案件正面典型心得體會實用 反面典型案例心得(七篇)

心中有不少心得體會時，不如來好好地做個總結(jié)，寫一篇心得體會，如此可以一直更新迭代自己的想法。那么心得體會該怎么寫？想必這讓大家都很苦惱吧。下面是小編幫大家整理的優(yōu)秀心得體會范文，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

關(guān)于案件正面典型心得體會實用一

沙市區(qū)xx街辦民政辦公室原主任趙貪污城市低保資金案。

20xx年5月至20xx年5月，趙利用職務(wù)便利，由本人或安排他人冒領(lǐng)轄區(qū)8名城市低保戶低保資金282388.92元，其中182391元被據(jù)為己有，其他用于單位等開支。20xx年10月，沙市區(qū)紀委給予趙開除黨籍處分，其涉嫌犯罪問題已移送司法機關(guān)處理。

荊州區(qū)八嶺山鎮(zhèn)福利院黨支部副書記、院長劉違規(guī)套取農(nóng)村五保資金案。

20xx年至20xx年，劉利用職務(wù)便利，虛報五保老人供養(yǎng)人數(shù)，套取農(nóng)村五保供養(yǎng)資金543185元，用于福利院日常運轉(zhuǎn)開支。20xx年8月，八嶺山鎮(zhèn)紀委給予劉黨內(nèi)嚴重警告處分。

監(jiān)利縣紅城鄉(xiāng)城建管理所副所長黨違規(guī)領(lǐng)取廉租房補貼資金案。

20xx年至20xx年，黨作為國家公職人員，違規(guī)領(lǐng)取廉租房補貼資金4200元。20xx年8月，紅城鄉(xiāng)紀委給予黨黨內(nèi)警告處分。

江陵縣普濟鎮(zhèn)熊溝村黨支部副書記熊套取糧食補貼資金案。

20xx年至20xx年，熊在擔(dān)任熊溝村黨支部書記、村委會主任期間，用自己及妻子的名義虛報糧食補貼面積、套取糧食補貼資金6346元，用于家庭日常開支。20xx年4月，普濟鎮(zhèn)紀委給予熊黨內(nèi)警告處分。

公安縣章莊鋪鎮(zhèn)榮農(nóng)村黨支部副書記王套取國家危房改造補助資金案。

20xx年，王利用職務(wù)便利，以貧困戶的名義為自己申報危房改造計劃，套取國家危房改造補助資金7500元。20xx年9月，章莊鋪鎮(zhèn)紀委給予王黨內(nèi)警告處分。

關(guān)于案件正面典型心得體會實用二

按照區(qū)委組織部《關(guān)于在全區(qū)科級黨員領(lǐng)導(dǎo)干部中認真開好以***嚴重違紀違法案為鑒開展“以案促改”工作專題民主生活會的通知》要求，我堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大、十九屆三中全會和省紀委三次全會精神，把“以案促改”作為重要政治任務(wù)，以何宏年、劉懷亮案為鑒，進一步嚴明政治紀律和政治規(guī)矩，牢固樹立“四個意識”，踐行“兩個維護”，聚焦對照何宏年、劉懷亮嚴重違紀違法案件查擺自身存在的問題，深挖問題產(chǎn)生的根源，明確努力整改的措施。下面我進行個人對照檢查，請大家提出批評意見。

一、存在的突出問題

1、執(zhí)行政治紀律不夠堅決，有時對上級的一些政策規(guī)定評頭論足，貫徹落實得不夠好。

2、執(zhí)行中央八項規(guī)定精神不夠到位，雖無出入私人會所，但也參加過他人的宴請。

3、遵守組織紀律方面，重要工作、重大事項有時匯報不夠及時，貫徹執(zhí)行不夠徹底。

4、抓機關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)的力度、韌勁不夠，“一崗雙責(zé)”履行不夠到位。

5、遵守工作紀律方面，在中央關(guān)于宗教工作督查整改的重要時期，由于疏于管理，保密工作責(zé)任制履職不力，發(fā)生了一起區(qū)佛教協(xié)會文件泄密事件，受到了區(qū)監(jiān)委的政務(wù)警告處分。

6、個人有關(guān)情況說明：

二、問題產(chǎn)生的根源

針對以上問題，我進行了深刻的反思與剖析，主要有以下三個方面的原因：

1、宗旨意識有所淡薄。工作上慢慢疏遠了與部分信教群眾的感情，與宗教界代表人士聯(lián)誼交友不夠緊密，下基層檢查工作就產(chǎn)生了“蜻蜓點水”、“走馬觀花”的形式主義現(xiàn)象。

2、黨性修養(yǎng)有所弱化。任副科級領(lǐng)導(dǎo)干部13年仍然沒有被組織提拔重用，思想覺悟有所滑坡，標(biāo)準要求有所降低，放松了黨性修養(yǎng)的錘煉和提升。

3、工作作風(fēng)有所退化。工作僅僅滿足于完成任務(wù)，滿足于不出紕漏，安于現(xiàn)狀，按部就班，缺乏激情，求穩(wěn)怕亂，不敢動真碰硬，逐漸滋生了等靠拖思想。

三、今后整改的措施

1、一以貫之踐行黨的宗旨。把全心全意為人民服務(wù)作為一切工作的出發(fā)點和落腳點，始終做到權(quán)為民所用、情為民所系、利為民所謀，永葆共產(chǎn)黨員的先進性。牢固樹立群眾觀念，帶著敬畏之心做好少數(shù)民族群眾及信教群眾的工作，真正為少數(shù)民族群眾及信教群眾謀利益、辦實事。

2、持之以恒加強黨性修養(yǎng)。認真學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想和十九大精神，進一步樹牢“四個意識”，堅定“四個自信”，堅決做到“兩個維護”，模范遵守黨章，強化黨性修養(yǎng)，站穩(wěn)政治立場，明辨政治是非，在思想上、政治上、行動上始終同上級黨委保持一致。

3、勇挑重擔(dān)強化責(zé)任擔(dān)當(dāng)。堅決執(zhí)行區(qū)委、區(qū)政府的決策部署，聚焦重返全省五強、全面建成小康的奮斗目標(biāo)，牢固樹立角色意識、擔(dān)當(dāng)意識，立足本職崗位，踐行求真務(wù)實、苦干實干的工作作風(fēng)，在民族宗教工作中遇到的困難和挑戰(zhàn)，不回避問題、不上交矛盾、不推卸責(zé)任，腳踏實地、真抓實干，確保本次宗教工作督查整改任務(wù)全面落實到位。以文件泄密事件為鑒，舉一反三，進一步加強保密法規(guī)學(xué)習(xí)，提高保密意識，加強保密工作日常監(jiān)管，切實履行保密工作領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，堅決杜絕此類事件再次發(fā)生。

4、以身作則遵守黨紀國法。不斷增強看齊意識、黨章黨規(guī)黨紀意識，堅持用《準則》、《條例》約束自己，切實維護黨章和黨內(nèi)法規(guī)紀律的權(quán)威性嚴肅性。時刻緊繃廉潔自律這根弦，嚴以律己，以身作則，率先垂范，勤政為民，努力改進工作作風(fēng)，扎實開展“不忘初心，牢記使命”主題教育，做一名合格的共產(chǎn)黨員。

關(guān)于案件正面典型心得體會實用三

11月10日，我通過參加集團公司黨組召開的全系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)干部警示教育電視電話會議，觀看領(lǐng)導(dǎo)干部違紀違法案件警示教育片，以及認真聽取黨組書記、總經(jīng)理***同志的重要講話，對自身承擔(dān)的責(zé)任更加明確，對違紀違法事件深惡痛絕，對今天后的黨內(nèi)生活、工作生活啟迪深刻。

***等領(lǐng)導(dǎo)干部的違紀違法案情令人震驚，發(fā)人深省。案件的發(fā)生，究其原因就是理想信念發(fā)生動搖，肆意妄為，走上貪腐的不歸路，由領(lǐng)導(dǎo)干部變?yōu)殡A下囚。從中我深刻感受到，作為一名黨員干部要時刻牢固宗旨意識，自覺遵守黨紀國法，任何時候都要保持對法紀、制度的敬畏之心，依紀依法行事，絕不能心存僥幸。在實際工作中，應(yīng)堅定信念、任事?lián)?dāng)，牢記自己的第一職責(zé)是為黨工作，牢固樹立政治意識、大局意識、核心意識、看齊意識，把愛黨、憂黨、興黨、護黨落實到經(jīng)營管理各項工作中。

作為一名黨員干部，要時刻不忘初心，注重個人修養(yǎng)，嚴把金錢關(guān)、權(quán)力關(guān)，嚴格落實從嚴治黨的各項要求，時刻團結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍。

《中庸》說“君子戒慎乎其所不睹，恐懼乎其所不聞。莫見乎隱，莫顯乎微，故君子慎其獨也。”大意是說一個人獨處，在無人看見的地方要警惕謹慎，在無人聽到的時候要格外戒懼，所以黨員干部更應(yīng)嚴格要求自己，防微杜漸，把不正當(dāng)?shù)挠?、意念在萌芽狀態(tài)就克制了。要求人應(yīng)戒慎自守，對不正當(dāng)?shù)挠右怨?jié)制，自覺地遵從道德準則為人行事。

黨員干部必須始終樹立堅定正確的理想信念，這是共產(chǎn)黨人做人做事的根本，人犯錯常常是一念之差，從本質(zhì)上來說，這個“念”是受理想信念支配的，信念是基礎(chǔ)，是保證。我們應(yīng)該摒棄拜金主義、享樂主義和極端個人主義等錯誤思想，在理想信念上必須始終堅持立黨為公、執(zhí)政為民，樹立正確的世界觀、價值觀和人生觀。

黨員干部要慎用手中的權(quán)力。權(quán)力是一把雙刃劍，用權(quán)為公，可以贏得人民的贊譽和尊重，以權(quán)謀私，很難避免身敗名裂的下場。權(quán)力是人民賦予的，不管是領(lǐng)導(dǎo)干部手中掌握的決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、選拔任用權(quán)、行政審批權(quán)，還是財務(wù)管理權(quán)，都是一種公共權(quán)力，都是受人民委托來實行的，必須要權(quán)為民所用，自覺擺正個人和權(quán)力的關(guān)系。

黨員干部要嚴格遵守黨的紀律，自覺接受監(jiān)督。改革開放30多年來，在新的環(huán)境和條件下，一部分領(lǐng)導(dǎo)干部的紀律觀念有所淡薄，總認為紀律是“軟約束”，只要不犯法，犯點“小紀律”，有點小毛病，算不了什么，無數(shù)事實說明，這種觀點是極其錯誤的。因此黨員干部要嚴格遵守廉潔自律的四大紀律和八項要求，以黨的紀律為準繩，約束自己的日常言行，做到防微杜漸，把好慎獨關(guān)，自覺接受群眾監(jiān)督，切記“不以善小而不為，不以惡小而為之”。

黨員干部更重要的是常懷律己之心，長鳴警鐘，筑牢防線，貴在堅持。并牢固樹立“廉潔自律無小事”的觀念，增強法紀意識，自覺用黨紀政紀法紀約束自己。以先進典型做榜樣，務(wù)實進取，深入教學(xué)實際，做教育改革的先行者;用反面典型警示自己，在任何時候、任何情況下都不以物累，不為名惑，不為利迷，不為欲牽。同時，自覺加強思想道德修養(yǎng)，牢固樹立正確的榮辱觀念，正確對待和使用手中的權(quán)力，保持高度的政治警覺。

通過本次警示教育，作為黨員干部，我從思想上對我黨從嚴治黨的決心有了更為明確的認識，自身定位更加清晰，工作中更加嚴格要求自己，不斷增強政治意識、大局意識、核心意識、看齊意識，勇于承擔(dān)起時代賦予的歷史使命，為中華民族的偉大復(fù)興而努力奮斗。

關(guān)于案件正面典型心得體會實用四

銀行自產(chǎn)生以來，風(fēng)險就與之形影不離、相伴相生。風(fēng)險既是一種挑戰(zhàn)，也蘊藏著機會。銀行因為有效管控風(fēng)險而生存和繁榮，也因為風(fēng)險管控不力而衰敗和消亡。困此，風(fēng)險管理是銀行最重要的職能，也是現(xiàn)代銀行科學(xué)管理的核心內(nèi)容。隨著銀行業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展和市場競爭的加劇，銀行業(yè)風(fēng)險呈現(xiàn)出復(fù)雜多變的特征。作為經(jīng)營風(fēng)險的行業(yè)，銀行能否正確認識風(fēng)險、能否有效管控風(fēng)險，將決定銀行的生存與發(fā)展。近幾十年來，隨著金融風(fēng)險和金融危機的頻繁爆發(fā)，人們對銀行風(fēng)險的重視和認識逐步加深，銀行風(fēng)險管理已引起社會、政府和銀行機構(gòu)的高度重視。如何有效識別風(fēng)險、管理風(fēng)險、防范風(fēng)險、化解風(fēng)險，特別是防范案件，已成為銀行業(yè)管理的主要任務(wù)之一。

