資金審計，切實發(fā)揮審計監(jiān)督職能

全年計劃對4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院實施常規(guī)審計，對財務收支、項目資金管理、政府采購、國有資產管理及票據(jù)、物價等就地開展績效審計。從會計基礎工作規(guī)范和項目資金規(guī)范管理方面入手，檢查工作中不規(guī)范的做法和存在的問題，提出建議和整改措施，建立長效管理機制，規(guī)范管理，增強領導干部的財經法規(guī)意識和經濟責任意識。

二、運用審計成果，加強對審計發(fā)現(xiàn)問題的督促整改

科學分析和梳理審計結果，有效發(fā)揮監(jiān)督與服務職能，立足發(fā)展，著眼整改，充分運用好審計結果。加大審計后續(xù)跟蹤力度，及時了解被審計單位對審計中所查出問題的整改情況，在整改過程中，注重加強內控制度建設，不斷完善財務管理制度，確保內部管理規(guī)范有序。同時督促未被審計的單位對照其它被審計單位暴露出的問題，組織自查整改。

三、推動內部審計交流，提升內部審計效率

加大對本系統(tǒng)內審工作的力度，深入進行調查研究，總結交流經驗，促進內審工作的深入開展和審計工作水平的提高。加強單位之間相互學習和交流，不斷提高本系統(tǒng)內部審計的能力。

加強與審計機關之間的溝通與交流，創(chuàng)新審計思路，改進審計方法，努力提高衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計工作效率。今年計劃請審計部門對公立醫(yī)院進行內部審計工作。

四、強化內審隊伍建設，加大業(yè)務培訓力度，提高審計人員政治素質和業(yè)務水平

加強審計人員政治思想教育，提高審計人員的綜合素質和業(yè)務水平。組織審計人員認真學習，不斷提高業(yè)務能力;提高審計人員職業(yè)道德，樹立強烈的事業(yè)心和責任感，積極而公正地履行審計職責。

對于審計就這么簡單心得體會六

__年至__年，主審完成的審計項目11項，審計涉及到民政資金，社會保險基金，教育經費，慈善資金，低保資金，福利彩票公益金，住房公積金，醫(yī)院審計和醫(yī)療衛(wèi)生專項經費等關系老百姓切身利益的民生資金。兩年中主審和參與審計項目共查處違紀金額1950萬元，應上繳財政資金190萬元。審計中勇挑重擔，大膽創(chuàng)新，講求實效，切實起到審計標兵的作用，主要工作成效和特色總結如下:

一、堅持民本審計，維護百姓利益

近兩年來，__同志本著“民本審計”原則，高度重視民生資金審計工作，把民生資金審計看成審計機關推動金華和諧社會建設、維護廣大人民群眾切身利益的大事來抓。在擔任組長的民政、社保、教育、慈善、住房公積金等民生項目的審計中，大膽揭露和查處違規(guī)行為，維護百姓利益，取得顯著成效。

在民政系統(tǒng)項目審計中，透過審計促使市民政局及時出臺政策，全面提高市區(qū)低保對象補助標準，促進市區(qū)民政部門及時組織力量對城鄉(xiāng)低保對象進行了全面核查，使239戶(423人)增補為低保對象，實實在在維護困難群眾利益;揭示市區(qū)殯葬業(yè)管理混亂，促進民政部門規(guī)范管理，降低殯葬用品和公墓的收費標準，讓利百姓。在醫(yī)院審計中查處違規(guī)收費320余萬元，并按規(guī)定進行處理處罰，規(guī)范醫(yī)院收費管理，減輕老百姓看病負擔。在教育經費審計中，促進市區(qū)財政將教育教育費附加5500萬元及時安排使用，促使教育經費足額投入，并針對學校食堂管理不規(guī)范現(xiàn)象，促進市教育局出臺關于市直屬學校食堂財務管理的暫行辦法，維護了就餐學生的權益。在住房公積金審計中，促進市政府出臺關于推進全市住房公積金制度擴面工作的實施意見，進一步深化住房公積金征繳和管理工作，使該項政策惠及更多群眾。在慈善資金審計中督促和協(xié)助慈善總會收回信托慈善資金1900萬元，保障資金安全。