一、銀行風(fēng)險的含義(一)風(fēng)險

1、風(fēng)險定義。目前，學(xué)術(shù)界對風(fēng)險的內(nèi)涵還沒有統(tǒng)一定義，由于對風(fēng)險的理解、認識程度不同或?qū)︼L(fēng)險的研究角度不同，不同的學(xué)者對風(fēng)險概念有著不同的解釋。從經(jīng)濟學(xué)的角度來講，風(fēng)險一般是指未來的消極結(jié)果或損失的潛在可能。這一定義包含兩層含義：一是未來結(jié)果的不確定性；二是損失的可能性。

2、風(fēng)險要素。風(fēng)險因素、風(fēng)險事件和風(fēng)險結(jié)果是風(fēng)險的基本構(gòu)成要素。風(fēng)險困素是風(fēng)險形成的必要條件，是風(fēng)險產(chǎn)生和存在的前提，包括有形因素如物質(zhì)條件、無形因素如道德品行等。風(fēng)險事件是風(fēng)險因素沒有被有效管理控制從而導(dǎo)致風(fēng)險結(jié)果的事件，它是風(fēng)險存在的充分條件，在整個風(fēng)險中占核心地位。同時，它也是連接風(fēng)險因素與風(fēng)險結(jié)果的橋梁，是風(fēng)險由可能性轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實性的媒介。風(fēng)險結(jié)果是風(fēng)險事件發(fā)生后所造成的影響或損失，包括直接損失如資金被挪用無法追回、間接損失如聲譽1

形象受損等。

3、風(fēng)險與損失。風(fēng)險與損失兩者有著密切的關(guān)聯(lián)關(guān)系，風(fēng)險是損失的條件，損失是風(fēng)險的結(jié)果，但風(fēng)險并不必然有損失。風(fēng)險通常采用損失的可能性及潛在的損失規(guī)模來計量，但絕不等同于損失本身。損失是一個事后概念，反映的是風(fēng)險事件發(fā)生后所造成的實際結(jié)果；風(fēng)險是一個事前概念，反映的是損失發(fā)生前的事物發(fā)展?fàn)顟B(tài)。風(fēng)險既是損失的來源，也是盈利的機會。盈利來自對風(fēng)險的有效管理和控制，高風(fēng)險可能帶來高收益?；煜L(fēng)險和損失，也就混淆了發(fā)生損失之前的風(fēng)險管理和損失發(fā)生后的損失處臵，從而影響風(fēng)險管理的積極性和主動性。

4、風(fēng)險管理。人們在追求目標(biāo)的同時，為降低和規(guī)避風(fēng)險，利用各種手段識別、分析、計量、管理、控制和化解風(fēng)險的決策與行動過程就是風(fēng)險管理。風(fēng)險管理是現(xiàn)代企業(yè)核心競爭力建設(shè)的重要內(nèi)容，其本質(zhì)就是用科學(xué)、先進、有效的方法，在業(yè)務(wù)發(fā)展、盈利需要和風(fēng)險之間找出平衡點，其目標(biāo)是把風(fēng)險帶味的積極影響(機會)最大化，同時讓消極影響(損失)最小化，實現(xiàn)等量風(fēng)險最大效益。

(二)銀行風(fēng)險

1、銀行風(fēng)險。銀行風(fēng)險是指銀行在經(jīng)營活動中，由于各種不確定因素而導(dǎo)致其損失或盈利能力下降的可能性。銀行業(yè)作為一個高風(fēng)險行業(yè)，是經(jīng)營風(fēng)險、管控風(fēng)險并承擔(dān)風(fēng)險損失、獲取風(fēng)險收益的特殊行業(yè)。作為一種核心能力，銀行風(fēng)險管理能力的高低，直接影響到銀行的興衰存亡。

2、銀行風(fēng)險管理。銀行風(fēng)險管理是指銀行通過風(fēng)險識別、計量(評估)、監(jiān)測、控制或緩釋等方法，預(yù)防、回避、分散、轉(zhuǎn)移或承受經(jīng)營中的風(fēng)險，在追逐利益的同時，維護銀行安全的行為。

(三)銀行風(fēng)險的主要特征

與一般企業(yè)相比，銀行風(fēng)險的主要特征包括：

1、客觀性。由于市場信息的不對稱性和主體對客觀世界認識的局限性，市場經(jīng)2

濟主體作出的決策往往是不及時、不全面和不可靠的，有時甚至是錯誤的，客觀上可能導(dǎo)致經(jīng)濟金融運行中的風(fēng)險產(chǎn)生；即使作為“理性經(jīng)濟人”，人也有一種道德上的冒險精神和趨利避害動機，其投機、冒險和各種鉆營性的客觀存在導(dǎo)致銀行風(fēng)險不可避免；銀行作為信用中介，客觀上面臨著期限、數(shù)量、信息不對稱等風(fēng)險，加之信用對象的復(fù)雜性，決定了風(fēng)險存在的必然性。

2、隱蔽性。銀行對信用的傳導(dǎo)放大作用，導(dǎo)致許多損失或風(fēng)險隱患被信用循環(huán)所掩蓋；銀行具有信用貨幣發(fā)行和創(chuàng)造信用的功能，使得本來屬于即期銀行風(fēng)險的后果，可能被通貨膨脹、借新還舊、以貸收息所掩蓋；銀行壟斷、行政干預(yù)或政府特權(quán)，使一些本已顯現(xiàn)的銀行風(fēng)險被人為的行政壓抑所掩蓋。

3、擴散性。銀行風(fēng)險不同于經(jīng)濟領(lǐng)域其他風(fēng)險的一個最顯著的特性。就是銀行機構(gòu)的風(fēng)險損失或失敗，不僅影響自身的生存和發(fā)展，更突出的是導(dǎo)致眾多儲蓄者和投資者的損失或失敗。這就是銀行風(fēng)險的擴散性。一方面，銀行作為儲蓄和投資的信用中介組織，一邊聯(lián)結(jié)或聚集著成千上萬的眾多儲蓄者，是存款者的集中地；另一邊聯(lián)結(jié)或聚集著眾多的投資者，是投資者的總代表。銀行經(jīng)營管理的失敗，必然連鎖造成眾多儲蓄者和投資著蒙受損失。另一方面，銀行業(yè)不僅向社會提供信用中介服務(wù)。而且在很大程度上能夠創(chuàng)造信用、放大信用。因而，銀行風(fēng)險不僅對原生存款和初始投資產(chǎn)生廣泛的影響，而且還具有數(shù)量倍數(shù)擴散的效應(yīng)。

4、加速性。銀行風(fēng)險一旦爆發(fā)，不同于經(jīng)濟領(lǐng)域其他風(fēng)險爆發(fā)時只在既定范圍內(nèi)勻速變動，而是因風(fēng)險失去信用基礎(chǔ)，從而加速變動。如一旦某種情況下銀行出現(xiàn)某筆或某幾筆存款不能兌付時，就可能導(dǎo)致擠兌事件發(fā)生。這時越是存款兌付不了，就越是投有客戶去存款，客戶越是擠兌；越是擠兌和存款減少，就越是兌付用難，從而形成“馬太效應(yīng)”。再如，銀行一旦大量貸款難以收回，就會導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)困難；越是資金周轉(zhuǎn)困難，貸款就越難收回，從而形成貸款循環(huán)“鎖定”和惡性循環(huán)。所以。一旦銀行風(fēng)險爆發(fā)，往往都呈現(xiàn)突發(fā)性、加速性，如不及時有效控制，極易導(dǎo)致大范3

圍的金融危機，甚至引起社會動蕩。

5、可控性。隨著銀行風(fēng)險管理理論的發(fā)展、金融市場的規(guī)范、歷史經(jīng)驗的積累和科學(xué)技術(shù)的進步，銀行可以通過一定的制度、方法和技術(shù)手段等，對風(fēng)險在事前進行識別、分析、預(yù)測、防范，在風(fēng)險發(fā)生時進行化解、補救?？刂骑L(fēng)險并不等同于徹底消除風(fēng)險，而是把風(fēng)險盡可能降到最低限度，控制在可承受范圍之內(nèi)。此外，宏觀金融監(jiān)管的加強，特別是金融監(jiān)管法規(guī)、條例、制度、辦法的建立健全及監(jiān)管方式的創(chuàng)新發(fā)展，使金融行為主體受到有效約束，從而把銀行風(fēng)險納人可控的組織保障之中。正因為銀行風(fēng)險是可控的，才使銀行案件防控工作具有現(xiàn)實意義。

根據(jù)巴塞爾委員會《有效銀行監(jiān)管的核心原則》和《巴塞爾新資本協(xié)議》。通常將銀行面臨的風(fēng)險劃分為八大類風(fēng)險，即信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、國家風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、法律風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險。

(一)信用風(fēng)險

信用風(fēng)險是指銀行借款人或交易對手無法按照協(xié)議條款償還債務(wù)的可能性。它是威脅銀行機構(gòu)乃至整個金融系統(tǒng)穩(wěn)健性的最大因素。只要存在銀行資金的發(fā)放、承諾、投資或其他的風(fēng)險敞口，無論是反映在資產(chǎn)負債表內(nèi)還是表外，都會產(chǎn)生信用風(fēng)險。對大多數(shù)銀行來說，貸款(授信業(yè)務(wù))是銀行最大、最明顯的信用風(fēng)險來源。信用風(fēng)險不僅包括借款人違約的可能性，還包括借款人信用狀況或評價下降(信用評級下調(diào))的風(fēng)險，如貸款到期不能償還本息等。常見的信用風(fēng)險主要包括違約風(fēng)險和結(jié)算風(fēng)險。違約風(fēng)險是交易對手因經(jīng)濟或經(jīng)營狀況不佳或惡意逃債而產(chǎn)生的違約風(fēng)險：結(jié)算風(fēng)險是交易雙方在結(jié)算過程中，一方支付了合同資金但另一方不能履約的風(fēng)險。

(二)市場風(fēng)險

市場風(fēng)險是指因市場價格(利率、匯率、股票價格和商品價格)的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。交易類業(yè)務(wù)是市場風(fēng)險的主要風(fēng)險來源。市場風(fēng)4

險可以分為利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險(包括黃金)、股票價格風(fēng)險和商品價格風(fēng)險。利率風(fēng)險是銀行財務(wù)狀況受到利率不利波動影響的可能性，是市場風(fēng)險中尤為重要的風(fēng)險類別。匯率風(fēng)險是耒預(yù)料到的匯率變動給銀行頭寸價值造成負面影響的風(fēng)險。股票價格風(fēng)險是銀行受到股票價格不利變動造成投資負面影響的風(fēng)險。商品價格風(fēng)險是指在二級市場(期貨)交易的實物產(chǎn)品受到價格的不利變動造成負面影響的風(fēng)險。

(三)操作風(fēng)險

操作風(fēng)險是由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)及外部事件導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險。操作風(fēng)險存在于銀行業(yè)務(wù)和管理的各個方面，它不能給銀行帶來利潤，銀行之所以承擔(dān)是因為操作風(fēng)險不可避免。管理的策略是在成本一定的情況下盡可能降低風(fēng)險。操作風(fēng)險包括下列事件帶來的損失：內(nèi)部欺詐；外部欺詐；就業(yè)政策和工作場所安全性風(fēng)險；客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)操作風(fēng)險；實體資產(chǎn)的損壞；業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失??；執(zhí)行、交割和流程管理風(fēng)險等。

(四)流動性風(fēng)險

流動性風(fēng)險是指銀行無力為增加資產(chǎn)和償還到期債務(wù)提供融資或變現(xiàn)資產(chǎn)而造成損失或資不抵債的風(fēng)險。流動性風(fēng)險危害性較大，如出現(xiàn)儲戶擠兌就可能出現(xiàn)流動性危機。流動性風(fēng)險一般可分為負債流動性風(fēng)險和資產(chǎn)流動性風(fēng)險。負債流動性風(fēng)險是銀行無法以與其他類似銀行相同的成本從市場上籌集資金(融資)的風(fēng)險。資產(chǎn)流動性風(fēng)險是銀行無法在市場上出售或沖銷資產(chǎn)頭寸(變現(xiàn))的風(fēng)險。

(五)國家風(fēng)險

國家風(fēng)險又稱國家信用風(fēng)險，足指經(jīng)濟主體與非本國居民進行國際經(jīng)貿(mào)往來時。由于別國經(jīng)濟、政治和社會等方面的變化而遭受損失的風(fēng)險。國家風(fēng)險存在于國際間的經(jīng)濟貿(mào)易和金融交易活動中。國家風(fēng)險通常是由債務(wù)人所在的國家的行為引起的，它超出了債權(quán)人的控制范圍。如冰島、希臘等國家出現(xiàn)的債務(wù)危機，伊拉克的戰(zhàn)爭等。

(六)聲譽風(fēng)險

聲譽風(fēng)險是指由銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對銀行的負面評價，從而導(dǎo)致其客戶群縮小、發(fā)生昂貴的訴訟或使其收益下降、形象聲譽受損的風(fēng)險。銀行的意外事件、政策調(diào)整、市場表現(xiàn)及任何一項日常經(jīng)營活動都有可能對銀行產(chǎn)生負面影響，造成聲譽損失。銀行通常把聲譽風(fēng)險看做是對其企業(yè)價值的撮大威脅。維護客戶和整個市場信心、預(yù)先防范和有效應(yīng)對聲譽風(fēng)險是銀行非常重要的任務(wù)。

(七)法律風(fēng)險

法律風(fēng)險是指銀行因違反法律或法律不完善、不明確情況下發(fā)生交易行為，導(dǎo)致銀行不能履行合同、發(fā)生訴訟或其他法律糾紛，對銀行造成不利影響和損失的可能性。其表現(xiàn)形式有：銀行在金融活動中違反法律法規(guī)將會受到法律制裁(違法)；金融合約不能受到法律應(yīng)予的保護而無法履行或金融合約條款不周密(缺陷)；法律法規(guī)跟不上金融創(chuàng)新的步伐，使創(chuàng)新金融交易的合法性難以保證，交易一方或雙方可能因找不到相應(yīng)的法律保護而遭受損失(缺失)；各種犯罪及不道德行為給金融資產(chǎn)安全構(gòu)成威脅(外部威脅)等。

(八)戰(zhàn)略風(fēng)險

戰(zhàn)略風(fēng)險是指不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展戰(zhàn)略，或與該戰(zhàn)略有關(guān)的假設(shè)條件、參數(shù)、目標(biāo)以及其他特征發(fā)生了負面改變，導(dǎo)致銀行損失的可能性。這種風(fēng)險來自銀行戰(zhàn)略目標(biāo)缺乏整體兼容性或相互矛盾，為實現(xiàn)這些目標(biāo)而制定的經(jīng)營戰(zhàn)略存在缺陷，實施時所需要的資源匱乏，以及整個戰(zhàn)略實施過程中的質(zhì)量難以保證。

上述風(fēng)險分類并不是絕對的、孤立的，各種風(fēng)險之間有著內(nèi)在的聯(lián)系。如操作風(fēng)險中內(nèi)控水平的提高可以有效防范信用風(fēng)險的發(fā)生。所以，風(fēng)險管理中必須注意各種風(fēng)險的關(guān)聯(lián)性，這也從一個側(cè)面對銀行提出了全面風(fēng)險管理的要求。

近30年來，國際銀行業(yè)風(fēng)險管理發(fā)展歷程大致經(jīng)歷了以下幾個階段：

1、20世紀80年代。80年代初期，由于受債務(wù)危機影響，各國銀行普遍開始注重對信用風(fēng)險的防范與管理，西方主要國家銀行紛紛展開合作，《巴塞爾資本協(xié)議》的誕生是這個階段的重要成果。該協(xié)議通過對不同類型資產(chǎn)規(guī)定不同權(quán)數(shù)來量化風(fēng)險，是對銀行風(fēng)險比較籠統(tǒng)的一種分析管理方法。

2、20世紀90年代。隨著衍生金融工具及交易的迅猛增長，市場風(fēng)險日益突出，1997年亞洲金融危機的爆發(fā)，巴林銀行倒閉、大和銀行及美國長期資本管理公司損失等震驚世界的金融機構(gòu)危機大案，促使人們在對信用風(fēng)險關(guān)注的同時，加強了對市場風(fēng)險的關(guān)注。一些國際大銀行開始建立自己的內(nèi)部風(fēng)險測量與資本配臵模型，以彌補《巴塞爾資本協(xié)議》的不足。金融危機促使人們更加重視市場風(fēng)險與信用風(fēng)險的綜合模型以及操作風(fēng)險的量化問題，由此全面風(fēng)險管理模式開始引起人們的重視。

3、21世紀初。2007年以來美國次貸危機爆發(fā)引起的新一輪國際金融危機，給全球金融和實體經(jīng)濟發(fā)展造成了巨大沖擊，也暴露出金融衍生產(chǎn)品的設(shè)計缺陷、應(yīng)用失度和監(jiān)管缺失。這些金融創(chuàng)新中的風(fēng)險管理工具，并沒有消除風(fēng)險，而是分散、轉(zhuǎn)移了風(fēng)險，并通過它的高杠桿交易功能放大了風(fēng)險，形成極大的金融泡沫，最終導(dǎo)致了危機的大爆發(fā)。這次危機對持續(xù)加強銀行全面風(fēng)險管理再次敲響了警鐘。由于造成了慘重的損失，除國際金融組織外，各國政府也紛紛出臺政策，在展開全方位金融救助的同時，著力推進全面風(fēng)險管理。

(二)全面風(fēng)險管理的內(nèi)容

銀行全面風(fēng)險管理是銀行從戰(zhàn)略定位、組織架構(gòu)、管理機制和風(fēng)險管理文化等全方位入手，以資本為基礎(chǔ)，對整個機構(gòu)內(nèi)所有層級和部門的全部經(jīng)營管理活動、各種風(fēng)險進行的統(tǒng)一度量和控制。

1、全面風(fēng)險管理概述。全面風(fēng)險管理是將信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等各種風(fēng)險以及包含這些風(fēng)險的各種金融資產(chǎn)和資產(chǎn)組合，由管理這些風(fēng)險的各個層級納7

人統(tǒng)一的風(fēng)險管理體系中，按照統(tǒng)一的標(biāo)準進行測量并加總，然后依據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對風(fēng)險進行控制和管理。全面風(fēng)險管理不僅是銀行業(yè)務(wù)多元化后，銀行機構(gòu)本身產(chǎn)生的一種需求，也是在國際金融危機形勢下，國際監(jiān)管機構(gòu)對銀行機構(gòu)提出的一種要求。在新的監(jiān)管措施得到落實后，全面風(fēng)險管理方法會更廣泛地得到應(yīng)用。

2、全面風(fēng)險管理過程。銀行全面風(fēng)險管理是貫穿于業(yè)務(wù)發(fā)展每一個環(huán)節(jié)的全過程管理。主要包括：

風(fēng)險識別：指銀行對宏觀、微觀環(huán)境中潛伏的各種可能給銀行帶來損失的網(wǎng)素進行系統(tǒng)歸類分析，從而識別出風(fēng)險因素的操作過程。目前，普遍采取的風(fēng)險識別方法主要有：財務(wù)報表分析法、德爾斐法、故障樹和篩選一監(jiān)測診斷方法等。

風(fēng)險評估：風(fēng)險評估包括兩個方面的內(nèi)容：第一是分析風(fēng)險發(fā)生的可能性，第二是分析風(fēng)險發(fā)生后所導(dǎo)致的損失程度。風(fēng)險評估是風(fēng)險管理和經(jīng)營決策的基礎(chǔ)。風(fēng)險評估方法主要有：缺口分析法、久期分析法、外匯敞口分析法、敏感性分析法、情景分析法、風(fēng)險價值法。

風(fēng)險評價與決策：是指在取得風(fēng)險評估結(jié)果的基礎(chǔ)上，研究該風(fēng)險的|生質(zhì)、分析該風(fēng)險的影響、尋求風(fēng)險對策的行為。風(fēng)險評價方法在很大程度上取決于管理者的主觀因素。常見的風(fēng)險評價方法有：概率統(tǒng)計法、概率分布法、概率樹和損失模擬法。

風(fēng)險處理：又稱風(fēng)險處臵、風(fēng)險化解，是指針對不同類型、不同概率和規(guī)模的風(fēng)險，采取相應(yīng)的措施或方法，使風(fēng)險損失對銀行經(jīng)營的影響降到最低程度。風(fēng)險處理的方法主要有：規(guī)避風(fēng)險、預(yù)防風(fēng)險、分散風(fēng)險、轉(zhuǎn)移風(fēng)險和承擔(dān)與補救措施。

風(fēng)險學(xué)習(xí)：對風(fēng)險進行總結(jié)，使每一次風(fēng)險識別、評估、控制技術(shù)等形成相應(yīng)規(guī)范案例和可運用的技術(shù)方法，并在銀行內(nèi)部對風(fēng)險案例進行學(xué)習(xí)培訓(xùn)，熟悉處臵過程，掌握具體處理技術(shù)、方法，從容應(yīng)對可能再度發(fā)生的同類風(fēng)險。

3、全面風(fēng)險管理方法。銀行全面風(fēng)險管理主要采取統(tǒng)一授信管理、資產(chǎn)組合管理、資產(chǎn)證券化以及信用衍生產(chǎn)品等一系列全新的風(fēng)險管理技術(shù)和方法，防范和轉(zhuǎn)移8

各類風(fēng)險。隨著技術(shù)的成熟，銀行越來越重視定量分析，通過內(nèi)部模型來識別、計量和監(jiān)測風(fēng)險，使得風(fēng)險管理越來越具有客觀性和科學(xué)性。此外，建立全員風(fēng)險管理文化也成為銀行防范風(fēng)險體系的重要組成部分。為了有效識別、計量和監(jiān)測風(fēng)險，銀行通常設(shè)有風(fēng)險管理部門，但風(fēng)險管理絕不僅僅是風(fēng)險管理部門的職責(zé)，無論是董事會、高管層還是業(yè)務(wù)部門，每個人在從事崗位工作時，都必須深刻理解可能潛在的風(fēng)險因素，并主動預(yù)防。

4、全面風(fēng)險管理體系。銀行應(yīng)著力建設(shè)支持全面風(fēng)險管理的“五大體系”：一是風(fēng)險管理組織體系。按照精簡高效原則，建立法人治理、內(nèi)部控制、行業(yè)監(jiān)督和外部監(jiān)管全方位的風(fēng)險管理組織體系，最大限度地發(fā)揮各個層面和各個部門管理風(fēng)險的綜合優(yōu)勢。二是風(fēng)險管理崗位職責(zé)體系。對各個層級、各個部門和各個崗位管理風(fēng)險的責(zé)任進行明確，并通過完善管理制度、推進流程化操作、實施有效監(jiān)督和獎懲使之落到實處。三是業(yè)務(wù)和管理流程體系。完善并落實覆蓋每項業(yè)務(wù)活動和管理行為的操作管理流程，使每項業(yè)務(wù)和管理行為都按流程操作，并保持業(yè)務(wù)的靈活性，從而在有效管理風(fēng)險的同時最大限度地拓展業(yè)務(wù)。四足風(fēng)險管理工具體系。針對經(jīng)營管理中存在的各種信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險，建立一套完整的風(fēng)險管理的指標(biāo)與監(jiān)測體系、方法與策略體系、行為與規(guī)范體系、監(jiān)督與獎懲體系。五是風(fēng)險考評獎罰體系。完善與員工薪酬、職位晉升密切相關(guān)的風(fēng)險管理考核評價和獎懲機制，嚴格考核各級經(jīng)營管理者管理風(fēng)險的績效，視風(fēng)險管理成效兌現(xiàn)獎懲，使有效控制風(fēng)險者得到激勵，制造風(fēng)險者付出相應(yīng)的成本和代價。

操作風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險并稱為銀行的三大主要風(fēng)險。按照巴塞爾委員會的估計，在銀行業(yè)所有風(fēng)險中，因操作風(fēng)險所造成的損失僅次于信用風(fēng)險。從銀行業(yè)暴露的案件情況看，信用風(fēng)險和市場風(fēng)險能轉(zhuǎn)化為損失的幾乎都與操作風(fēng)險相關(guān)。因此，正確認識和全面理解操作風(fēng)險的含義、特性及成因，對加強操作風(fēng)險的管理、控9

制和監(jiān)管有著十分重要的意義。

2004年6月，巴塞爾委員會頒布了《統(tǒng)一資本計量和資本標(biāo)準的國際協(xié)議：修訂框架》(即《巴塞爾新資本協(xié)議》)，將操作風(fēng)險定義為：由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員以及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險。包括法律風(fēng)險，但不包括戰(zhàn)略風(fēng)險和聲譽風(fēng)險。

巴塞爾委員會承認操作風(fēng)險在不同的銀行有不同的含義。因此。允許銀行出于內(nèi)部管理目的使用自己的操作風(fēng)險定義，只要其中包含巴塞爾委員會定義中給出的基本成分即可。盡管對操作風(fēng)險很難作出確切的定義。但巴塞爾委員會對操作風(fēng)險的定義已在整個銀行業(yè)贏得了基本的認同。

2007年5月，中國銀監(jiān)會正式頒布了《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》，參考《巴塞爾新資本協(xié)議》的定義，結(jié)合我國商業(yè)銀行經(jīng)營與管理實際，將操作風(fēng)險定義為：由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險，包括法律風(fēng)險，但不包括策略風(fēng)險和聲譽風(fēng)險。

操作風(fēng)險通常以不經(jīng)常發(fā)生的離散事件或偶然事件等形式出現(xiàn)，其成因簡單，事件發(fā)生概率一般較小。

(二)操作風(fēng)險主要特征

操作風(fēng)險是銀行“開門即來”的最古老的風(fēng)險，具有內(nèi)生性為主、涵蓋全部業(yè)務(wù)、難以度量等特征。

1、內(nèi)生性。操作風(fēng)險源于銀行業(yè)務(wù)操作，主要由內(nèi)部因素引起，如內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)的不完備或失是，銀行工作人員越權(quán)或從事職業(yè)道德不允許或風(fēng)險過高的業(yè)務(wù)，除自然災(zāi)害、恐怖襲擊、盜搶欺詐等外部事件引起的操作風(fēng)險損失外，操作風(fēng)險大多是在銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險，而信用風(fēng)險和市場風(fēng)險更多的則是一種外生10