二、用心開展計算機輔助審計，取得明顯成效

近兩年來，如醫(yī)院審計中，透過計算機輔助審計，查實醫(yī)院在藥品銷售、醫(yī)療收費等方面的違規(guī)問題金額320多萬元;東陽市社保基金的審計中，透過勞動部門和住房公積金管理中心相關數(shù)據(jù)的計算機輔助審計，發(fā)現(xiàn)五家企業(yè)__年度少繳社會保險費700多萬元;市區(qū)社?；饘徲嬛?，透過失業(yè)和養(yǎng)老保險相關數(shù)據(jù)的計算機輔助審計，揭示__年度151家單位428人在再就業(yè)的同期繼續(xù)領取失業(yè)金，涉嫌違規(guī)領取失業(yè)金116、13萬元。

在開展醫(yī)院計算機輔助審計后，上報的金華市中醫(yī)院財務收支審計案例及醫(yī)院醫(yī)療檢查項目收費價格審計專家經驗分別獲__年審計署計算機現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)(ao)應用獎和入選__年度浙江省審計廳專家經驗庫目錄，同時撰寫的醫(yī)院亂收費現(xiàn)象原因分析與推薦論文在浙江審計上發(fā)表。

三、用心探索績效審計思路，總結提升審計成果

近兩年，__在審計項目實施中，不僅僅注重審查和揭示問題，更關注政策、制度制定的合理性、民生資金使用的效益性、老百姓的受惠程度等方面，透過審計分析存在問題的根源，并對如何完善政策、健全制度、加強管理提出合理推薦，如民政資金審計中，針對審計中發(fā)現(xiàn)的問題及經驗做法，撰寫了多篇審計信息，其中:被市長、副市長批示1篇，市委辦及省廳采用5篇，促使市、區(qū)政府完善規(guī)范性文件3件，市民政局調整政策文件1件。該項目被省審計廳評為__年度同步審計優(yōu)秀項目，是當年全市獲獎的優(yōu)秀同步審計項目。在教育經費投入審計中，針對市區(qū)學校負債沉重、城鄉(xiāng)部分校產閑置浪費、民辦學校投入不足等問題，在審計內參和每日要訊上予以反映，兩篇信息分別被市委書記、市長、市委副書記批示，并引起教育主管部門高度重視，市教育局專門召開jú長辦公會議進行專題研究，審計意見和推薦得到很好落實。在慈善資金審計中，發(fā)現(xiàn)1500萬元對外投資慈善資金收回困難，存在較大投資風險，以審計內參形式專題向市政府反映，市長、分管副市長作了重要批示，在審計的用心協(xié)助下，最后收回本金及投資收益1900余萬元，化解了慈善資金投資風險，審計工作得到了慈善總會的充分肯定。

對于審計就這么簡單心得體會七

縣審計局：

自收到貴局對我單位《關于原合浦縣工業(yè)和信息化局局長吳震起同志經濟責任審計報告》后，主要領導和財務人員認真檢討了我局在日常財務管理上存在的的問題。雖然我局在執(zhí)行財經法規(guī)方面是嚴格的，但在“財政財務收支的真實、合法、效益情況”等方面還存在未按財經法規(guī)去做的現(xiàn)象。局主要領導對這次經濟職責審計十分重視，立即組織相關人員針對存在的問題再次進行自審并以用心的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報如下：

縣審計局反饋意見后，我局及時召集各股室及二層機構負責人召開關于審計整改任務的工作布置會議，再次分析了問題產生的根源。局長龐興云同志進一步重申了審計整改工作的必要性和重要性，并提出了明確的整改措施和時限要求，把抓審計整改、促落實工作與工信局開展的“作風建設”結合起來。同時，為確保審計整改工作的成效，成立了由辦公室牽頭，企改的股室配合的整改工作督查組，具體督查審計整改落實的全部工作。

在縣政府作出專門安排部署后，各部門、各單位對審計整改工作十分重視，立即著手落實，并把“抓落實、促發(fā)展、干到位”的工作總原則融入審計整改工作的全過程。整改詳情如下:

一、針對存在的具體問題逐一整改，我們做了認真細致的分析，存在的問題堅決予以糾正。

（一）關于少列收支、少列支出問題。我局已立即已經調整了有關預算科目，補錄了少記漏記科目，按要求完成了相關整改工作。

（二）關于未取得發(fā)票報銷問題。根據(jù)審計報告指出我局2012年3月至2016年11月前后有29筆共支付醫(yī)療保險、住房公積金、工會經費等款項支出未按規(guī)定取得發(fā)票報銷。我局立即組織人員核對，并溝通協(xié)調社保、住房公積金管理處等單位了解到，因以前相關管理制度執(zhí)行不完善，沒有要求及時開具相關票據(jù)，目前已無法再補齊所缺發(fā)票。今后我局將嚴格按照有關政策規(guī)定及時索取發(fā)票，完善報銷手續(xù)。

（三）關于房租收入和勞務費收入未按規(guī)定申報納稅問題。根據(jù)要求我局需向稅務機關申報補繳2011年11月至2016年12月期間出租房屋租金收入及2012年至2015年間榨季勞務費等費用的納稅費。截止2018年7月，我局已向稅務局補繳5298.22元需補繳的房屋租金收入稅費。因榨季勞務費補稅所需資金數(shù)額較大，我局辦公經費緊缺，目前仍在努力籌集經費中，爭取盡快完成補繳工作。今后按稅法規(guī)定的科目，按時足額上繳。

（四）關于擠占挪用改制企業(yè)職工安置費的問題。根據(jù)要求我局已調整賬務，對庫存白條進行了清理清查，個人借款下達催款通知書，限期收回。對專項資金已單獨核算，今后不再擠占挪用或直接彌補經費的不足。

（五）關于處置資產收入未按規(guī)定上繳財政問題。合浦縣國有企業(yè)產權制度改革領導小組辦公室2013年至2014年期間處置資產未按規(guī)定上繳財政的收入所涉及的項目多、數(shù)額大。我局組織工作小組開展核算工作，已將原鑫豐公司廢舊資產收入60000.00元上繳財政國庫。剩余款項經核查，涉及的金花茶廠、鑫豐公司均已完成改制，企業(yè)主體不復存在，而2013年至2014年期間以上企業(yè)處置資產未按規(guī)定上繳財政的收入基本已用于安置職工、開展改制等工作支出，已無法追回。我局將完善財務管理工作制度，并計劃申請撤銷改制辦賬戶，將賬戶中所有款項一次性上繳縣財政局統(tǒng)一管理，杜絕類似的狀況再次發(fā)生。

二、下一步的工作措施

在用心整改的同時，認真自我反省，吸取教訓，在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作：

一是加強財務隊伍建設。組織財會人員學習《財會基礎知識》，學習相關專業(yè)技術，抓好業(yè)務技能培訓，強化思想訓練，提高財會人員的政策水平，思想素質和業(yè)務素質。

二是加強財務管理。嚴格按照《會計法》和會計制度的規(guī)定，進一步加強會計工作的規(guī)范化，建立健全財務內部管理制度，按規(guī)定設置會計科目，進行帳務處理。1、加強專項資金的管理。對專項資金，注重資金使用效益，實行財政專戶管理，確保?？顚Ｓ茫粩D占挪用;對轉移支付確保按時足額撥付到位。2、加強支出管理。要建立和完善支出管理有關制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政支出，建立和完善費用報銷制度。透過建章立制，從嚴控制購置費、車輛費用等開支，堅決制止鋪張浪費。對不真實、不合理、不合法的票據(jù)，不予報銷入帳。3、加強固定資產的管理。對固定資產清查評估，建立健全固定資產相關帳簿，加強對固定資產的管理，防止國有資產流失。4、健全完善內部控制制度。加強基礎管理和增強建立健全內部控制制度的認識，根據(jù)《會計法》規(guī)定，結合本單位實際，建立內部審計制度、崗位職責制度;建立固定資產、債權、債務清理制度。

三是加強對部門預算外資金的管理。加強對預算外收費票證的管理，建立、健全預算外收費票證領、銷、存和登記、報告制度。收取預算外資金時，務必使用省級財政機關統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù)，收取的算外資金，務必依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項目、范圍、標準和程序執(zhí)行，堅決禁止亂收費，同時也避免了預算外資金的體外循環(huán)。

今后，我局將按照審計報告提出的整改要求，進一步落實整改措施，加強單位預算管理，做好預決算編制工作，建立健全經費管理制度，規(guī)范財政資金使用，杜絕經費支出中的漏洞。