風(fēng)險。

2、具體性。操作風(fēng)險中的風(fēng)險因素主要存在于銀行的業(yè)務(wù)操作之中。且?guī)缀鹾w了銀行的所有業(yè)務(wù)活動。雖然前后之間有關(guān)聯(lián)，但單個的操作風(fēng)險因素與操作性損失之間并不存在清晰的、可以定量界定的數(shù)量關(guān)系。難以用分散化方法進行管理且不易量化。因此，不同類型的操作風(fēng)險具有各自的具體特性，難以用一種方法對各類操作風(fēng)險進行準確的識別和計量。

3、多樣性。操作風(fēng)險主要來源于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)和外部事件。由于引發(fā)操作風(fēng)險的因素十分復(fù)雜，如多樣化的產(chǎn)品、產(chǎn)品營銷渠道的拓展、新技術(shù)的應(yīng)用、人員的流動、違規(guī)操作以及制度流程的變化等都可能引發(fā)操作風(fēng)險，而通?？梢员O(jiān)測和識別的操作風(fēng)險與由此可能導(dǎo)致的損失規(guī)模、頻率之間不存在直接的關(guān)系，常常帶有鮮明的多樣化特征。因而。銀行的風(fēng)險管理部門難以確定哪些因素對于操作風(fēng)險管理采說是最為重要的。

4、不對稱性。對于信用風(fēng)險和市場風(fēng)險來說，一般原則是風(fēng)險高收益高，風(fēng)險低收益低，風(fēng)險與收益存在對應(yīng)關(guān)系，它們是一種投資風(fēng)險或帶有投機性的風(fēng)險。操作風(fēng)險則是一種純粹的風(fēng)險，承擔(dān)這種風(fēng)險不能帶來任何收人，只會造成損失，而且操作風(fēng)險損失在大多數(shù)情況下與收益的產(chǎn)生沒有必然的聯(lián)系。

5、分散性。操作風(fēng)險管理實際上覆蓋了銀行經(jīng)營管理的所有方面，既包括那些高頻低損的日常業(yè)務(wù)差錯，也包括那些低頻高損的自然災(zāi)害、欺詐行為等。操作風(fēng)險與各類風(fēng)險相互交疊、涉及面廣，試圖用一種方法來管理控制所有領(lǐng)域的操作風(fēng)險，幾乎是不可能的。對于操作風(fēng)險的管理，不可能由一個部門完成，銀行應(yīng)將更多日常性操作風(fēng)險管理職責(zé)分散于各相關(guān)業(yè)務(wù)部門。

(一)內(nèi)部欺詐。指故意騙取、盜用財產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失，此類事件至少涉及內(nèi)部一方，但不包括性別、種族歧視事件。

(二)外部欺詐。指第三方故意騙取、盜用財產(chǎn)或逃避法律導(dǎo)致的損失。(三)就業(yè)政策和工作場所安全性風(fēng)險。指違反就業(yè)、健康或安全方面的法律或協(xié)議，個人工傷賠付或者因性別、種族歧視事件導(dǎo)致的損失。

(四)客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)操作風(fēng)險。指因疏忽未對特定客戶履行分內(nèi)義務(wù)(如信托責(zé)任和適當(dāng)性要求)或產(chǎn)品性質(zhì)或設(shè)計缺陷導(dǎo)致的損失。

(五)實體資產(chǎn)的損壞。指實體資產(chǎn)由于自然災(zāi)害或其他事件丟失或毀壞導(dǎo)致的損失。

(六)業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失敗。指業(yè)務(wù)中斷或系統(tǒng)失敗造成的損失。

(七)執(zhí)行、變割和流程管理風(fēng)險。指交易處理或流程管理失敗和因交易對手及外部銷售商關(guān)系導(dǎo)致的損失。

在我國銀行管理實踐中，這七種類型大體可以歸納為人員、流程、it系統(tǒng)及技術(shù)、外部事件四類風(fēng)險。

(一)人員風(fēng)險：指銀行員工違反職業(yè)道德，違法或違規(guī)、違章操作，單獨或伙同他人挪用、盜用、詐騙銀行資產(chǎn)；或者由于自身素質(zhì)、能力達不到崗位要求或工作不盡職造成的損失。

(二)流程風(fēng)險：指銀行管理制度、業(yè)務(wù)流程存在缺陷，甚至留下漏洞。導(dǎo)致員t操作差錯或不法分子蓄意犯罪而造成的損失。

(三)it系統(tǒng)及技術(shù)風(fēng)險：指銀行內(nèi)部it系統(tǒng)不完善、軟件硬件故障，不能形成對風(fēng)險的技術(shù)預(yù)警、控制，或影響正常運行造成的損失。

(四)外部事件風(fēng)險：指直接來自外部的主、客觀因素給銀行帶來的損失和影響。包括犯罪、法律糾紛、災(zāi)害、政治事件等。

2003年2月，巴塞爾委員會從營造適宜的風(fēng)險管理環(huán)境、風(fēng)險管理(識別、評估、12

監(jiān)測和緩釋／控制)、監(jiān)管者的作用、信息披露的作用四個方面提出了關(guān)于操作風(fēng)險管理與監(jiān)管的十項原則：

1、營造適宜的風(fēng)險管理環(huán)境。

原則一：董事會應(yīng)了解本行的主要操作風(fēng)險所在，把它作為一種必須管理的主要風(fēng)險類別，核準并定期審核本行的操作風(fēng)險管理系統(tǒng)。該系統(tǒng)應(yīng)對存在于本行各類業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險進行界定，并制定識別、評估、監(jiān)測與控制、緩釋操作風(fēng)險所應(yīng)依據(jù)的原則。

原則二：董事會要確保本行的操作風(fēng)險管理系統(tǒng)受到內(nèi)審部門全面、有效的監(jiān)督。內(nèi)審部門必須擁有一支獨立運作、訓(xùn)練有素、業(yè)務(wù)精良的內(nèi)審隊伍。內(nèi)審部門不應(yīng)直接負責(zé)操作風(fēng)險的管理。

原則三：高級管理層應(yīng)負責(zé)執(zhí)行經(jīng)董事會批準的操作風(fēng)險管理系統(tǒng)。該系統(tǒng)應(yīng)在銀行內(nèi)各部門得以持續(xù)的貫徹執(zhí)行，并且各級員工也應(yīng)了解自己在操作風(fēng)險管理中的責(zé)任。高級管理層還應(yīng)負責(zé)制定相關(guān)政策、程序和步驟，以管理存在于銀行重要產(chǎn)品、活動、程序和系統(tǒng)中的操作風(fēng)險。

2、風(fēng)險管理：識別、評估、監(jiān)測和控制、緩釋。

原則四：銀行應(yīng)識別和評估所有重要產(chǎn)品、活動、程序和系統(tǒng)中固有的操作風(fēng)險，并確保在引進或采取新產(chǎn)品、活動、程序和系統(tǒng)之前，對其中同有的操作風(fēng)險已經(jīng)經(jīng)過了足夠的評估步驟。

原則五：銀行應(yīng)制定一套預(yù)警程序定期監(jiān)測操作風(fēng)險狀況和重大損失風(fēng)險。對積極支持操作風(fēng)險管理的高級管理層和董事會，應(yīng)該定期報告有關(guān)信息。

原則六：銀行應(yīng)制定控制、緩釋重大操作風(fēng)險的政策、程序和步驟，定期檢查其風(fēng)險限度和控制戰(zhàn)略，并根據(jù)其全面的風(fēng)險偏好和狀況，通過使用合適的戰(zhàn)略，相應(yīng)地調(diào)整其操作風(fēng)險狀況。

原則七：銀行應(yīng)制訂應(yīng)急和連續(xù)營業(yè)方案，以確保在嚴重的業(yè)務(wù)中斷事件中連續(xù)13

經(jīng)營并控制住損失。

3、監(jiān)管者的作用。

原則八：銀行監(jiān)管者應(yīng)要求所有的銀行，不管其大小，制定有效的制度來識別、評估、監(jiān)測和控制／緩釋重大操作風(fēng)險，并且作為全面風(fēng)險管理體系的一部分。

原則九：監(jiān)管者應(yīng)直接或間接地對銀行有關(guān)操作風(fēng)險的政策、程序和做法進行定期的獨立評估，并確保有適當(dāng)

4、信息披露的作用。

原則十：銀行應(yīng)進行足夠的信息披露，允許市場參與者評估銀行的操作風(fēng)險管理方法。銀行對公眾進行及時和經(jīng)常性的相關(guān)信息披露，可以提高市場約束力，并促成更加有效的風(fēng)險管理。

(二)操作風(fēng)險管理

在建立清晰完善的組織架構(gòu)基礎(chǔ)上，銀行要合理運用量化工具，識別和評估所有產(chǎn)品、活動、流程和系統(tǒng)中的操作風(fēng)險，計算應(yīng)對這些操作風(fēng)險所需提取的資本準備，在風(fēng)險事件發(fā)生前進行充分識別、計量、監(jiān)測、預(yù)警，事件發(fā)生后以資本準備結(jié)合各種手段及時控制、處理風(fēng)險，避免更大損失。

1、風(fēng)險識別。風(fēng)險識別是操作風(fēng)險管理流程的起點，也是后續(xù)各環(huán)節(jié)順利開展的基礎(chǔ)。風(fēng)險識別的主要任務(wù)是識別出銀行的操作風(fēng)險暴露情況。重點解決以下幾個問題：不同的銀行業(yè)務(wù)將會分別面臨哪些操作風(fēng)險，什么因素會導(dǎo)致這些風(fēng)險的發(fā)生，這些風(fēng)險發(fā)生的頻率如何，可能產(chǎn)生何種影響或多大損失。

2、風(fēng)險計量。《巴塞爾新資本協(xié)議》中為商業(yè)銀行提供了三種可供選擇的風(fēng)險經(jīng)濟資本計量方法，即基本指標(biāo)法、標(biāo)準法和高級計量法。這些方法已經(jīng)整體操作風(fēng)險的尺度?；局笜?biāo)法是指以單一的指標(biāo)作為衡量商業(yè)銀行的方法。標(biāo)準法是將商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)劃分為8類產(chǎn)品線，對每一類產(chǎn)品線規(guī)定不同的操作風(fēng)險資本要求系數(shù)，并分別求出對應(yīng)的資本，然后加總8類產(chǎn)品線的資本。即可得到商業(yè)銀行總體操14

作風(fēng)險資本要求。高級計量法是指商業(yè)銀行在滿足《巴塞爾新資本協(xié)議》提出的資本要求以及定性和定量標(biāo)準的前提下，通過內(nèi)部操作風(fēng)險計量系統(tǒng)計算監(jiān)管資本要求。這三種計算方法在復(fù)雜性和風(fēng)險敏感性上是逐漸增強的。那些操作風(fēng)險管理仍處于較低水平的、尚未達到量化階段的商業(yè)銀行特別是中小金融機構(gòu)，可以選擇較為簡單的基本指標(biāo)法和標(biāo)準法。

需要強調(diào)的是，由于操作風(fēng)險的特殊性，它的風(fēng)險計量需要大量的孤立事件的歷史損失數(shù)據(jù)，而目前只有歐洲部分銀行建立了比較完善的操作風(fēng)險損失事件和數(shù)據(jù)統(tǒng)計系統(tǒng)，大部分銀行機構(gòu)則缺少豐富的歷史事件和損失數(shù)據(jù)積累，不能實現(xiàn)對操作風(fēng)險的科學(xué)計量。因此，這些銀行對操作風(fēng)險的管理主要根據(jù)經(jīng)驗進行判斷、推測和進行硬性手段準備(如對人的控制，政府、司法力量的介入等)。

3、風(fēng)險評估。是指銀行根據(jù)內(nèi)外部損失經(jīng)驗分析、情景分析等方法，綜合銀行業(yè)務(wù)環(huán)境和內(nèi)部控制因素，對所有被識別的銀行所面臨的操作風(fēng)險因素進行測評，以決定哪些風(fēng)險可接受，哪些風(fēng)險不可接受，需加以控制或轉(zhuǎn)移。評估的要素主要包括：內(nèi)部操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù)，以及銀行業(yè)務(wù)環(huán)境和內(nèi)部控制因素等方面。評估的主要方法包括自我評估法、損失事件數(shù)據(jù)法和流程圖等。

4、風(fēng)險控制、緩釋。是指銀行針對不同性質(zhì)的操作風(fēng)險采取不同的處理方法。在銀行風(fēng)險容忍度之內(nèi)的許多操作風(fēng)險，可以通過銀行的內(nèi)控機制被調(diào)整、控制在一定范圍內(nèi)，如人員操作失誤可通過有效稽核減少其發(fā)生頻率，系統(tǒng)漏洞可通過不斷更新維護系統(tǒng)予以控制，損失可以通過保險予以減緩等。必須指出的是，由于案件的秩序破壞性和損失不可控性，在制度安排設(shè)計中，不能為其留有容忍度，即要對案件實行“零”容忍，一旦出現(xiàn)，須嚴加處理。

在具體實踐中，中小金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定與外包業(yè)務(wù)有關(guān)的風(fēng)險管理政策，確保業(yè)務(wù)外包有嚴謹?shù)暮贤头?wù)協(xié)議，明確各方的責(zé)任義務(wù)。中小金融機構(gòu)還可購買保險或與第三方簽訂合同，并將其作為緩釋操作風(fēng)險的一種方法。但不應(yīng)因此忽視控制措15

施的重要作用。以購買保險等方式緩釋操作風(fēng)險的中小金融機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)制定相關(guān)的書面政策和程序。同時，要按照監(jiān)管部門關(guān)于商業(yè)銀行資本充足率管理的要求，為所承擔(dān)的操作風(fēng)險提取充足的資本。

5、風(fēng)險監(jiān)測與報告。是指銀行應(yīng)當(dāng)制定有效的程序。定期監(jiān)測并報告操作風(fēng)險狀況和重大損失情況。應(yīng)針對潛在損失不斷增大的風(fēng)險，建立早期的操作風(fēng)險預(yù)警機制，以便及時采取措施控制、降低風(fēng)險，降低損失事件的發(fā)生頻率及損失程度。重大操作風(fēng)險事件應(yīng)當(dāng)根據(jù)本行操作風(fēng)險管理政策的規(guī)定及時向董事會、高級管理層和相關(guān)管理人員報告。

在中小金融機構(gòu)，稽核部門搬不直接負責(zé)或參與其他部門的操作風(fēng)險管理，但應(yīng)定期檢查評估本行的操作風(fēng)險管理體系運作情況，監(jiān)督操作風(fēng)險管理政策的執(zhí)行情況，對新出臺的操作風(fēng)險管理政策、程序和具體的操作規(guī)程進行獨立評估，并向董事會報告操作風(fēng)險管理體系運行效果的評估情況。

一、案件與操作風(fēng)險的關(guān)系

操作風(fēng)險是產(chǎn)生銀行案件的主要根源，案件是操作風(fēng)險的重要表現(xiàn)形式。在操作風(fēng)險七種類型中，有兩大類可直接導(dǎo)致銀行案件，即內(nèi)部欺詐和外部欺詐。主要表現(xiàn)形式是違法違規(guī)操作，直接后果是犯罪和案件。

(一)金融犯罪

銀行案件主要是指金融犯罪案件。我國《刑法》界定的金融犯罪，是指發(fā)生在銀行、證券、保險等領(lǐng)域中的刑事犯罪，主要是指發(fā)生在金融業(yè)務(wù)活動領(lǐng)域中，違反金融管理法律法規(guī)，危害國家有關(guān)貨幣、銀行、信貸、票據(jù)、外匯、保險、證券等管理制度，破壞金融管理秩序，情節(jié)嚴重。依照《刑法》應(yīng)受刑罰處罰的行為。金融犯罪不包括那些由于銀行自身不完善的流程和系統(tǒng)漏洞以及外部事件等因素造成的操作風(fēng)險。

目前，我國金融犯罪共明確具體罪名37個，其中常見的銀行領(lǐng)域犯罪主要有：

1、破壞金融管理秩序的犯罪，如騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪，非法吸收公眾存款罪，偽造、變造金融票證罪，妨害信用卡管理罪，竊取、收買、非法提供信用卡信息罪，違法發(fā)放貸款罪，吸收客戶資金不入賬罪，違規(guī)出具金融票證罪，對違法票據(jù)承兌、付款、保證罪等。

2、金融詐騙的犯罪，如貸款詐騙罪，票據(jù)詐騙罪，金融憑證詐騙罪，信用證詐騙罪，信用卡詐騙罪，有價證券詐騙罪等。

除了上述罪名，在侵犯財產(chǎn)罪中還有挪用資金罪、職務(wù)侵占罪、謚竊罪等可適用。(二)銀行業(yè)案件定義

由于銀行業(yè)金融機構(gòu)案件治理和信息統(tǒng)計的特殊性，本書關(guān)于案件的概念與法律案件概念有所不同。2009年，中國銀監(jiān)會辦公廳發(fā)布了《關(guān)于銀行業(yè)金融機構(gòu)案件信息統(tǒng)計制度》。該文件根據(jù)案件信息統(tǒng)計與管理的實際需要，將銀行案件分為兩類，并分別給出了定義。

第一類案件：銀行業(yè)金融機構(gòu)從業(yè)人員獨立實施或共同實施，或與外部人員合伙實施，以銀行業(yè)金融機構(gòu)和客戶的資金或財產(chǎn)為侵犯對象的，涉嫌觸犯《刑法》，應(yīng)移進司法機關(guān)予以追究刑事責(zé)任或巳由司法機關(guān)立案偵查的案件。

第二類案件：銀行業(yè)金融機構(gòu)遭受外部詐騙、盜竊、搶劫等侵害，并經(jīng)公安機關(guān)立案偵查的案件。

鑒于農(nóng)村中小金融機構(gòu)案件防控治理的特殊性，2009年中國銀監(jiān)會發(fā)布了《農(nóng)村中小金融機構(gòu)案件責(zé)任追究指導(dǎo)意見》，將農(nóng)村中小金融機構(gòu)案件定義為：農(nóng)村中小金融機構(gòu)工作人員實施或因未正確履行崗位職責(zé)所引發(fā)的，以農(nóng)村中小金融機構(gòu)或其客戶的資金、財產(chǎn)或權(quán)益為侵犯對象的侵占、挪用、賄賂、破壞經(jīng)營管理秩序以及詐騙、盜竊、搶劫等，應(yīng)移送司法機關(guān)予以追究刑事責(zé)任或經(jīng)公安、司法機關(guān)(紀檢機關(guān))立案偵查的案件。

(三)銀行案件風(fēng)險

銀行案件風(fēng)險屬于操作風(fēng)險的范疇，是銀行工作人員(內(nèi)部人)發(fā)生違法違規(guī)違紀案件或內(nèi)外勾結(jié)及外部侵害(詐騙、盜竊、搶劫等)案件造成銀行資金財產(chǎn)損失和聲譽損失(不良社會影響)的風(fēng)險。

銀行案件風(fēng)險遍布于所有銀行機構(gòu)，近年來統(tǒng)計數(shù)據(jù)硅示，我國銀行業(yè)案件在農(nóng)村中小金融機構(gòu)發(fā)生居多。對案防思想認識不充分、公司(法人)治理不完善、制度流程不健全、監(jiān)督檢查不深人、責(zé)任追究不到位、教育培訓(xùn)不重視、經(jīng)營思想不端正、選人機制不科學(xué)等是引發(fā)案件的主要原因。

(一)思想認識不充分。對案防重視不夠

部分農(nóng)村中小金融機構(gòu)主要負責(zé)人對案件形勢的嚴峻性、案件風(fēng)險的危害性、案件治理的重要性認識不足，對監(jiān)管機構(gòu)、上級行業(yè)管理部門部署的案件治理、風(fēng)險排查的工作要求沒有引起足夠的重視，有的照本宣科，原文轉(zhuǎn)發(fā)，不能結(jié)合本單位管理實際和業(yè)務(wù)風(fēng)險狀況制定案防措施；有的根本不對下傳達部署，基層員工對案防工作不了解，對案件風(fēng)險缺乏防控意識，甚至有的單位發(fā)生了案件，仍不能舉一反三，徹查相關(guān)風(fēng)險，認真進行整改，導(dǎo)致同質(zhì)同類案件頻繁發(fā)生。

(二)公司(法人)治理不完善。監(jiān)督約束缺失

中小金融機構(gòu)與其他機構(gòu)相比，在公司(法人)治理上十分薄弱。特別是農(nóng)村中小金融機構(gòu)現(xiàn)仍處于改革過渡期，法人治理結(jié)構(gòu)不完善、科學(xué)決策機制缺失、監(jiān)督制衡不到位等問題突出，社員(股東)代表大會、理(董)事會、監(jiān)事會和管理層治理機制不健全，職責(zé)不清，缺乏有效制約。一些機構(gòu)雖巳基本健全了公司(法人)治理結(jié)構(gòu)，但所有者缺位、內(nèi)部人控制、按行政模式運作，理(董)事長既是決策者又是執(zhí)行者，理(董)事會代替經(jīng)營班子，監(jiān)事會作用沒有有效發(fā)揮。行業(yè)管理組織的政策、職能不清晰，對所轄機構(gòu)主要管理人員的業(yè)務(wù)決策與經(jīng)營活動缺乏有效的監(jiān)督管理。一些縣(市)18

聯(lián)社(農(nóng)村銀行)理(董)事長、主任(行長)聶分支機構(gòu)負責(zé)人權(quán)力缺乏有效的約束，存在諸多違規(guī)甚至違法問題。

(三)制度流程不健全，執(zhí)行力不足

1、制度流程存在缺陷。部分機構(gòu)制度流程不健全，特別是一些業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)存在瑕疵和漏洞，不能覆蓋所有風(fēng)險點，多數(shù)機構(gòu)沒有建立制度流程后評價機制，制度流程出臺后長期不作修訂。

2、規(guī)制流程執(zhí)行不力，部分機構(gòu)制度執(zhí)行意識淡薄，管理層內(nèi)部控制、條線管控缺失，對違規(guī)、越權(quán)、逆程序操作見怪不怪，有章不循、違規(guī)操作習(xí)以為常。部分員工原則性差，人情大于制度，對個別管理人員違法違規(guī)行使權(quán)力不抵制，屈從或盲從領(lǐng)導(dǎo)意志，甚至同流合污。部分高管人員、業(yè)務(wù)條線管理人員、制度流程制約崗位人員不履職或履職不到位，沒有起到監(jiān)督制約作用，助長了違規(guī)操作、違規(guī)經(jīng)營行為，致使一些人肆無忌憚、明目張膽作案。

3、重要案防制度落實不力。盡管監(jiān)管部門三令五申要求落實干部交流、輪崗、回避和休假等“四項制度”和印證押卡、金庫尾箱、查詢對賬、貸款三查、授信授權(quán)、崗位制約、監(jiān)控安保、員工行為等重要管理制度，但有些機構(gòu)始終沒有落實。在已發(fā)案件中，90％以上的案件是因為案發(fā)機構(gòu)沒有認真執(zhí)行制度或疏于重點環(huán)節(jié)防控。

(四)監(jiān)督檢查不深入，不能有效揭示風(fēng)險

1、缺乏風(fēng)險管理機構(gòu)，沒有設(shè)立與業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)的風(fēng)險、合規(guī)部門，未配備風(fēng)險、合規(guī)管理人員，風(fēng)險、合規(guī)管理存在“真空”。

2、業(yè)務(wù)管理部門未能有效履行業(yè)務(wù)輔導(dǎo)、風(fēng)險揭示和本業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險防控職責(zé)。部分單位對監(jiān)督檢查工作不重視，稽核人員配備、經(jīng)費與其職能不匹配，缺乏獨立性、權(quán)威性。業(yè)務(wù)管理和稽核監(jiān)督?jīng)]有有效發(fā)揮防控風(fēng)險的作用。

3、業(yè)務(wù)管理和稽核監(jiān)督工作缺乏針對性和有效性，沒有完善、協(xié)調(diào)的業(yè)務(wù)和稽核條線檢查規(guī)劃，缺乏對風(fēng)險的研究分析，不能準確把握風(fēng)險點，頭痛醫(yī)頭，腳痛醫(yī)19

腳，具有很大的隨意性。檢查方式單

4、缺乏盡職免責(zé)、盡職獎勵和瀆職懲罰等相關(guān)制度安排，相關(guān)人員不盡職，應(yīng)揭示的風(fēng)險不揭示，該奄出的問題查不出來，該發(fā)現(xiàn)的案件發(fā)現(xiàn)不了。對檢查發(fā)現(xiàn)的問題不認真落實整改，導(dǎo)致同樣的問題屢查屢犯。

(五)責(zé)任追究不到位，懲戒誓示作用不足

在處理違法違規(guī)案件中，案件責(zé)任落實不到位，特別是在處理尺度上寬嚴不一。在責(zé)任追究上，普遍存在只追究基層機構(gòu)不追究管理機構(gòu)、只追究當(dāng)事人不追究相關(guān)監(jiān)督崗位和領(lǐng)導(dǎo)的現(xiàn)象，特別是有的重大案件沒有對有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)干部實行問責(zé)或問責(zé)力度不夠，導(dǎo)致有關(guān)違規(guī)違法人員和不作為的監(jiān)督管理者沒有付出相應(yīng)的成本和代價。此外，一些機構(gòu)存在避重就輕、以罰代處和袒護開脫、久拖不處問題，以致在很多地區(qū)形成員工普遍受罰、問題屢在屢犯、法不責(zé)眾的尷尬局面，沒有起到處理一個、警示一片的作用，缺乏應(yīng)有的威懾力和公信力。

(六)教育培訓(xùn)不重視，部分員工行為失范

部分中小銀行機構(gòu)不能正確認識員工政治、文化和業(yè)務(wù)素質(zhì)狀況，忽視對員工相關(guān)規(guī)章制度、業(yè)務(wù)知識、操作技能和風(fēng)險防范等應(yīng)知應(yīng)會的培訓(xùn)，偏重于請大學(xué)教授、金融理論專家講授國際金融理論、國外銀行經(jīng)驗、公式模型等，嚴重脫離實際需要。不重視對新知識、新業(yè)務(wù)、新技術(shù)的培訓(xùn)。特別是計算機應(yīng)用、it系統(tǒng)操作培訓(xùn)不到位，導(dǎo)致一些基層網(wǎng)點計算機業(yè)務(wù)操作嚴重依賴于個別人員，使流程制約、崗位監(jiān)督形同虛設(shè)。有的單位長期缺乏對員工的思想品德、法律法規(guī)教育，少數(shù)員工法律意識淡薄，缺乏正確的人生觀、價值觀引導(dǎo)，受社會不良風(fēng)氣影響，經(jīng)不起金錢、物欲的誘惑，染上黃賭毒等惡習(xí)，甚至與黑社會勾結(jié)，最終走上犯罪道路。農(nóng)村中小金融機構(gòu)許多案件都是因為對員工的思想和不良行為教育、管理、監(jiān)督和約束不夠，未能及時發(fā)現(xiàn)和糾正導(dǎo)致的。

(七)經(jīng)營思想不端正，弱化了內(nèi)部管理

部分中小金融機構(gòu)沒有堅持科學(xué)發(fā)展觀，脫離自身基礎(chǔ)和發(fā)展實際，片面追求做大做強，搶占市場份額，重規(guī)模擴張輕風(fēng)險管理，重業(yè)務(wù)發(fā)展輕內(nèi)部控制，在經(jīng)營管理上，缺乏自我約束意識、風(fēng)險意識。部分管理部門考核機制不科學(xué)、不合理，簡單地以存款、貸款、利潤等規(guī)模性指標(biāo)考核經(jīng)營業(yè)績，且每年都累進式增長，由于對宏觀經(jīng)濟形勢、客觀情況、風(fēng)險考慮不夠，部分指標(biāo)嚴重超出基層機構(gòu)實際承受能力和當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展水平，以致部分機構(gòu)為了完成任務(wù)而弄虛作假、違法違規(guī)。

(八)選人機制不科學(xué)，重要崗位用人失察

在選人用人上，沒有形成客觀、公正的高管人員和重要崗位人員使用、考核、評價、監(jiān)督和處罰管理機制。

1、在人員選用上，重關(guān)系輕品行，重“社會能力”輕專業(yè)水平，誰能拉來客戶、業(yè)務(wù)，誰就能得到提拔重用，就可必拿高薪酬，甚至任人唯親。把一些心術(shù)不正、品行不端的人安排到重要崗位，甚至坐上高管的位子，埋下風(fēng)險隱患。

2、缺乏對各級高管人員和重要崗位人員日常考核和履職效果評價，對其思想、行為變化缺乏監(jiān)督約束，特別是對異常行為視而不見或見而不囊。使有問題的人員長期居于高管或關(guān)鍵崗位，有的單位將履職效果差、出了問題的人安排到異地繼續(xù)任職，甚至提拔重用，把惡習(xí)和風(fēng)險叉?zhèn)魅镜狡渌麢C構(gòu)。

3、對用人失察缺乏問責(zé)懲戒機制，明顯任人唯親、用人不當(dāng)釀成案件和風(fēng)險損失，很少追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)用人失察的責(zé)任。

關(guān)于案件正面典型心得體會實用五

同志們：

這次全市領(lǐng)導(dǎo)干部警示教育大會是市委研究決定召開的。市委書記羅一民同志對召開這次大會非常重視，要求把這次警示教育大會組織好、開出成效。本月10日，省委召開了全省領(lǐng)導(dǎo)干部警示教育電視會議，會上，有關(guān)犯罪人員進行了現(xiàn)場說法，給廣大黨員干部以極大的震憾;省委書記李源潮同志，省委、省紀委書記馮敏剛同志對全省各級黨員干部廉潔自律提出了明確要求;會議結(jié)束時，羅書記又對全市領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律提出了要求。在春節(jié)之前這一時段，省委、市委多次召開警示教育大會，其意義是不言而喻的。剛才，大家集中收看了警示教育電教片，聽取了季漢平、沈德群、許建國等人的深刻懺悔;陸建生同志就有關(guān)案件作了情況通報，并且?guī)椭蠹乙黄鹫劙盖椤⒆h教訓(xùn)、論得失，講得很好，相信大家一定能夠從中吸取深刻教訓(xùn)，以案為鑒，警鐘長鳴。

近年來，南通經(jīng)濟社會發(fā)展取得令人矚目的成就，這充分表明，我市干部隊伍是一支凝聚力、向心力和戰(zhàn)斗力強，能夠團結(jié)帶領(lǐng)廣大人民群眾求發(fā)展、促騰飛的高素質(zhì)隊伍。對此，上級黨委充分肯定，廣大群眾普遍滿意。但透過季漢平、沈德群、許建國等案件，我們也要清醒地認識到，當(dāng)前領(lǐng)導(dǎo)干部違紀違法問題仍然比較嚴重，反腐倡廉一刻也不能放松!對此，從中央到省委、市委旗幟鮮明，就是要以更堅決的態(tài)度、更有力的措施、更扎實的工作，深入推進黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭;就是要深挖腐敗分子，始終保持對腐敗的高壓態(tài)勢，讓腐敗分子政治上身敗名裂，經(jīng)濟上傾家蕩產(chǎn)，思想上后悔莫及;就是不管你地位多高、能力多強、貢獻多大，只要觸犯黨紀國法，堅決查處，一查到底。這一點，希望大家深刻領(lǐng)會，切實把握!

市第十次黨代會明確了南通黨風(fēng)廉政建設(shè)要走在全省前列的目標(biāo)。這一目標(biāo)落實到每一名黨員干部身上，最直接、最具體的要求就是做到廉潔自律。只要我們的黨員干部，特別是各級領(lǐng)導(dǎo)干部普遍做到廉潔自律，“清正廉潔”四個大字就會深深地寫在南通干部隊伍的旗幟上，清正廉潔就一定會在南通8001平方公里大地上蔚然成風(fēng)。在深入貫徹市第十次黨代會、市委二次全會精神，推進全面騰飛、實現(xiàn)全面小康，加快社會和諧新南通建設(shè)的征程中，全市各級領(lǐng)導(dǎo)干部必須進一步統(tǒng)一思想，深化認識，以更高的標(biāo)準、更嚴格的要求抓好廉潔自律。

第一，清正廉潔，必須牢牢守住底線。執(zhí)政為民、履行職責(zé)，最基本的要求就是做到廉潔自律，這是各級領(lǐng)導(dǎo)干部必須始終守住的底線，也是社會各界和廣大人民群眾對干部隊伍關(guān)注的焦點。在市場經(jīng)濟條件下，我們的領(lǐng)導(dǎo)干部面臨著太多的誘惑和考驗，只有經(jīng)常打掃頭腦里的灰塵，才能拒腐防變。

一是切實加強自身修養(yǎng)。各級領(lǐng)導(dǎo)干部要認真學(xué)習(xí)鄧小平理論、“三個代表”重要思想和黨中央關(guān)于反腐倡廉工作的一系列重要論述，深刻認識反腐敗斗爭的長期性、復(fù)雜性、艱巨性，牢固樹立馬克思主義的世界觀、人生觀、價值觀和正確的權(quán)力觀、地位觀、利益觀，自覺維護和嚴格執(zhí)行黨的紀律。要理論聯(lián)系實際，講學(xué)習(xí)、講政治、講正氣，常修為政之德、常思貪欲之害、常懷律己之心，嚴于律己，防微杜漸，自覺抵御腐朽思想侵蝕，努力提高拒腐防變能力，真正經(jīng)受住權(quán)力、金錢、美色的考驗。

二是冷靜算好腐敗的“成本賬”。我們的領(lǐng)導(dǎo)干部要克服僥幸心理，明白“莫伸手，伸手必被捉”這一被眾多腐敗分子證實的鐵的規(guī)律，深刻吸取季漢平、沈德群違紀違法案件的慘痛教訓(xùn)。要算清政治賬，懂得腐敗不僅損害黨的形象，而且自毀前程;要算清經(jīng)濟賬，懂得腐敗不僅導(dǎo)致身敗名裂，而且會傾家蕩產(chǎn)、身陷囹圄;要算清親情賬，懂得腐敗不會給家庭帶來幸福，只會給子女帶來災(zāi)禍和一輩子抹不掉的陰影。要勤于并善于算好政治賬、經(jīng)濟賬、親情賬，放眼長遠，權(quán)衡得失，切實對自己負責(zé)、對家庭負責(zé)、對組織負責(zé)、對歷史負責(zé)。要更加自覺主動地把自己置于黨內(nèi)監(jiān)督、群眾監(jiān)督、輿論監(jiān)督之下，時刻做到自重、自省、自醒，嚴格按照“四大紀律、八項要求”，認真執(zhí)行廉潔自律各項規(guī)定，充分發(fā)揮在廉潔自律方面的示范帶頭作用。

三是時刻把住廉潔關(guān)。廉潔自律是一個大是大非的原則性問題，但落實到我們干部身上，就是要守住工作生活中的每一個關(guān)口。縱觀腐敗分子的變質(zhì)過程，都有驚人相似的墮落軌跡，也就是他們大多是從生活細節(jié)逐步變質(zhì)潰爛開始，從小節(jié)節(jié)節(jié)失守而導(dǎo)致大節(jié)淪陷，從節(jié)日期間收受禮金而導(dǎo)致貪欲一發(fā)不可收，從為親友謀取非法利益而走上違紀違法的不歸路，從第一次違紀違法的僥幸心理而陷入最后的瘋狂。因此，保持清正廉潔，首先就是要立足于防微杜漸，防患于未然。我們的領(lǐng)導(dǎo)干部要善于把好“廉關(guān)”，遠離腐敗，保護自己。一要守住節(jié)日關(guān)。逢年過節(jié)、婚喪嫁娶是送禮者最好的借口，也是腐敗發(fā)生的高危期。很多領(lǐng)導(dǎo)干部雖然平時比較謹慎，但在逢年過節(jié)很容易犯迷糊。當(dāng)初我們找沈德群談話，正是國慶中秋前夕，他的包里居然有別人送的近20張銀行卡、消費卡，其中一張卡就是3萬元，還有相當(dāng)數(shù)額的美金、港幣等現(xiàn)金。當(dāng)前，中央和省、市對節(jié)日期間黨風(fēng)廉政建設(shè)高度重視，中央紀委對領(lǐng)導(dǎo)干部節(jié)日期間收受禮金問題，已有嚴明的處理規(guī)定，可以說要求嚴格，紀律嚴肅，教訓(xùn)深刻，大家務(wù)必保持非常清醒的頭腦，始終繃緊廉潔自律這根弦，切實做到管住自己的手，不該拿的堅決不拿;管住自己的嘴，不該吃的堅決不吃;管住自己的腿，不該去的地方堅決不去，在節(jié)日期間的各種誘惑面前保持本色，遠離腐敗!20xx年春節(jié)就在眼前，大家務(wù)必高度警惕“節(jié)日病”，把握好友情交往與行賄受賄的界限，切莫讓年關(guān)變成自己政治生命的“鬼門關(guān)”。二要守住小節(jié)關(guān)。腐敗分子違法犯罪，大多是從操守不嚴、品行失端開始的。有的干部信奉吃點喝點、玩點樂點是人之常情，只要不犯大錯誤、不搞大腐敗，有點小毛病，組織上也會寬容、原諒。正是這種“小節(jié)無害”的心理，讓他們慢慢放松自我約束，在“溫水效應(yīng)”中越陷越深。領(lǐng)導(dǎo)干部要學(xué)會包公的“黑臉”，該拒絕時就要拒絕，不要被人情和面子所累，決不讓腐敗從小節(jié)上打開缺口。三要守住親友關(guān)。共產(chǎn)黨人是重感情的，但親情友情再深亦有界，這個“界”就是公權(quán)不能私用。貪污受賄為子孫斂財、為親友幫忙，看似愛，實為害，到頭來既害了自己，又害了親友后代。所以，講親情不能錯位，重友情不能變味，任何時候任何情況下，公權(quán)都不能為親友子女謀利。四要守住初次關(guān)?！熬由魇级鵁o后憂”。領(lǐng)導(dǎo)干部在第一次面對權(quán)錢色誘惑時，不論大小多少，一定要守節(jié)持定、坐懷不亂，決不能因一念之差而釀成終身之禍。

第二，清正廉潔，必須突出正確用權(quán)。平心而論，季漢平、沈德群等人也是具有較強工作能力的，為當(dāng)?shù)氐陌l(fā)展也曾做過貢獻，然而他們就是因為利用手中的權(quán)力謀取個人利益，走上了違法亂紀的道路。各級領(lǐng)導(dǎo)干部要從中吸取深刻教訓(xùn)，切實引以為戒。

一是樹立正確的權(quán)力觀。權(quán)力是一把“雙刃劍”，用好了可以更好地為黨和人民做實事、辦好事;而一旦用于為個人謀取私利，這樣的權(quán)力就會毀掉一個領(lǐng)導(dǎo)干部，就會損害黨的事業(yè)和人民群眾的利益。大多數(shù)腐敗分子正是因為在行使權(quán)力這一環(huán)節(jié)上出了問題、栽了跟斗。大家身處領(lǐng)導(dǎo)崗位，手中或多或少都握有一定的權(quán)力，如何正確看待這份權(quán)力，如何正確行使這份權(quán)力，值得大家冷靜思考并作出回答。參加今天大會的，都是縣處級以上領(lǐng)導(dǎo)干部，受黨長期教育培養(yǎng)逐步走上領(lǐng)導(dǎo)崗位，一步步走到今天確實很不容易。大家一定要倍加珍惜這來之不易的工作崗位，倍加珍惜黨和人民賦予的手中的權(quán)力，為黨的事業(yè)、為人民群眾的利益掌好權(quán)、用好權(quán)。

二是強化主動接受監(jiān)督的意識。加強對領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力的監(jiān)督制約，既是深入貫徹《黨章》和《黨內(nèi)監(jiān)督條例》的根本要求，也是從源頭上預(yù)防腐敗、保護干部的現(xiàn)實需要。市委、市紀委將出臺一系列制度和意見，包括加強對縣處級黨政主要負責(zé)人權(quán)力監(jiān)督制約的規(guī)定、對黨員領(lǐng)導(dǎo)干部實施信訪監(jiān)督的意見、充分發(fā)揮市紀委委員作用的意見等，其主要目的，就是為了進一步加強對全市各級領(lǐng)導(dǎo)干部的黨內(nèi)監(jiān)督。各級領(lǐng)導(dǎo)干部，特別是作為一個地方、一個部門的“一把手”，尤其要認真執(zhí)行黨紀黨規(guī)，增強接受監(jiān)督的意識，自覺把從政行為置于組織監(jiān)督、民主監(jiān)督、社會監(jiān)督之下，規(guī)范從政行為，確保權(quán)力的正確行使。

三是克服權(quán)力行使中的不良傾向。從腐敗分子身上不難看出，當(dāng)前領(lǐng)導(dǎo)干部特別是“一把手”行使權(quán)力過程中存在這樣幾種不良傾向，一些同志往往習(xí)慣于惟我獨尊，作風(fēng)霸道，不受監(jiān)督，搞“家長制”、“一言堂”;習(xí)慣于無視組織原則和程序，擅自決定重大事項，把自己凌駕于組織之上;習(xí)慣于輕視各方意見，靠拍腦袋作決策;習(xí)慣于忽略團隊的作用，獨往獨來、包辦代替。這些不良傾向越明顯，產(chǎn)生腐敗問題的機率就越大;這樣的習(xí)慣也許能讓你感覺風(fēng)光一時，但其結(jié)局必然是自吞苦果。對此，各級領(lǐng)導(dǎo)干部要逐一對照，有則改之，無則加勉，嚴防因濫用權(quán)力而滋生腐敗。

第三，清正廉潔，必須狠抓作風(fēng)建設(shè)。推進各項事業(yè)的發(fā)展，必須依靠一支作風(fēng)過硬、特別有戰(zhàn)斗力的干部隊伍。良好的作風(fēng)是保持清正廉潔的重要保障，不好的作風(fēng)是走向腐敗的誘導(dǎo)因素，預(yù)防腐敗必須抓好作風(fēng)建設(shè)。領(lǐng)導(dǎo)干部的作風(fēng)是整個干部隊伍作風(fēng)的導(dǎo)向，也是人民群眾評價干部隊伍是否值得信賴的重要依據(jù)。在推進全面騰飛、全面小康，實現(xiàn)經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展的進程中，尤其需要我們各級干部一身正氣、干部隊伍風(fēng)清氣正。季漢平、沈德群等違紀違法案件給我們的一個深刻教訓(xùn)，就是腐敗問題往往源于作風(fēng)方面的消極與墮落。只有一身正氣，才能抵御各種邪惡，遠離腐敗;相反，作風(fēng)上出現(xiàn)問題，邪惡就會打開缺口，侵蝕靈魂，滋生腐敗。我們各級領(lǐng)導(dǎo)干部成長發(fā)展的過程，其實也是自身“正”與“邪”較量的過程，希望大家都能在這場較量中一身正氣，贏得勝利，做一個靈魂純潔的人、一個品德高尚的人、一個遠離低級趣味的人。

胡錦濤在中央紀委七次全會上，重點就干部八個方面的良好風(fēng)氣作了全面闡述，這是在反腐倡廉新形勢下，各級領(lǐng)導(dǎo)干部踐行“八榮八恥”的社會主義榮辱觀更具體的要求，具有很強的針對性，可謂循循善誘，語重心長。我們要認真學(xué)習(xí)重要講話和人民日報系列評論員文章，從黨和人民事業(yè)興衰成敗的高度，從全面建設(shè)小康社會、構(gòu)建社會主義和諧社會的全局出發(fā)，充分認識加強干部作風(fēng)建設(shè)的極端重要性和緊迫性，努力踐行八個方面的良好風(fēng)氣。市委要求，全市各級領(lǐng)導(dǎo)干部要切實做到生活正派、情趣健康，講操守、論品行、重“官德”。要不斷追求人格完善、事業(yè)成功、家庭和睦的生活目標(biāo)，保持奮發(fā)有為、不斷進取的生活狀態(tài)，鑄就人生輝煌!要耐得住清貧、抗得住誘惑、守得住節(jié)操，以廉潔勤政的實際行動贏得人民群眾的真心信任和擁護!要培養(yǎng)科學(xué)美好的情趣，選擇有益于身心健康、增長知識技能、陶冶性情的興趣愛好，凈化社交圈子，慎獨自省，更好地為人民掌權(quán)執(zhí)政。要結(jié)合領(lǐng)導(dǎo)干部作風(fēng)建設(shè)主題民主生活會，深刻反省自己，在思想作風(fēng)建設(shè)方面有一個大的提高，真正把“清正廉潔”寫在南通干部隊伍旗幟上!

同志們，深入貫徹科學(xué)發(fā)展觀，加快建設(shè)社會和諧新南通，責(zé)任重大，使命光榮。希望大家以今天的警示教育大會為新的起點，筑牢拒腐防變的思想道德防線，爭當(dāng)遵章守紀的標(biāo)兵、廉潔自律的模范、執(zhí)政為民的先鋒，為推進全面騰飛、實現(xiàn)全面小康作出新的貢獻!春節(jié)將至，預(yù)祝大家節(jié)日愉快，合家歡樂，吉祥安康!

關(guān)于案件正面典型心得體會實用六

發(fā)展觀的思路，是以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)紀檢監(jiān)察工作的思路。各級紀檢監(jiān)察機關(guān)必須更加自覺地把科學(xué)發(fā)展觀的要求落實到紀檢監(jiān)察工作各個方面，不斷拓展服務(wù)科學(xué)發(fā)展的有效途徑。

以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)紀檢監(jiān)察工作，要求我們做到“三個堅持”。一是堅持圍繞中心、服務(wù)大局。必須正確處理反腐倡廉與經(jīng)濟建設(shè)的關(guān)系，把紀檢監(jiān)察工作置于改革發(fā)展穩(wěn)定的大局中來認識和把握，做到紀檢監(jiān)察工作與經(jīng)濟社會發(fā)展大格局協(xié)調(diào)推進、同步發(fā)展。把服務(wù)、保障和推動科學(xué)發(fā)展作為紀檢監(jiān)察干部的首要職責(zé)，把圍繞中心、服務(wù)大局作為紀檢監(jiān)察工作的出發(fā)點和落腳點。要嚴明政治紀律，堅決糾正違背科學(xué)發(fā)展觀的錯誤行為，優(yōu)化發(fā)展環(huán)境，保證政令暢通，做到支持改革者、鼓勵創(chuàng)業(yè)者、寬容失誤者、批評保守者、嚴懲腐敗者，努力促進經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展。二是堅持以人為本、執(zhí)紀為民。做好紀檢監(jiān)察工作，歸根到底是為了發(fā)展和維護人民群眾的根本利益。要通過開展執(zhí)法監(jiān)察、效能建設(shè)、糾風(fēng)治亂等工作，著力解決群眾最關(guān)心、最直接、最現(xiàn)實的問題。紀檢監(jiān)察工作必須把人作為最主要、最根本的要素，把促進人的全面發(fā)展作為主要目標(biāo)，把關(guān)心、愛護、教育、挽救黨員干部作為著力點，尊重和保障紀檢監(jiān)察對象的合法權(quán)益，努力解決黨員干部黨性黨風(fēng)黨紀方面的突出問題。三是堅持解放思想、開拓進取。紀檢監(jiān)察干部要堅持用科學(xué)發(fā)展觀的要求審視自己的工作，努力破除思想觀念、精神狀態(tài)、工作作風(fēng)、服務(wù)效能、體制機制等方面存在的各種障礙，凡是符合科學(xué)發(fā)展觀要求的就全力以赴去做，凡是不符合科學(xué)發(fā)展觀要求的就毫不含糊去改，使紀檢監(jiān)察工作與時代發(fā)展同步伐，與經(jīng)濟社會同進步。

實踐證明，只有深入研究反腐倡廉建設(shè)的規(guī)律性，不斷增強預(yù)見性和有效性，努力提出建設(shè)性的思路、建設(shè)性的舉措和建設(shè)性的方法，才能有效推進反腐倡廉建設(shè)。站在新的歷史起點，各級紀檢監(jiān)察機關(guān)在建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系、推進反腐倡廉建設(shè)過程中，尤其要處理好以下四個問題：

第一，破立統(tǒng)一。既要敢于以改革的精神，嚴肅查處各類腐敗現(xiàn)象，摘除危害黨和國家的毒瘤;又要善于以創(chuàng)新的精神，建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系，從而推進反腐倡廉建設(shè)。要按照“一個堅決，三個更加”的要求，敢于和善于跳出原有的思想框框和思維定勢，以新的理念指導(dǎo)工作，做到與時俱進。

第二，標(biāo)本兼治。要適應(yīng)反腐倡廉建設(shè)的新要求，把治標(biāo)和治本內(nèi)在地統(tǒng)一起來。加強制度建設(shè)是反腐倡廉工作的根本途徑。近幾年，馬鞍山市把推進反腐倡廉制度建設(shè)作為構(gòu)建懲治和預(yù)防腐敗體系的核心內(nèi)容，積極探索，大膽實踐，開始走出一條以改革創(chuàng)新為先導(dǎo)、以規(guī)范權(quán)力運行為核心、以完善制度體系為目標(biāo)的具有馬鞍山特色的懲治和預(yù)防腐敗體系制度建設(shè)路子。

第三，懲防并舉。推進反腐倡廉建設(shè)，必須堅持懲治、預(yù)防“兩手抓、兩手都要硬”。特別是在當(dāng)前腐敗問題依然多發(fā)易發(fā)的情況下，嚴肅查處違紀違法案件，一刻也不能放松。要著力提高依紀依法辦案的能力和水平，注重發(fā)揮查辦案件的治本功能，加強對重大典型案件的剖析研究，查找發(fā)案原因，建章立制，堵塞漏洞，達到查處一起案件、推動一步改革、完善一套制度、教育一批干部的目的。

第四，點面結(jié)合。構(gòu)建懲治和預(yù)防腐敗體系必須處理好宏觀與微觀、全局與局部的關(guān)系，堅持重點突破與整體推進相結(jié)合。要立足于黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭的全局，統(tǒng)籌謀劃，突出重點，解決帶有普遍性的突出問題。

深入開展黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭，要求我們以改革創(chuàng)新的精神，進一步加大預(yù)防工作力度，積極探索源頭治理的方法和措施，不斷提高有效預(yù)防腐敗的能力，逐步鏟除滋生腐敗的土壤和條件。一是深入開展理想信念和廉潔從政教育，從思想上堵住源頭。要貼近黨員干部的思想和工作實際，積極創(chuàng)新反腐倡廉宣傳教育形式，增強說服力和感染力。要面向全社會大力推進廉政文化建設(shè)，樹立以廉為榮、以貪為恥的社會風(fēng)尚。要加快形成并不斷完善“大宣教”工作格局，建立起反腐倡廉宣傳教育長效機制。二是深入推進各項改革，著力解決滋生腐敗的深層次問題。堅持把改革作為從源頭上防治腐敗的重要途徑和根本出路。當(dāng)前，尤其要推進行政審批制度、干部人事制度、財政管理體制、投資體制和行政管理體制等方面的改革。三是注重關(guān)口前移，加強對權(quán)力運行的制約和監(jiān)督。要切實加強對領(lǐng)導(dǎo)機關(guān)、領(lǐng)導(dǎo)干部特別是各級領(lǐng)導(dǎo)班子主要負責(zé)人以及重要領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)權(quán)力行使的監(jiān)督。建立健全決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)既相互制約又相互協(xié)調(diào)的權(quán)力結(jié)構(gòu)和運行機制，最大程度地減少權(quán)力“尋租”的機會。馬鞍山市探索建立的領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律預(yù)警機制，由各級黨委、黨組和紀檢監(jiān)察機關(guān)對群眾舉報、社會反映的領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律方面的問題，分別實行談話函詢、警示誡勉、責(zé)令糾錯，效果很好。預(yù)警機制把教育、制度、監(jiān)督有機結(jié)合起來，融提醒防范、動態(tài)監(jiān)督、保護挽救于一體，在領(lǐng)導(dǎo)干部思想道德防線和黨紀國法防線之間，又架設(shè)了一道預(yù)報警戒防線。

1993年紀檢監(jiān)察機關(guān)合署辦公以來的實踐告訴我們，必須以整體式的思路推進紀檢監(jiān)察工作。其一，正確處理紀律檢查與行政監(jiān)察的關(guān)系，進一步提高領(lǐng)導(dǎo)紀檢監(jiān)察工作的本領(lǐng)。紀律檢查和行政監(jiān)察，既是互相區(qū)別、互相獨立的兩項職能，又是互相補充、互相滲透的有機整體。紀檢監(jiān)察機關(guān)對兩項工作要統(tǒng)一規(guī)劃，整體安排，防止“單打一”、“兩張皮”，顧此失彼。從紀委來說，要堅持把紀律檢查和行政監(jiān)察作為一個整體來考慮，統(tǒng)一部署和落實，重視發(fā)揮行政監(jiān)察職能作用，支持行政監(jiān)察工作;從監(jiān)察機關(guān)來說，要善于從反腐倡廉大局的高度來把握行政監(jiān)察工作，自覺主動接受紀委常委會的領(lǐng)導(dǎo)，充分履行行政監(jiān)察職責(zé)。其二，用足用好《黨章》和《行政監(jiān)察法》賦予紀檢監(jiān)察機關(guān)的職權(quán)和手段。紀檢監(jiān)察機關(guān)必須嚴格按照黨內(nèi)條規(guī)和法律法規(guī)賦予的權(quán)力和規(guī)定的程序，充分運用紀檢和監(jiān)察兩種手段，發(fā)揮好兩個優(yōu)勢，不斷增強黨政監(jiān)督的整體效能。在行政監(jiān)察工作中，要利用紀律檢查機關(guān)組織協(xié)調(diào)的職能和手段，統(tǒng)一協(xié)調(diào)司法機關(guān)、行政執(zhí)法機關(guān)參與配合，進一步增強行政監(jiān)察的效力;在紀律檢查工作中，也要利用行政監(jiān)察工作緊貼政府中心工作的特點和優(yōu)勢，促進紀檢機關(guān)更好地履行黨章賦予的職責(zé)，保證黨的路線方針政策的貫徹執(zhí)行。其三，注重發(fā)揮行政監(jiān)察職能。要積極開展執(zhí)法監(jiān)察、廉政監(jiān)察和效能監(jiān)察，充分發(fā)揮監(jiān)察機關(guān)的職能作用，促進行政機關(guān)依法行政，建設(shè)廉潔高效的服務(wù)型政府。特別是對政府部門的監(jiān)督，要更多地以行政監(jiān)察的名義進行，避免出現(xiàn)以黨代政的現(xiàn)象。

合力化的思路，就是堅持和完善反腐倡廉領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機制的思路。實踐證明，黨委統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、黨政齊抓共管、紀委組織協(xié)調(diào)、部門各負其責(zé)、依靠群眾支持和參與，這是加強黨的領(lǐng)導(dǎo)、發(fā)揮黨的政治優(yōu)勢、形成反腐敗斗爭整體合力的重要制度保證。只有依靠全黨全社會，做到各級各部門一起動手，各領(lǐng)域協(xié)調(diào)行動，各種手段配合運用，才能形成全方位懲治和預(yù)防腐敗的強大合力，最終把腐敗現(xiàn)象遏制到最低限度。

形成懲治和預(yù)防腐敗的強大合力，必須認真落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制。黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制是建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系的龍頭工程。各級黨政組織及其主要領(lǐng)導(dǎo)要把貫徹落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制作為關(guān)系全局的大事來抓，進一步提高黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的落實水平;各級紀委要全面履行職責(zé)，協(xié)助黨委加強黨風(fēng)廉政建設(shè)和組織協(xié)調(diào)反腐敗工作;各單位各部門要把反腐倡廉與經(jīng)濟建設(shè)和其他各項業(yè)務(wù)工作緊密結(jié)合起來，充分履行好黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制職責(zé);各級領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部不僅要帶頭嚴格遵守廉潔從政各項規(guī)定，還要切實履行好“一崗雙責(zé)”，以求真務(wù)實的作風(fēng)抓好分管范圍內(nèi)的反腐倡廉工作。

形成懲治和預(yù)防腐敗的強大合力，必須進一步發(fā)展黨內(nèi)民主和人民民主，動員全黨全社會的力量反腐敗。深入貫徹《黨員權(quán)利保障條例》，積極推進黨務(wù)公開，建立和完善黨內(nèi)情況通報制度，認真落實廣大黨員的知情權(quán)、選擇權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)，使廣大黨員更多更好地了解、參與和管理黨內(nèi)事務(wù)。堅持和健全民主集中制，形成權(quán)責(zé)明確、程序規(guī)范、制約有效的黨內(nèi)民主決策機制，切實提高決策的科學(xué)化、民主化水平。按照建設(shè)社會主義民主政治的要求，進一步完善政務(wù)公開、廠務(wù)公開、村務(wù)公開和事務(wù)公開制度，擴大公民有序的政治參與，保證人民依法實行民主選擇、民主決策、民主管理和民主監(jiān)督。

形成懲治和預(yù)防腐敗的強大合力，必須進一步拓寬監(jiān)督渠道。綜合運用黨內(nèi)監(jiān)督、國家專門機關(guān)監(jiān)督、群眾監(jiān)督和輿論監(jiān)督等多種形式，有效防止權(quán)力失控、決策失誤和公職人員行為失范。進一步拓寬和暢通監(jiān)督舉報渠道，不斷改進處理監(jiān)督舉報工作的方式方法。

關(guān)于案件正面典型心得體會實用七

當(dāng)今世界，食品不安全的風(fēng)險源不斷增加，人們對食品不安全風(fēng)險的認識逐步提高。尤其是現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)對化學(xué)投入物的依賴程度越來越高，極端氣候頻繁出現(xiàn)，污染物不斷增多，都使食品不安全風(fēng)險上升。我國食品加工業(yè)和餐飲業(yè)多數(shù)為小作坊、小企業(yè)。他們對食品衛(wèi)生安全比較漠視，往往又在政府監(jiān)管之外。因此，關(guān)注食品安全，人人有責(zé)。通過對食品安全的調(diào)查，關(guān)注食品安全，開展食品安全的知識宣傳，加強人們對食品安全重要性的認識，健全食品質(zhì)量監(jiān)督體系，逐步改善食品安全嚴峻的現(xiàn)狀。

調(diào)查方法：通過對內(nèi)鄉(xiāng)縣下各鄉(xiāng)鎮(zhèn)的的農(nóng)貿(mào)市場的實地考察，食品加工企業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)的參觀調(diào)查，發(fā)出問卷調(diào)查調(diào)查人們對食品安全的了解。問卷回收率90%。

調(diào)查時間：20xx年8月10日至20xx年8月21日

調(diào)查對象：農(nóng)貿(mào)市場小販，食品加工廠，普通消費群眾

根據(jù)調(diào)查顯示，我縣17.8%的居民民對食品安全狀況表示放心，62.2%表示部分品種不放心；84.1%的市民在采購食品過程中最關(guān)注的是食品安全性；48.6%的市民認為食品安全最大的隱患在生產(chǎn)加工環(huán)節(jié)，27.3%認為在餐飲消費環(huán)節(jié)，18.8%認為在流通環(huán)節(jié)?？梢姡m然近幾年在食品安全方面做了大量卓有成效的工作，但市民對食品安全還不是很放心，食品安全總體形勢仍比較嚴峻，食品安全工作還存在一些問題和不足，具體表現(xiàn)在以下幾個方面：

（一)食品安全問題仍較突出。經(jīng)過政府的規(guī)范和整治，食品案件多發(fā)的勢頭得到了遏制，但我縣食品安全隱患和問題仍然十分突出。一是初級農(nóng)產(chǎn)品(水產(chǎn)品）源頭污染仍然嚴重。工業(yè)“三廢’和城鄉(xiāng)垃圾污染以及水體嚴重劣化，致使農(nóng)產(chǎn)品受到重金屬和有毒物質(zhì)污染的問題仍不容忽視，有些化工廠還建在無公害農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)基地的附近，容易造成附近水域和土壤的工業(yè)污染，群眾反響比較強烈。同時由于尚未形成對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者有約束力的科學(xué)用藥和安全用藥制度，農(nóng)藥、化肥的使用量和使用時間隨意性較大，不到農(nóng)藥使用安全間隔期就采收上市現(xiàn)象尚有存在，農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全問題仍需引起高度重視。二是食品生產(chǎn)單位多為家庭作坊式經(jīng)營，具有多、小、散的特點，質(zhì)量保證體系不健全，部分生產(chǎn)單位的生產(chǎn)原料和衛(wèi)生條件無法保障，添加劑濫用使得食品安全存有重大隱患。據(jù)權(quán)威顯示，有關(guān)部門上半年檢測顯示，糕點類產(chǎn)品抽檢合格率只有40%；豆制品合格率極低，有較大安全隱患，第一季度全區(qū)抽檢豆制品10批次，合格率為0。三是流通環(huán)節(jié)經(jīng)營秩序不夠規(guī)范，經(jīng)銷農(nóng)產(chǎn)品和食品的集貿(mào)市場、企業(yè)、個體戶大多缺乏必要的設(shè)施和規(guī)范的管理，出售過期或變質(zhì)食品現(xiàn)象仍有發(fā)生。四是消費領(lǐng)域城鄉(xiāng)差異大，各種整治活動主要集中在城區(qū)開展，而農(nóng)村食品安全監(jiān)管力量相對薄弱，致使大量假劣食品流向農(nóng)村，農(nóng)村食品安全形勢令人堪憂。同時餐飲業(yè)還存在餐具消毒不徹底、熟食操作不規(guī)范、流動攤點監(jiān)管難等問題。

（二）食品安全監(jiān)管合力還需增強。由于現(xiàn)行的食品安全法律法規(guī)還不完善，難以保障食品安全執(zhí)法工作。食品安全監(jiān)管隊伍建設(shè)滯后，人員缺乏，難以適應(yīng)食品安全監(jiān)管的實際需要；食品安全監(jiān)管環(huán)節(jié)眾多，涉及的主管部門有農(nóng)林、漁業(yè)、工商、貿(mào)糧、衛(wèi)生、質(zhì)技監(jiān)、食藥監(jiān)等單位，各職能部門之間的協(xié)調(diào)機制也不夠完善，容易造成多頭管理或監(jiān)管不力現(xiàn)象，致使有些問題監(jiān)管難以到位，影響了食品安全執(zhí)法工作。

（三）食品安全基礎(chǔ)設(shè)施薄弱。食品安全監(jiān)測量多面廣，但技術(shù)檢測工作滯后，食品檢測設(shè)備相對不足，檢測力量跟不上檢測需求。財政投入不足，執(zhí)法裝備和檢測設(shè)施比較匱乏。另外，食品安全信息來源不足，食品市場是一個很大的市場，涉及的種類繁多，單靠單個部門的例行抽查，很難全面控制當(dāng)前市場的所有食品質(zhì)量。社會舉報、投訴和村居食品安全協(xié)管員制度是一個信息來源的途徑，但是當(dāng)前食品類的舉報和投訴較少，協(xié)管員受知識水平和工作精力限制所反饋的信息也比較有限，況且所投訴、舉報和反映的問題多數(shù)已成后果、造成危害，只能事后算賬，難以做到事前把關(guān)。

（四）消費者的自我保護意識不強。一些農(nóng)民對于農(nóng)藥殘留問題認識不夠，群眾識別假劣食品能力較低，自我保護意識不強。對于食品安全事件，消費者一方面存在麻痹思想，對有些危害性估計不足，自我保護意識不強；另一方面又受生活條件等多方面因素制約，有些無可奈何，抱著聽之任之的態(tài)度。另外，由于經(jīng)濟、文化知識等方面的原因，不少消費者對食品安全的知識了解不多，特別是不少“新路橋人”購買食品時大多只看價錢，一味要求價廉而忽視物美，一些價低質(zhì)次的食品成為主打食品，甚至成為部分兒童手中的美味。